FEJÉR MEGYE KÖZGYŐLÉSÉNEK SZEPTEMBER 27-I ÜLÉSÉRE

Átírás

1 E LİTERJESZTÉS FEJÉR MEGYE KÖZGYŐLÉSÉNEK SZEPTEMBER 27-I ÜLÉSÉRE 1. IKTATÓSZÁM: 2-11/2012. MELLÉKLET: 3 DB TÁRGY: Beszámoló a Fejér Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítésérıl ELİTERJESZTİ: Vargha Tamás a közgyőlés elnöke AZ ELİTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE: dr. Molnár Krisztián fıjegyzı Galler Nándorné fıosztályvezetı VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA: C.C. Audit Könyvvizsgáló Kft. TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA:

2 1 Tisztelt Közgyőlés! Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet elıírása alapján az önkormányzat, illetve költségvetési szervei a költségvetési év elsı félévérıl június 30- ai fordulónappal féléves elemi költségvetési beszámolót kötelesek készíteni. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 87. -a szerint a megyei közgyőlés elnöke az önkormányzat gazdálkodásának elsı félévi helyzetérıl szeptember 15-éig tájékoztatja a közgyőlést. A tájékoztatás tartalmazza a költségvetési rendeletben megjelenı ok és a költségvetési egyenleg alakulását. E jogszabályi elıírásokra tekintettel a Fejér Megyei Önkormányzat évi költségvetésérıl szóló 3/2012.(II. 24.) önkormányzati rendeletének elsı félévi teljesítésérıl az alábbiak szerint számolok be: Az idei évtıl jelentısen megváltozott a megyei önkormányzatok feladatellátása, ehhez kapcsolódóan a költségvetésük is, hiszen a korábbi, elsısorban intézményfenntartó funkcióval megvalósult feladatellátás megszőnésével, számottevıen csökkent a költségvetési fıösszegük, illetve annak bevételi forrásösszetétele. A megyei önkormányzatok konszolidációja során az adósság állami átvállalásával a megyei önkormányzatok megszabadultak a év végéig felhalmozódott adósságállományuktól, ezzel egyidejőleg a vagyon a jogszabályban rögzített kivétellel állami tulajdonba került. A megyei önkormányzatok megváltozott, elsısorban a területrendezéshez, területfejlesztéshez kapcsolódó feladatellátásukhoz igazodó költségvetésük legfontosabb bevételi forrása a központi költségvetésbıl származó megyei önkormányzati támogatás lett. Az új államháztartási törvény változást hozott a költségvetés tervezési rendszerében, elkülönítve az önkormányzatot és az önkormányzati hivatalt, mint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervet, mind a költségvetés, mind a gazdálkodás, illetve a beszámolás területén. Szintén az államháztartási törvény rendelkezései változtatták meg a megyei önkormányzatok számlavezetési gyakorlatát, miszerint ez évtıl a megyei önkormányzatok és a megyei önkormányzati hivatalok kincstári körön kívüli számlatulajdonosként a lakásépítés, lakásvásárlás munkáltatói támogatására szolgáló számlán kívül a Magyar Államkincstárnál kötelesek fizetési számláikat vezetni. Költségvetési ok alakulása A Fejér Megyei Önkormányzat összevont, az önkormányzat és hivatala összesített, de a hivatal finanszírozási összegébıl adódó duplikálással korrigált költségvetési fıösszege a költségvetés jóváhagyásakor ezer forint volt. A bevételi összegébıl ezer forintot a központi támogatás, ezer forintot a Fejér Megyei Területfejlesztési Tanácstól, 6 millió forintot a megyei jogú városoktól átvett pénzeszköz, 480 ezer forintot pedig az önkormányzat két társaságában megjelenı részesedésének értékesítésébıl származó bevételi forrás jelentett.

