MESTO TORNAĽA ZÁVEREČNÝ ÚČET MESTA TORNAĽA ZA ROK 2014

Átírás

1 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 MESTO TORNAĽA Verzia: Schválený Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 Výtlačok číslo: 1 ZÁVEREČNÝ ÚČET MESTA TORNAĽA ZA ROK 214 Návrh záverečného účtu Mesta Tornaľa za rok 214 Vyvesený na úradnej tabuli mesta dňa: Zverejnený na internetovej stránke mesta dňa : Dátum začiatku lehoty na pripomienkové konanie: Dátum ukončenia pripomienkového konania: Vyhodnotenie pripomienok k návrhu uskutočnené dňa: bez pripomienok Dátum zvesenia návrhu: Schválený záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 Na rokovaní MsZ mesta uznesením č. 14,15,16/215 dňa: Dátum zverejnenia: Nadobúda účinnosť dňom: Mgr. Anna Szögedi primátor mesta

2 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Záverečný účet mesta za rok 214 OBSAH : 1. Rozpočet mesta na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Použitie prebytku/ vysporiadanie schodku/ hospodárenia mesta za rok Tvorba a použitie prostriedkov rezervného, sociálneho fondu a fondu rozvoja a bývania 6. Finančné usporiadanie vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 7. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Hospodárenie príspevkových organizácií 1. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č. 583/24 Z.z. 11. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 12. Hodnotenie plnenia programov rozpočtu mesta za rok Návrh uznesenia Príloha č 1 Pohľadávky a záväzky k Príloha č. 2 Poistenie majetku Príloha č. 3 Záložné zmluvy Príloha č. 4 Prírastky a úbytky dlhodobého majetku Príloha č. 5 Hospodárenie príspevkových organizácií Príloha č. 6 Hospodárenie rozpočtových organizácií Príloha č. 7 Hospodárenie MŠ a ŠJ Príloha č. 8 príjmov a výdavkov k (tabuľkový prehľad) Príloha č. 9 Hodnotenie plnenia programov rozpočtu mesta k

3 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Mesto Tornaľa ako právnická osoba samostatne hospodári s vlastným majetkom a vlastnými príjmami. Je zriaďovateľom príspevkových organizácií Mestské služby mesta Tornaľa a Mestské kultúrne stredisko a rozpočtových organizácií Základná škola Ferenca Kazinczyho, Základná škola Pavla Jozefa Šafárika, Základná umelecká škola a Centrum voľného času. Okrem týchto príspevkových a rozpočtových organizácií Mesto Tornaľa financuje 3 materské školy na ulici Školskej, Pri Majeri a v mestskej časti Starňa vrátane ich jedální resp. výdajní školského stravovania, ďalej školské jedálne a školské družiny detí pri základných školách, ktoré sú v originálnej kompetencii mesta. Mesto vlastní,94 % obchodný podiel na základnom imaní spoločnosti Gemerské žriedla, spol. s r.o. so sídlom v Tornali v hodnote 1 66 Eur a vlastní cenné papiere v Stredoslovenskej vodárenskej spoločnosti, a.s. so sídlom v Banskej Bystrici v účtovnej hodnote Eur. 1. Rozpočet mesta na rok 214 Základným nástrojom finančného hospodárenia mesta bol rozpočet mesta na rok 214. Mesto v roku 214 zostavilo rozpočet podľa ustanovenia 1 odsek 7 zákona č.583/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet mesta na rok 214 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Schodok kapitálového rozpočtu bol krytý prebytkom bežného rozpočtu a finančných operácií. Hospodárenie mesta sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 214, ktorý bol schválený Mestským zastupiteľstvom v Tornali dňa uznesením č. 155/213. Rozpočet bol upravený štyrikrát, pričom každá úprava bola schválená uznesením mestského zastupiteľstva: prvá zmena schválená dňa uznesením č. 63/214 druhá zmena schválená dňa uznesením č. 98/214 tretia zmena schválená dňa uznesením č. 28/214 štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. 219/214 V zmysle Zásad rozpočtového hospodárenia č. 1/212 ďalšie zmeny rozpočtu boli vykonané rozpočtovými opatreniami primátora mesta, celkovo desaťkrát za rok 214. Všetky zmeny rozpočtu boli položkovite odôvodnené v dôvodových správach pri predkladaní návrhov zmeny rozpočtu mestskému zastupiteľstvu a sú zverejnené na internetovej stránke mesta. Upravený rozpočet po zmenách v roku 214 vykázal prebytok vo výške

4 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Rozpočet mesta Tornaľa k v celých eurách: Schválený rozpočet Upravený rozpočet po zmenách Príjmy celkom z toho: Bežné príjmy mesta bez RO Kapitálové príjmy mesta bez RO Finančné operácie príjmové Bežné príjmy RO s právnou subjektivitou Výdavky celkom z toho: Bežné výdavky mesta bez RO Kapitálové výdavky mesta bez RO Finančné operácie výdavkové Výdavky RO s právnou subjektivitou: Rozpočet mesta za rok 214 (RO = rozpočtové organizácie) - bežné kapitálové 6 prebytkový prebytkový Operatívna evidencia o rozpočtových opatreniach za rok 214: Poradové číslo zmeny rozpočtu Dátum zmeny rozpočtu rozpočtovým opatrením - Zmena rozpočtu rozpočtovým opatrením schválená uznesením MsZ číslo, - Rozpočtové opatrenie podľa 14 ods. 2 písm. a) b) c) - Rozpočtové opatrenie podľa 14 ods. 1 Zmena rozpočtu v príjmoch v Zmena rozpočtu vo výdavkoch v SCHVÁLENÝ ROZPOČET RO primátora č. 1/ zmena rozpočtu uzn. č. 63/ zmena rozpočtu uzn. č. 98/ RO primátora č. 2/ RO primátora č. 3/ zmena rozpočtu uzn. č. 128/ RO primátora č. 4/ zmena rozpočtu uzn. č. 219/ RO primátora č. 5/ RO primátora č. 6/ RO primátora č. 7/ RO primátora č. 8/ RO primátora č. 9/ RO primátora č. 1/ ( 14 ods. 1 - účelové prostriedky) SPOLU rozpočet po zmenách

