TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 28. Ára: 4935 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, 2012. június 28. Ára: 4935 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI"

Átírás

1 Budapest, június 28. Ára: 4935 Ft 7. szám TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 71. -ának (3) bekezdése valamint a magánnyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján a évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2325 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár HÍD Nyugdíjpénztár HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár MKB Nyugdíjpénztár OTP Magánnyugdíjpénztár OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény 40. -ának (6) bekezdése, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. -ának (1) bekezdése alapján a évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár

2 2324 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Balzsam Egészségpénztár DIMENZIÓ Egészségpénztár Életút Egészségpénztár Életút Önsegélyezõ Pénztár Generali Egészségpénztár HONVÉD Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2623 Medicina Egészségpénztár MKB Egészségpénztár OTP Országos Egészségpénztár A magán- és az önkéntes nyugdíjpénztárak, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak közleményeinek folytatása a Nemzetgazdasági Közlöny 8. számában található.

3 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2325 A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményei A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 71. -ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján a évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele. AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazata évi gazdálkodásáról közzétett adatok Mérleg Eszköz Nagyságrend: ezer forint Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Állampapírok Jelzáloglevél Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök II. Követelések Tagdíjkövetelések Értékpapír kölcsönadásából származó követelés Egyéb követelések Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

4 2326 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Mérleg Forrás Nagyságrend: ezer forint FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 2. Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék Egyéb kockázatokra Likviditásiportfólióértékelésikülönbözete Idõarányosanjárókamat(+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka

5 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2327 Nagyságrend: ezer forint 2. Egyéb azonosítatlan (függõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások Bevételek passzív idõbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása Eredménykimutatás Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 003 Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) 007 Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások

6 2328 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Nagyságrend: ezer forint 018 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 019 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 020 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 024 Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 034 Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre 041 Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11 12) 044 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 048 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 051 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 053 Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 060 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség ( ) 062 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) 066 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 067 Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 073 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 075 Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 077 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) 078 Befektetési tevékenység eredménye (22 30) Rendkívüli bevételek

7 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2329 Nagyságrend: ezer forint 080 Rendkívüliráfordítások Rendkívülieredmény(32 33) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/ 14+/ 31+/ 34) Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 003 Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 005 Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) 007 Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) 011 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 012 Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 014 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat ( ) 015 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 017 Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 020 Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 023 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 024 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 025 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 027 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 029 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) 030 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

8 2330 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Nagyságrend: ezer forint 032 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 033 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 036 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 037 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 039 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 042 Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 045 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) 046 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 047 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 048 Befektetési tevékenység eredménye (17 24) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 051 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 053 Fedezeti céltartalék képzés (8 9+/ 25) ( ) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 055 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 056 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 057 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 058 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járóosztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl

9 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2331 Nagyságrend: ezer forint 063 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 064 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Eredménykimutatás Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint 001 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 003 Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 005 Tagsajáttagdíjánakkiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés ( ) 007 Utólagbefolyttagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel 014 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) 018 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 019 Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 025 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 026 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 028 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) 029 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 036 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 037 Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) 041 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 043 Befektetési tevékenység eredménye (16 23) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7 8+/ 24) ( ) 047 Egyéb kockázatokra

10 2332 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Nagyságrend: ezer forint 048 Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 049 Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Eredménykimutatás Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Nagyságrend: ezer forint 001 Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 003 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat ( ) 004 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 007 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 009 Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 012 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 014 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 015 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 016 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) ( ) 017 Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen ( ) 019 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete 021 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 023 Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen ( ) 027 Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7 13) 028 Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) ( ) 029 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 030 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára

11 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2333 Nagyságrend: ezer forint 031 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 032 Idõarányosan járó kamat Járóosztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat tagjai részére Az éves ról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat ( Pénztár ) mellékelt évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye E Ft veszteség az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves ért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot Úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves ügyvezetés általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Záradék (vélemény) 6. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat éves ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves t a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk sze-

12 2334 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám rint az éves az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet Pénztárt érintõ évi változások pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján az Igazgatótanács döntött a Pénztár végelszámolással történõ, jogutód nélküli megszüntetésérõl, valamint a végelszámolás kezdõ idõpontját július 1. napjában határozza meg. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. 8. Szintén felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet VI. pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette álláspontját az AEGON Magánnyugdíjpénztárt illetõen indult eljárással kapcsolatban. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 9. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl 10. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti Jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat évi üzleti jelentése az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat évi éves jának adataival összhangban van. Budapest, május 29. Szabó Gergely Dóczi Istvánné Ernst 8 Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: november A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Bánfalvi István Az Igazgatótanács tagjai: dr. Kepecs Gábor dr. Gáti György Horváth Gyula Zatykó Péter Bodor Péter Vereczki András A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Helli József Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Dr. Nagy László Michalkó Péter Fehér József Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt

13 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2335 A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A pénztár évi éves ja a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A pénztár taglétszáma : Megnevezés január december 31. Taglétszám (fõ) A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2011-ben a bevételek tartalékok közötti megosztási arányai: Éves tagdíjbefizetések összege (%) % Fedezeti tartalék 99,1% Mûködési tartalék 0,9% Likviditási és kockázati tartaléka 0% 5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Szolgáltatások típusa Elõzõ év (ezer Ft) Tárgyév (ezer Ft) A változás (2011/2010) Összege (ezer Ft) Egyösszegû kifizetés Ft ,79% ÉletjáradékokFt A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) : Költségek Elõzõ év Tárgyév A változás %-a Mûködési költség (E Ft) ,49 Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) 3,63 7,67 111,29 %-a Megnevezés Elõzõ év Tárgyév A változás %-a Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások ,49 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla ,55 alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj ,05 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) ,65 Szaktanácsadás díja (számla alapján) ,59 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség ,01 Egyéb anyagjellegû ráfordítások ,01 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére ,96 Személyi jellegû egyéb kifizetések ,21 Bérjárulékok ,93 Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások ,35 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások ,73 Mûködési céltartalékképzés ,23 Egyéb ráfordítások ,79 7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok: A Magán-nyugdíjpénztári Ágazat a évben 100 E Ft Felügyeleti bírságot fizetett az FK-IV/B-7722/2011. számú és 200 E Ft Felügyeleti bírságot fizetett az FK-IV/B-9262/2011. számú határozat alapján. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe.

14 2336 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám 10. A pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek: Bevétel típusa Összege (E Ft) Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 144 Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány 0 Egyéb bevételek A költséghatékonyság mérõszámai év év Változás %-a Befektetési ráfordítások (E Ft) ,68 Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) ,37 Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft) , A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint: év év év év év év év év nettó hozamráta (%) 9,16 8,11 1,31 15,86 13,61 8,56 4,85 17,18 Pénztár egésze bruttó hozamráta (%) 11,5 9,9 2,64 17,42 14,95 9,84 5,77 16,52 referenciaindex hozamrátája (%) 5,46 2,60 15,01 12,13 7,62 5,40 15,44 A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. A pénztár január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék) Kiegyensúlyozott portfólió (fedezeti tartalék) Növekedési portfólió (fedezeti tartalék) Választható portfólió nettó hozamráta (%) 6,35% 3,95 bruttó hozamráta (%) 7,15% 4,15 referenciaindex hozamrátája (%) 6,07% 3,51 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 8,21% 0,38 bruttó hozamráta (%) 9,00% 0,18 referenciaindex hozamrátája (%) 7,47% 0,27 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 9,38% 3,99 bruttó hozamráta (%) 10,15% 3,81 referenciaindex hozamrátája (%) 8,22% 2,84 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) 2. A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói Válaszható portfóliók évekre 10 éves átlagos hozamráta % évekre 10 éves átlagos referencia hozamráta % évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató % Klasszikus portfólió ( A eszközalap) 5,16 5,12 4,63 Kiegyensúlyozott portfólió ( B eszközalap) 5,42 5,44 4,99 Növekedési portfólió ( C eszközalap) 5,64 5,78 3,73

15 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2337 A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 12. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés január december 31. Pénztár vagyona (ezer Ft) A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport %-os megoszlás január 1-jén %-os megoszlás december 31-én Pénzeszközök 0,36 4,48 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 53,34 46,12 Ebbõl: Állampapírok 43,00 44,18 Egyéb kötvények 10,34 1,94 Befektetési jegyek 24,32 34,40 Jelzáloglevél 2,03 0 Részvények 19,26 16,54 Határidõs ügyletek 0,01 0,06 Repóügyletek 0,19 0,02 Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) 0,49 1,50 Összesen: 100,00 100, A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés január december 31. A választható portfólió értéke (ezer Ft) B választható portfólió értéke (ezer Ft) C választható portfólió értéke (ezer Ft) A pénztár január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 15. A pénztár választható portfóliónkénti vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport A Választható portfólió %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,6295% 0,3488% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 94,7411% 88,4405% a) Magyar állampapír 60,2341% 71,4176% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 29,5968% 17,0228% kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,6297% 0,0000% d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba 1,9720% 0,00000% hozott kötvény e) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,1035% 0,0000% f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 0,0000% 0,0000% kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,2050% 0,0000% Részvények 1,0353% 0,0000% a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 0,7217% 0,0000% Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, 0,3136% 0,0000% nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 0,0000% 6,9262% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 0,0000% 6,9262% befektetési alapot Jelzáloglevél 2,5215% 0,0000%

