Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének november 16-i, rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet

Átírás

1 I/A kötet 1. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének november 16-i, rendes ülésére beterjesztett anyagok I./A kötet M E G H Í V Ó... 2 Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás... 4 Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesüléséről tárgyú napirend elhalasztása... 5 Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója tárgyú napirend elhalasztása... 8 Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve Beszámoló a Belső Ellenőrzési Csoport év III. negyedévi tevékenységéről Belső Ellenőrzési Csoport évi munkatervének módosítása Erzsébet Kórház-Rendelőintézet évi belső ellenőrzési munkaterve A decemberi közmeghallgatás témáinak meghatározása Beszámoló a Lakosságszolgálati Iroda tevékenységéről Beszámoló a Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda működéséről A Liszt Ferenc Ének-zenei Általános Iskola és Óvoda beszámolója a évi tevékenységéről

2 I/A kötet 2. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL POLGÁRMESTERÉTŐL Iktatószám: /2012. M E G H Í V Ó Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2011. ( ) Önkormányzati rendelet 10. (1) bekezdés értelmében Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének rendes ülését összehívom november 16.-án órára Helye: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem). 1. Napirend: Tájékoztató az Önkormányzat évi költségvetésének I-III. negyedéves teljesüléséről Előadó: Polgármester Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 2. Napirend: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója Előadó: Polgármester Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 3. Napirend: A Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve Előadó: Címzetes főjegyző Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 4. Napirend: Beszámoló a Belső Ellenőrzési Csoport évi III. negyedévi tevékenységéről Előadó: Címzetes főjegyző Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 5. Napirend: A decemberi közmeghallgatás témáinak meghatározása Előadó: Polgármester Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 6. Napirend: Lakosságszolgálati Iroda beszámolója (Általános igazgatás, Gyámhatóság, Szabálysértés) Előadó: PH. Dr. Makó András aljegyző, irodavezető

3 I/A kötet 3. oldal Véleményezésre: Valamennyi bizottságnak 7. Napirend: A Városfejlesztési- és Városüzemeltetési Iroda beszámolója Előadó: PH. Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda, Mucsi László irodavezető Véleményezésre: Valamennyi bizottságnak 8. Napirend: Liszt Ferenc Ének-zenei Általános Iskola és Óvoda beszámolója a évi tevékenységéről Előadó: Forrainé Kószó Györgyi intézményvezető Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 9. Napirend: "Az Év Vásárhelyi Vállalkozása elismerésről" szóló díj adományozására vonatkozó javaslat előterjesztése Előadó: Mezőgazdasági és Vállalkozási Bizottság Anyag előkészítője: PH. Jogi Iroda 10. Napirend: Beszámoló a közfoglalkoztatás évi eredményességéről, tapasztalatairól Előadó: PH. Jogi Iroda, dr. Ambrus Norbert irodavezető Véleményezésre: Valamennyi bizottságnak 11. Napirend: Németh László Gimnázium, Általános Iskola és Óvoda beszámolója a évi tevékenységéről Előadó: Árva László intézményvezető Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 12. Napirend: Egyebek Hódmezővásárhely, november 7. Tisztelettel: Almási István polgármester

4 I/A kötet 4. oldal Iktatószám: /2012. Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás Tisztelt Cím! Tájékoztatom, hogy Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének bizottságai a november 16.-án tartandó rendes közgyűlés anyagait az alábbi időpontokban tárgyalják meg: Pénzügyi, Gazdasági Bizottság ülése: november 12. /hétfő/ délelőtt óra Városfejlesztési és Városüzemeltetési Bizottság ülése: november 12. /hétfő/ délelőtt óra Oktatási-, Kulturális-, Ifjúsági- és Sport Bizottság ülése: november 12. /hétfő/ délután óra Mezőgazdasági-, Vállalkozási- és Nemzetiségügyi Bizottság ülése: november 13. /kedd/ délelőtt óra Ügyrendi és Mandátumvizsgáló Bizottság ülése: november 13. /kedd/ délelőtt óra Egészségügyi és Szociális Bizottság ülése: november 13. /kedd/ délután óra Valamennyi bizottsági ülés a Polgármesteri Hivatal az I/6., Dísztermében kerül megtartásra. Hódmezővásárhely, november 7. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

5 I/A kötet 5. oldal Iktatószám: / Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesüléséről tárgyú napirend elhalasztása Az anyagot készítette: Közgazdasági Iroda Az anyagot látta: Előadók: Irodavezetők Aljegyzők... Dr. Végh Ibolya, Dr. Makó András Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Varga Jánosné könyvvizsgáló Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * * a megfelelő rész aláhúzandó

6 I/A kötet 6. oldal Iktatószám: /2012. Tárgy: Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesüléséről tárgyú napirend elhalasztása Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Hódmezővásárhely Tisztelt Közgyűlés! Az Önkormányzat évi munkaterve szerint Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetési koncepcióját, és az Önkormányzat évi I-III. negyedéves gazdálkodásának helyzetéről szóló tájékoztatót a november 16. napján tartandó ülésén tárgyalja meg. Az Államháztartásról szóló évi CXCV. Törvény 87. -ának (1) bekezdése értelmében a polgármesternek a költségvetés háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor, írásban kell tájékoztatnia a képviselő-testületet. Tekintettel arra, hogy az első háromnegyedév könyvelésének zárása október 20. körül fejeződik be, nem áll megfelelő idő rendelkezésre a tájékoztató összeállításához, különösen amiatt, hogy szintén erre az időszakra eső feladat a évi koncepció elkészítése is. Fenti indokra tekintettel javasoljuk a Tisztelt Közgyűlésnek, hogy a évi költségvetés I-III. negyedéves végrehajtásáról szóló tájékoztató megtárgyalását tűzze egy későbbi ülés napirendjére. Hódmezővásárhely, november 16. Tisztelettel: Almási István polgármester