5 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z Rozbor plnenia príjmov za rok 214 v EUR Rozpočtované príjmy celkom: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,93 % Jednotlivé druhy príjmov Mesta Tornaľa k Daňové príjmy Nedaňové príjmy Granty a transfery Kaptilálové príjmy vlastné Kapitálové granty Príjmové finančné operácie Bežné príjmy celkom: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,49 % Bežné príjmy - daňové príjmy : Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,27 % a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z rozpočtovanej finančnej čiastky vo výške EUR, očakávanej podľa východiskovej prognózy MF SR na rok 214 boli mestu k poukázané prostriedky zo ŠR vo výške EUR, čo predstavuje plnenie na 1,29 %. V porovnaní s rokom 213 je to o EUR viacej. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 22 je to plnenie na 18 %. V porovnaní s rokom 213 je to o viacej. Pritom sadzby miestnych daní v roku 214 neboli zvýšené. Odzrkadľuje sa v tom výsledok daňovej kontroly odboru finančného v spolupráci so stavebným úradom a odborom výstavby, na základe ktorej došlo k dorubeniu dane za predchádzajúce roky, ako aj vymáhanie v daňovom exekučnom konaní.

6 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Daň z nehnuteľnosti upravuje zákon č.582/24 Z. z. o miestnych daniach a poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady v znení neskorších predpisov. Daň z nehnuteľností sa člení na daň z pozemkov, daň zo stavieb a daň z bytov a nebytových priestorov. Pre vyrubenie dane je rozhodujúci stav k 1. januáru zdaňovacieho obdobia. Na zmeny skutočností rozhodujúcich pre daňovú povinnosť, ktoré nastanú v priebehu zdaňovacieho obdobia sa neprihliada, ak zákon neustanovuje inak. Sadzby dane z nehnuteľností pre rok 214 boli určené v zmysle platného VZN č. 6/213 o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne a drobné stavebné odpady. Daň z nehnuteľností: k k Počet daňovníkov: Celoročný predpis: 21 98, ,7 z toho Pozemky , ,29 stavby , ,57 Byty 6 79, ,84 Zaplatená daň: , ,48 z toho Pozemky , ,95 Stavby , ,95 Byty 6 57, ,58 počet stavieb: počet bytov: celková výmera dani podliehajúcich plôch: m m2 c) Daň za psa Z rozpočtovaných 7 5 skutočný príjem k bol 7.944, čo je 16 % plnenie. Oproti roku 213 je to o 139 viacej. Sadzba dane je 9,- za psa chovaného v rodinných domoch, 2,- v obytných domoch a 3,- v podnikateľských objektoch. Predmetom dane za psa je pes starší ako 6 mesiacov chovaný fyzickou osobou alebo právnickou osobou na území mesta. k k ROZDIEL počet daňovníkov počet evidovaných psov z toho: bytové domy rodinné domy podnikateľské objekty vyrubená daň za psa uhradená daň za psa V priebehu roka bolo vykonané miestne zisťovanie za účelom zistenia počtu psov s nasledovným výsledkom :

7 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Počet neevidovaných psov zistených počas kontroly R.D. B.D. Spolu Behynce Králik Starňa Tornaľa Spolu d) Daň za nevýherné hracie prístroje Príjem bol 633 z rozpočtovaných 6, čo je 16 % - né plnenie a o 225 menej ako v roku 213. Predmetom dane za nevýherné hracie prístroje sú hracie prístroje, ktoré sa spúšťajú alebo prevádzkujú za odplatu, pričom tieto hracie prístroje nevydávajú peňažnú výhru a sú prevádzkované v priestoroch prístupných verejnosti. Bližšia definícia je uvedená vo VZN č. 6/213. Sadzba dane je 115 za veľké a 75 za stredné a malé prístroje. Nevýherné hracie prístroje počet daňovníkov 4 3 počet prístrojov 9 9 vyrubená daň v roku úhrada k e) Daň za predajné automaty Príjem bol o 331 viacej ako v roku 213, z rozpočtovaných 46, plnenie je 147 %. Predmetom dane za predajné automaty sú predajné automaty, ktorých vymedzenie určuje VZN č. 6/213. Sadzba dane je 115,- / ks. 238 mesto vymohlo v exekúcii. Daň za predajné automaty počet daňovníkov 3 3 počet automatov 4 4 vyrubená daň v roku úhrada k f) Daň za ubytovanie Predmetom dane je odplatné prechodné ubytovanie fyzickej osoby v ubytovacích zariadení na území mesta. Sadzba dane je,5 za osobu a prenocovanie. Z rozpočtovaných 35 bol skutočný príjem 1978, čo je 57 % plnenie a o 1738 menej ako v roku 213. Daň za ubytovanie počet daňovníkov 4 4 vyrubená daň v roku úhrada k g) Daň za užívanie verejného priestranstva Daň sa platí za osobitné užívanie verejného priestranstva ( umiestnenie zariadenia na poskytovanie služieb, stavebného zariadenia, predajného zariadenia, lunaparku a iných

8 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 atrakcií, skládky, trvalé parkovanie vozidla, letná terasa a iné). Daň za užívanie verejného priestranstva je bližšie určená vo VZN č. 6/213. Príjem k bol z rozpočtovaných 15, plnenie na 94 %, čo je o 488 viacej ako v roku 213. Daň za užívanie verejného priestranstva počet daňovníkov vyrubená daň v roku úhrada k h) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Príjem za rok 214 bol vo výške , čo predstavuje 91 % z rozpočtovaných 165. V porovnaní s rokom 213 je to o menej. V zmysle schváleného VZN č. 6/213 o miestnych daniach a poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady na rok 214 sadzba poplatku na osobu a kalendárny deň je vo výške,574 jednotne v rodinných aj bytových domoch. Sadzba poplatku pre množstvový zber pre podnikateľov, ktorí sú oprávnené užívať alebo užívajú nehnuteľnosť na území mesta na účel podnikania a právnické osoby, ktoré sú oprávnené užívať alebo užívajú nehnuteľnosť na území mesta na iný účel ako na podnikanie je,6 za liter odpadu. Poplatok za komunálne odpady a drobné stavebné odpady počet poplatníkov vyrubený poplatok v roku úhrada k Vývoj daňových pohľadávok k k Daňové pohľadávky (v EUR) daň z nehnuteľnosti podľa lehoty splatnosti podľa lehoty splatnosti do 6 dní nad 6 dní do 6 dní nad 6 dní , ,83 daň za psa 1 379, ,35 daň za nevýherné hracie prístroje 25,31 daň za predajné automaty 235,6 daň za ubytovanie daň za užívanie verejného priestranstva , ,88 poplatky za komunálny odpad , ,58 Poplatok z predaja alkoh. a tabak. výr. z r ,93 354,93 Daňové pohľadávky SPOLU , ,57

