TARTALOM. Budapest, június 24. Ára: 6890 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Átírás

1 Budapest, június 24. Ára: 6890 Ft 7. szám TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 71. -ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján a évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ARANYKORONA Önkéntes Nyugdíjpénztár ARTISJUS Nyugdíjpénztár AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár CHINOIN Nyugdíjpénztár CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülõ Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár ELMÛ Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Híd Nyugdíjpénztár Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár MOBILITÁS Önkéntes Nyugdíjpénztár

2 3066 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény 40. -ának (6) bekezdése, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. -ának (1) bekezdése alapján a évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár AXA Önkéntes Egészségpénztár DANUBIUS Gyógyüdülõk Országos Egészségpénztára Életút Egészségpénztár Életút Önsegélyezõ Pénztár Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár A magán- és az önkéntes nyugdíjpénztárak, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak közleményeinek folytatása a Nemzetgazdasági Közlöny 8 9. számaiban található.

3 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 3067 A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményei A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 71. -ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján a évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele. Magánnyugdíjpénztári ágazat évi gazdálkodásáról közzétett adatok AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár MÉRLEG ESZKÖZÖK Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Állampapírok Jelzáloglevél Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök II. Követelések Tagdíjkövetelések Értékpapír kölcsönadásából származó követelés Egyéb követelések Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhatárolása MÉRLEG FORRÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke

4 3068 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám MÉRLEG FORRÁSOK IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék Egyéb kockázatokra Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ befizetések befektetési hozamának tartaléka) Függõ portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések

5 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 3069 MÉRLEG FORRÁSOK 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása EREDMÉNYKIMUTATÁS A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 003 Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 019 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11 12) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 051 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

6 3070 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám EREDMÉNYKIMUTATÁS A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 053 Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség ( ) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) Befektetési tevékenység eredménye (22 30) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32 33) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/ 14+/ 31+/ 34) EREDMÉNYKIMUTATÁS B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 003 Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat ( ) 015 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 016 Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 3071 EREDMÉNYKIMUTATÁS B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 026 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 039 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17 24) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Fedezeti céltartalék képzés (8 9+/ 25) ( ) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 055 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 056 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 057 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 058 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból EREDMÉNYKIMUTATÁS CA) LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI FEDEZETE 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 003 Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak

8 3072 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám EREDMÉNYKIMUTATÁS CA) LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI FEDEZETE 008 Tagdíjbevételek összesen ( ) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) 018 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 036 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 043 Befektetési tevékenység eredménye (16 23) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7 8+/ 24) ( ) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek EREDMÉNYKIMUTATÁS CB) FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK FEDEZETE 001 Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat ( ) 004 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 007 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen ( ) 019 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete 021 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak

9 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 3073 EREDMÉNYKIMUTATÁS CB) FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK FEDEZETE 026 Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen ( ) 027 Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7 13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) ( ) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 032 Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat Tagjai részére 1. Elvégeztük az AEG0N Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 591,061,364 E Ft a mûködés mérleg szerinti eredménye 164,345 E Ft veszteség az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. Az AEGON Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat évi éves járól május 14-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetõség felelõssége az éves ért 3. Az éves nak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti Jelentés és az éves összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.

10 3074 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat éves ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves t a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat december 3-án fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves adataival összhangban van. 8. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a tagok figyelmét az éves kiegészítõ mellékletének a Pénztárt érintõ évi változások címû pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján a vezetõség arra a következtetésre jutott, hogy a vállalkozás folytatásának számviteli elve továbbra is alkalmazható a Pénztár jában. Budapest, május 24. Virágh Gabriella s. k., Ernst & Young Kft. s. k. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba vételi szám: Kamarai tagsági szám: Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíj-pénztári Ágazatának évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: november A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Bánfalvi István Az Igazgatótanács tagjai: Dr. Kepecs Gábor Dr. Gáti György Horváth Gyula Zatykó Péter Bodor Péter Vereczki András A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Helli József Dr. Nagy László Michalkó Péter Fehér József Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A Pénztár évi éves ja a közzétételi részben tekinthetõ meg.

11 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY A Pénztár taglétszáma Megnevezés január december 31. Taglétszám (fõ) A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában 2010-ben a bevételek tartalékok közötti megosztási arányai: ÉVES TAGDÍJ BEFIZETÉSEK ÖSSZEGE (%) % Fedezeti tartalék 95,5 Mûködési tartalék 4,5 Likviditási és kockázati tartaléka 0 5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa Elõzõ év ezer Ft Tárgyév ezer Ft Összege (ezer Ft) A változás (2010/2009) Egyösszegû kifizetés Ft ,1% ÉletjáradékokFt A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) Költségek Elõzõ év Tárgyév A változás %-a Mûködési költség (E Ft) ,68% Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) 4,20 3,63 13,57% %-a Megnevezés Elõzõ év Tárgyév A változás %-a Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások ,68% Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj ,51% (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj ,57% Könyvvizsgálat díja (számla alapján) ,92% Szaktanácsadás díja (számla alapján) ,11% Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség ,66% Egyéb anyagjellegû ráfordítások ,87% Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére ,91% Személyi jellegû egyéb kifizetések ,16% Bérjárulékok ,20% Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások ,65% Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások ,57% Mûködési céltartalékképzés ,25% Egyéb ráfordítások ,10% 7. A pénztár Vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A magánnyugdíjpénztári ágazat a évben 5000 E Ft Felügyeleti bírságot fizetett a JÉ-IV/B-13/2010.számú határozat alapján. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A Pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek Bevétel típusa Összege (E Ft) Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés

12 3076 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Bevétel típusa Összege (E Ft) Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány 0 Egyéb bevételek A költséghatékonyság mérõszámai év év Változás Befektetési ráfordítások (E Ft) ,37% Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) ,78% Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft) ,69% 11. A pénztári hozamok, valamint a referencia indexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint év év év év 2005.év év év év nettó hozamráta (%) 9,16 8,11 1,31 15,86 13,61 8,56 4,85 17,18 bruttó hozamráta (%) 11,5 9,9 2,64 17,42 14,95 9,84 5,77 16,52 Pénztár egésze referencia index 5,46 2,60 15,01 12,13 7,62 5,40 15,44 hozamrátája (%) A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. A Pénztár január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék) Kiegyensúlyozott portfólió (fedezeti tartalék) Növekedési portfólió (fedezeti tartalék) nettó hozamráta (%) 11,65 6,35% bruttó hozamráta (%) 12,46 7,15% referencia index hozamrátája (%) 12,62 6,07% A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 17,34 8,21% bruttó hozamráta (%) 18,15 9,00% referencia index hozamrátája (%) 18,88 7,47% A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 22,97 9,38% bruttó hozamráta (%) 23,75 10,15% referencia index hozamrátája (%) 25,19 8,22% A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) 2. A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói Válaszható portfóliók évekre 10 éves átlagos hozamráta % évekre 9 éves átlagos referencia hozamráta % évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató % Klasszikus portfólió ( A eszközalap) 5,67 5,30 4,94 Kiegyensúlyozott portfólió ( B eszközalap) 6,38 6,09 6,89 Növekedési portfólió ( C eszközalap) 7,00 6,79 6, A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés január december 31. Pénztár vagyona (ezer Ft)

13 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport %-os megoszlás január 1-jén %-os megoszlás december 31-én Pénzeszközök 0,94 0,36 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 56,86 53,34 Ebbõl: Állampapírok 50,67 43,00 Egyéb kötvények 6,19 10,34 Befektetési jegyek 22,28 24,32 Jelzáloglevél 1,15 2,03 Részvények 19,42 19,26 Határidõs ügyletek 0,15 0,01 Repóügyletek 0,70 0,19 Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) 1,5 0,49 Összesen: 100,00 100, A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés január december 31. A választható portfólió értéke (ezer Ft) B választható portfólió értéke (ezer Ft) C választható portfólió értéke (ezer Ft) A Pénztár január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. A pénztár választható portfóliónkénti vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport A Választható portfólió %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás 2010.december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,0023 0,6295 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 87, ,7411 a) Magyar állampapír 40, ,2341 b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 40, ,5968 vállal c) Külföldi állampapír 0,3884 0,6297 d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 2,4294 1,9720 e) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,3740 1,1035 f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,4913 0,0000 g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,0178 1,2050 Részvények 0,000 1,0353 a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 0,000 0,7217 nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 0,000 0,3136 forgalomba hozott részvény Jelzáloglevél 3,6948 2,5215 a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba 3,6948 2,5215 hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,0774-0,0194 Repóügyletek 9,7237 0,4530 Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 0,0000 0,6724 Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0161 0,0404 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 0,6019 0,0739 Összesen A 100,00% 100,00% Eszközcsoport B Választható portfólió %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,2469 0,4562 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 74, ,4612 a) Magyar állampapír 53, ,1711

14 3078 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Eszközcsoport %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 14,4777 5,3341 vállal c) Külföldi állampapír 0,5927 0,1035 d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,0152 0,5833 e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,8069 0,1048 f) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 2,2374 1,2868 g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,8276 1,8777 Részvények 11, ,9201 a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 8,3578 6,4660 nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 3,0524 4,4541 forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 11, ,0471 a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 1,0716 3,1267 befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0,9505 0,8471 c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 9,2202 8,1767 alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0,5101 0,8966 Jelzáloglevél 1,1115 2,4837 a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba 1,1115 2,4837 hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,1264-0,0284 Repóügyletek 1,6295 0,1580 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,1533 0,4924 Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 0,0000 0,2033 Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,0846 0,0178 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 2,0547 0,2116 Összesen B 100,0000% 100,0000% Eszközcsoport C Választható portfólió %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,3944 0,1326 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 50, ,4969 a) Magyar állampapír 36,772 37,2340 b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 6,5061 5,0018 vállal c) Külföldi állampapír 0,7065 0,0177 d) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal 0,0147 0,0000 e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,8217 0,8935 f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,1254 0,0971 g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,2006 0,8191 h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 3,2786 2,4336 Részvények 22, ,3707 a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 16, ,5310 nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 6,0735 8,8398 forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 26, ,4349 a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 4,4845 7,4871 befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,6677 1,5546 c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 18, ,8589 alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,6935 2,5344 Jelzáloglevél 1,1711 1,9833