7 I/A kötet 7. oldal Száma:../2012. ( ) Kgy. Határozat Tárgy: Tájékoztató a évi költségvetés I-III. negyedéves teljesüléséről tárgyú napirend elhalasztása HATÁROZATI JAVASLAT Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a évi költségvetés I-III. negyedéves végrehajtásáról szóló tájékoztató megtárgyalását egy későbbi időpontra halasztja. Hódmezővásárhely, november 16. Almási István polgármester Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző A határozatról értesül: 1. Tisztségviselők 2. Közgazdasági Iroda Helyben 3. Irattár

8 I/A kötet 8. oldal Iktatószám: / Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója tárgyú napirend elhalasztása Az anyagot készítette: Közgazdasági Iroda Az anyagot látta: Előadók: Irodavezetők Aljegyzők... Dr. Végh Ibolya, Dr. Makó András Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Varga Jánosné könyvvizsgáló Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * * a megfelelő rész aláhúzandó

9 I/A kötet 9. oldal Iktatószám: /2012. Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója tárgyú napirend elhalasztása Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Hódmezővásárhely Tisztelt Közgyűlés! Az Önkormányzat évi munkaterve szerint Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetési koncepcióját a november 16. napján tartandó ülésén tárgyalja meg. Az Államháztartásról szóló évi CXCV. Törvény 24. -ának (1) bekezdése alapján a polgármester a következő évi költségvetési koncepciót november 30-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. A koncepció összeállítását megalapozó jogszabályok (kiemelten a évi Központi Költségvetésről szóló Törvény) tárgyalása folyamatban van, illetve szintén folyamatban van a közigazgatási rendszer átalakítása (járások, tankerületek kialakítása), mely tényezők jelentősen fogják befolyásolni az önkormányzat évi feladatait és a számításba vehető forrásokat. Ahhoz, hogy minél megalapozottabb és pontosabb információkon alapuljon az előterjesztés összeállítása, célszerű a jogszabályi lehetőséget kihasználva, egy későbbi időpontra (november 30-ig) ütemezni a évi koncepció tárgyalását. Fenti okokra tekintettel javasoljuk a Tisztelt Közgyűlésnek, hogy az Önkormányzat évi koncepciójának megtárgyalását tűzze egy későbbi ülés napirendjére. Hódmezővásárhely, november 16. Tisztelettel: Almási István polgármester

10 I/A kötet 10. oldal Száma:../2012. ( ) Kgy. Határozat Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója tárgyú napirend elhalasztása HATÁROZATI JAVASLAT Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetési koncepciójának megtárgyalását egy későbbi időpontra halasztja. Hódmezővásárhely, november 16. Almási István polgármester Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző A határozatról értesül: 1. Tisztségviselők 2. Közgazdasági Iroda Helyben 3. Irattár

11 I/A kötet 11. oldal Iktatószám: /2012. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve Az anyagot készítette: Belső Ellenőrzési Iroda Az anyagot látta: Előadók.... Irodavezetők... Aljegyzők Címzetes főjegyző Dr. Végh Ibolya, Dr. Makó András Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi Bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: A napirend kapcsán nincs meghívott külső szakember Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * * a megfelelő rész aláhúzandó

12 I/A kötet 12. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől Iktatószám: A /2012. Tárgy: A Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Iroda Belső Ellenőrzési Csoportjának évi munkatervét jóváhagyás céljából terjesztem Önök elé. A belső ellenőrök a feladataik teljesítése során kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormány rendelet (Bkr.), az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (Áht.), a számvitelről szóló évi C. törvény (Sztv.), a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (Ötv.), Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormány rendelet (Ávr.) előírásait figyelembe venni. Ezeken túlmenően a tevékenységük során - többek között - a Polgármesteri Hivatal belső szabályzatai (Ügyrend, Belső Ellenőrzési Szabályzat, Belső Ellenőrzési Kézikönyv) alapján járnak el a belső ellenőrök. A költségvetési szervek belső ellenőrzésére vonatkozó jogszabályok előírásai szerint az önkormányzatok belső ellenőrzésének jóváhagyott éves munkatervvel kell rendelkeznie. Ezek figyelembe vételével a belső ellenőrzési iroda vezetője összeállította a évre vonatkozó ellenőrzési tervet. Az éves ellenőrzési terv kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon, valamint a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon alapul. Az elmúlt években ennek megfelelően kialakult gyakorlatot az Ötv. 92. (6) bekezdése írja elő, mely szerint "A helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselőtestület az előző év november 15-éig hagyja jóvá. Ennek az előírásnak megfelelően kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Belső Ellenőrzési Iroda Belső Ellenőrzési Csoportjának évre szóló munkatervét megvitatni és azt jóváhagyni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, november 09. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

13 I/A kötet 13. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL 6800 Hódmezővásárhely, Kossuth tér 1. Pf: 23. Tel: (62) Belső Ellenőrzési Csoport évi munkaterve november hó