9 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Celkové daňové pohľadávky sa zvýšili o 1,97 % čiže o 5.485,33. Výrazný nárast je u poplatkov za komunálny odpad až o 1.7,21 (o 4,74 %). Je to hlavne z dôvodu zlej platobnej disciplíny a zhoršujúcej sa sociálnej situácie značnej časti poplatníkov. Pohľadávky u ostatných druhov miestnych daní sa mierne znížili. Nedoplatky sú vymáhané mestom v daňovom exekučnom konaní a cez inštitút osobitného príjemcu, ako aj pomocou externých exekútorov. V období od do malo Mesto Tornaľa 329 daňových exekučných konaní na zaplatenie miestnych daní a poplatkov v celkovej výške ,23. Za uvedené obdobie bolo z celkovej sumy ,23 vymožených 23,55 %, čiže ,51, z toho bol 17.58,76 za komunálny odpad. V porovnaní s rokom 213 je to 5.664,4 viac. 54 konaní bolo ukončených z dôvodu celkového vymoženia pohľadávok. o Bežné príjmy - nedaňové príjmy : Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,15 % a) Príjmy z vlastníctva majetku Do tejto skupiny príjmov patria príjmy, ktoré vznikajú z vlastníctva majetku mesta. Sú to príjmy z prenájmu pozemkov, nebytových priestorov a bytov, ktoré sú rozpočtované na základe uzatvorených nájomných zmlúv. Skutočné príjmy za rok 214 dosiahli výšku a boli splnené na 92 %. V porovnaní s rokom 213 je tu mierny nárast o Najväčší podiel na príjmoch z vlastníctva majetku vo výške 55 % dosiahli v roku 214 príjmy z nájmu 2 výrobných hál v Hnedom priemyselnom parku v sume 114. Príjmy z nájmu ostatných NP dosiahli výšku Príjmy z nájmu bytov boli vo výške a príjmy z nájmu pozemkov dosiahli K mesto evidovalo 75 nájomných bytov, z toho 3 sociálnych. 7 bytov bolo prevedených do osobného vlastníctva nájomcov na základe kúpnopredajných zmlúv. V decembri 214 bolo odovzdaných do užívania 18 nových sociálnych bytov na ulici Dobšinského 65. K počet nájomných bytov bol 86, z toho 48 sociálnych. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške , čo je 88 % plnenie. Patria sem príjmy za administratívne poplatky, správne poplatky, poplatky vyberané za vydané individuálne licencie na prevádzkovanie výherných prístrojov, pokuty, penále a sankcie udeľované na základe platných zákonov /napr. stavebný zákon/ alebo priestupky, poplatky vyberané v MŠ, za znečisťovanie ovzdušia, výťažok z lotérií a iné. Najväčší podiel na týchto príjmoch a to 4 % majú príjmy z refundácie prevádzkových nákladov od nájomcov nebytových priestorov vrátane HPP v sume Druhým najväčším príjmom v tejto kategórii s podielom 27% boli správne poplatky za vydanie individuálnej licencie na prevádzkovanie výherných hracích automatov v sume 5 8. Tento príjem je o 13 8 viac ako v roku 213. Výrazný pokles bol v roku 214 u poplatkov za uloženie odpadov na skládke, kde vybraný poplatok v sume bol nižší až o ako v predchádzajúcom roku. Neplynuli mestu vlani ani príjmy z predaja časopisu Tornaľa a okolie, ktorý bol distribuovaný do domácností mesta bezplatne.

10 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 c) Úroky z tuzemských vkladov Z rozpočtovaných 1 bol skutočný príjem k vo výške 31, čo predstavuje 31 % plnenie (ide o úroky zo zostatkov finančných prostriedkov na účtoch mesta). d) Iné nedaňové príjmy Z rozpočtovaných 41 4 plnenie bolo na úrovni 77%. Patria sem príjmy z výťažkov z lotérií a iných podobných hier v sume a iné príjmy celkom 3 33, z toho bol napr. príjem za vedenie mzdovej agendy našich rozpočtových organizácii v sume 8 12, za zriadenie práva vecného bremena 19 65, bonus zo zmluvy od METRO 82 ( ŠJ ZŠ), z predaja vyradenej plošiny Bežné príjmy granty a transfery Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,85 A. Prijaté granty a transfery na bežné výdavky: P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. OÚBB odbor školstva Prenesený výkon štátnej správy školstvo 2. ÚPSVaR Revúca Na školské potreby, stravné 3. ÚPSVaR Revúca Na detské prídavky 4. EUSF Podpora sociálnej inklúzie v ZŠ PJŠ 5. MV SR OÚ RS 9 86 Prenesený výkon št. správy matričná činnosť 6. Krajský stavebný úrad Na činnosť spoločného stavebného úradu 7. Krajský úrad životného prostredia 698 Prenesený výkon št. správy na úseku životného prostredia 8. MV SR OÚ RS Prenesený výkon št. správy na úseku hlásenia pobytu občanov a registra obyvateľov REGOB 9. ÚPSVaR Revúca Inštitút osobitného príjemcu (dávky v hmotnej núdzi) 1. ÚPSVaR Revúca Na aktivačnú činnosť a malé obecné služby 11. VÚSR OÚ RS 374 Dotácia na CO sklad 12. VÚSR OÚ RS Voľby (prezidentské, VÚC, územnej samosprávy) 13. ÚZDP 425 Na dobývací priestor Behynce 14. Úrad vlády SR 14 8 Podpora programu ÚV SR - Kultúra národnostných menšín 214, ktorého realizátorom bolo Mestské kultúrne stredisko 15. Recyklačný fond 748 Podpora recyklácie odpadov 16. Obce Na chod spoločného stavebného úradu 17. Obce 162 Na deti navštevujúce CVČ 18. Rodičia žiakov MŠ Na réžiu ŠJ MŠ 19. AVE Tornaľa s.r.o. 43 Finančný dar ako odmena za účasť v súťaži v zbere druhotných surovín Žiačik separáčik MŠ ul. Školská 2. Nadácia SPP 4 97 Grant na obnovu fontány na hlavnom námestí Spolu: Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité a vyúčtované v súlade s ich účelom.