3 2 A költségvetés bevételi fıösszegét a félév során a közgyőlés június 27-én hozott döntésével összesen ezer forinttal módosította, mely jórészt technikai jellegő módosítást jelentett, hiszen a módosítási javaslatból ezer forint elızı évi pénzmaradvány beépítése volt az idei évi költségvetésbe. A júniusi közgyőlésen jóváhagyott összesen ezer forintos költségvetési fıösszeghez képest a féléves beszámoló ai további ezer forinttal változtak, mely -növekedésre alapvetıen három gazdasági esemény nyújt magyarázatot. A megyei önkormányzatok a Magyarország évi költségvetésérıl szóló törvény 76. -a alapján január 15-ig voltak kötelesek a Magyar Államkincstárnál vezetett letéti számlára átutalni az állam tulajdonába kerülı pénzeszközeiket. A kincstári letéti számlán rendelkezésre álló összeg nyújt fedezetet a megyei önkormányzatok konszolidációja kapcsán elızı évrıl áthúzódó kötelezettségek pénzügyi teljesítésére, melynek részletes szabályait a 12/2012. (III. 30.) BM rendelet rögzíti. A rendelet alapján a Fejér Megyei Önkormányzat ezer forintot vett igénybe a letéti számláról, mely összeg egyéb központi támogatás jogcímen épült be az önkormányzat költségvetésének bevételei közé. A kiadási oldalon az elızı évrıl áthúzódó kötelezettségvállalások rendezése érdekében ezer forint a dologi kiadások, 400 ezer forint a felhalmozási kiadások, ezer forint támogatásértékő mőködési kiadások, 445 ezer forint pedig támogatás értékő beruházási kiadások rendezésére került betervezésre és felhasználásra. Ezen túl 40 ezer forint szintén központi támogatás -növekedéseként szerepel a féléves beszámolóban, mely összeg a köztisztviselık bérkompenzációja kapcsán az önkormányzati hivatal részére került átadásra. A harmadik gazdasági esemény az önkormányzati hivatal költségvetésében megjelenı, az idıközi választások lebonyolítására kapott 53 ezer forint támogatásértékő mőködési bevétel miatti -növekedés, mely összeg a kiadási oldalon a HVI vezetık díjazásának fedezetéül a támogatásértékő mőködési kiadások, valamint a személyi juttatások és a munkaadót terhelı járulékok át növelték. Az önkormányzat összevont költségvetésének alakulása Fenti -változások következtében a Fejér Megyei Önkormányzat összevont korrigált költségvetési fıösszege a féléves beszámoló fordulónapján ezer forint volt, mely a bevételi oldalon 90 %-ban a kiadási oldalon 89 %-ban teljesült. Az idıarányoshoz képest jelentıs túlteljesítés alapvetı oka egyrészt, a megyei önkormányzatok konszolidációja kapcsán, a bevételi oldalon az elızı évi pénzmaradvány 100 %-os felhasználása, mely a kiadási oldalon az elızı évi pénzmaradvány átadáson szintén 100 %-ban teljesült, illetve a kincstári letéti számláról történı felhasználás teljesítésének, mind a bevételi oldalon a költségvetési támogatás összegében, mind pedig a kiadási oldalon az érintett jogcímeken megjelenı 100 %-os teljesítése.

4 3 Önkormányzat költségvetésének alakulása Az idıarányos túlteljesítést okozó mindkét tényezı tekintettel az önkormányzat és az önkormányzati hivatal jogszabályi elıírás szerinti elkülönített költségvetésére az önkormányzat költségvetésében jelentkezik, így annak ezer forintos költségvetési fıösszege a bevételi oldalon ezer forintban, a kiadási oldalon ezer forintban teljesült. A félévkor érvényes hoz képest, a mőködési bevételeken összesen ezer forint összegben többletbevételt realizált az önkormányzat, egyrészt a év végéig önkormányzati tulajdonban levı ingatlanok elızı évi, de pénzügyileg idén teljesült bérleti díjai, valamint a jogszabályi kötelezettség alapján megszüntetésre került banki számlák lezárásáig jelentkezı kamatbevételek eredményeként. A többletbevétel jelentıs összege módosított ként a júliusi költségvetésmódosítás kapcsán a II. félévben már szerepel a költségvetési ok között. Összesen 66 %-ban teljesült az önkormányzat költségvetési támogatásának módosított a, melybıl a megyei önkormányzatok mőködési kiadásainak támogatása a kormányrendeletben rögzített ütemezésnek megfelelıen ezer forint összegben folyt be a félév végéig, mely 52 %-os teljesítést eredményezett. Az önkormányzat költségvetésében módosított ként jelentkezı költségvetési támogatások 100 %-ban teljesültek. Központosított támogatásként összesen ezer forint folyt be az elızı évrıl áthúzódó PÉP program, illetve létszámleépítések bértámogatásaként, valamint összesen ezer forint összegő egyéb központi támogatásként, melybıl ezer forint összegő az elızıekben már említett kincstári letéti számláról történı felhasználással megegyezı összegő támogatás, 217 ezer forint pedig a köztisztviselık ez évi bérkompenzációjának féléves támogatása. A támogatásértékő mőködési bevételként betervezett összesen ezer forintos ból, mind a jogutódlás miatt a Fejér Megyei Területfejlesztési Tanácstól átvett pénzeszközként betervezett ezer forint összegő, mind pedig a megyei jogú városoktól a megyei területfejlesztési konzultációs fórum mőködtetésére betervezett 6 millió forint összegő pénzügyi teljesítése megtörtént. A félév során megkapott iránymutatás alapján azonban a területfejlesztési tanácsoktól átvett pénzeszközöket nem támogatásértékő bevételként, hanem elızı évi pénzmaradvány átvételként kell kezelni, ezért az összeg teljesítés adata ezen a jogcímen jelenik meg a féléves beszámolóban. Ehhez igazodóan a költségvetés-módosításban az átcsoportosítását a két bevételi jogcím között rendezni szükséges. A közgyőlés decemberi döntése végrehajtásaként megtörtént a Fejérvíz Zrt önkormányzati részvényének és a Katonai Emlékpark Közhasznú Nonprofit Kft. önkormányzati üzletrészének értékesítése, a félév során a vételár 100 %-ban befolyt, így a tervezett 480 ezer forint összegben teljesült. Többletbevételként áll rendelkezésre a korábbi években folyósított munkáltatói kölcsönök törlesztı-részleteként befolyó bevétel, mely a féléves beszámoló fordulónapjáig ezer forintot tett ki.