14 I/A kötet 14. oldal Belső ellenőrzési munkaterv évre A belső ellenőrzés feladatellátása kiterjed az adott szervezet minden tevékenységére, különösen a költségvetési bevételek és kiadások tervezésének, felhasználásának és elszámolásának, valamint az eszközökkel és forrásokkal való gazdálkodásnak a vizsgálatára. A belső ellenőrzés bizonyosságot adó tevékenysége körében ellátandó feladata: elemezni, vizsgálni és értékelni a belső kontrollrendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését, valamint működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét; elemezni, vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások megfelelőségét, a beszámolók valódiságát; a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat, következtetéseket és javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése vagy csökkentése, a szabálytalanságok megelőzése, illetve feltárása érdekében, valamint a költségvetési szerv működése eredményességének növelése és a belső kontrollrendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében; nyilvántartani és nyomon követni a belső ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket. A belső ellenőrzésnek a bizonyosságot adó tevékenységet az alábbi ellenőrzési típusok szerint kell ellátni: a szabályszerűségi ellenőrzés arra irányul, hogy az adott szervezet vagy szervezeti egység működése, illetve tevékenysége megfelelően szabályozott-e, és érvényesülneke a hatályos jogszabályok, belső szabályzatok és vezetői rendelkezések előírásai; a pénzügyi ellenőrzés célja az adott szervezet, program vagy feladat pénzügyi elszámolásainak, valamint az ezek alapjául szolgáló számviteli nyilvántartások ellenőrzése; a rendszerellenőrzés keretében az egyes rendszerek kialakításának, illetve működésének átfogó vizsgálatát kell elvégezni; a teljesítmény-ellenőrzés célja annak megállapítása, hogy az adott szervezet által végzett tevékenységek, programok egy jól körülhatárolható területén a működés, illetve a forrásfelhasználás gazdaságosan, hatékonyan és eredményesen valósul-e meg; az informatikai ellenőrzés a költségvetési szervnél működő informatikai rendszerek megfelelőségére, megbízhatóságára, biztonságára, valamint a rendszerben tárolt adatok teljességére, megfelelőségére, szabályosságára és védelmére irányul. A belső ellenőrzés a bizonyosságot adó tevékenységen túl ellát tanácsadó tevékenységet is, melynek keretében ellátandó feladatok lehetnek különösen: vezetők támogatása az egyes megoldási lehetőségek elemzésével, értékelésével, vizsgálatával, kockázatának becslésével;

15 I/A kötet 15. oldal pénzügyi, tárgyi, informatikai és humánerőforrás-kapacitásokkal való ésszerűbb és hatékonyabb gazdálkodásra irányuló tanácsadás; a vezetőség szakértői támogatása a kockázatkezelési és szabálytalanságkezelési rendszerek és a teljesítménymenedzsment rendszer kialakításában, folyamatos továbbfejlesztésében; tanácsadás a szervezeti struktúrák racionalizálása, a változásmenedzsment területén; konzultáció és tanácsadás a vezetés részére a szervezeti stratégia elkészítésében; javaslatok megfogalmazása a költségvetési szerv működése eredményességének növelése és a belső kontrollrendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében. A költségvetési szervek belső ellenőrzésének jogszabályi környezete a korábbi évekhez képest jelentősen megváltozott. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (Áht.), államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormány rendelet (Ávr.), a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormány rendelet (Bkr.), valamint a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (Ötv.) adják azt a jogszabályi hátteret, amely alapján végzik a belső ellenőrök a tevékenységüket. Az Ötv. 92. (5) bekezdése szerint: A helyi önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az Ötv. 92. (11) bekezdése szerint A helyi önkormányzat belső ellenőrzését ellátó személy vagy szervezet a) ellenőrzést végez a képviselő-testület hivatalánál és az önkormányzat működésével kapcsolatos feladatokra vonatkozóan, b) ellenőrzést végezhet a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél, a helyi önkormányzat többségi irányítást biztosító befolyása alatt működő gazdasági társaságoknál, közhasznú társaságoknál, a vagyonkezelőknél, valamint a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználásával kapcsolatosan a kedvezményezett szervezeteknél is. A évi belső ellenőrzési munkaterv a fent hivatkozott jogszabályok előírásainak figyelembevételével készült, így tartalmaz ellenőrzési javaslatokat az érintett valamennyi szervezetre és területre. Az éves ellenőrzési terv összeállításának további szempontjai: Erősíteni kell az ellenőrzések tudatos egymásra épülését, az ellenőrzési célok és irányok összehangolását annak érdekében, hogy a költségvetési szerv felső vezetése munkájában felhasználhassa az ellenőrzési tapasztalatokon alapuló elemző összegzéseket, átfogó helyzetértékeléseket. Továbbá törekedni kell az ellenőrzési lefedettség növelésére. Törekedni kell a rendszerellenőrzések és teljesítmény-ellenőrzések, valamint a tanácsadói tevékenység arányának növelésére. A soron kívüli ellenőrzések elvégzésére a rendelkezésre álló éves ellenőrzési erőforrás 10-30%-ának elkülönítése ajánlott a Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott Útmutató értelmében. Tanácsadó tevékenységet, illetve soron kívüli ellenőrzést a költségvetési szerv vezetője, illetve a belső ellenőrzési vezető kezdeményezésére lehet végezni. A Belső Ellenőrzési Csoport által elvégzendő belső hivatali és az Önkormányzat intézményeinek, gazdasági társaságainak szükséges ellenőrzései a mennyiségében megnövekedtek, minőségében a nemzetközi standardokhoz, a pénzügyminiszter, az Állami Számvevőszék útmutatóihoz és a Címzetes Főjegyző irányításához igazodó feladatok. A vonatkozó jog-