11 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 B. Vlastné bežné príjmy RO s právnou subjektivitou vykázané v ich účtovníctve: ( rozpočtované v meste, príjem vykázané v RO): Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,54 83,54 Z toho: Základná škola F.Kazinczyho: Základná škola P.J. Šafárika: Základná umelecká škola: Centrum voľného času: ,19 EUR 25 25,92 EUR 1 994,19 EUR 9 635,24 EUR 2.2. Kapitálové príjmy celkom Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,68% Príjem z predaja kapitálových aktív Z rozpočtovaných 223 EUR bol skutočný príjem k vo výške EUR, čo je len 39 % plnenie. Ide o príjem z predaja : - bytov: 5 12 EUR - projektovej dokumentácie k NB s NŠ: 8 EUR - pozemkov: EUR V rozpočte sa uvažovalo aj s predajom budovy bývalého zdravotného strediska na ulici Dr. Töröka v očakávanej hodnote 139, bola vypísaná verejná obchodná súťaž, k predaju ale z dôvodu nezáujmu nedošlo. Predaj pozemkov sa uskutočnil v zmysle uznesení MsZ, na základe 13 kúpnych zmlúv o prevode práv k nehnuteľnostiam Tuzemské kapitálové granty a transfery P.č. Poskytovateľ Suma v EUR Investičná akcia 1. Štátny fond rozvoja bývania Rozpočet: ,- Skutočnosť: ,- : 1 % Odkúpenie budovy Nájomné byty 18 b.j. s nižším štandardom krytie 7% nákladov formou nenávratného fin. príspevku Kapitálové príjmy RO : Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia - - -

12 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z Príjmové finančné operácie Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia , Príjmy z finančných operácií pozostávajú z : - zostatok finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov (zostatok rozpočtovaných finančných prostriedkov na bank. účtoch a v pokladniciach mesta k ) - príjem z fondu rozvoja bývania mesta (na krytie spoluúčasti mesta na odkúpenie Nájomného bytového domu s nájomnými bytmi nižšieho štandardu 18 b.j. použitie prostriedkov fondu na tento účel bolo schválené uznesením MsZ č. 97/214 zo dňa ). - úver zo Štátneho fondu rozvoja bývania (na financovanie obstarania Nájomného bytového domu s nájomnými bytmi nižšieho štandardu 18 b.j. kúpou vo výške necelých 3 % - spôsob financovania bol schválený uznesením MsZ č. 28/214 zo dňa ). 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 214 v EUR Rozpočtované výdavky celkom: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia , Bežné výdavky celkom Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,25

13 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Prehľad bežných výdavkov rozpočtu mesta Rozpočet upravený Skutočnosť k v Č. progr. Názov programu % 1 Plánov., manažment a kontrola Propagácia a marketing Interné služby mesta Služby občanom Bezpečnosť, právo a poriadok Odpadové hospodárstvo Doprava 8 Pozemné komunikácie Vzdelávanie Kultúra Šport Prostredie pre život Bývanie Sociálne služby Podporná činnosť Celkom bežné výdavky Bežné výdavky za rok 214 tvorili 85 % celkových výdavkov po zapojení výdavkových finančných operácií. Pozostávajú predovšetkým z výdavkov zabezpečujúcich výkon verejnej správy a prenesený výkon štátnej správy. Najväčší podiel z bežných výdavkov predstavujú výdavky na oblasť školstva v programe Vzdelávanie a to výdavky na materské škôlky, základné školy a školské zariadenia a to 63,41 %. Druhý najväčší podiel predstavuje program podporná činnosť správa obce vo výške 15,36 % z bežných výdavkov. V tomto programe sú zahrnuté aj splátky úrokov z úverov v celkovej výške Tretí najväčší podiel 4,44 % z bežných výdavkov tvoria výdavky na interné služby mesta v sume Z toho predstavuje výdavky na prevádzku a údržbu budov (okrem školských zariadení, ktoré sa evidujú v programe č. 9 Vzdelávanie). Samotná kapitola bola zavedená pre vykázanie výdavkov v súvislosti s prevádzkou a údržbou HPP plnenie za celý rok bolo v sume Ostatné výdavky sa týkajú napr. transferov pre príspevkové organizácie mesta ako aj transfery na zabezpečenie úloh vo verejnom záujme (kultúra, šport, prostredie pre život, sociálne služby,...). Bližšia špecifikácia bežných výdavkov je v priloženom tabuľkovom prehľade plnenia výdavkov príloha č. 8. Popis, hodnotenie a porovnanie plnenia jednotlivých programov rozpočtu s rokom 213 je v prílohe č. 9.

14 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Bežné výdavky podľa programov a ich percentuálny podiel na celkových bežných výdavkoch 7 756; % ; % ; 16% ; 4% 4 187; % 11 99; 2% ; 5% 64 43; 1% 3 44; % ; 4% ; % 92 69; 2% 24 5; % ; 2% ; 64% Plánovanie, manažment a kontrola Propagácia a marketing Interné služby mesta Služby občanom Bezpečnosť, právo a poriadok Odpadové hospodárstvo Doprava Pozemné komunikácie Vzdelávanie Kultúra Šport Prostredie pre život Bývanie Sociálne služby Podporná činnosť 3.2. Kapitálové výdavky celkom Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,74 v tom : a) Investície z predchádzajúceho obdobia posledné štyri splátky podľa dohody o splácaní za PD geotermálneho vrtu z r. 28 a) Nové investície Kapitálové výdavky sa vynaložili na nasledovné investície s uvedením zdroja krytia: a) Regenerácia centrálnej zóny mesta: za vykonané práce naviac z r. 213 formou splátok podľa dohody z vlastných zdrojov

