ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE ÉV. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke. Készült: Győr, április 20.

Átírás

1 ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE ÉV. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke Készült: Győr, április 20. 1

2 I. Bevezető rész 1. A Pénztár bemutatása A Kardirex Egészségpénztár június 06-án alakult határozatlan időre, működési formáját tekintve területi alapon szerveződő országos kiegészítő Egészségpénztár. Tagjainak a Szolgáltatási Szabályzatban meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat nyújt, valamint egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el. Elnevezése: Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: KARDIREX Egészségpénztár Típusa: az évi XCVI. Törvény (Öpt.) hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár Székhelye: 9024 Győr, Táncsics Mihály utca 43. Egészségpénztár működtetési engedélyszáma: PSZÁF/IV/538/2004. sz. határozat Bírósági végzés száma: Pk.Pe /2004/3. A Pénztár adószáma: Felügyeleti szerv: Magyar Nemzeti Bank Igazgatótanács létszáma: 5 fő Igazgatótanács Elnöke: Dr. Vasas István Ellenőrző Bizottság létszáma: 5 fő Ellenőrző Bizottság Elnöke: Tóth Sándorné A pénztár számlavezetője: Rajka és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 9224 Rajka, Kossuth u 37/a Számlaszáma: A befektetett vagyont október 1-től a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.(1122 Budapest, Pethényi köz 10.), mint vagyonkezelő kezeli, a letétkezelői tevékenységet továbbra is a Raiffeisen Bank Zrt. (1054 Budapest, Akadémia u. 6.) végi. Az adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat a Densito-Rex Kft. látja el. Személyes eljáró, bejegyzett mérlegképes könyvelő: Szémann Gyuláné Regisztrálási szám: MK Igazolványszám: A Pénztár az ügyviteli, számviteli, nyilvántartási munkáját a Medio program segítségével végzi, a program folyamatos frissítéséről a Siro Zrt. munkatársai gondoskodnak. 2

3 A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: ITAG Könyvvizsgáló Kft. Székhelye: 9024 Győr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási szám: Pénztári nyilvántartási szám: Tpt /03, Cg Személyesen eljáró, bejegyzett könyvvizsgáló: Niczki Éva MKVK tagsági száma: Pénztári minősítésű könyvvizsgálók névjegyzékében a nyilvántartási szám: Ept /07. A Pénztár kiegészítő tevékenységet nem végez. A beszámoló aláírója: Dr. Vasas István az Igazgatótanács Elnöke A Pénztár tevékenységi köre, szolgáltatásai: 1. Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a) társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése vagy pótlása, b) otthoni gondozás támogatása, c) gyógytorna, gyógy-masszázs és fizikoterápiás kezelés támogatása, d) látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás, e) közfürdő által nyújtott gyógykezelés, f) mozgáskorlátozott vagy megváltozott egészségi állapotú személyek lakókörnyezetének átalakítása, g) szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések, h) tápszer vásárlásának támogatása, i) gyógyvizek-és gyógyiszap vételárának támogatása, j) csecsemő és betegápolási cikkek árának támogatása, k) gyógyszer vételárának támogatása, l) gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek árának támogatása, m) gyógyászati segédeszközök vételárának támogatása, n) kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség esetén, o) hátramaradottak segélyezése a pénztártag halála esetén, p) OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek árának támogatása, q) betegségbiztosítások díjának fizetése 2. Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: adóköteles a) természetgyógyászati szolgáltatások, b) sporteszköz vételárának, bérlésének támogatása, c) gyógyteák, fog- és szájápolási termékek. 3. Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése 2014.december 31-én 6 tagnak volt 2 éves lekötése összesen e Ft értékben. 3