16 2338 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Eszközcsoport %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan 2,5215% 0,0000% forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,0194% 0,0000% Repóügyletek 0,4530% 0,4526% Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 0,6724% 0,0000% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0404% 5,2619% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 0,0739% 1,4300% Összesen A 100,00% 100,00% Eszközcsoport B Választható portfólió %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,4562% 2,0783% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 72,4612% 68,9594% a) Magyar állampapír 63,1711% 67,5835% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 5,3341% 0,5935% kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,1035% 0,0000% d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba 0,5833% 0,0000% hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 0,1048% 0,1178% kötvény f) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,2868% 0,0000% g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1,8777% 0,6646% Részvények 10,9201% 9,2207% a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 6,4660% 8,2724% Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, 4,4541% 0,9483% nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 13,0471% 22,7937% a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az 3,1267% 13,7387% ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0,8471% 0,7892% c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 8,1767% 7,1536% befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0,8966% 1,1122% Jelzáloglevél 2,4837% 0,0000% a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan 2,4837% 0,0000% forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,0284% 0,0520% Repóügyletek 0,1580% 0,0000% Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,4924% 0,0000% Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 0,2033% 0,0000% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0178% 0,5868% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 0,2116% 3,5868% Összesen B 100,0000% 100,0000% Eszközcsoport C Választható portfólió %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,1326% 4,1694% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 46,4969% 41,1025% a) Magyar állampapír 37,2340% 38,5890% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ 5,0018% 0,2903% kezességet vállal c) Külföldi állampapír 0,0177% 0,0000% d) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal 0,0000% 0,0000%

17 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2339 Eszközcsoport %-os megoszlás január 1. %-os megoszlás december 31. e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba 0,8935% 0,0000% hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 0,0971% 0,0848% kötvény g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,8191% 0,0000% h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 2,4336% 2,1385% Részvények 22,3707% 18,5621% a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 13,5310% 16,2488% Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, 8,8398% 2,3132% nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 28,4349% 37,7905% a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az 7,4871% 19,5372% ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,5546% 1,4395% c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 16,8589% 13,7313% befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 2,5344% 2,8315% Egyéb kollektív befektetési értékpapír 0,0000% 0,2508% Jelzáloglevél 1,9833% 0,0000% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan 1,9833% 0,0000% forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,0055% 0,0655% Repóügyletek 0,2026% 0,0000% Kockázatitõkealap-jegy 0,0382% 1,6128% Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 0,4187% 0,0000% Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,0000% 0,0000% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,1258% 1,9864% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 0,1983% 5,1581% Összesen C 100,0000% 100,0000% A pénztár január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe: a) A választható portfóliók tárgyévre (2011) vonatkozó, jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 92,5% 75% 50% MAX 100% 42,5% RMAX Egyéb kötvények 7,5% 0% 20% 7,5% RMAX+1% Részvények 0% 0% 10% Összesen 100% Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 70% 50% 62% MAX, 90% 8% RMAX Egyéb kötvények 6% 0% 12% 6% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 11,5% 4,5% 8% BUX 18,5% 3,5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 7% 3% 4% S&P 500, 11% 3% Stoxx50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 4% 1,5% 2,5% MSCI EM 6,5% BRIC, 1% RXEUR, 0,5% TR20I

18 2340 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Ingatlan Alapok 1,5% 0% 3% 1,5% BIX Összesen 100% Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 45% 25% 37% MAX, 60% 8% RMAX Egyéb kötvények 4% 0% 8% 4% RMAX+1% 16% BUX Magyar és Közép-Európai Részvények 23% 9% 37% 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 14% 6% 22% 8% S&P 500, Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8% 3% 13% 6% Stoxx50, 5% MSCI EM BRIC, 2% RXEUR, 1% TR20I Ingatlan Alap 3% 0% 6% 3% BIX Kockázati Tõke 1,5% 0% 3% 1,5% RMAX+1% Származékos Alap 1,5% 0% 3% 1,5% RMAX+1% Összesen 100% A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Megegyezik a klasszikus portfólióéval. A Kötvények eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. aa) A választható portfóliók tárgyévre (2011) vonatkozó, étõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX ,5% RMAX Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) ,5% RMAX+1% Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Részvények Összesen Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és % RMAX+1% deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% 8% BUX Magyar és Közép-Európai Részvények % CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P Feltörekvõ Nemzetközi Részvények % STOXX50 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok ,5% BIX Összesen

19 7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2341 Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök ,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) % RMAX+1% Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX % CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P % STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények % MSCI EM BRIC % RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap % BIX Származékos Alap ,5% RMAX+1% Összesen A Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% A Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. ab) A választható portfóliók tárgyévre (2011) vonatkozó, ától a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX ,5% RMAX Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) ,5% RMAX+1% Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Részvények Összesen Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök % MAX 8% RMAX

20 2342 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 7. szám Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) % RMAX+1% Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények % BUX % CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P % STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények ,5% MSCI EM BRIC 7.0 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok ,5% BIX Összesen Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök ,5% MAX, % RMAX Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) % RMAX+1% Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok % RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 16% BUX % CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények % S&P % STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények % MSCI EM BRIC % RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap % BIX Származékos Alap ,5% RMAX+1% Összesen A Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% A Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát.

TARTALOM. Budapest, 2011. június 24. Ára: 6890 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

TARTALOM. Budapest, 2011. június 24. Ára: 6890 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Budapest, 2011. június 24. Ára: 6890 Ft 7. szám TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény

Részletesebben

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, 2013. június 27. Ára: 5200 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, 2013. június 27. Ára: 5200 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Budapest, 2013. június 27. Ára: 5200 Ft 6. szám TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII.

Részletesebben

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról közzétett adatok

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának 007. évi gazdálkodásáról közzétett adatok ESZKÖZÖK Adatok: ezer Ft-ban A. Befektetett 0 65 661 191 979 370 0 191 979

Részletesebben

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Székhely: Budapest, XIII., Lehel utca 10/a 1540 Budapest Igazgatótanács Elnöke: Kövesdi Ferencné Ellenőrző Bizottság Elnöke: dr. Morvay Miklós Tagjai: Kállay

Részletesebben

73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége beszámoló beszámoló 001 73MA01 Tagok által fizetett tagdíj 0 0 0 6 0 6 002 73MA02 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 0 0 0 6 0 6 003

Részletesebben

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése,

Részletesebben

Aranykor Nyugdíjpénztár önkéntes ágazat 2014. év

Aranykor Nyugdíjpénztár önkéntes ágazat 2014. év 1.) A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Aranykor Nyugdíjpénztár önkéntes ágazat év Megnevezés január 1. december 31. Taglétszám (fő) 36 271 114 993 2.) A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti

Részletesebben

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji

Részletesebben

TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 673 0 673 779 0 779 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 755 0 755 1,001 0 1,001 003 73OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt 304 0 304 359 0 359 004 73OA04 Utólag

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 1 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 0 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 1

Részletesebben

A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA

A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA Budapest, 2010. június 28. Ára: 3970 Ft 7. szám A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Az elõzõ évi

Részletesebben

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 5 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 5 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 5 0 3 2

Részletesebben

TARTALOM. Budapest, 2011. június 29. Ára: 5210 Ft 9. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

TARTALOM. Budapest, 2011. június 29. Ára: 5210 Ft 9. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Budapest, 2011. június 29. Ára: 5210 Ft 9. szám TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény

Részletesebben

VIT Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2008. év nyilvánosságra hozott adatai

VIT Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2008. év nyilvánosságra hozott adatai VIT Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2008. év nyilvánosságra hozott adatai 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés 2008. január 1. 2008. december 31. Taglétszám (fı) 32 696 31 928 2. A

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Időszak: 2013.01.01.-2013.12.31. Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (18080966) Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző évi Megállapított eltérések (+, -) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Sorszám Sorkód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 10 179 214 0 10 179 214 11 041 882 0 11 041 882 E 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 5 810 0 5 810

Részletesebben

A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA

A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA Budapest, 2010. június 30. Ára: 3970 Ft 8. szám A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI AZ ÖNKÉNTES

Részletesebben

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, 2012. június 27. Ára: 4935 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, 2012. június 27. Ára: 4935 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Budapest, 2012. június 27. Ára: 4935 Ft 6. szám TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII.

Részletesebben

A nyugdíjpénztár tevékenységét az Állami Pénztár Felügyelet E/307/97. számú határozatával 1997. november hónapban engedélyezte.

A nyugdíjpénztár tevékenységét az Állami Pénztár Felügyelet E/307/97. számú határozatával 1997. november hónapban engedélyezte. Kiegészítés A Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Fehér Arany Nyugdíjpénztára 2005. évi éves beszámolójáról készített független könyvvizsgálói jelentéshez Veszprém, 2006. április 5. 1.) A megbízás tárgya Társaságunk

Részletesebben

OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök

OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett I. Immateriális javak 1. Vagyoni

Részletesebben

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Szegvár és Vidéke Takarékszövetkezet tulajdonosainak Elvégeztem a Szegvár és Vidéke Takarékszövetkezet (6635 Szegvár, Szabadság tér 1. Cg.: 06-02-000246) mellékelt 2014.

Részletesebben

A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA

A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA Budapest, 2010. június 25. Ára: 3970 Ft 6. szám A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA TARTALOMJEGYZÉK A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK

Részletesebben

Winterthur Nyugdíjpénztár, magánnyugdíjpénztári ágazat. D) Saját tıke

Winterthur Nyugdíjpénztár, magánnyugdíjpénztári ágazat. D) Saját tıke A Winterthur Nyugdíjpénztár az Mpt. 70. (6) és (8) bekezdésében valamint a 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 21. -ában foglalt rendelkezések alapján a magánnyugdíjpénztári tevékenységéről a következő

Részletesebben

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Plotinus Holding Nyrt. részvényesei részére A konszolidált éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Plotinus Holding Nyrt. (a Társaság ) mellékelt 2013. évi konszolidált

Részletesebben

Községi Önkormányzat Balatonberény

Községi Önkormányzat Balatonberény Községi Önkormányzat Balatonberény A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Tv. 92/A.. (3) bekezdése szerinti 2011. évi önkormányzati közzététele ESZKÖZÖK költségveté si 21. melléklet a 10./2012.(05.03

Részletesebben

2011. ÉVI ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓJÁRÓL. Korlátolt Felelősségű Társaság 1148 Budapest, Fogarasi út 58. (Nysz.