16 I/A kötet 16. oldal szabályok előírásai alapvetően megkövetelik azt, hogy az Önkormányzat Belső Ellenőrzése jóváhagyott éves munkatervvel rendelkezzék. Az Ötv. 92. (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év november 15-éig hagyja jóvá. A belső ellenőrzés tervezése: a.) Az ellenőrzési munka megtervezéséhez a belső ellenőrzési vezető kockázatelemzés alapján az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutató figyelembevételével stratégiai ellenőrzési tervet és éves ellenőrzési tervet készít, amelyeket a költségvetési szerv vezetője hagy jóvá. b.) A belső ellenőrzési vezető stratégiai ellenőrzési tervet készít, amely összhangban a szervezet hosszú távú céljaival meghatározza a belső ellenőrzésre vonatkozó stratégiai fejlesztéseket a következő négy évre. c.)a belső ellenőrzési vezető összhangban a stratégiai ellenőrzési tervvel összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet. Az éves ellenőrzési tervnek a stratégiai ellenőrzési tervben és a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon, valamint a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia. Az elvégzett kockázatelemzés során magas kockázatúnak minősített területekre az éves ellenőrzési terv készítése során kiemelt figyelmet kell fordítani, és a lehető legrövidebb időn belül ellenőrizni kell. A évben aktuálisan ellenőrzendő intézményeket részletező, a lebonyolítást negyedéves bontásban ütemező feladattervet - az ellenőrzésre fordítható időalap 30%-ának soron kívüli vizsgálatok elvégzésére tartalékolva. A következő oldalakon megjelenő táblázatok szerint javasoljuk maghatározni:

17 I/A kötet 17. oldal Január Március: Sorsz Ellenőrizendő szervezeti ám egységek 1. Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás 2. Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi belső ellenőrzési terv Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzési időszak) Cél: annak megállapítása, hogy helyesen vezeti-e le az intézmény az alaptevékenysége pénzeszközeinek maradványát Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: A Társulás évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Terjedelme: Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy helyesen vezeti-e le az intézmény az alaptevékenysége pénzeszközeinek maradványát Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Terjedelme:Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ Időszak: Azonosított kockázati szint Az ellenőrzés típusa Erőforrás szükségletek Magas pénzügyi ellenőrzés 5 nap magas pénzügyi ellenőrzés 5 nap

18 I/A kötet 18. oldal 3. Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ 4. Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével az adósok kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot szerint 5. Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével a vevők kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot Cél: annak megállapítása, hogy helyesen vezeti-e le az intézmény az alaptevékenysége pénzeszközeinek maradványát Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Terjedelme: Hmvhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ Időszak: Cél: Az adóhátralék megállapítása és az adósok kintlévőségeinek behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a 2012.december 31-i állapot szerint Módszere:Nyilvántartások, dokumentumok vizsgálata, értékelése, helyszíni ellenőrzése Tárgy:az adósok kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot szerint Terjedelme: Polgármesteri Hivatal, Közgazdasági Iroda Adócsoportja Időszak: Cél: a vevők kintlévőségeinek behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a 2012.december 31-i állapot szerint Módszere:kapcsolódó dokumentumok és Magas pénzügyi ellenőrzés 5 nap magas magas teljesítményellenőrzés teljesítményellenőrzés 20 nap 20 nap

19 I/A kötet 19. oldal szerint 6. A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ tényleges leltározási tevékenységének szabályszerűségi-, és teljesítmény ellenőrzése 7. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport számlakezelés rendjének vizsgálata bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: a vevők kintlévőségeinek behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a 2012.december 31-i állapot szerint Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Közgazdasági, Jogi Iroda Időszak: Cél: Annak megállapítása, hogy az Intézmény hogyan hajtotta végre a belső ellenőrzési részjelentésben tett javaslatokra az intézkedéseket. Módszere:Nyilvántartások, dokumentumok vizsgálata, értékelése, helyszíni ellenőrzése Tárgy: Az Intézmény leltározási tevékenységének ellenőrzése. Terjedelme: Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ Időszak: Cél: annak vizsgálata, hogy a kibocsátott számlák kezelése a február elsejétől érvényes Számlakezelési Szabályzat előírásai szerint történt-e, valamint, hogy a számlázási ár és a szolgáltatás teljesítése összhangban áll-e a vállalkozási szerződéssel Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Annak megállapítása, hogy a magas Magas teljesítméyellenőrzés szabályszerűségi ellenőrzés 20 nap 10 nap

20 I/A kötet 20. oldal 8. Jelentés a Belső Ellenőrzés IV. negyedévi tevékenységéről. Szabályzatban rögzített határidők hogyan kerültek betartásra, ehhez milyen nyilvántartási rendszer társul. A számlázási árak összehasonlítása a vállalkozási szerződésben rögzítettekkel Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport Időszak: Jogszabály alapján 4 nap

21 I/A kötet 21. oldal Április Június: Sorsz ám Ellenőrizendő szervezeti egységek 9. A civilszervezetek (olvasókörök, egyesületek, stb.) számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzése 10. Az egyházak évi önkormányzati támogatás elszámolásának felülvizsgálata Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzési időszak) Cél: annak megállapítása, hogy a vonatkozó jogszabályoknak és a támogatási szerződésben foglaltaknak megfelelő volt-e a az Önkormányzat által 2012-ben, céljellegű támogatásban részesített civil szervezetek elszámolása Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése, adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: A évi Önkormányzati támogatások felhasználása, azok elszámolásai Terjedelme:Polgármesteri Hivatal Kabinet Irodája, valamint azon civil szervezetek, amelyek a évben a költségvetési rendelet által biztosított céljellegű önkormányzati támogatásban részesültek Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy a vonatkozó jogszabályoknak és a támogatási szerződésben foglaltaknak megfelelő volt-e az Önkormányzat által 2012-ben céljellegű támogatásban részesített egyházi szervezetek elszámolása Módszere: kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése, adatbekérésen alapuló vizsgálattal Azonosított kockázati szint Az ellenőrzés típusa Erőforrás szükségletek magas pénzügyi ellenőrzés 12 nap magas pénzügyi ellenőrzés 15 nap

22 I/A kötet 22. oldal 11. A Belső Ellenőrzés évi tevékenységéről szóló beszámoló (a zárszámadási rendelet megalkotása napjához igazodóan terjesztendő be!) Tárgy: A évi Önkormányzati támogatások felhasználása, azok elszámolásai Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Kabinet Irodája, valamint azon egyházi szervezetek, amelyek a évben a költségvetési rendelet által biztosított céljellegű önkormányzati támogatásban részesültek Időszak: Jogszabály alapján 5 nap 12. Az oktatási intézmények heti kötelező óraszám felett végzett többlettanításért járó pedagógus óradíjainak vizsgálata, kiemelt szempontok figyelembevételével a díjazás és a nyilvántartási kötelezettség ellátása tekintetében Cél:az oktatási intézményekben foglalkoztatott pedagógusok óradíjai megfelelően vannak e megállapítva a jogszabályok vonatkozásában Módszere: szúrópróbaszerűen a kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: pedagógus óradíjainak vizsgálata, szúrópróbaszerűen, kiemelt szempontok figyelembevételével a díjazás és a nyilvántartási kötelezettség ellátása tekintetében Terjedelme: valamennyi oktatási intézmény Időszak: magas szabályszerűségiellenőrzés 18 nap

23 I/A kötet 23. oldal 13. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata által az Európai Uniótól elnyert támogatások vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével 14. A Polgármesteri Hivatal Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda Ügyrendben meghatározott feladatainak vizsgálata 15. Jelentés a Belső Ellenőrzés I. negyedévi tevékenységéről Cél: Az Európai Uniótól elnyert támogatás vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Az Európai Uniótól elnyert támogatás vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy az Iroda hogyan látta el az Ügyrendben meghatározott feladatait Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszini, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: annak megállapítása, hogy hogyan valósul meg az Iroda csoportjainak az Ügyrendben rögzített feladatai közül kiemelten a költségvetési pénz- és eszközgazdálkodással összefüggő tevékenysége Terjedelme: Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda Időszak: Jogszabály alapján magas pénzügyi ellenőrzés 15 nap magas teljesítményellenőrzés 20 nap 4 nap

24 I/A kötet 24. oldal Július - Szeptember Sorsz ám Ellenőrizendő szervezeti egységek 16. Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoport feladatainak ellenőrzése, kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével az anyakönyvvezetői, házasságkötési és a névviseléssel kapcsolatos feladatok ellátására 17. A Járási Hivatal működési költségeinek továbbszámlázásával kapcsolatos feladatellátás Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzési időszak) Cél: annak megállapítása, hogy a Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoportjánál az anyakönyvvezetői, házasságkötési és a névviseléssel kapcsolatos feladatok a vonatkozó jogszabályoknak megfelenek-e Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoport feladatainak szabályszerűségi vizsgálata Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoport Időszak: Cél:annak megállapítása, hogy az Önkormányzat hivatalában működő Járási Hivatal számára, valamennyi működési költség továbbszámlázásra került-e. Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni vizsgálattal Tárgy: Az Önkormányzat hivatalában működő Járási Hivatalában működési költségeinek továbbszámlázása Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei Azonosított kockázati szint magas Az ellenőrzés típusa szabályszerűségiellenőrzés Erőforrás szükségletek 20 nap magas pénzügyi ellenőrzés 15 nap

25 I/A kötet 25. oldal Időszak: Mártély 20 nap 19. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport számlakezelés rendjének vizsgálata Cél: annak vizsgálata, hogy a kibocsátott számlák kezelése a február elsejétől érvényes Számlakezelési Szabályzat előírásai szerint történt-e, valamint, hogy a számlázási ár és a szolgáltatás teljesítése összhangban áll-e a vállalkozási szerződéssel Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: annak megállapítása, hogy a Szabályzatban rögzített határidők hogyan kerültek betartásra, ehhez milyen nyilvántartási rendszer társul. A számlázási árak összehasonlítása a vállalkozási szerződésben rögzítettekkel Terjedelme: Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport magas szabályszerűségiellenőrzés 10 nap 20. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata és intézményei által használt CT- EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer informatikai ellenőrzése Időszak: Cél: A Polgármesteri Hivatalában működő CT-EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer megfelelősége, a rendszerben tárolt adatok tekintetében Módszere: az informatikai program tesztelése Tárgy: CT-EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer megbízhatósági ellenőrzése Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei magas informatikaiellenőrzés 20 nap

26 I/A kötet 26. oldal 21. Péczely Attila Alapfokú Művészetoktatási Intézmény szabályozottságának vizsgálata 22. Jelentés a Belső Ellenőrzés II. negyedévi tevékenységéről Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy az intézmény elvégezte-e az alapító okirata, illetve a pedagógiai programja módosításait Módszere: kapcsolódó dokumentumok ellenőrzése Tárgy: az intézmény szabályozottságának vizsgálata Terjedelme: Péczely Attila Alapfokú Művészetoktatási Intézmény Időszak: Jogszabály alapján magas szabályszerűségiellenőrzés 15 nap 4 nap

27 I/A kötet 27. oldal Október - December: Sorsz ám Ellenőrizendő szervezeti egységek 23. A Járási Hivatal működési költségeinek továbbszámlázásával kapcsolatos feladatellátás 24. Sportegyesületek évi önkormányzati támogatásának felülvizsgálata Azonosított kockázati szint Az ellenőrzés típusa Erőforrás szükségletek magas pénzügyi ellenőrzés 20 nap Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, tárgya, terjedelme, ellenőrzési időszak) Cél:annak megállapítása, hogy az Önkormányzat hivatalában működő Járási Hivatal számára, valamennyi működési költség továbbszámlázásra került-e. Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni vizsgálattal Tárgy: Az Önkormányzat hivatalában működő Járási Hivatalában működési költségeinek továbbszámlázása Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy a sportegy. Hmvhely MJ Város Önkormányzattól évben kapott sporttámogatásaikat a támogatási szerződésben meghatározott célra fordították-e, azzal időben elszámoltak-e. Módszere:Nyilvántartások, dokumentumok vizsgálata, értékelése, helyszíni ellenőrzése Tárgy: A évi Önkormányzati támogatások felhasználása, azok elszámolásai Terjedelme: azon sportegy., amelyek évben a Hmvhely MJ Város Önkormagas pénzügyiellenőrzés 12 nap

28 I/A kötet 28. oldal 25. A Szerdahelyi József Non-profit Kft pénzügyi és szabályszerűségi vizsgálata. 26. A helyi adó bevételek alakulása, valamint az adóhátralékok rendezésére tett intézkedések ellenőrzése 27. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata által az Európai Uniótól elnyert támogatások vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével mányzata által támogatásban részesültek Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy az Intézmény gazdálkodása a vonatkozó jogszabályok előírásai szerint történt-e Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: évet érintő gazdálkodás Terjedelme: Szerdahelyi József Műsorszolgáltató Non-profit Kft Időszak: Cél: annak megállapítása, hogy a helyi adóbevételek a tervezetthez képest hogyan alakultak, a foganatosított intézkedések hatékonyak, eredményesek voltak e Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: adóbevételek tárgyévi alakulása, valamint az év során keletkezett kintlévőségek beszedésére/behajtására történt intézkedések vizsgálata Terjedelme: Közgazdasági Iroda Adócsoportja Időszak: Cél: Az Európai Uniótól elnyert támogatás vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Módszere:kapcsolódó dokumentumok és bizonylatok ellenőrzése helyszíni, illetve magas magas rendszer - ellenőrzés magas szabályszerűségiellenőrzés szabályszerűségiellenőrzés 15 nap 20 nap 15 nap

29 I/A kötet 29. oldal adatbekérésen alapuló vizsgálattal Tárgy: Az Európai Uniótól elnyert támogatás vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Terjedelme: Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységei Időszak: Mártély 20 nap 29. Jelentés a Belső Ellenőrzés III. negyedévi tevékenységéről. Jogszabály értelmében 4 nap

30 I/A kötet 30. oldal Január Március: 1.) A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 5 nap 2.) A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 5 nap 3.) A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata Tervezett napok száma: 5 nap 4.) Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével az adósok kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot szerint Tervezett munkanapok száma: 20 nap 5.) Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével a vevők kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a dec. 31-i állapot szerint Tervezett munkanapok száma: 20 nap 6.) A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ tényleges leltározási tevékenységének szabályszerűségi-, és teljesítmény ellenőrzése Tervezett munkanapok száma: 20 nap 7.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport számlakezelés rendjének vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 10 nap 8.) Jelentés a Belső Ellenőrzés IV. negyedévi tevékenységéről. Tervezett munkanapok száma: 4 nap Április - Június 9.) A civilszervezetek (olvasókörök, egyesületek, stb.) számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzése Tervezett munkanapok száma: 12 nap 10.) Az egyházak évi önkormányzati támogatás elszámolásának felülvizsgálata Tervezett munkanapok száma: 15 nap 11.) A Belső Ellenőrzés évi tevékenységéről szóló beszámoló (a zárszámadási rendelet megalkotása napjához igazodóan terjesztendő be!) Tervezett munkanapok száma: 5 nap 12.) Az oktatási intézmények heti kötelező óraszám felett végzett többlettanításért járó pedagógus óradíjainak vizsgálata, kiemelt szempontok figyelembevételével a díjazás és a nyilvántartási kötelezettség ellátása tekintetében Tervezett munkanapok száma: 18 nap