4 2. Általános adatok A tagdíj bevételek tartalék közötti megosztása Tagdíj mértéke Ft/év Fedezeti tartalék % Működési tartalék % Likviditási tartalék % Ft/év-ig 91,5 8,, Ft/év-től 97,0 3,,0 Támogatás (adomány): a Támogató (Adományozó) által meghatározott módon. Az egységes kötelező havi tagdíj mértéke Ft/fő/hó, évi Ft/év. Belépési díj: Ft/fő Kilépési/átlépési díj Ft/fő. Jogszabályi háttér az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló, többszörösen módosított 1993.évi XCVI. törvény az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyező Pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló, többszörösen módosított 268/1997(XII.22.) Kormányrendelet az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyező Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 3. A számviteli politika főbb vonásai 3/1. A Pénztár a Számviteli politikájában rögzíti: a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján a számviteli alapelveknek megfelelően került kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és pénzügyileg teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A tőkeváltozásokkal szemben a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet előírásának megfelelően a tagdíjkövetelés értéke került kimutatásra. 4

5 Ezen tételek a pénzforgalmat nem befolyásolják, de a beszámoló (mérleg) adatait igen. A mérleg fordulónapja: 2014.december 31. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év március 31. 3/2. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a évi C törvény és a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvviteli rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven a Magyar Köztársaság pénznemében történik. 3/3. Eredmény megállapítás módja: A pénztári beszámoló részét képező eredmény-kimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredmény-kimutatás a 252/2000.(XII. 24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. 3/4. A beszámoló készítés rendje: Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott esetekben. Ebben az évben sem kellet a Pénztárnak eseti beszámolót készítenie. 3/5. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából: Az előző évek éves pénztári beszámolójában feltárt hibát a Pénztár akkor tekinti jelentősnek, ha a hiba, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási alapok tartalékait növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió forintot, akkor az 5 millió forintot. 3/6. Amortizációs politika: A Pénztár az értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt (aktiválást) követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcs szerint számolja el. Értékcsökkenést a Pénztár 2014.évben már nem számolt el, ugyanis a Medio program értéke 2013-ban 0-ra íródott, addig is a főkönyvben (leltárban) szerepel, amíg selejtezésre nem kerül. A Pénztárnak tárgyi eszközei nincsenek. 3/7. Az egyes eszközök- és forrás csoportok értékelési eljárásai: az eszközök és források értékelését a Pénztár az Eszköz - Forrás értékelési szabályzata alapján végezte. A befektetett eszközöket a mérlegben a Pénztár a tényleges bekerülési értéken szerepelteti. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettségeket nem mutathat ki. 5

6 A Pénztár kiegészítő tevékenységet nem végez. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Mérleg szerinti soronként haladva a december 31.-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakultak. A mérleg főösszege: 2014.december 31.-én ezer Ft. Az eszközök összetételét az alábbi táblázat mutatja: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai 2013.év Tárgyévi beszámoló záró adatai 2014.év Összes eszközhöz viszonyított arány 2014.év % ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,00 % Befektetett eszközök ,00 % I. Immateriális javak 0 Vagyoni értékű jogok 0 Szellemi termékek 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 II. Tárgyi eszközök 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 Gépek berendezések, felszerelések, járművek 0 Beruházások, felújítások 0 Beruházásra adott előlegek 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,00% Egyéb tartós részesedések 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön 0 Hosszú lejáratú bankbetétek 0 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,00% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 Forgóeszközök ,00% I. Készletek 0 II. Követelések ,28% Tagdíjkövetelések ,28% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 Egyéb követelések 0 III. Értékpapírok ,01% Egyéb részesedések 0 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,01% IV. Pénzeszközök ,70% Pénztárak Pénztári elszámolási számla ,58% Elkülönített betétszámla ,12% Rövid lejáratú bankbetétek 0 Devizaszámla 0 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,01% 6