15 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 b) Nájomné byty s nižším štandardom: z toho hradené z NFP, z úveru od ŠFRB, z vlastných zdrojov z Fondu rozvoja bývania mesta c) Odkúpenie budovy recepcie autokempingu na základe súdneho rozhodnutia o určení vlastníckeho práva : z vlastných finančných zdrojov d) Odkúpenie pozemku na sídlisku Juh: z vlastných finančných zdrojov e) Výstavba miesta poslednej rozlúčky v m.č. Behynce a Starňa: z vlastných finančných zdrojov f) ZUŠ rekonštrukcia vykurovacieho systému: vykázaný v účtovníctve ZUŠ - z vlastných finančných zdrojov 3.3. Výdavkové finančné operácie Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,17 Finančné výdavky pozostávali zo splátok úverov celkom vo výške EUR v nasledovnom členení: Banka Druh úveru Účel úveru Dátum refinancov ania Dátum splatnosti Poskytnutá výška (v EUR) zostatok k (v EUR) Úroková sadzba p.a. Úroky v roku 214 ( Zabezpev EUR) čenie Splátky v roku 214 OTP Banka Slovensko, a.s. OTP Banka Slovensko, a.s. komunálny investičný komunálny investičný 3,% + refinancovanie úverov ,82 12M ,82 Euribor záložné právo refin. úveru 3,% + SZRB + fin. 12M záložné záväzkov , ,59 Euribor právo ŠFRB odkúpenie NB , ,58 1,% 528 záložné právo 1 12 Spolu: , , V roku 214 mesto prijalo od Štátneho fondu rozvoja bývania úver vo výške na financovanie obstarania nájomného bytového domu nižšieho štandardu s 18 bytovými jednotkami kúpou. Výška úrokovej sadzby je 1% p.a. s dobou splatnosti 4 rokov mesačnými anuitnými splátkami v sume 412,21. Splátky úveru sú kryté úhradami nájomného nájomníkmi bytov.

16 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z ) Z toho výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou : Bežné výdavky RO: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia , ,82 94,23 z toho : Základná škola F. Kazinczyho: Základná škola P.J. Šafárika: Základná umelecká škola: Centrum voľného času: ,8 EUR ,78 EUR ,95 EUR ,29 EUR Kapitálové výdavky RO: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k % plnenia ,75 Rekonštrukcia vykurovania budovy ZUŠ (prechodom na plynové kúrenie): z vlastných finančných prostriedkov mesta Jednotlivé druhy výdavkov rozpočtu mesta Tornaľa k Bežné výdavky mesta Bežné výdavky RO Kapitálové výdavky mesta Kapitálové výdavky RO Finančné operácie výdavkové Výdavky celkom

17 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia mesta za rok 214 Hospodárenie mesta Skutočnosť k Bežné príjmy spolu z toho: bežné príjmy mesta bežné príjmy RO Bežné výdavky spolu z toho: bežné výdavky mesta bežné výdavky RO Bežný rozpočet /prebytok/ Kapitálové príjmy spolu z toho: kapitálové príjmy mesta kapitálové príjmy RO Kapitálové výdavky spolu z toho: kapitálové výdavky mesta kapitálové výdavky RO Kapitálový rozpočet /schodok/ Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu Vylúčenie z prebytku Upravený prebytok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií Výdavky z finančných operácií Rozdiel finančných operácií PRÍJMY SPOLU VÝDAVKY SPOLU Hospodárenie mesta Vylúčenie z prebytku Upravené hospodárenie mesta Výsledkom hospodárenia mesta za rok 214 podľa 1 ods. 3 písmena a/ a b/ zákona č. 583/24 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov bol prebytok vo výške EUR.

18 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa z prebytku rozpočtu pre účely tvorby peňažných fondov vylučujú nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté v predchádzajúcom roku zo ŠR, z rozpočtu EU alebo na základe osobitného predpisu, ktoré možno použiť v nasledujúcom rozpočtovom roku na bežné výdavky v celovej sume ,96 EUR, a to na : - školský úrad: 3.832,8 EUR - dopravné detí: 9.758,11 EUR - vzdelávacie poukazy: 8.99,1 EUR - spoločnú úradovňu od obcí: 11,3 EUR - na chod CVČ od obcí: 35,64 EUR - na opravu balkónov ZŠ PJŠ: 6.75, EUR Po vylúčení nevyčerpaných účelovo poskytnutých prostriedkov zo ŠR upravený prebytok rozpočtu predstavuje sumu EUR, čo je v zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona citovaného zákona zdrojom tvorby rezervného fondu a ďalších peňažných fondov. Zdrojom tvorby Fondu rozvoja bývania mesta je výnos z predaja bytov, nebytových priestorov, domov alebo ich častí, pozemkov zastavaných domom a z priľahlých pozemkov podľa zákona č. 182/1993 Z.z. o vlastníctve bytov a nebytových priestorov v z.n.p. V roku 214 to predstavovala čiastku 5.12,36 EUR z kapitálových príjmov. Navrhujeme tvoriť fond rozvoja bývania vo výške 5.12,36 EUR prevodom z kapitálového účtu na účet fondu rozvoja bývania. Rezervný fond sa tvorí z prebytku hospodárenia vo výške určenej mestským zastupiteľstvom, najmenej však 1% z prebytku rozpočtu mesta uplynulého roka. Navrhujeme tvoriť rezervný fond vo výške upraveného prebytku hospodárenia po odpočítaní prostriedkov na tvorbu fondu rozvoja bývania v sume 2.859,64 EUR prevodom z bežného účtu na účet rezervného fondu. Z pohľadu celkového rozpočtu vrátane finančných operácií výsledok hospodárenia je prebytok EUR, po vylúčení nevyčerpaných účelovo určených prostriedkov zo ŠR upravený výsledok hospodárenia mesta predstavuje sumu EUR. Rozdelenie výsledku hospodárenia mesta do peňažných fondov mesta: Upravený prebytok rozpočtu : 7 962, Z toho: - prídel do fondu rozvoja bývania 5 12,36 - prídel do rezervného fondu 2 859,64 Zostatok finančných operácií: , - prídel do rezervného fondu ,