31 I/A kötet 31. oldal 13.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata által az Európai Uniótól elnyert támogatások vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Tervezett munkanapok száma: 15 nap 14.) A Polgármesteri Hivatal Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda Ügyrendben meghatározott feladatainak vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 20 nap 15.) Jelentés a Belső Ellenőrzés I. negyedévi tevékenységéről Tervezett munkanapok száma: 4 nap Július Szeptember: 16.) Polgármesteri Hivatal Anyakönyvi Csoport feladatainak ellenőrzése, kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével az anyakönyvvezetői, házasságkötési és a névviseléssel kapcsolatos feladatok ellátására Tervezett munkanapok száma: 20 nap 17.) A Járási Hivatal működési költségeinek továbbszámlázásával kapcsolatos feladatellátás Tervezett munkanapok száma: 15 nap 18.) Mártély Tervezett munkanapok száma: 20 nap 19.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Számla Ellenőrzési Csoport számlakezelés rendjének vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 10 nap 20.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata és intézményei által használt CT- EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer informatikai ellenőrzése Tervezett munkanapok száma: 20 nap 21.) Péczely Attila Alapfokú Művészetoktatási Intézmény szabályozottságának vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 15 nap 22.) Jelentés a Belső Ellenőrzés II. negyedévi tevékenységéről Tervezett munkanapok száma: 4 nap Október December: 23.) A Járási Hivatal működési költségeinek továbbszámlázásával kapcsolatos feladatellátás Tervezett munkanapok száma: 20 nap 24.) Sportegyesületek évi önkormányzati támogatásának felülvizsgálata Tervezett munkanapok száma: 12 nap 25.) A Szerdahelyi József Non-profit Kft pénzügyi és szabályszerűségi vizsgálata Tervezett munkanapok száma: 15 nap

32 I/A kötet 32. oldal 26.) A helyi adó bevételek alakulása, valamint az adóhátralékok rendezésére tett intézkedések ellenőrzése Tervezett munkanapok száma: 20 nap 27.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata által az Európai Uniótól elnyert támogatások vizsgálata, a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítése figyelembevételével Tervezett munkanapok száma: 15 nap 28.) Mártély Tervezett munkanapok száma: 29.) Jelentés a Belső Ellenőrzés III negyedévi tevékenységéről. Tervezett munkanapok száma: 20 nap 4 nap Munkaidő szükséglet tervezése 3,5 fő belső ellenőrre vetítve: Naptári napok száma 365x3.5fő 1278 nap Munkaszüneti napok 104x3,5 fő -364 nap Fizetett ünnepek száma 10x3,5 fő -35 nap évi rendes szabadság - 90 nap mértéke összesen Belső ellenőrök szervezett 4x3-12 nap szakmai továbbképzése Belső ellenőri tervezett 777 nap tiszta munkaidőalap 3,5 főre Soron kívüli ellenőrzési nap feladatokra tartalékolható a nettó munkanapok 30%-a Kistérségi ellenőrzési nap feladatokra, a "nettó" munkanapok 15%-a Tanácsadói tevékenységre -39 nap tervezett napok száma Munkatervi feladatokra 388 nap biztosított napok száma 3,5 főre A tényleges belső ellenőrzési munkaidőalap évi felhasználási terve negyedéves bontásban: I. negyedév 89 nap II. negyedév 89 nap III. negyedév 104 nap IV. negyedév 106 nap Összesen: 388 nap Az elmúlt évekhez hasonlóan évben sem teljesen azonos munkanapokkal tervezünk a negyedévenkénti munkaidőalap felhasználás során. Ennek egyrészt az az oka, hogy a belső

33 I/A kötet 33. oldal ellenőrzési feladatok elvégzésének sajátossága szerint a különböző, kockázatelemzés klasszikus alapjain nyugvó vizsgálatok áthúzódnak egyik időszakról a másikra, másrészt pedig az eredeti bruttó munkaidőalapból nem negyedév arányosan esnek ki a munkaszüneti napok, a rendes évi szabadság napjai, vagy a szakmai továbbképzés tervezett napjai. A munkatervben ütemezett soros ellenőrzéseket annál a negyedévnél tüntetjük fel, amelyben a belső ellenőrzési vizsgálatot elindítani tervezzük. Hódmezővásárhely Többcélú Kistérségi Társulás, valamint Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata között február 08. napján keletkezett feladat ellátási megállapodás alapján a kistérségi belső ellenőrzési feladatokat Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának Belső Ellenőrzési Csoportja látja el, ennek értelmében a munkaerő kapacitás kiszámításánál az ellenőrzésre fordítható időalap 15%-át terveztem be a évre ezen feladatok ellátására. Hódmezővásárhely, november 09. Magyar Katalin belső ellenőrzési vezető A Belső Ellenőrzési Csoport évi munkatervi tervezetével egyetértek: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

34 I/A kötet 34. oldal Száma:.. /2012.(11.16.) Kgy. sz. határozat Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoport évi munkatervének jóváhagyása HATÁROZATI JAVASLAT 1./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportjának évi munkatervét jóváhagyja, az a jelen határozat elválaszthatatlan részét képezi. 2./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése felkéri a Címzetes Főjegyzőt, hogy az Önkormányzat évi belső ellenőrzési munkaterve eredményes végrehajtása érdekében a szükséges intézkedéseket tegye meg. Hódmezővásárhely, november 09. Almási István sk. polgármester Dr. Korsós Ágnes sk. címzetes főjegyző A határozatot kapják: 1. Almási István polgármester - H 2. Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző - H 3. Jogi Iroda Önkormányzati Csoport H 4. Belső Ellenőrzési Iroda - H 5. Irattár

35 I/A kötet 35. oldal Iktatószám: A /2012. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzési Csoport év III. negyedévi tevékenységéről Az anyagot készítette: Belső Ellenőrzési Iroda Az anyagot látta: Előadók: Irodavezetők Aljegyzők... Dr. Végh Ibolya, Dr. Makó András Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Nincs meghívandó személy. Az előterjesztés NYÍLT ZÁRT ülésen tárgyalandó * * a megfelelő rész aláhúzandó