7 1/1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérleg szerinti összege ezer Ft, mely az egy éven túli befektetett pénzügyi eszközök december 31-i értéke. Éven túli befektetett pénzügyi eszköz állományunk az alábbiak szerint alakult: MÁK kötvény változó kamatozású db e Ft 1/2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke e Ft, amely az összes eszközérték 71,00 % - át teszik ki. 1/2/1. Készletek: a Pénztárnak nincsenek készletei. 1/2/2. Követelések: mérleg szerinti összege ezer Ft, az összes eszközérték 1,28 %-a, mely teljes egészében tagdíjkövetelés. A 2013-es évhez képest 69,43 %-os csökkenést mutat, abszolút számban e Ft-ot. A nagy összegű tagdíj hátralék csökkenés az alábbiak miatt van: Alapszabályunk módosítása értelmében tagdíjhátralékosnak számítanak azok a tagok, akiknek az éves befizetése nem éri el 24 ezer Ft-ot, azaz a havi Ft-os egységes alap tagdíjat. Az évközben belépők tekintetében figyelembe vettük a belépés időpontját. A Pénztár a tárgyév végét követő 30 napon belül ellenőrzi a tagdíjbefizetések adott évi megtörténtét, és az egységes éves (minimális) tagdíj befizetésének hiányának pótlására - a tagdíjhátralék összegének közlésével - az érintett tagokat felszólítja. Ezzel egyidejűleg a Ft kilépési/átlépési díj zárolásra kerül és a tagviszony tagdíjhátralékos tagra változik. Amennyiben a kilépési/átlépési díj összegére a tag fedezettel nem rendelkezik, abban az esetben a rendelkezésre álló egyenleg kerül zárolásra. A pénztári szolgáltatások az egyéni számla kilépési/átlépi díjjal csökkentett összegének - erejéig vehetők igénybe, a tagsági jogok nem gyakorolhatóak. A felszólítást követő 60. nap leteltét követően, ha a pénztártag a./ nem rendezi tagdíjhátralékát, úgy tagdíjhátralékos tagságának rendezéséről a tárgyév év november 30-ig a Pénztár felé nyilatkoznia kell: - tagsági viszonyának folytatásáról, - kilépésről, - átlépésről. Amennyiben november 30-ig a tag nem nyilatkozik és hátralékát sem rendezi, úgy kizárásra kerül. b./ rendezi hátralékát, akkor tagsági viszonya automatikusan aktiválódik és a zárolt kilépési/átlépési díj feloldásra kerül. 7

8 ig érvényes Alapszabályunk alapján 2014.II.n. évben 163 fő, 2014.június 01-től (küldöttközgyűlés által elfogadva én) érvényes Alapszabályunk értelmében 2014.IV.névben 147 fő került kizárásra, elvitt fedezet ebből eredően e Ft. A legtöbb kizárt tag nyugdíjba vonult, egyénileg nem tudott tagdíjat vállalni. A cafetéria rendszer bővülése miatt a tagok egy része nem választja az egészségpénztári befizetést, hanem helyette más lehetőségekkel él. Így a munkáltató által befizetés nem érkezik, egyénileg pedig nem fizet, így a tag hátralékossá válik. Ugyanígy nem tudtak egyénileg fizetni azok a munkavállalók, akiknek a munkaviszonya megszűnt. Szintén problémát okozott, amikor gazdasági okok miatt a munkáltató nem tudta vállalni az egészségpénztári tagdíj átvállalását munkavállalóik pedig egyénileg nem tudták fizetni a befizetést. A Pénztár a tagdíjhátralékos tagokat levélben értesítette 2015.év januárjában a tagdíjhátralék összegéről február végéig a hátralékból mindössze 20 fő összesen 290 e Ft-ot fizetett be. 1/2/3. Értékpapírok A Pénztár összes eszközértékének, 52,01 % - át forgatási céllal vásárolt diszkontkincstárjegyek (DKJ). Ez 19,00 %-kevesebb az előző évinél. A befektetés 100 %-a fedezeti alapból történt. Diszkontkincstárjegyek DKJ Kötés dátum Pénzügyi teljesítés Megnevezés Db Névérték Vételi ár D D D D D D D D D D D D D D Mindösszesen