2011. ÉVI ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓJÁRÓL. Korlátolt Felelősségű Társaság 1148 Budapest, Fogarasi út 58. (Nysz. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a BVK HOLDING Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság és a konszolidálásba bevont vállalkozások 2011. ÉVI ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES

Részletesebben

Könyvvizsgálói jelentés

Könyvvizsgálói jelentés Független könyvvizsgálói jelentés a Vezetési Tanácsadók Magyarországi Szövetsége vezetősége részére Azegyszerűsítettévesbeszámolórólkészültjelentés Elvégeztük a VTMSZ mellékelt 2013. évi az egyéb szervezetek

Részletesebben

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához 1 Kiegészítő melléklet OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. december 31-i éves beszámolójához Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. évi Mérlege az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló

Részletesebben

2013. Szobért-Szobiakért Közalapítvány. Egyszerűsített éves beszámoló. Nyilvántartási szám: 1380. 2628 Szob, Szent Imre u. 12.

2013. Szobért-Szobiakért Közalapítvány. Egyszerűsített éves beszámoló. Nyilvántartási szám: 1380. 2628 Szob, Szent Imre u. 12. Szobért-Szobiakért Közalapítvány 2628 Szob, Szent Imre u. 12. Nyilvántartási szám: 138 Egyszerűsített éves beszámoló 213. Tartalom: - közhasznúsági jelentés - mérleg - eredménykimutatás - könyvvizsgálói

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 5 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 5 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 6 0 1 2

Részletesebben

Sorszám PSZÁF kód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (ezer Ft), illetve kötvény esetében árfolyam (%) Darab, illetve kötvény esetében név Könyv szerinti Piaci Darab, illetve kötvény esetében

Részletesebben

Független könyvvizsgálói jelentés a

Független könyvvizsgálói jelentés a Független könyvvizsgálói jelentés a Magyar Elektrotechnikai Egyesület 2007. évi beszámolójának felülvizsgálatáról Budapest, 2008. április 1 Megállapítások A Magyar Elektrotechnikai Egyesület 2007. XII.31-i

Részletesebben

PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73E PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés

Részletesebben

Postás ~ Kiegészítő Nyugdíj pénztár

Postás ~ Kiegészítő Nyugdíj pénztár Postás ~ Kiegészítő Nyugdíj pénztár Engedély száma: E-278196 2014.07.01-2015.06.30 időszak Elfogadó közgyűlés időpontja: 20 14.05.27 A pénztár közgyűlése által elfogadva: I ~MQÁd~ -t~~---~ 2014.05.27.

Részletesebben

A magánnyugdíjpénztár napi, negyedéves és éves felügyeleti jelentései ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA

A magánnyugdíjpénztár napi, negyedéves és éves felügyeleti jelentései ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA 6. melléklet az 50/2014. (XI. 28.) MNB rendelethez A magánnyugdíjpénztár napi, negyedéves és éves felügyeleti jelentései ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Sorszám Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31. MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) adatok millió forintban 2013 2014 1. Pénzeszközök 39,870 459,330 2. Állampapírok 153,646 70,686 a) forgatási célú 92,910 16,462 b) befektetési célú 60,736 54,224 2/A. Állampapírok

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: 18191705-1-42 01 Fővárosi Törvényszék PK 60540 /2006/ 01/ / Barankovics István Alapítvány 1078 Budapest, István utca 44 2012 Fordulónap:

Részletesebben

Konszolidált pénzügyi beszámoló

Konszolidált pénzügyi beszámoló Konszolidált pénzügyi beszámoló (MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK ALAPJÁN) 1997. december 31. Üzleti jelentés a Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. 1997. évi magyar számviteli szabályok szerint készített konszolidált

Részletesebben

Praxis Nyugdíjpénztár adószám. 18069929-1-43

Praxis Nyugdíjpénztár adószám. 18069929-1-43 Mérleg (ezer Ft) 2014.12.31. 2015.06.30. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 349 290 315 213 A) Befektetett eszközök 61 0 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 61 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0

Részletesebben

www.szamviteltanar.hu

www.szamviteltanar.hu ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) 200X. december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 2 I. IMMATERIÁLIS

Részletesebben

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. ESZKÖZÖK (aktívák) Előző év Tárgyév A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 79 260 72 655 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10

Részletesebben

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva Csepeli Hőszolgáltató Kft Éves beszámoló 2013 Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) módosí- év tásai 1 A. Befektetett eszközök 268 396 255 285 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1

Részletesebben

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Mérlegzárás éve 2005 o 1 - o 9-6 9 4 4 4 2 Cégjegyzék szám Mérlegzárás dátuma

Részletesebben

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 12EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének

Részletesebben

Mecsekerdő Zrt 0 2 1 0 0 6 0 0 9 3. ország. 24 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat

Mecsekerdő Zrt 0 2 1 0 0 6 0 0 9 3. ország. 24 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 14EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet Kizárólag elektronikus úton nyújtható be. ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló

Részletesebben

75EA1 Fedezeti tartalék

75EA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: forint 001 75EA11 Nyitó állomány 530 623,00 644 115,00 645 754,00 627 653,00 002 75EA12 Bevételek összesen 501 345,00 493 619,00 392 802,00 492 089,00 1 879 855,00 003 75EA121 Tagdíjbevétel

Részletesebben

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft a vállalkozás címe, telefonszáma 2030 Érd,

Részletesebben

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. d. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 634 459 587 900 02. 2.Állampapírok 1 959 141 1 928 700 03. a) forgatási célú 1 856

Részletesebben

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe. 2010. december 31.

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe. 2010. december 31. 1 2 6 8 2 5 1 5 6 2 0 9 1 1 4 0 1 0 1-1 0-0 4 4 6 2 1 Cégjegyzék a a vállalkozás megnevezése 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe 2010. december 31. Éves beoló P.H. 0.1 " A " MÉRLEG Eszközök

Részletesebben

. melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez

. melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez . melléklet a 37/2013. (XII. 29.) MNB rendelethez 8. melléklet a 37/2013. (XII. ) MNB rendelethez A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény negyedéves és éves felügyeleti jelentései Táblakód Megnevezés

Részletesebben

Portfólió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: Nyilasi 2015 Spekulatív Származtatott Befektetési Alap lajstromszám 1112-218 Alapkezelő neve: Concorde Alapkezelő zrt. Letétkezelő

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 251 412 559 074 2. Állampapírok 6 846 664 0 4 900 163 a) forgatási célú 6 846 664 4 900 163 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel

Részletesebben

2002. évi éves jelentés a Budapest Nemzetközi Kötvény Befektetési Alapról

2002. évi éves jelentés a Budapest Nemzetközi Kötvény Befektetési Alapról 2002. évi éves jelentés a Budapest Nemzetközi Kötvény Befektetési Alapról Alap megnevezése: Budapest Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap Típusa: nyíltvégű értékpapír alap Futamideje: nyilvántartásba vételtől

Részletesebben

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) 55 999 937-103 742 764 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) 2 029-3 942 03. Alapítás- átszervezés aktivált értéke - - 04.

Részletesebben

EGYESÍTETT (ÖSSZESÍTETT) MÉRLEG

EGYESÍTETT (ÖSSZESÍTETT) MÉRLEG Táblakód: ME Vonatkozási idő : 20060101-20061231 PSZÁF sorkód Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár EGYESÍTETT (ÖSSZESÍTETT) MÉRLEG ESZKÖZÖK Előző évi beszámoló záró adatai Előző évi felülvizsgált

Részletesebben

73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap

73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Előző évi beszámoló Tárgyévi beszámoló c d e f g h 001 73EA01 Tagok által fizetett tagdíj 1150286 0 1150286 1105814 0 1105814 002 73EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 934065 0 934065 784303 0 784303

Részletesebben

MAGYAR KÖZLÖNY. 69. szám. MAGYARORSZÁG HIVATALOS LAPJA 2012. június 8., péntek. Tartalomjegyzék. 114/2012. (VI. 8.) Korm. rendelet

MAGYAR KÖZLÖNY. 69. szám. MAGYARORSZÁG HIVATALOS LAPJA 2012. június 8., péntek. Tartalomjegyzék. 114/2012. (VI. 8.) Korm. rendelet MAGYAR KÖZLÖNY MAGYARORSZÁG HIVATALOS LAPJA 2012. június 8., péntek 69. szám Tartalomjegyzék 114/2012. (VI. 8.) Korm. rendelet 29/2012. (VI. 8.) BM rendelet 3/2012. (VI. 8.) EMMI rendelet 29/2012. (VI.

Részletesebben

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 52. -a alapján a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé

Részletesebben

CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár

CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT CIB Nyugdíjpénztár 2011 Bevezetés Jelen céltartalék képzési szabályzat célja, hogy szabályozza a CIB Önkéntes és Kölcsönönös Nyugdíjpénztár esetében a céltartalékképzésre

Részletesebben

Sorszám PSZÁF kód Megnevezés ISIN/ azonosító kód Tétel neve Ár (eft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény névértéke 72OA Portfólió állomány választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31.

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31. 1 0 7 0 6 9 9 6 6 8 3 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8 Cégjegyzék száma Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezése 1156 Budapest, Száraznád u. 4-6.,

Részletesebben

75EB1 Fedezeti tartalék

75EB1 Fedezeti tartalék Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 001 75EB11 Év 2015 2016 2017 002 75EB111 Nyitó állomány 2 433 343,00 645 754,00 843 301,00 003 75EB112 Bevételek összesen 1 891 592,00 1 892 993,00 1 922 028,00 5 706 613,00

Részletesebben

Befektetési Politika Kivonata

Befektetési Politika Kivonata "H O N V É D" Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1135 Budapest, Aba utca 4. Tel/Fax: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37. www.hnyp.hu Befektetési Politika Kivonata Önkéntes Nyugdíjpénztár A Befektetési Politikát

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére. 2015. június 23.

ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére. 2015. június 23. ELŐTERJESZTÉS a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére 2015. június 23. M E G H Í V Ó A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. június 23-án (kedden) 9 00 órakor tartandó

Részletesebben

Befektetési vállalkozások 2014. évi beszámolója

Befektetési vállalkozások 2014. évi beszámolója Statisztikai jel 1053 Budapest, Kossuth Lajos utca 4., Telefona: 266-9095 a vállakozás megnevezése a vállakozás címe, telefona Befektetési vállalkozások 2014. évi beolója Keltezés: Budapest, 2015. április

Részletesebben

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Ügyfél neve Mérlegkészítés helye Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Budapest Mérlegzárás éve 25 O 1-1 O - O 4 4 8 4 1 Cégjegyzék szám Mérlegzárás

Részletesebben

CONCORDE USD PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP

CONCORDE USD PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP CONCORDE USD PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP Féléves jelentés 2015. A Concorde USD Pénzpiaci Befektetési Alap Féléves jelentése a 2014. évi XVI. törvény 6. számú melléklete alapján készült. I. Vagyonkimutatás

Részletesebben

217/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet. a Pénztárak Garancia Alapja éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól

217/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet. a Pénztárak Garancia Alapja éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól 217/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet a Pénztárak Garancia Alapja éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Tv.)

Részletesebben

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév II. évfolyam Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014 II. félév 1. feladat (lekötött tartalék meghatározása, osztalékkal kapcsolatos számítások, saját tőke mérlegrészlet

Részletesebben

CONCORDE PB2 ALAPOK ALAPJA

CONCORDE PB2 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB2 ALAPOK ALAPJA Féléves jelentés 2015. A Concorde PB2 Alapok Alapja Féléves jelentése a 2014. évi XVI. törvény 6. számú melléklete alapján készült. I. Vagyonkimutatás 2014.12.3 1 Vagyonkimutatás

Részletesebben

Tartalékképzési Szabályzat

Tartalékképzési Szabályzat "H O N V É D" Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37 Tartalékképzési Szabályzat Önkéntes Nyugdíjpénztár A Tartalékképzési Szabályzatot

Részletesebben

Éves beszámoló 2013. december 31.

Éves beszámoló 2013. december 31. 2465481-1412-113-3 Statisztikai számjel 3-9- 126499 Cégjegyzék száma Adorján-Tex Kft. 63 Kalocsa Szent István király út 26. Éves beszámoló Keltezés: 214. április 25. 2465481-1412-113-3 1/6. oldal "A" MÉRLEG

Részletesebben

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz.

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz. Szentes Városellátó Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Kossuth tér 6. Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz. :

Részletesebben

10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez

10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez 10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez A független biztosításközvetítő éves felügyeleti jelentése Éves jelentés ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő

Részletesebben

Keltezés: Budapest, 2015.március 25.

Keltezés: Budapest, 2015.március 25. 0 1 0 9 7 0 6 0 8 6 1 1 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.+10.+18.) 193 172 0 0 88 386 281 558 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.... 9.) 0 0 0 2 828 2 828 03. Alapítás-átszervezés

Részletesebben

Tartalékképzési Szabályzat

Tartalékképzési Szabályzat Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Levelezési cím: 1397 Budapest, Pf.: 528. Tartalékképzési Szabályzat A Tartalékképzési Szabályzatot a Honvéd Közszolgálati

Részletesebben

CONCORDE-VM EURO ALAPOK ALAPJA

CONCORDE-VM EURO ALAPOK ALAPJA CONCORDE-VM EURO ALAPOK ALAPJA Féléves jelentés 2015. A Concorde-VM Euro Alapok Alapja Féléves jelentése a 2014. évi XVI. törvény 6. számú melléklete alapján készült. I. Vagyonkimutatás I. I/1. I/2. I/3.

Részletesebben

MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák)

MÉRLEG A változat - Eszközök (aktívák) 6720 Szeged, Tisza L. krt. 24. 11090081-9329-113-06 MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák) 1 A A. Befektetett eszközök 2 151 127 0 2 605 249 2 I I. Immateriális javak 7 061 6 196 3 Alapítás-átszervezés

Részletesebben

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! .

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! . Eredménykimutatás A FORRÁS Zrt. (továbbiakban: Társaság) 2009. december 31-i főkönyvi kivonatának forgalmi adatai (forintban). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül

Részletesebben

ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE

ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE ESZKÖZÖK (aktívák) ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE Tervadat 2014.év 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+17.) 739 644 712 382 703 558 02. I. Immateriális javak (03.-09.) 15 846 12 883 23 858 03. Alapítás-átszervezés

Részletesebben

PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73E PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 4 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 4 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés

Részletesebben

Adatok: ezer Ft.ban. El z évi felülvizsgált beszámoló záró adatai. Tárgyévi beszámoló záró adatai MÉRLEG-FORRÁSOK

Adatok: ezer Ft.ban. El z évi felülvizsgált beszámoló záró adatai. Tárgyévi beszámoló záró adatai MÉRLEG-FORRÁSOK A 200.06.0-ai nappal átalakuló jogutód AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes ágazatának 200. évi gazdálkodásáról közzétett adatok MÉRLEG-ESZKÖZÖK Adatok: ezer Ft.ban MÉRLEG-FORRÁSOK

Részletesebben

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 Cégnév: AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhely: 1091 Budapest, Üllői út 1. Cégjegyzékszám:

Részletesebben

Befektetési Politika Kivonata

Befektetési Politika Kivonata Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Levelezési cím: 1397 Budapest, Pf.: 528. Befektetési Politika Kivonata A Befektetési Politikát a Honvéd Közszolgálati Önkéntes

