Kockázatkezelés és biztosítás elıadások 1. rész (Kockázatkezelés)

Átírás

1 Kockázatkezelés és biztosítás elıadások 1. rész (Kockázatkezelés) 2008/2009. tanév 2. félév Dr. Farkas Szilveszter egyetemi docens SZE Gazdálkodástudományi Tanszék A cselekvés minden útja kockázatos, az elıvigyázatosság tehát nem a veszély kerülésében rejlik (ami lehetetlen), hanem a kockázat kiszámításában és a határozott cselekvésben. Niccolo Machiavelli ( ) 1

2 Bizonytalanság, kockázat (alapfogalmak) Kockázatkezelés és biztosítás 1. elıadás A tárgy tematikája és a követelmények Kockázatkezelés és biztosítás veszély, bizonytalanság, kockázat kár, veszteség Mit tegyünk? Hogyan? RMI Fı témák vállalati kockázatok és kezelésük biztosítás (üzleti/magán) 2

3 A tárgy tematikája és a követelmények Oktató: Dr. Farkas Szilveszter PhD, egyetemi docens ( Fogadóóra: kedden óra (12:10-13:40) farkassz@sze.hu Heti 4 kontaktóra, 5 kredit 2 óra elıadás csütörtök 9:40-11:00 2 óra gyakorlat kedd 14:40-16:00 A tárgy tematikája és a követelmények Aláírás feltétele: a gyakorlatokon kiadott feladatokból legalább 6 feladat megoldása és leadása határidıre. Határidı = feladat kiadását követı gyakorlat Értékelés: 1-5 pont!vizsgaidıszakban feladat nem adható be, nem javítható!!! 3

4 A tárgy tematikája és a követelmények Számonkérés, érdemjegy feladatok értékelése (30 pont) + szóbeli vizsga, vizsgaidıszakban Érdemjegy: feladatok érdemjegye + szóbeli vizsgajegy egyszerő átlaga Feladatok értékelése: 0 50 % elégtelen (1), % elégséges (2), % közepes (3), % jó (4), pont jeles (5) A tárgy tematikája és a követelmények Kötelezı irodalom, tananyag: Farkas Szilveszter Szabó József (2005): A vállalati kockázatkezelés kézikönyve. Dialóg Campus, Budapest-Pécs, Farkas Szilveszter (2007): Biztosítás. Universitas-Gyır Kht., Gyır, és az elıadások anyaga. 4

5 1. A kockázat fogalma Kockázat = mérhetı, körülírható, összehasonlítható, mértékkel kifejezhetı Kockázat (van, elıidézik ) Kár Management A kockázat fogalma A JÖVİ kellemes remény (+ várakozás) félelem veszély Bizonytalanság kockázat elkülönítése félelem, kárhoztatás készülünk, intézkedünk [management] 5

6 2. Kockázat fajtái (1) 1. Tiszta, egyszerő (pure) (+) kockázat vagy 0 {nem történik semmi} 2. Összetett (speculative) [ üzleti kockázat] (+) kockázat vagy 0 {nem történik semmi} vagy ( ) nyereség 2. Kockázat fajtái (2) Aktív passzív Rész egész ( össz ) Kárkockázat sikerkockázat Objektív szubjektív 6

7 3. Kockázat-elemzés (1) ( v h z) K = f ; ; v = valószínőség h = hatás z = idıtényezı, szubjektív tényezı 3. Kockázat-elemzés (2) Mértékegység? Elıjel? 7

8 3. Kockázat-elemzés (3) A görbék v h 3. Kockázat-elemzés (4) Matematika? Tapasztalat? Szimmetrikus aszimmetrikus 8

9 Ha semmit nem kockáztatsz, mindent kockáztatsz. Geena Davis Kockázat és kockázatkezelés elmélete 2. Kockázatkezelés és biztosítás 2. elıadás 9

10 Az elıadás témái 1. Kockázat mértéke 2. Stratégiai elemek 3. Kockázatkezelési stratégiák 1. Kockázat mértéke ( v h z) K = f ; ; v = valószínőség h = hatás z = idıtényezı, szubjektív tényezı 10

11 1. Kockázat mértéke (2) Mértékegység? Elıjel? Tényezık kombinációja [K=f(v,h,z)] v saját és nyilvános adatbázisok Ha nincsenek számítható mennyiségek? verbális értékelés = nagyon gyakori, gyakori, ritka, nagyin ritka jelentéktelen, kicsi, közepes, nagy hatás 1. Kockázat mértéke (3) Skálázás elhanyagolható kockázat kismértékő kockázat kezelhetı kockázat nehezen kezelhetı kockázat kezelhetetlen kockázat 11

12 V Kerülend lendı kockázat gyakran ritkán Katasztrófa kockázat Bagatell kockázat kicsi nagy Hatás 1. Kockázat mértéke (4) Kockázatkezelés v, h, z tényezık mérlegelése (pl. raktározás idıjárási kockázatok Ami nem kockázat ( kockázat 5% ) Mikrokockázat (azonos hatású események összehasonlítása) 12

13 A z tényezı Idı elıtte közben utána számszerősítés ( z szorzótényezı nagysága) Szubjektív értékelés valamitıl félek vagy sem tapasztalat, hallottam róla számszerősítés ( z szorzótényezı nagysága) 1. Kockázat mértéke (5) Matematika? Tapasztalat? Szimmetrikus aszimmetrikus 13

14 1. Kockázat mértéke (6) A görbék v h 2. Stratégiai elemek Vállalati célok és stratégia Jövıkép, vízió Általános, hárító említés Alapvetı célok, küldetés Felelısség Stratégiai fejezetek Marketing Gazdaságpénzügy Termelés Személyügy... Piaci, üzleti kockázatok Pénzügyi kockázatok Ellátás, beszerzés biztonsága Egészség, munkabiztonság 14

15 3. Kockázatkezelési stratégiák (1) 3.1. Kockázatkerülés 3.2. Kockázatcsökkentés 3.3. Kockázatmegosztás, kockázatáthárítása 3.1. A kockázatkerülés Lehet stratégiai magatartás, de minden területre kiterjedı nem lehet (üzlet = kockázat) Károk, veszteségek esélyének lehetıleg teljes megszüntetése 15

16 3.2. A kockázatok csökkentése Kármegelızés (pre-loss) Kárenyhítés (pro-loss) túlélés, üzemfolytonosság sorrend: 1. ember, 2. nem-kezelés elemzésben van jelentısége 3.3. Kockázatmegosztás, -áthárítás, -áthelyezés Idegen, külsı eszközök felhasználása Közérdek jogszabályokon alapuló együttmőködés (tőz, bőnesetek) Szerzıdés (pl. biztosítás) Stratégiai szövetségek 16

17 3. Kockázatkezelési stratégiák (2) Formális kockázatkezelési stratégia, fı részei: vállalati stratégiához főzıdı kapcsolat legfontosabb célkitőzések prioritások, egyes területek védelmi szintjei tevékenység fı eszközei (pl. védelem, biztosítás, finanszírozás) szervezeti kérdések A kockázatkezelés módszertana Kockázatkezelés és biztosítás 3. elıadás 17

18 Az elıadás témái 1. A kockázatelemzési technikák 2. Holisztikus kockázatelemzés 1. Elemzési technikák (1) 1.1. Statisztikai adatok felhasználása Megfelelı számú adat tapasztalati megoszlás és kárérték 1. és 2. táblázatok Eloszlás jellege alapján matematika formalizált eloszlásai 18

19 1. táblázat Javítási költségek 0 és 100 ezer forint között Elıfordulás száma 4 Százalékban és 200 ezer forint között 200 és 300 ezer forint között 300 és 400 ezer forint között 200 ezer forint felett Összesen ,5 12, táblázat Javítási költségek Relatív gyakoriság A tartomány középértéke Várható érték 0 és 100 ezer forint között 0,25 50 ezer forint ezer forint 100 és 200 ezer forint között 0, ezer forint ezer forint 200 és 300 ezer forint között 0, ezer forint ezer forint 300 és 400 ezer forint között 0, ezer forint ezer forint 200 ezer forint felett Összesen 1, ezer forint 19

20 1. Elemzési technikák (2) 1.2. A kockázatelemzésben használt elméleti eloszlásokról Valószínőségi változó: káresemények száma (a), nagysága (b) és káresemények közötti idıtartam (c) (a) diszkrét változó (b) és (c) folyamatos eloszlás Diszkrét valószínőség-eloszlás P(X=k) 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 k 20

21 Adott intervallumba kerülés valószínősége A normális eloszlás sőrőségfüggvénye f(x) 0, , , x 21

22 Eloszlások jellemzése 1. Módusz legvalószínőbb érték 2. Medián kisebb és nagyobb érték azonos valószínőséggel 3. Várható érték súlyozott átlag 4. Szórás Eloszlások jellemzése 0, f(x) µ=200000; σ= , , µ=150000; σ= ,00001 µ=70000; σ= , x 22

23 1. Elemzési technikák (3) 1. Korrelációanalízis összefüggések erıssége 2. regresszió-számítás összefüggés jellege 3. idısoros elemzések jellemzı (tendencia) az idı függvényében Korreláció- és regresszió-elemzés Károk száma y = -9,9688x + 14,489 R 2 = 0, ,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 Prevenciós költségek aránya (%) 23

24 Idısor-elemzés ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r 1. Elemzési technikák (4) 1.4. FTA-analízis (hiba-fa elemzés) Kiindulás: hibajelenségek keresik a hiba okozóit Fı logikai elem: vagy-kapuk és-kapuk (1-5.) 24

25 1.4. FTA-analízis FTA-analízis 2. 25

26 1.4. FTA-analízis FTA-analízis 4. 26

27 1.4. FTA-analízis Blokkdiagram 1. 27

28 1.5. Blokkdiagram Blokkdiagram 3. 28

29 1.5. Blokkdiagram Blokkdiagram 5. 29

30 1.7. Hibamód és hatáselemzés Alkalmas táblázat kitöltése Vizsgált rendszerelem meghatározása Lehetséges és tapasztalt hibák megadása Hiba következményeinek megadása Hiba gyakoriságának megadása Hiba összevont értékelése (pl. ötfokozatú skálán) 1.8. További kockázatelemzési eszközök a) Kérdıívek b) Vállalati jelentések, nyilvántartások c) Pénzügyi-gazdasági iratok, jelentések d) Belsı statisztikai elemzések e) Helyszíni vizsgálatok lefolytatása f) Folyamatábrák, kockázati helyszínrajz 30

31 1.9. Vállalati kockázat-portfólió elemzése Kárgyakoriság A F B D G Fı kockázatok A = Gépjármőpark B = Beszállító csıdje C = Részvényesek követelése D = IT hiba E = Adminisztrációs hiba F = Hőtlen kezelés G = Hibás teljesítés Nem kell azonnal beavatkozni E C Elemzés, értékelés Kárnagyság, hatás, terjedelem Azonnali beavatkozás 2. Holisztikus kockázatkezelés A Simons-féle kockázat-kalkulátor (és továbbfejlesztései) 31

32 Simons-féle kockázat-kalkulátor Növekedés Teljesítménykényszer A növekedés üteme pont pont A kulcsszemélyek tapasztalatlansága = pont Kultúra A vállalkozói kockázatvállalás díja pont Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek pont A belsı verseny szintje + + = pont Információmenedzsment A tranzakciók komplexitása és sebessége pont A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai pont A döntések decentralizáltságának mértéke + + = pont Összpontszám: Kkv kockázat-kalkulátor Növekedés Teljesítménykényszer A növekedés üteme = pont pont A kulcsszemélyek tapasztalatlansága pont Kultúra A vállalkozói kockázatvállalás díja pont Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek = pont A belsı verseny szintje pont Információmenedzsment A tranzakciók komplexitása és sebessége pont A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai pont A döntések decentralizáltságának mértéke + + = pont Összpontszám: 32

33 A kockázatkezelés (fogalma, eszközei) Kockázatkezelés és biztosítás 4. elıadás Az elıadás témái 1. A (vállalati) kockázatkezelés fogalma 2. Vállalati stratégia és kockázatkezelési stratégia 3. Kockázatkezelési stratégiák 4. A kockázatkezelés szakmai területei és eszközei 5. A kockázatfinanszírozás 33