9 A Pénztár befektetéseit a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte ig, 2014.október1-től az új vagyonkezelőnk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. A letétkezelői tevékenységet továbbra is a Raiffeisen Bank Zrt. látta el. A Pénztár tagjainak a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzata szerint osztotta fel negyedévente. A Pénztár nem alkalmazza az Öpt. 14. (3) bekezdésében adott lehetőséget évtől az Öpt.törvény 14. (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a Pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni és azt a működési illetve a likviditási alap javára jóváírni. Pénztárunk ezzel a lehetőséggel a 2014-ben sem élt évben az egyéni számlákra felosztott hozamok, kamatok felosztását az alábbi táblázat mutatja be: Kamat, hozam felosztás 2014.év Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés I.n.év II.név III.n.év IV.n.év Összesen Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamat jóváíráskor Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamat vételkor Értékpapírok eladásának árfolyam nyeresége Rajka és Vidéke Tsz. kamat Egyéb Raiffeisen téves számlázás miatt Összesen Árfolyam veszteség Befektetések vagyonarányos költségei Nettó kamat, hozam, tagoknak felosztva évben az egyéni számlákra felosztott hozamok, kamatok összege e Ft, mely tartalmazza a befektetési tevékenység eredményét e Ft értékben, továbbá a nem befektetési tevékenységből származó folyószámla kamat teljes értékét, mely e Ft volt. A felosztás a Pénztár Hozamfelosztási szabályzata szerint történt. A nettó hozam a bázis időszakhoz viszonyítva 3,05 millió Ft-tal csökkent, mely összefügg az alacsony inflációs szinttel valamint a jegybanki alapkamat folyamatos csökkentésével. 1/2/4. Pénzeszközök A pénzeszközök záró értéke ezer Ft, melyből ezer Ft banki folyószámlán, 308 e Ft a befektetési számlán található, mint szabad pénzeszköz. Pénztárnak házipénztára nincs. 9

10 1/2/5. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Ezen a mérlegsoron 13 e Ft szerepel, mely 2 fő számla tartozása, szolgáltató helyett a tagoknak lett kifizetve. A szolgáltatónak ki kellett fizetni, a tagoktól pedig visszakértük, mely összeg ig nem érkezett vissza. A befektetett és a bankszámlák pénzeszközeinek alaponkénti megosztását a következő táblázat mutatja be: A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Függő befizetések, kifizetések Pénzforgalmi számla Befektetési célra elkülönített pénzeszközök Források A források összetételét, valamint az összes tárgyévi forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai 2013.év Tárgyévi beszámoló záró adatai 2014.év Összes forráshoz viszonyított arány 2014.év % FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,00% Saját tőke ,28% I. Induló tőke 0 Fedezeti alap induló tőkéje 0 Működési alap induló tőkéje 0 Likviditási alap induló tőkéje 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 III. Tőkeváltozások ,28% Fedezeti alap tőkeváltozása ,17% Működési alap tőkeváltozása ,10% Likviditási alap tőkeváltozása ,00% Tartalékok ,64% I. Fedezeti alap tartaléka ,61% Egyéni számlák befektetett tartaléka ,01% Egyéni számlák szabad tartaléka ,60% Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka 0 Szolgáltatási számlák szabad tartaléka 0 Közösségi szolgáltatások tartaléka 0 II. Működési alap tartaléka ,48% Befektetett működési tartalék 0 Likvid működési tartalék ,48% III. Likviditási alap tartaléka ,55% 10

11 Befektetett likviditási tartalék 0 Szabad likviditási tartalék ,55% Kötelezettségek % I. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások % 2/1. Saját tőke A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár induló tőke nélkül alakult. A tőkeváltozásokkal szemben a tagdíjhátralékos tagok tagdíjkövetelése került kimutatásra. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: ezer Ft Ebből: Fedezeti alap tőkeváltozása: Működési alap tőkeváltozása: Likviditási alap tőkeváltozása: e Ft 254 e Ft 16 e Ft A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: tagdíj követelések tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 831 Tőkeváltozások tárgyévi változása -577 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi változása -577 Tőkeváltozások záró állománya

12 Likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 52 Tőkeváltozások tárgyévi változása -36 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi állományváltozása -36 Tőkeváltozások záró állománya 16 Pénztári alapok alakulása 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 5.sz. melléklte szerint Fedezeti alap alakulása Megnevezés I. Egyéni számlák 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Adatok: e Ft Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (73EFA101+73EFA104+73EFA107+73EFA110) Összeg Egyéni számlák tárgyévi változása (73EFA102+73EFA105+73EFA108+73EFA111) Egyéni számlák záró állománya (73EFA103+73EFA106+73EFA109+73EFA112) II. Szolgáltatási számlák 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Tőkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 0 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 Likvid tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (73EFA201+73EFA204+73EFA207+73EFA210) 0 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73EFA202+73EFA205+73EFA208+73EFA211) 0 12

13 Szolgáltatási számlák záró állománya (73EFA203+73EFA206+73EFA209+73EFA212) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (73EFA113+73EFA213) Fedezeti alap tárgyévi változása (73EFA114+73EFA214) Fedezeti alap záró állománya (73EFA115+73EFA215) Működési alap alakulása Adatok: e Ft Megnevezés Összeg Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 831 Tőkeváltozások tárgyévi változása -577 Tőkeváltozások záró állománya 254 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya (73EFB101+73EFB104+73EFB107+73EFB110) Működési alap tárgyévi változása (73EFB102+73EFB105+73EFB108+73EFB111) Működési alap záró állománya (73EFB103+73EFB106+73EFB109+73EFB112) Likviditási alap alakulása Megnevezés Adatok: e Ft Összeg Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 52 Tőkeváltozások tárgyévi változása -36 Tőkeváltozások záró állománya 16 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya

14 Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya (73EFC101+73EFC104+73EFC107+73EFC110) Likviditási alap tárgyévi változása (73EFC102+73EFC105+73EFC108+73EFC111) Likviditási alap záró állománya (73EFC103+73EFC106+73EFC109+73EFC112) Alapok állományának alakulása tőkeváltozásokkal együtt Adatok: e Ft Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Záró állomány Fedezeti alap Egyéni számlák Szolgáltatási számlák Működési alap Likviditási alap Alapok állománya összesen /2. Tartalékok Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 98,64 %, értékük e Ft ez 1,46 %- os növekedést jelent a tavalyi évhez képest, abszolút számban kifejezve e Ft emelkedést mutat. Tartalékok nyitó állománya: Alapok tárgyévi eredménye: Tartalékok záró állománya: 2487 ezer Ft ezer Ft ezer Ft Ebből: fedezeti alap tartaléka 2323 ezer Ft 93,61 % működési alap tartaléka ezer Ft 1,48 % likviditási alap tartaléka ezer Ft 3,55 % Összesen ezer Ft 98,64 % 14

15 Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be, részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. Fedezeti alap Adatok: Ft-ban Alapot növelő tételek Egyéni befizetések Munkáltatói hozzájárulás Összes tagdíj befizetés Támogatóktól befolyt összeg 0 Átlépő tagok által hozott fedezet (tőke) Átlépő tagok által hozott (hozam) Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság jóváírása Befizetés egészségpénztári kártyára Szabad pénzeszközök kamata Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamat vételkor Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamatjóváírás Értékpapírok árfolyam nyeresége Összesen Alapot csökkentő tételek Egészségügyi szolgáltatásokra kifizetett összeg Tagi egészségpénztári kártya díj Egészségpénztári társkártya díj Jogalapnélküli szolgáltatásokra kifizetett összeg Árfolyam veszteség Befektetések vagyonarányos költségei Elvitt fedezet (kilépők) Kilépési díj Összesen Bevétel- Kiadás különbözet Nyitó január Záró Ebből: Befektetett Szabad Összesen

16 Működési alap Adatok: Ft-ban Alapot növelő tételek Egyéni befizetések Munkáltatói hozzájárulás Összes tagdíj befizetés Támogatóktól befolyt összeg 0 Forint kerekítésből adódó bevétel 19 Kilépéskori elszámolás Ft alatt nem fizet a Pénztár Egyéb kiadás 935 Kilépési díj Egyéb bevétel Összesen Alapot csökkentő tételek Könyvvizsgálói díj Megbízási díj (számviteli, ügyviteli) Számítógépes program karbantartás Iroda bérleti díja Ügyvédi szolgáltatás díja Bankköltség Digitális aláírás költsége Postai díjterhelés Egészségpénztári kártya üzememeltetési díja MNB felügyeleti díj Forintkerekítésből. adódó kiadás 53 Egyéb kiadás 91 Összesen Bevétel- Kiadás különbözete Nyitó Záró

17 Likviditási alap Adatok: Ft-ban Alapot növelő tételek Egyéni befizetések Munkáltatói hozzájárulás Átvezetések Összesen Alapot csökkentő tételek Összesen 0 Bevétel- Kiadás különbözete Nyitó Záró Tartalékok összesen 2014.december 31.-i záró egyenlege Adatok: Ft-ban Megnevezés Nyitó Változás Záró Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák likvid tartaléka Egyéni számlák tartaléka összesen Likvid működési tartalék Szabad likviditási tartalék Tartalékok összesen Az alapok alakulásának összesítő táblázata 2013.évhez viszonyítva Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Összes nyitó növekedés csökkenés változás záró alapon belüli aránya % Fedezeti alap tőkeváltozása ,17 Fedezeti alap tartaléka ,69 Fedezeti alap összesen ,86 Működési alap tőkeváltozása ,10 Működési tartalék ,48 Működési alap összesen ,58 Likviditási alap tőkeváltozása ,01 Likviditási alap tartaléka ,55 Likviditási alap összesen ,56 Összes tőkeváltozás ,28 Összes tartalék ,72 Összes alap (tőkeváltozásokkal együtt)

18 Fedezeti alap tartaléka A fedezeti alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett fedezeti alap maradványát ben a fedezeti alap tartaléka e Ft-tal zárult. (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 1,6 %-os növekedést jelent, abszolút számban e Ft-ot. Működési alap tartaléka A működési alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett működési alap maradványát ben a működési alap tartaléka e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 24,71% os csökkenést jelent, abszolút számban e Ft-ot. Likviditási alap tartaléka A likviditási alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett fedezeti alap maradványát ben a likviditási alap tartaléka e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 13,43 %-os növekedést jelent, abszolút számban e Ft-ot. A három alap tartalékának fordulónapi értéke összesen e Ft. Ez meghaladta a tavalyi év végén nyilvántartott tartalékot 1,46 % ponttal, abszolút számban e Ft-tal. 2/3. Kötelezettségek A Pénztárnak a Kr. szerinti rövid lejáratú kötelezettsége 2014.december 31-én nem volt. III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. A fedezeti alap eredménye Adatok: ezer Ft-ban 2013.évi 2014.évi 2014 évi Viszonyítás Viszonyítás beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Megnevezés Bázis adatai Tény adatai adatai % % Tagdíjbevételek összesen ,46 114,00 Egyéb befizetés, kártyadíjra ,00 Támogatóktól befolyt összeg Belépő tagok áthozott egyéni fedezet ,67 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg ,70 99,17 Pénzügyi műveletek bevétele ,56 75,49 Különféle bevételek összesen ,32 87,74 Fedezeti alap bevételei összesen ,16 105,01 Egészségpénztári szolgáltatások ,23 103,1 Egészségpénztári kártyadíj ,00 117,09 Tagoknak visszatérített összeg ,48 131,76 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,60 91,64 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések ,00 Fedezeti alap kiadásai összesen ,32 103,78 Fedezeti alap tárgyévi eredménye ,98 18

19 2. Működési alap eredménye Adatok: ezer Ft-ban évi évi évi Viszonyítás Viszonyítás Megnevezés beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Tény Bázis adatai adatai adatai % % Tagdíjbevételek összesen ,909,99 Támogatóktól befolyt összeg Egyéb bevétel kilépési/átlépési díj ,86 115,37 Pénzügyi műveletek bevétele 0 14 Működési alap bevételei összesen ,45 108,96 Anyagjellegű kiadások ,95 118,46 Egyéb kiadások 5 1 Pénzügyi műveletek ráfordításai, bankköltség ,83 Felügyeleti díj ,29 101,25 Működési alap kiadásai összesen ,02 118,21 Működési alap tárgyévi eredménye ,91 3. Likvid alap eredménye Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés évi évi évi Viszonyítás Viszonyítás beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Tény Bázis adatai adatai % % Tagdíjbevételek összesen ,58 108,44 Egyéb bevételek ,62 Likviditási alap bevételei összesen ,58 104,3 Likviditási alap kiadásai 0 Likviditási alap tárgyévi eredménye ,00 104,30 4. Az alapok eredménye a pénzügyi tervek tükrében A Pénztár évre vonatkozó Pénzügyi tervében ezer Ft-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ezzel szemben a december 31-én az alapok tartaléka összességében ezer Ft-ra alakult, ez 13,53 % ponttal több, mint a tervezett, abszolút számban ezer Ft. A bázis évhez képest 1,46 %-os növekedést jelent forintban kifejezve az emelkedés e Ft. A tervhez viszonyított növekedés annak köszönhető, hogy a tagdíjbevétel az utolsó negyedévben a vártnál lényegesebb nagyobb arányban megnövekedett. A 2015 évi 19

20 adóváltozások miatt a cégek - anyagi lehetőségük függvényében - magasabb összegű befizetéseket eszközöltek. Az egyéni befizetések év végi növekedése pedig a még megmaradó adókedvezmény következménye. A tervezetthez képest kismértékben növekedett az egészségpénztári szolgáltatásokra kifizetett összegek, 3,1%-kal évben sem volt szükség az alapok közötti átcsoportosításra. IV. Tájékoztató rész 1. Taglétszám alakulása Adatok: fő Megnevezés Bázis év Tény év Terv év Tény/terv % Tény/bázis % Taglétszám ,48 90,10 Taglétszám 2014.év Adatok: fő Megnevezés I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Összesen Nyitó 2014.év Új belépő Átlépő más pénztárból Új belépő összesen Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépett Tagdíj nem fizetés miatt kizárt Egyéb megszűnés technikai Megszűnés összesen Záró létszám 2014.év A Pénztár tagjainak száma 2014.december 31-én fő volt. Ebből szüneteltető tag 107 fő. A bázis évhez képest jelentős (10%-os) taglétszám csökkenést jelent. Az Alapszabály módosítása miatt az előző évben tagdíjhátralékos tagok, amennyiben tartozásukat nem rendezték, úgy november 30-ával kizárásra kerülnek. A beszámolási időszakban így kétszer történt kizárás, a 2012 évi és 2013 évi hátralékosok miatt. A novemberi kizárás 147 főt érintett. 20

21 Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

22 047 74A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A86 Összesen Munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása 2014 év végén 170 db munkáltatói szerződésünk volt, melyből 76 db volt inaktív. Az év során 8 db új szerződéskötésre került sor, melyből 1 esetében cég szétválás miatt került sor új megállapodás megkötésre. 22

23 Összesen a meglevő szerződésekből a munkáltatók 76 %-a 1-6 fő után fizet. Több esetben az egészségpénztári cafetéria elemet átmenetileg szüneteltetik, mivel a dolgozók úgy érzik, hogy adott időszakban inkább más elemet vesznek igénybe. A munkáltatói befizetés 85 %-át a 6 legnagyobb cég befizetései teszik ki. 4. Egészségügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Megoszlás % Esetszám db Megoszlás % TB ellátás kiegészítése , ,89 Gyógy-terápiás kezelések , ,31 Gyógyszer , ,12 Szenvedélybetegségekről való leszoktatásra ir.kez. 15,06 1 0,00 Gluténmentes speciális élelmiszerek 172 0, ,09 Gyógyászati segédeszköz , ,80 Táppénz 981 0, ,11 Természetgyógyászat 79 0,03 1,02 Sporteszközök vásárlása 4 64,818 21,29 Gyógyteák, fog-és szájápolási termékek 115 0, ,23 támogatása (életmódjavító körbe tartozó) Összesen A Pénztár egészségügyi szolgáltatásokra összesen ezer Ft fizetett tagjai és bejelentett közeli hozzátartozóik számára, mely 410 esetet takar. A szolgáltatási kiadások közül változatlanul a gyógyszer vételárának támogatása képviseli a legnagyobb arányt 55,16 %-kal az összes szolgáltatásokon belül, ezt követi a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 21,16 % - kos részaránnyal majd az egészségügyi szolgáltatások 20,13 %-kal. A Pénztár szolgáltatásait az Alapszabály és a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezései figyelembevételével nyújtotta, illetve finanszírozta. A szolgáltatások teljesítése során a Pénztár figyelemmel kísérte a szolgáltatás megalapozottságát alátámasztó bizonylatok meglétét, szabályosságát. Egy főre jutó átlagos egészségügyi szolgáltatás értéke: 5,87 e Ft volt. A jogalapnélküli szolgáltatások záró egyenlege 221 ezer Ft, mely azt jelent, hogy csupán néhány tag nem fizette vissza a jogalapnélküli szolgáltatás értékét június 01-től érvényes Alapszabályunk értelmében az életmódjavító szolgáltatásokat igénybevevők esetén a pénztártagoknak lehetősége nyílt arra, hogy ezt is visszafizessék. A Pénztár a jogalapnélküli szolgáltatások és az életmódjavító szolgáltatások igénybevételéről az érintett tagokat rendszeresen levélben tájékoztatta. 23

24 A vissza nem térített, életmódjavító szolgáltatások és a jogalap nélküli szolgáltatások összegéről többek között a Pénztár január 31-ig adóigazolást adott ki pénztártagjai számára, mivel a magánszemély részére adókötelezettséget jelent az SZJA törvény értelmében. Az adóigazolások, az éves egyenlegközlők illetve a 2014-es évben tagdíjhátralékos levelek egy időben kerültek postázásra ezzel jelentős postaköltséget takarított meg a Pénztár. Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Sorszám Sorkód Megnevezés a b c d e f g C01 Mindösszesen Egészségügyi szolgáltatás Szolgáltatás évközi megszűnése C101 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

25 034 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

26 086 74C C Fog-és szájápolási termékek Szolgáltatás évközi megszűnése C102 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

27 137 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Gyógyteák Szolgáltatás évközi megszűnése C103 Összesen C C C C C C C C C C C C C

28 188 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

29 240 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Gyógytorna gyógy masszáz fizikoterápia Szolgáltatás évközi megszűnése C104 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

30 291 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

31 343 74C C C Sporteszköz vásárlás Szolgáltatás évközi megszűnése C105 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

32 394 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Szenvedélybetegségekről való leszoktatás kezelése Szolgáltatás évközi megszűnése C106 Összesen C C C C C C C C C C C C

33 445 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

34 497 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Szűrővizsgálat Szolgáltatás évközi megszűnése C107 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

35 548 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C