5 4 Mint ahogy azt a korábbiakban már jeleztem, 100 %-os teljesítést mutat a pénzforgalom nélküli bevételek teljesítése, mely az elızı évi pénzmaradvány szinte teljes körő felhasználásából adódik. A bevételi oldalon megjelenı összesen ezer forint összegő mőködési és felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételével megegyezı összegő a kiadási oldal mőködési és felhalmozási célú pénzmaradvány átadásának összege. Az elızı évi pénzmaradvány, átadásként történı igénybevétele teljes egészében a megyei önkormányzatok konszolidációjához illetve megváltozott feladatellátásához kapcsolódó jogszabályi rendelkezés végrehajtásának eredménye, melybıl a legnagyobb összeget a kincstári letéti számlára történı átutalás jelentette ezer forint összegben. A fennmaradó összeg a konszolidációs törvény, valamint a végrehajtásáról szóló kormányrendelet alapján került átadásra a december 31-ig megyei önkormányzati fenntartású intézményeket átvevı Fejér Megyei Intézményfenntartó Központ és a GYEMSZI, valamint az önkormányzat elızı évrıl áthúzódó feladatellátása kapcsán a Fejér Megyei Önkormányzati Hivatal részére. Az önkormányzat féléves beszámolójában a függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek között szereplı ezer forintos negatív összeg, az év végi beszámolóban szereplı tételek számviteli rendezését jelenti. Az önkormányzat mőködési kiadásai között a dologi kiadások teljesítésén ezer forint a kincstári letéti számláról történı felhasználás összegével megegyezı mértékő elızı évrıl áthúzódó kötelezettségek teljesítése, 39 ezer forint pedig a kincstári számlavezetés költségeiként megjelenı kiadás. Az önkormányzati költségvetés kiadási tételei között, leszámítva a bevételeknél már ismertetett elızı évi pénzmaradvány átadás összegét tekintettel az önkormányzat és az önkormányzati hivatal költségvetésének jogszabály-változás miatti elkülönítésére a legnagyobb összeget az irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek (önkormányzati hivatalnak) folyósított támogatás teszi ki. Így a mőködési kiadások ezer forintos án belül ezer forint a hivatal részére folyósított támogatás ának összege, mely a félév végéig 53 %-ban, ezer forint összegben teljesült. A túlteljesítés oka, hogy a központi támogatás folyósításához hasonlóan, a hivatal részére a havi finanszírozási összegek átutalása a tárgyhót megelızı hónap végével történik, így a július havi költségek fedezetéül szolgáló finanszírozási összeg is szerepel a félév teljesítés adatában. A támogatásértékő mőködési kiadások 98 %-os teljesítési összege tartalmazza egyrészt, a központi bértámogatásként megkapott, de a Fejér Megyei Intézményfenntartó Központ által átvett dolgozók bérköltségeinek fedezetéül szolgáló, ezért az intézményfenntartó központ részére átadott ezer forintos összeget, másrészt a kincstári letéti számláról történı forrás lehívással, ezer forint pénzeszköz átadását. Ez utóbbiból ezer forint a TIOP / azonosítószámú a Fejér Megyei Önkormányzat iskoláinak informatikai fejlesztése címő pályázat év végi számlaegyenlegével megegyezı összeg, mely szintén az új fenntartót megszemélyesítı Fejér Megyei Intézményfenntartó Központ számlájára került átutalásra. A fennmaradó ezer forint a védelmi feladatok kormányhivatalhoz történı átkerülése miatt a Fejér Megyei Kormányhivatal részére került átadásra, mely a Katasztrófa Keret év végi pénzállományát jelenti.

6 5 Az elızı évi mőködési illetve felhalmozási célú pénzmaradvány átadásának belsı tartalma a bevételeknél, az elızı évi pénzmaradvány igénybevételénél már ismertetésre került. A felhalmozási kiadások között megjelenı 400 ezer forintos beruházási kiadás, illetve 445 ezer forintos támogatásértékő beruházási kiadás teljesítése szintén a kincstári letéti számláról történı kiegyenlítés eredménye. Az utóbbi a TÁMOP / azonosítószámú Kompetencia alapú oktatás bevezetése Fejér Megyei Önkormányzat sárbogárdi Petıfi Sándor Gimnázium, Szakközépiskola és Kollégiumában címő projekt végrehajtása során jelentkezı visszafizetési kötelezettség rendezését jelenti. A 400 ezer forintos beruházási kiadás szintén uniós projekthez kapcsolódik. A KDOP-5.1.1/2F-2f azonosítószámú Kulturális központ Fejér megye leghátrányosabb térségében a sárbogárdi Petıfi Sándor Gimnázium felújítása és eszközfejlesztése címő projekt lezárásához sporteszközök beszerzése vált az elmúlt év végén szükségessé, mely beszerzés pénzügyi teljesítése ez évre húzódott át, ezért a BM rendelet alapján a kincstári letéti számla terhére történt. Tekintettel arra, hogy a beruházás az intézménynél valósult meg, csak a pályázat lebonyolítójaként a pénzügyi teljesítés jelentkezett elızı évrıl áthúzódó kiadásként az önkormányzatnál, a beszerzett eszközöket a számviteli nyilvántartásokban is szükséges átadni az uniós projekt jelenlegi jogutódja, egyben a beruházással érintett intézmény jelenlegi fenntartója a Fejér Megyei Intézményfenntartó Központ részére. Az önkormányzati hivatal részére felhalmozási támogatásként betervezett 480 ezer forint összeg teljesítése a II. félévben várható. Az önkormányzat féléves beszámolójában a függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások között szereplı ezer forintos negatív összeg hasonlóan a bevételi oldalon jelentkezı azonos jellegő tételekhez az elızı év beszámolójában szereplı tételek számviteli rendezését jelenti. Önkormányzati Hivatal költségvetésének alakulása A Fejér Megyei Önkormányzati Hivatal ezer forint összegő költségvetési fıösszege a bevételek tekintetében 55 %-ban ezer forint összegben teljesült. Az idıarányos hoz viszonyított kismértékő túlteljesítés oka egyrészt, az elızı évi pénzmaradvány irányító önkormányzattól történı átvétel ának szinte teljes összegében történı teljesítése, másrészt az önkormányzattól kapott tárgyévi támogatás összegének 53 %-os teljesítése, melynek indoka az önkormányzati költségvetés ugyanezen kiadási tételénél ismertetésre került. Az önkormányzati hivatal mőködési bevételei között 740 ezer forint összegő többletbevétel jelentkezett, mely egyrészt az intézményfenntartó központ dolgozói által használt vezetékes telefonok költségeinek megtérítésébıl, másrészt a hivatal alkalmazottai használatában levı eszközök költségeinek túllépése miatti térítési összegekbıl adódik.

7 6 A támogatásértékő mőködési bevételek 53 ezer forintos teljesítése a Dunaújvárosban, májusban megtartott idıközi választás lebonyolítására a központi költségvetésbıl megkapott összeget jelenti. Az önkormányzati hivatal költségvetése a kiadások tekintetében 54 %-ban ezer forint összegben teljesült. Az idıarányos túllépés oka a függı, átfutó, kiegyenlítı kiadásokon megjelenı ezer forint teljesítése, mely alapvetıen a júniusi bérek június utolsó napjával történı kifizetésébıl adódik, tehát ez a túllépés csak átmeneti jellegő. E tételeket leszámítva a hivatal költségvetési összkiadása ezer forint volt, ami a ezer forint módosított hoz képest 47 %-os teljesítést mutat. Hasonlóan a költségvetési összkiadáshoz a személyi juttatások a is 47 %- ban teljesült, ezen belül 53 %-os a közgyőlés, elnöki kabinet és 44 %-os az önkormányzati hivatal személyi juttatásainak teljesítése. A közgyőlés és elnöki kabinet személyi juttatásának idıarányoshoz viszonyított túlteljesítését az okozta, hogy a teljesítés adatában egy hónappal még a korábbi bizottsági struktúra szerinti képviselıi illetve külsıs bizottsági tiszteletdíjak kifizetése szerepel. A hivatali személyi juttatáson jelentkezı megtakarítás abból adódik, hogy az átmenetileg üres álláshelyek (gyesen lévı köztisztviselı, területfejlesztési munkatárs álláshelye) a félév során nem kerültek betöltésre. A munkaadókat terhelı járulékok teljesítése bár kisebb %-ban, de a személyi juttatásoknál ismertetett okok miatt hasonló tendenciát mutat, a közgyőlés és elnöki kabinetnél a teljesítése 50 %-os, az önkormányzati hivatal teljesítés adata pedig 42 %. A költségvetési gazdálkodás során a dologi és egyéb kiadások területén jelentkezhetnek feszültségek, hiszen igen takarékos, csak a mőködtetéshez feltétlenül szükséges beszerzések megvalósításával is a jóváhagyott ezer forintos 51 %-os teljesítéssel ezer forint lett a félév végére. A gazdálkodás biztonsága érdekében többlet bevételi forrásból feltétlenül szükségessé válik a költségvetés ezen ának növelése. A támogatásértékő mőködési kiadáson megjelenı 41 ezer forint a májusi dunaújvárosi idıközi választások lebonyolítása kapcsán a helyi választási iroda vezetıje díjazásának fedezetéül szolgáló összeg átadását jelenti, mely a jogszabályban elıírt mértéknek megfelelı összeg, s forrása a központi költségvetésbıl biztosított céljellegő támogatás. Tisztelt Közgyőlés! Az elıterjesztés 1 3. számú mellékletei részletesen bemutatják az önkormányzat, az önkormányzati hivatal és az összevont önkormányzati költségvetés bevételi, kiadási ait és azok félévi teljesítését. Kérem, hogy a mellékletek figyelembevételével a Fejér Megyei Önkormányzat évi költségvetésének elsı félévi teljesítésérıl szóló beszámolót az alábbi határozattal szíveskedjenek elfogadni.

8 7 Határozati javaslat Fejér Megye Közgyőlése a évi költségvetés I. félévi teljesítésérıl az alábbi határozatot alkotja: 1. Fejér Megye Közgyőlése a Fejér Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítésérıl szóló beszámolót megtárgyalta, s az abban foglaltakat az elıterjesztés 1-3. számú mellékleteit is figyelembe véve tudomásul veszi. 2. A közgyőlés megállapítja, hogy a költségvetés finanszírozási mőveletekkel, valamint aktív és passzív költségvetési tételekkel növelt ezer forint bevételi-kiadási fıösszege bevételi oldalon kiadási oldalon ezer forinttal, ezer forinttal teljesült. 3. A Közgyőlés felkéri Elnökét, hogy a KDOP-5.1.1/2F-2f azonosítószámú Kulturális központ Fejér megye leghátrányosabb térségében a sárbogárdi Petıfi Sándor Gimnázium felújítása és eszközfejlesztése címő projekt lezárásához beszerzett sporteszközöknek a Fejér Megyei Intézményfenntartó Központ részére történı átadásáról intézkedjen. Felelıs: Vargha Tamás a közgyőlés elnöke Határidı: soron kívül Székesfehérvár, szeptember 27. Vargha Tamás

9 Fejér Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételeinek alakulása I. félévkor 1. sz. melléklet 1. oldal ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzati Hivatal Önkormányzat Összesen Megnevezés Teljesítés % Intézményi mőködési bevételek Közhatalmi bevételek Egyéb saját mőködési bevétel Mőködési célú áfa-bevételelek, -visszatérülések Mőködési célú hozam- és kamatbevételek Önkormányzat költségvetési támogatása Megyei önkormányzatok mőködési kiadásainak támogatása Központosított támogatás Egyéb központi támogatás Irányító szervtıl kapott mőködési támogatás Irányító szervtıl kapott támogatás miatti korrekció Támogatásértékő mőködési bevétel Területfejlesztési Tanácstól átvett pénzeszköz Támogatásértékő mőködési bevétel helyi önkormányzattól Támogatásértékő mőködési bevétel központi költségvetési szervtıl (idıközi választás) Elızı évi mőködési célú pénzmaradvány átvétele Mőködési célú költségvetési bevétel mindösszesen

10 Fejér Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételeinek alakulása I. félévkor 1. sz. melléklet 2. oldal Önkormányzat Önkormányzati Hivatal Önkormányzat Összesen Megnevezés Teljesítés % Pénzügyi befektetések bevételei Tárgyi eszközök, immat. javak értékesítése Felhalmozási célú kölcsönök visszatérülése Felhalmozási célú kölcsönök igénybevétele Felhalmozási célú támogatás értékő bevétel Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel Irányító szervtıl kapott felhalmozási támogatás Irányító szervtıl kapott támogatás miatti korrekció Felhalmozási bevételek mindösszesen Költségvetési bevételek összesen Pénzmaradvány igénybevétele mőködési célra Pénzmaradvány igénybevétele felhalmozási célra Pénzforgalom nélküli bevételek összesen Elızı évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések Költségvetési bevételek összesen Mőködési célú hitelfelvétel Fejlesztési célú hitelfelvétel Értékpapírok bevételei Finanszírozási bevételek összesen Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN

11 Fejér Megyei Önkormányzat évi költségvetési kiadásainak alakulása I. félévkor 2. sz. melléklet 1. oldal ezer Ft Megnevezés Önkormányzat Önkormányzati Hivatal Önkormányzat Összesen Mőködési kiadások Személyi juttatások Közgyőlés, Elnöki kabinet Önkormányzati Hivatal Munkaadókat terhelı járulékok Közgyőlés, Elnöki kabinet Önkormányzati Hivatal Dologi és egyéb folyó kiadások Készletbeszerzés Kommunikációs szolgáltatások Szolgáltatási kiadások Vásárolt közszolgáltatások Mőködési célú általános forgalmi adó Kiküldetés, reprezentáció Egyéb dologi kiadás Külünféle költségvetési befizetések Adók, díjak, egyéb befizetések Irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított mőködési támogatás Irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás miatti korrekció Támogatásértékő mőködési kiadás Támogatásértékő mőködési kiadás központi költségvetési szervnek Támogatásértékő mőködési kiadás önkormányzati költségvetési szervnek Elızı évi mőködési célú pénzmaradvány átadása

12 Fejér Megyei Önkormányzat évi költségvetési kiadásainak alakulása I. félévkor 2. sz. melléklet 2. oldal Megnevezés Önkormányzat Önkormányzati Hivatal Önkormányzat Összesen Felhalmozási kiadások Számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök pótlása Sárbogárdi Petıfi S. Gimnázium KDOP pályázat áthúzódó kiadása Személygépkocsi vásárlás Irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított felhalmozási támogatás Irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás miatti korrekció Támogatásértékő beruházási kiadás Elızı évi felhalmozási célú pénzmaradvány átadása Felújítás Céltartalékok Területfejlesztési Konzultációs Fórum kiadásai Általános tartalék KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK Függı, átfutó, kiegyenlítı kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN

13 Bevétel Fejér Megyei Önkormányzat I. félévi összevont költségvetési mérlege 3. sz. melléklet ei. Teljesítés Kiadás ei. ezer Ft Teljesítés Működési bevétel Működési kiadás Intézményi működési bevétel 9209 Személyi juttatás Önkormányzat működési támogatása Munkaadót terhelő járulék Támogatásértékű működési bevétel Dologi kiadás Előző évi működési célú pénzmaradvány átvétele Támogatás értékű működési kiadás Előző évi működési célú pénzmaradvány átadása Céltartalék 4000 Általános tartalék 1000 Működési célú költségvetési bevételek összesen Működési célú költségvetési kiadás összesen Működési célú költségvetési többlet (+), hiány (-) Finanszírozási célú működési bevétel 0 0 Finanszírozási célú működési kiadás 0 0 Működési bevétel összesen Működési kiadás összesen Felhalmozási bevétel Felhalmozási kiadás Pénzügyi befektetések bevételei Számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök pótlása 480 Felhalmozási célú kölcsönök visszatérülése 2077 Sárbogárdi Petőfi s. Gimn. KDOP pályázat Támogatásértékű beruházási kiadás Előző évi felhalmozási célú pénzmaradvány átadása Felhalmozási célú költségvetési bevételek összesen Felhalmozási célú költségvetési kiadások összesen Felhalmozási célú költségvetési többlet (+), hiány (-) Finanszírozási célú felhalmozási bevétel 0 0 Finanszírozási célú felhalmozási kiadás 0 0 Felhalmozási bevétel összesen Felhalmozási kiadás összesen Pénzforgalom nélküli bevétel Pénzmaradvány igénybevétele működési célra Pénzmaradvány igénybevétele felhalmozási célra Pénzforgalom nélküli bevételek összesen Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások Összes bevétel Összes kiadás