34 1. A (vállalati) kockázatkezelés fogalma A kockázatokkal tudatosan szembenézı egyén, intézmény által alkalmazott koordináló, integráló és optimalizáló elméleti és gyakorlati módszertan. Koordináló: a kockázatokat térben és idıben összehangolja Integráló: egységes keretben szemléli Optimalizáló: költség-haszon elemzést végez 2. Vállalati stratégia és kockázatkezelési stratégia Vállalati célok és stratégia Jövıkép, vízió Általános, hárító említés Alapvetı célok, küldetés Felelısség Stratégiai fejezetek Marketing Gazdaságpénzügy Termelés Személyügy... Piaci, üzleti kockázatok Pénzügyi kockázatok Ellátás, beszerzés biztonsága Egészség, munkabiztonság 34

35 3. Kockázatkezelési stratégiák Kockázatkerülés Kockázatcsökkentés Kármegelızı stratégiai elvek Kárenyhítés nem kezelés Kockázatmegosztás, kockázatáthárítás 4.1. A kockázatkezelés eszközei Szabályozási és ellenırzési eszközök Fizikai, technikai jellegő intézkedések Pénzügyi és üzleti eszközök Külsı eszközök Személyzeti eszközök Hatósági eszközök Biztosítások 35

36 4.2. A kockázatkezelés szakmai területei Vagyonvédelem, agyongazdálkodás Személyvédelem Információvédelem Környezetvédelem Munkahelyi egészségvédelem és munkabiztonság Informatikai rendszerek védelme Üzlet, szerzıdések Kockázati menedzsment Kockázatkezelés és biztosítás 5. elıadás 36

37 Az elıadás témái 1. A kockázati menedzsment folyamata 2. A kockázatkezelés helye a szervezetben 3. Szervezeti megoldások 4. A kockázatkezelés mint szakértıi tevékenység 5. A vállalati kockázatok külsı megítélése 1. Kockázati menedzsment folyamata 1. A veszélyforrások meghatározása és elemzése 2. Intézkedési lehetıségek keresése 3. Legjobb módszerek kiválasztása 4. A kiválasztott kockázatkezelési módszerek végrehajtása 5. Monitoring, a program továbbfejlesztése 37

38 2. A kockázatkezelés helye a szervezetben Lineáris-funkcionális szervezetek (+ staff) Törzskari elemek irányítási-utasítási jogosultsággal (pl. minıségbiztosítás) Szabványosítási törekvések (AS/NZS:1999, CAN/CSA-Q850-97, BS 31100) Jogszabályok (pl. KonTrag) 2. A kockázatkezelés helye a szervezetben Igazgató Törzskari egységek Termelési menedzser Marketing menedzser Gazdasági vezetı 38

39 2. A kockázatkezelés helye a szervezetben 3. Szervezeti megoldások Szervezeti hatások Kockázatkezelés Funkció 1 Funkció 2 Funkció 3 Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció 39

40 Kis mérető kockázatkezelési egység felépítése Kockázatkezelési vezetı Menedzser Biztonsági és megelızési ügyek Menedzser Jogi ügyek, kártérítések, kárigények Nagyobb mérető szervezeti egység felépítése Kockázatkezelési vezetı Menedzser Biztosítási ügyek Menedzser Biztonsági és megelızési ügyek Menedzser Jogi ügyek, kártérítések, kárigények Ügyintézı Biztonsági ügyintézı Üzemegészségügyi ügyintézı Ügyintézı 40

41 Kockázatkezelési információáramlás Információk a kockázatkezelı szervezet számára Információk a kockázatkezelı szervezettıl Vállalkozáson belül I. II. Vállalkozáson kívül III. IV. 4. A kockázatkezelés mint szakértıi tevékenység 1. fázis: A kezdéstıl a program elıkészítı döntésig 2. fázis: A program elıkészítı döntéstıl a program megvalósítását indító döntésig 3. fázis: A stratégiai döntések meghozatala 4. fázis: A stratégia elfogadásától a program indításáig 41

42 RM dokumentáció Kézikönyv formátum Dokumentáció kezelése Helyesbítés és módosítás Felülvizsgálat rendszere 5. A kockázatok külsı megítélése Jogszabályok és intézmények A vállalat kockázatai a befektetık szempontjából A hitelezık kockázatelemzése Öntevékeny szervezetek (pl. civil környezetvédık) 42