19 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Použitie - prevod zostatku finančných prostriedkov z roku 214 do rozpočtu mesta na rok 215: Počiatočný stav rezervného fondu mesta k je 121. V návrhu uznesenia MsZ k záverečnému účtu za rok 214 je navrhovaný prídel do rezervného fondu z výsledku hospodárenia mesta vo výške ,64 eura. Zároveň je v uznesení navrhované použitie prostriedkov rezervného fondu v rozpočte mesta na rok 215 na financovanie kapitálových výdavkov vo výške eura a na úhradu splátok istín z prijatých úverov vo výške 15 eura. Disponibilný zostatok rezervného fondu na použitie je potom 2 98,64 eura. Počiatočný stav rezervného fondu k : 121, Tvorba fondu: - prídel z výsledku hospodárenia 214: ,64 Použitie fondu: - úhrada kapitálových výdavkov rozpočtu 215: , - úhrada splátky istiny úveru v rozpočte 215: 15, Disponibilný zostatok rezervného fondu: 2 98,64 V porovnaní s rokom 213 výsledok rozpočtového hospodárenia mesta sa výrazne zlepšil, vtedy totiž prebytok rozpočtu bol vo výške EUR, po vylúčení nevyčerpaných účelovo poskytnutých prostriedkov zo ŠR upravený HV bol schodok ( ) EUR, preto mesto za ten rok netvorilo rezervný fond. Hospodársky výsledok vrátane finančných operácií predstavoval EUR, po úprave Dosiahnutý výsledok hospodárenia z účtovníctva mesta bez RO za účtovné obdobie rok 214: Náklady účtovné skupiny 5 58 celkom: Výnosy účtovná trieda 6 celkom: Výsledok hospodárenia pred zdanením: Splatná daň z príjmov: Výsledok hospodárenia po zdanení: EUR EUR EUR EUR EUR V porovnaní s rokom 213 účtovný výsledok hospodárenia mesta sa výrazne zlepšil, nakoľko vtedy mesto vykázalo stratu vo výške 8 16 EUR, tzn., že výsledok sa zlepšil až o EUR.

20 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Výsledok hospodárenia mesta vrátane RO v jednotnej metodike EÚ podľa 4 ods. 7 zákona č.583/24 Z.z. v znení neskorších predpisov (ESA 95 a od ESA 21 ) Ukazovateľ (hlavná kategória ekonomickej klasifikácie) Suma v eurách 1. Príjmy (1+2+3) a príjmové finančné operácie (4+5) v tom: daňové príjmy (1) nedaňové príjmy (2) granty a transfery (3) príjmové finančné operácie (4,5) z toho: príjmy z transakcií s fin. aktívami a fin. pasívami (4) prijaté úvery, pôžičky návratné fin. výpomoci (5) Výdavky (6+7) a výdavkové finančné operácie (8) z toho: bežné výdavky (6) kapitálové výdavky (7) výdavkové finančné výdavky (8) Prebytok (+) / Schodok (-) hotovostný (r.1-r.8) Prebytok (+) / Schodok (-) po vylúčení FO (r.1-r.5-r.8+r.11) Zmena stavu vybraných pohľadávok k (r.15-r.16) stav vybraných pohľadávok k stav vybraných pohľadávok k Zmena stavu vybraných záväzkov k (r.19-r.18) stav vybraných záväzkov k stav vybraných záväzkov k Zahrnutie položiek časového rozlíšenia (r.14.+r.17) Prebytok (+) / Schodok (-) v metodike ESA 95/21 ** (r.13+r.2) 544 ** výpočet bez časového rozlíšenia daní a úrokov Pre vykázanie výsledku hospodárenia mesta v metodike ESA 21 sa ku schodku rozpočtu alebo prebytku rozpočtu ďalej pripočítavajú položky časového rozlíšenia, a to zmena stavu vybraných záväzkov a pohľadávok, časové rozlíšenie daní a časové rozlíšenie úrokov. Nárast pohľadávok vstupuje pozitívne do výsledku hospodárenia, to znamená, že pri započítaní sumy nárastu pohľadávok ku prebytku rozpočtu mesta sa prebytok zvyšuje. Nárast záväzkov vstupuje negatívne do výsledku hospodárenia, to znamená, že pri započítaní sumy nárastu záväzkov ku prebytku rozpočtu mesta sa prebytok znižuje.

21 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z Tvorba a použitie prostriedkov rezervného, sociálneho fondu a fondu rozvoja a bývania v roku 214 Rezervný fond Mesto v roku 214 netvoril rezervný fond z prebytku hospodárenia za predchádzajúci rozpočtový rok, nakoľko v roku 213 po vylúčení nevyčerpaných účelovo poskytnutých prostriedkov zo ŠR upravený výsledok hospodárenia mesta bol schodok ( ) EUR. Rezervný fond nemá svoj samostatný bankový účet. Rezervný fond Suma v EUR ZS k Prírastky Úbytky KZ k Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond v EUR MsÚ MŠ ZS k ,25 1 7,44 Prírastky - povinný prídel 4 959, ,41 Úbytky - závodné stravovanie 3 583,5 737,55 - poukážky 132, - ostatné úbytky ( jubileá, dary) 8, ,95 KZ k ,8 1 52,35 Fond rozvoja a bývania Fond rozvoja a bývania Suma v EUR ZS k Prírastky Úbytky KZ k Finančné prostriedky z fondu rozvoja a bývania boli použité v zmysle uznesenia MsZ č. 97/214 zo dňa na krytie spoluúčasti mesta na odkúpenie nájomného bytového domu s nájomnými bytmi nižšieho štandardu 18 b.j. v sume 15 81, kým 72 sú bankové poplatky za vedenie účtu.

22 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom d. rozpočtom iných obcí e. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/24 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. 6.a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám ( v ): Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie ZŠ FK ZŠ PJŠ ZUŠ CVČ prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel vrátené zriaďovateľovi ZŠ FK ZŠ PJŠ ZUŠ CVČ vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie ZŠ FK ZŠ PJŠ ZUŠ CVČ

23 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. príspevkovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa Príspevková organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel MKS Mestské služby MKS = Mestské kultúrne stredisko prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Príspevková organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel MKS Mestské služby Jedná sa o dotáciu od Úradu vlády SR v programe Kultúra národnostných menšín na rok 214 pre Mestské kultúrne stredisko Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: Mesto Tornaľa v roku 214 nerealizovalo žiadne finančné vzťahy s právnickými osobami založenými mestom. 6.b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu ( v ): Poskytovateľ OÚBB odbor školstva OÚBB odbor školstva MF SR Účelové určenie grantu, transferu : bežné výdavky: Prenesený výkon št. správy - školstvo Suma poskytnutých prostriedkov v roku Suma použitých prostriedkov v roku Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4) Na činnosť školského úradu Na 5% zvýšenie platov školstva v originálnej kompetencii EUSF Podpora sociálnej inklúzie MV SR OÚ RS Krajský staveb. úrad Krajský úrad životného prostredia Prenesený výkon št. správy - matričná činnosť Na činnosť spoločného stavebného úradu Prenesený výkon št. správy na úseku životného prostredia

24 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 MV SR OÚ RS ÚPSVaR ÚPSVaR Prenesený výkon št. správy na úseku hlásenia pobytu občanov a registra obyvateľov REGOB Inštitút osobitného príjemcu ( dávky v hmotnej núdzi, prídavky na deti) Na aktivačnú činnosť a malé obecné služby Dotácia na CO sklad VÚSR OÚ RS VÚSR OÚ Voľby RS ÚZDP Na dobývací priestor Behynce 3 3 OÚ CD Na pozemné komunikácie Úrad vlády SR Fin. dotácia pre Mestské kultúrne stredisko - kapitálové výdavky: Spolu c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom (v ): Štátny fond Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel ŠFRB NFP: ŠFRB Úver: Legenda: ŠFRB štátny fond rozvoja bývania NFP nenávratný finančný príspevok 6.d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí (v ): Obec Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel Obce na CVČ Obce na 5% platu 6.d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC: Mesto Tornaľa v roku 214 nerealizovalo žiadne finančne vzťahy s vyššími územnými celkami.

25 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z Bilancia aktív a pasív k v EUR AKTÍVA / Názov Skutočnosť k Skutočnosť k Skutočnosť k Neobežný majetok spolu z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy Pohľadávky Finančný majetok Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh Poskytnuté návr. fin. výpomoci krát Prechodné účty aktív SPOLU PASÍVA / Názov Skutočnosť k Skutočnosť k Skutočnosť k Vlastné zdroje krytia majetku z toho : Fondy účtovnej jednotky Výsledok hospodárenia Záväzky z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektmi VS Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenia SPOLU

26 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z Prehľad o stave a vývoji dlhu k Počiatočný stav bankových úverov k bol V roku 214 mesto prijalo úver zo ŠFRB v sume V roku 214 mesto zaplatilo splátky istín z úverov vo výške eur a úroky z úverov vo výške eur. Úver/z roku výška zostatok istina úroky spolu úveru istiny OTP/ OTP/ ŠFRB/ Spolu Celková suma dlhu mesta k : (zo ŠFRB) = (podľa 17 ods. 7 a 8 zákona č. 583/24 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v platnom znení, t.j. bez úveru ŠFRB) Celkové skutočné bežné príjmy k : (vykázaných v časti I. a III. výkazu FIN 1-12 vrátane RO k ) Podľa 17 ods. 6 a) zákona č. 583/24 Z. z. o rozpočtových pravidlách v platnom znení, mesto môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak: a)celková suma dlhu mesta neprekročí 6 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka. Celková suma dlhu mesta predstavuje k ,1 % k bežným príjmom roku 213. rok bežné príjmy pr.r.r.(bp) * celkový dlh mesta % z BP - legaslatívne maximum podiel celk. dlhu mesta v % 55,5 53,29 43,1 b)suma ročných splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov neprekročí 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka. Celkové ročné splátky úverov vrátane úhrady úrokov k boli vo výške K suma ročných splátok predstavuje 4,46 % k bežným príjmom roku 213. Bez splátok úveru ŠFRB je tento ukazovateľ 4,43%. rok bežné príjmy pr.r.r.(bp) * ročné splátky istiny a úrokov % z BP - legaslatívne maximum podiel ročných splátok v % 5,37 4,42 4,46 * skutočné bežné príjmy za roky 211 a 212 z časti I. FIN 1-4 mesta + RO skutočné bežné príjmy za rok 213 z časti I. a III. FIN 1-12 mesta + RO

27 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 Z vyššie uvedených informácií vyplýva, že Mesto Tornaľa zabezpečovalo svoju dlhovú službu v súlade s legislatívou platnou do Celková suma dlhu / 17 ods. 7,8 zák. č. 583/24 Z.z./ mesta v prepočte na 1 občana k predstavuje sumu 337,65 eur pri klesajúcom počte obyvateľov 7329, čo je o 1,75 eur menej ako v roku 213 ( 348,4 eur pri počte 7394 obyvateľov). Mesto evidovalo tieto záväzky v EUR: k k k voči bankám , , ,41 voči zamestnancom , , ,5 voči dodávateľom , , ,89 voči ŠR * 39 8, , ,16 voči ŠFRB ,58 * v tom odvody za december + DzP Výška záväzkov po lehote splatnosti k (2 451,42 ) k celkovým skutočným bežným príjmom predchádzajúceho roka k ( ):,4 %, čo je v porovnaní so stavom v roku 213, kedy tento ukazovateľ bol,42 %, veľmi pozitívne. 9. Hospodárenie príspevkových organizácií mesta Príspevkové organizácie sú právnické osoby zriadené mestom, ktorých menej ako 5% výrobných nákladov je pokrytých tržbami a ktoré sú na rozpočet mesta zapojené príspevkom. Mesto v priebehu roka 214 plnilo svoje úlohy s využitím dvoch príspevkových organizácií, ktorým poskytlo na činnosť príspevok nasledovne: - Mestské služby mesta: Mestské kultúrne stredisko: 76 I. Mestské služby mesta: Celkové náklady HČ: Celkové výnosy HČ: Hospodársky výsledok HČ účtovný : Celkové náklady PČ: Celkové výnosy PČ: Hospodársky výsledok PČ účtovný: Celkový HV po zdanení: Rozpočtové hospodárenie prebytok: Návrh : Výsledok hospodárenia za organizáciu je zisk z hlavnej a podnikateľskej činnosti v celkovej výške , ktorý navrhujeme použiť na tvorbu rezervného fondu príspevkovej organizácie v zmysle 25 zákona č. 523/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov a zároveň použiť prostriedky rezervného fondu v rozpočte mestských služieb za rok 215 na krytie schodku hospodárenia.

28 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 II. Mestské kultúrne stredisko: Celkové náklady: Celkové výnosy: Hospodársky výsledok účtovný: Rozpočtové hospodárenie: MKS nevykonáva podnikateľskú činnosť. V roku 214 príspevková organizácia vykázala v rozpočte schodok z hlavnej činnosti: 1 428, ktorý bol vysporiadaný z prebytku príjmových finančných operácií príspevkovej organizácie. Návrh: Dosiahnutý výsledok hospodárenia vo výške 59 rezervného fondu Mestského kultúrneho strediska. navrhujeme zúčtovať do zákonného Správy o hospodárení Mestských služieb a Mestského kultúrneho strediska za rok 214 sú spracované zároveň ako samostatné materiály v prílohe č. 5 Záverečného účtu. 1. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č. 583/24 Z.z. Mesto v roku 214 poskytlo dotácie v zmysle VZN č. 9/211 o poskytovaní dotácií z rozpočtu mesta Tornaľa a uznesenia MsZ č. 24/214 zo dňa právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, a všeobecne prospešných alebo verejnoprospešných účelov v celkovej výške 27.2,-, z toho 2.5 v oblasti kultúry, 2 v oblasti školstva a 24.5 v oblasti športu nasledovne: Oblasť. Názov žiadateľa Účelové určenie dotácie Názov projektu Poskytnutá dotácia 1/Škol. Rodičovské združenie pri Výmenný pobyt žiakov z družobného 2,- ZŠ PJŠ mesta Tarnow 1/Šport Futbalový klub mesta Futbal v Tornali 24,- Tornaľa 2/Šport ZO chovateľov poštových Úspešná reprezentácia mesta v pretekovej 2,- holubov a výstavníckej činnosti v roku 214 3/Šport Nohejbalový klub Tornaľa II. nohejbalová liga Skupina Stred 2,- 4/Šport Stolnotenisový klub IV. liga, majstrovstvá oblasti, veteránske 1,- Metabond Tornaľa turnaje 1/Kult Občianske združenie Dôstojné dôchodcovské žitie 1,- Starňa * 2/Kult Slovenský zväz telesne Pozdravenie jubilantov 1,- postihnutých - ZO 3/Kult Csemadok ZO Činnosť spevokolu Andante - vystúpenie 5,- 4/Kult Csemadok OV 15. ročník detského tábora 2, 5/Kult Cirkevný zbor EC AV Vydanie knižnej edície 3,- 6/Kult Združenie priateľov Výstavy, prezentácie kníh, besedy 2,- Rákocziho 7/Kult Spoločnosť kulturálnej XI. ročník Dňa tradícií 1,- antropológie 8/Kult ZO Jednoty dôchodcov na Slovensku Preventívna ochrana zdravia a kultúrna činnosť 1,-

29 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 * Občianske združenie Starňa sa nedostavilo k podpisu zmluvy o poskytnutí dotácie. K boli všetky dotácie použité a vyúčtované v celkovej výške v súlade so VZN č. 9/211 o poskytovaní dotácií. 11. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Mesto v roku 214 nevykonávalo žiadnu podnikateľskú činnosť. 12. Hodnotenie plnenia programov rozpočtu mesta za rok 214 Popis programov a programové hodnotenie rozpočtu s finančným plnením a percentuálnym hodnotením stanovených cieľov jednotlivých programov je v prílohe č. 9 Záverečného účtu. 13. Návrh uznesenia Mestské zastupiteľstvo v Tornali: 1. Berie na vedomie: a) Stanovisko hlavného kontrolóra mesta k záverečnému účtu mesta Tornaľa za rok 214. b) Stanovisko investično-finančnej komisie Mestského zastupiteľstva mesta Tornaľa k záverečnému účtu mesta Tornaľa za rok 214. c) Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia mesta Tornaľa za rok Schvaľuje: a) Záverečný účet mesta Tornaľa za rok 214 a celoročné hospodárenie bez výhrad podľa 16 ods.1 zákona č. 583/24 Zb. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. b) Zostatok účelovo určených bežných príjmov z roku 214 na použitie v rozpočte mesta Tornaľa v roku 215 vo výške ,96 Eur. c) Prídel do fondu rozvoja bývania mesta Tornaľa v sume 5.12,36 Eur z výnosu z roku 214 z predaja bytov, nebytových priestorov, domov alebo ich častí, pozemkov zastavaných domom a z priľahlých pozemkov podľa zákona č. 182/1993 Z.z. o vlastníctve bytov a nebytových priestorov v z.n.p. z kapitálového účtu mesta.

30 Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok z 39 d) Použitie prebytku po vylúčení nevyčerpaných prostriedkov zo ŠR v sume 2 859,64 Eur, zisteného podľa ustanovenia 1 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, na tvorbu rezervného fondu. e) Zostatok finančných operácií v sume Eur na tvorbu rezervného fondu podľa 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. f) Prídel do rezervného fondu príspevkovej organizácie Mestské služby mesta Tornaľa z výsledku hospodárenia hlavnej a podnikateľskej činnosti vo výške Eur. g) Prídel do rezervného fondu príspevkovej organizácie Mestské kultúrne stredisko Tornaľa z výsledku hospodárenia hlavnej činnosti vo výške 59 Eur. h) Použitie prostriedkov rezervného fondu mesta Tornaľa vo výške Eur na financovanie kapitálových výdavkov a vo výške 15 Eur na úhradu splátok istín z prijatých úverov v rozpočte mesta na rok 215. i) Použitie prostriedkov rezervného fondu príspevkovej organizácie Mestské služby mesta Tornaľa vo výške Eur na krytie schodku hospodárenia v rozpočte príspevkovej organizácie na rok Potvrdzuje: a) Vysporiadanie schodku kapitálového rozpočtu mesta Tornaľa z prebytku bežného rozpočtu vo výške eura. b) Vysporiadanie schodku rozpočtu príspevkovej organizácie Mestské kultúrne stredisko Tornaľa z prebytku príjmových finančných operácií vo výške eura.