36 I/A kötet 36. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől Iktatószám: A /2012. Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzési Csoport 2012.év III. negyedévi tevékenységéről Mell.: beszámoló és határozati javaslat Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat közgyűlési munkaterve alapján Önök elé terjesztem a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja III. negyedévi tevékenységéről szóló beszámolót. A költségvetési intézmények belső ellenőrzéséről szóló beszámoltatás rendje nem változott az elmúlt időszakban, így a Tisztelt Közgyűlés negyedéves ciklusokban nyer közvetlen tájékoztatást az ellenőrzés alá vont egységeknél végzett vizsgálatok eredményeiről. A Belső Ellenőrzés a III. negyedévben is rendszeres munkakapcsolatot tartott a Pénzügyi-Gazdasági Bizottság elnökével, és az arra jogosultak részére folyamatosan biztosította az ellenőrzési jelentésekbe való betekintés lehetőségét. A beszámolási időszakban rendelkezésre állt az esetenként igényelt konzultációk, vagy a vizsgálati anyagok szóbeli kiegészítése céljából. A Belső Ellenőrzési Csoport év III. negyedévében befejezett, illetve lezárt nyolc darab ellenőrzést. Ebből hat a jóváhagyott eredeti, évre szóló ellenőrzési munkaterv programja szerinti feladat, kettő a tárgynegyedév közben felmerült vezetői igényből származó, ún. soronkívüli ellenőrzésünk volt. A tárgynegyedévben a Belső Ellenőrzési Csoport egy Európai Uniós támogatás célvizsgálatát is végezte folyamatosan, időarányosan a határidőkhöz kötött elszámolások teljesítésére figyelemmel. Ez az ellenőrzési feladat folytatódik a IV. negyedévben is. Az III. negyedévben elvégzett vizsgálatok eredményeit az ellenőri jelentések, azok főbb elemeit pedig a csatolt felsorolás tartalmazza. A feladataik teljesítése során alkalmazandó jogszabályok alapvetően nem változtak az elmúlt időszakban, ezért a belső ellenőrök a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (Bkr.) előírásait, az államháztartásról szóló (Áht) évi CXCV. törvény, a számvitelről szóló évi C. törvény (Sztv.), a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (Ötv.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) előírásait vették figyelembe. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a beszámolót megvitatni és azt elfogadni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, november 16. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes sk. címzetes főjegyző

37 I/A kötet 37. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL Belső Ellenőrzési Iroda Belső Ellenőrzési Csoportja I./ III. negyedév során elvégzett belső ellenőrzések 1.) Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézetben évek során készült belső ellenőri jelentések alapján tett vezetői intézkedések realizálásáról 2.) Az egyházak számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzéséről 3.) A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnál a tej és tejtermékek beszerzési és számlázási árai összehasonlításának vizsgálatáról 4.) A civil szervezetek számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzéséről 5.) Hódmezővásárhely belterület hrsz. alatti 3933 m 2 nagyságú, Vöröskereszt u. 5. szám alatti ingatlan értékesítéséről 6.) Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet alkalmazottai munkába járásával, valamint a kiküldetésekkel kapcsolatos költségtérítések elszámolási gyakorlatáról végzett ellenőrzésről 7.) Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével, a vevők kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a december 31-i állapot szerint 8.) A Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Iroda Számla Ellenőrzési Csoportja, valamint a társirodák által február 01. napjától alkalmazott Számlakezelési Szabályzat módosításáról A III. negyedévi belső ellenőrzési tevékenységünket annak tükrében mutatjuk be, hogy a vizsgálati anyagok hogyan osztódtak meg szabályszerűségi-, pénzügyi-, rendszer-, illetve teljesítmény-ellenőrzés vonatkozásában: Szabályszerűségiek: Polgármesteri Hivatalban Hódmezővásárhely belterület hrsz. alatti 3933 m 2 nagyságú, Vöröskereszt u. 5. szám alatti ingatlan értékesítéséről, Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Iroda Számla Ellenőrzési Csoportja, valamint a társirodák által február 01. napjától alkalmazott Számlakezelési Szabályzat módosításáról.

38 I/A kötet 38. oldal Pénzügyi ellenőrzések: Polgármesteri Hivatalban Az egyházak számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzéséről, A civil szervezetek számára biztosított évi önkormányzati támogatás elszámolásainak ellenőrzéséről. Intézményeknél A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnál a tej és tejtermékek beszerzési és számlázási árai összehasonlításának vizsgálatáról, Teljesítmény ellenőrzések: Polgármesteri Hivatalban Kiemelt vizsgálati szempontok figyelembevételével, a vevők kintlévőségei behajtására tett intézkedések hatékonyságának vizsgálata a december 31-i állapot szerint. Intézménynél Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézetben évek során készült belső ellenőri jelentések alapján tett vezetői intézkedések realizálásáról. Fentiek alapján a év III. negyedévében befejezett ellenőrzések összesen: Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet alkalmazottai munkába járásával, valamint a kiküldetésekkel kapcsolatos költségtérítések elszámolási gyakorlatáról végzett ellenőrzésről. Hódmezővásárhely Munkaterv szerint teljesített Soron kívüli ellenőrzések Együtt MJ Város ellenőrzések száma Ellenőrzési típus PolgmH Intézm. összes Polgm.H. Intézm. összes E szabályszerűségi pénzügyi rendszer teljesítmény Összesen A táblázatból kitűnik, hogy a befejezett 8 db vizsgálatból 5-öt a Polgármesteri Hivatal területén, 3-at az intézményeknél, ezek közül egyet gazdasági társaságnál folytattunk le. Összesen kettő szabályszerűségi, négy pénzügyi ellenőrzést, valamint kettő teljesítmény ellenőrzést végeztünk a III. negyedévben.