Részletesebben

Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a 2012. évről

Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a 2012. évről Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a 2012. évről I. Pénztár szervezete és kapcsolatai Változások az Igazgatótanácsban és Ellenőrző Bizottságban Az Igazgatótanács

Részletesebben

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, 2012. június 29. Ára: 4935 Ft 8. szám

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, 2012. június 29. Ára: 4935 Ft 8. szám Budapest, 2012. június 29. Ára: 4935 Ft 8. szám TARTALOMJEGYZÉK A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTER A felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról... 2645 KÖZLEMÉNYEI Az utazásszervezõ és -közvetítõ tevékenységrõl

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 2 8 4 2. Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 2 8 4 2. Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság 1 1 1 3 7 6 6 5 7 1 2 1 1 4 1 1-1 - 4 2 8 4 2 a vállalkozás megnevezése 139 Budapest Kossuth Lajos üdülõpart 12. I/B. a vállalkozás címe, telefonszáma 22. december 31. Éves beszámoló Keltezés: Budapest,

Részletesebben

DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára

DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára Üzleti jelentés 2013 Általános rész A Pénztár az Önkéntes, Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szólótörvény hatálya alá tartozó egészségpénztár. A Pénztár alakulásának

Részletesebben

Vagyonkezelési irányelvek (Befektetési politika tartalmi kivonata) Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár

Vagyonkezelési irányelvek (Befektetési politika tartalmi kivonata) Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Vagyonkezelési irányelvek (Befektetési politika tartalmi kivonata) Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. augusztus 1. napjától Az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár a befektetések során az egyes

Részletesebben

342/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet a számviteli törvényhez kapcsolódó, sajátos számviteli szabályokat tartalmazó kormányrendeletek módosításáról

342/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet a számviteli törvényhez kapcsolódó, sajátos számviteli szabályokat tartalmazó kormányrendeletek módosításáról OptiJus Opten Kft. I. 342/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 342/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet a számviteli törvényhez kapcsolódó, sajátos számviteli szabályokat tartalmazó kormányrendeletek módosításáról

Részletesebben

Erste Önkéntes Nyugdíjpénztár. Üzleti jelentés a 2014. évről

Erste Önkéntes Nyugdíjpénztár. Üzleti jelentés a 2014. évről Erste Önkéntes Nyugdíjpénztár Üzleti jelentés a 2014. évről I. Pénztár szervezete és kapcsolatai Változások az Igazgatótanácsban és Ellenőrző Bizottságban Az Igazgatótanács tagjai: Tenke Gábor (elnök),

Részletesebben

Futureal 1. Ingatlanbefektetési Alap

Futureal 1. Ingatlanbefektetési Alap Nyilvántartásba vételének dátuma: 2004. árpilis 28. Lajstrom száma: 1212-9 Éves jelentés 2004. 1. Befektetési alap megnevezése, típusa, futamideje Az Alap elnevezése: Futureal 1. Ingatlanbefektetési Alap

Részletesebben

Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások. Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF

Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások. Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF Számviteli rész Témavázlat általános számviteli változások

Részletesebben

2014. évi. Éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31.

2014. évi. Éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31. 0 1-1 0-0 4 4 1 7 6 a vállalkozás megnevezése 1027 Budapest, Kapás u. 6-12. 452-5780 a vállalkozás címe, telefonszáma 2014. évi Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31. 0 1-1 0-0 4 4 1 7 6 2 1 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Részletesebben

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló. 2010. év. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló. 2010. év. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 20-09-065082 Cégjegyzék száma PARKOLÓ-GAZDA Kft. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. Éves beszámoló 2010. év Oldal 1 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel

Részletesebben

Tartalomjegyzék. Független könyvvizsgálói jelentés Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Aktuáriusi értékelés Melléklet

Tartalomjegyzék. Független könyvvizsgálói jelentés Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Aktuáriusi értékelés Melléklet Tartalomjegyzék Független könyvvizsgálói jelentés Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Aktuáriusi értékelés Melléklet Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út 20. 1399 Budapest

Részletesebben

MAGYAR KÖZLÖNY. 153. szám. MAGYARORSZÁG HIVATALOS LAPJA 2012. november 21., szerda. Tartalomjegyzék

MAGYAR KÖZLÖNY. 153. szám. MAGYARORSZÁG HIVATALOS LAPJA 2012. november 21., szerda. Tartalomjegyzék MAGYAR KÖZLÖNY 153. szám MAGYARORSZÁG HIVATALOS LAPJA 2012. november 21., szerda Tartalomjegyzék 23/2012. (XI. 21.) PSZÁF rendelet 24/2012. (XI. 21.) PSZÁF rendelet 39/2012. (XI. 21.) EMMI rendelet 40/2012.

Részletesebben

Közhasznú beszámoló kiegészítő melléklet

Közhasznú beszámoló kiegészítő melléklet Csákvár Jövőjéért Közalapítvány 8083 Csákvár, Széchenyi u. 8. Adószám: 18490073-1-07 Pk.62.843/1999/2 2011 Közhasznú beszámoló kiegészítő melléklet Csákvár, 2012. május 02. Készítette: Kántorné Szarka

Részletesebben