15 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 3079 Eszközcsoport %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott 1,1711 1,9833 jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,1721-0,0055 Repóügyletek 0,3232 0,2026 Kockázatitõkealap-jegy 0,0000 0,0382 Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 0,0000 0,4187 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,1965 0,0000 Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,4664 0,1258 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 3,3774 0,1983 Összesen C 100,0000% 100,0000% A Pénztár január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2010.) vonatkozó, jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Kötvények 100% 90% 100% 50% MAX 50% RMAX Részvények 0% 0% 10% Összesen 100% Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Kötvények 78% 63% 93% 68% MAX, 10% RMAX Magyar és Közép-Európai Részvények 11% 4% 18% 7,5% BUX 3,5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 6% 2% 10% 3% S&P 500, 3% Stoxx50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 3% 1% 5% 3% MSCI EM BRIC Ingatlan Alapok 2% 0% 4% 2% BIX Összesen 100% Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Kötvények 52% 19,5% 82% 42% MAX, 10% RMAX Magyar és Közép-Európai Részvények 22% 9,5% 35% 15% BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 12 % 5% 19% 6% S&P 500, 6% Stoxx50, Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 6% 2,5% 9,5% 6% MSCI EM BRIC Ingatlan Alap 4% 1% 7% 4% BIX Kockázati Tõke 2% 0% 5% 2% RMAX Származékos Alap 2% 0% 5% 2% RMAX Összesen 100%

16 3080 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. aa) A választható portfóliók tárgyévre (2010.) vonatkozó, jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 92,5% 75% 100% 50% MAX 42,5% RMAX Egyéb kötvények 7,5% 0% 20% 7,5% RMAX+1% Részvények 0% 0% 10% Összesen 100% Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 70% 50% 90% 62% MAX, 8% RMAX Egyéb kötvények 6% 0% 12% 6% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 11,5% 4,5% 18,5% 8% BUX 3,5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 7% 3% 11% 4% S&P 500, 3% Stoxx50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 4% 1,5% 6,5% 2,5% MSCI EM BRIC, 1% RXEUR, 0,5% TR20I Ingatlan Alapok 1,5% 0% 3% 1,5% BIX Összesen 100% Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 45% 25% 60% 37% MAX, 8% RMAX Egyéb kötvények 4% 0% 8% 4% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 23% 9% 37% 16% BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 14 % 6% 22% 8% S&P 500, 6% Stoxx50, Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8% 3% 13% 5% MSCI EM BRIC, 2% RXEUR, 1% TR20I Ingatlan Alap 3% 0% 6% 3% BIX Kockázati Tõke 1,5% 0% 3% 1,5% RMAX+1% Származékos Alap 1,5% 0% 3% 1,5% RMAX+1% Összesen 100% A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. b) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2011) vonatkozó, jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 92,5% 75% 100% 50% MAX 42,5% RMAX Egyéb kötvények 7,5% 0% 20% 7,5% RMAX+1% Részvények 0% 0% 10% Összesen 100%

17 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 3081 Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 70% 50% 90% 62% MAX, 8% RMAX Egyéb kötvények 6% 0% 12% 6% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 11,5% 4,5% 18,5% 8% BUX 3,5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 7% 3% 11% 4% S&P 500, 3% Stoxx50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 4% 1,5% 6,5% 2,5% MSCI EM BRIC, 1% RXEUR, 0,5% TR20I Ingatlan Alapok 1,5% 0% 3% 1,5% BIX Összesen 100% Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 45% 25% 60% 37% MAX, 8% RMAX Egyéb kötvények 4% 0% 8% 4% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 23% 9% 37% 16% BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 14 % 6% 22% 8% S&P 500, 6% Stoxx50, Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8% 3% 13% 5% MSCI EM BRIC, 2% RXEUR, 1% TR20I Ingatlan Alap 3% 0% 6% 3% BIX Kockázati Tõke 1,5% 0% 3% 1,5% RMAX+1% Származékos Alap 1,5% 0% 3% 1,5% RMAX+1% Összesen 100% A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. ba) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2011) vonatkozó, tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 42, 5% RMAX Vállalati kötvények, melybõl ,5% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Részvények Összesen Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 3% STOXX50

18 3082 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Feltörekvõ Nemzetközi Részvények ,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok ,5% BIX Összesen Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referencia index Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök ,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl % RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények % MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap % BIX Származékos Alap ,5% RMAX+1% Összesen A Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát *** Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazatának évi gazdálkodásáról közzétett adatok MÉRLEG-ESZKÖZÖK (+, ) ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Állampapírok Jelzáloglevél Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések

19 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 3083 MÉRLEG-ESZKÖZÖK (+, ) 1. Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Tagi kölcsön Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés Egyéb követelések Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása MÉRLEG-FORRÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

20 3084 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám MÉRLEG-FORRÁSOK IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása EREDMÉNYKIMUTATÁS A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 001 Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek ( ) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 016 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10 11) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 047 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam