1. Áttekintés A változások 2006-ban 3 T A R T A L O M J E GYZÉK 2. A gépi adathordozón történő tagdíjbevallásra vonatkozó általános szabályok 4

Átírás

1 ADATSZERKEZETI LEÍRÁS AZ EGYÉNI VÁLLALKOZÓK, TERMÉSZETES SZEMÉLYEK MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRI TAGSÁGÁVAL KAPCSOLATOS HAVI ÉS ÉVES TAGDÍJBEVALLÁSI, ÖNELLENŐRZÉSI ÉS ADATSZOLGÁLTATÁSI KÖTELEZETTSÉG TELJESÍTÉSÉHEZ V E R Z I Ó S Z Á M: 1.4 (AZ A D A T S Z E R K E Z E T B E N: BE140) J A N U Á R

2 1. Áttekintés A változások 2006-ban 3 T A R T A L O M J E GYZÉK 2. A gépi adathordozón történő tagdíjbevallásra vonatkozó általános szabályok 4 3. Fájltípusok Bevallás Bevallás kontroll fájl (1. fájl) Egyéni vállalkozói bevallás fájl (2. fájl) Önellenőrzés Általános szabályok Önellenőrzés kontroll fájl (3. fájl) Önellenőrzés fájl (4. fájl) Késedelmi pótlék elszámolása fájl (5. fájl) Pótbevallás (1-2. fájlok) Példa fájlnevekre Bevallás Önellenőrzés 8 5. Az adattárolás általános szabályai A fájlok szerkezete, a mezők kitöltésének követelményei, összefüggések Az adatszolgáltatásban használt azonosítók ellenőrzése Adószám Adóazonosító jel KSH szám TAJ szám Kódtáblázatok A bevallás típusának megnevezése Önellenőrzés, helyesbítés A tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kódok Forgalom kódok Levont tagdíj százalékok Országkódok A bevallás, pótbevallás, valamint az önellenőrzés kinyomtatásával szemben támasztott követelmények Összesítő adatlap minták 28

3 1. Áttekintés A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló, többször módosított évi LXXX. törvény (Tbj.) alapján az egyéni vállalkozóknak a jogszabályban meghatározott feltételek megléte esetén - havonta vagy évente bevallást kell készíteniük a magánnyugdíjpénztárak részére a nyugdíjjárulék alapját képező összes jövedelmükről, tagdíjukról és a vonatkozó kormányrendeletben meghatározott ezzel kapcsolatos adatokról. A bevallási kötelezettség teljesítésének módjáról a Tbj. végrehajtásáról szóló, módosított 195/1997. (XI. 5.) Korm. rendelet, valamint a pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X.6.) Korm. rendelet intézkedik. E szerint a bevallásukat gépi adathordozón (mágneslemezen vagy CD lemezen), illetve minősített elektronikus aláírással és időbélyegzővel ellátott elektronikus dokumentumban is be lehet nyújtani. A PSZÁF az adatszerkezet specifikációját közreadja, abból a célból, hogy az egyéni vállalkozók, valamint az adatszolgáltatásukat átvállaló szervezetek (könyvelő cégek) ennek segítségével felkészíthessék saját fejlesztésű bérszámfejtő programjaikat a tagdíj bevallás mágneses adathordozón történő teljesítésére, abban az esetben, ha a bevallást saját fejlesztésű szoftverrel szeretnék előállítani. A technikai és jogszabályi feltételek megléte esetén az adatszolgáltatóknak lehetőségük van bevallásukat minősített elektronikus aláírással és időbélyegzővel ellátva, elektronikus dokumentumként, az Interneten elküldeni az érintett pénztárakhoz (e-bevallás). Annak érdekében, hogy az elektronikus tagdíjbevallás teljeskörű legyen (azaz ne legyen szükség külön nyomtatványra a tagdíj túlfizetésről történő rendelkezéshez és a késedelmi pótlék elszámolásához), a korábbi adatszerkezeti leírás módosítása volt szükséges. Az e-bevallásokkal szemben támasztott követelményeket és aláírási szabályzatot a PSZÁF határozza meg és bocsátja az adatszolgáltatók rendelkezésére. ( A változások 2006-ban Bevallási időszakok változása: havi vagy éves bevallási időszak lehetséges. A korábbi negyedéves bevallási időszak megszűnt. Jogcímkódok változása: Lásd a 8.5 fejezet A tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kódok táblázatban. Forgalom kódok változása: Lásd a 8.6 fejezet Forgalomkódok táblázatban. Országkódok bevezetése: Lásd a 8.8 fejezet, Országkódok táblázatban Új adatmezők felvétele: az adatszerkezetbe az alábbi új mezők kerültek bevezetésre: 1.fájl bevallás kontroll fájl Adatszolgáltató adószáma 2.fájl: Bevallás fájl (Bxxxxxyy.hh) Tagdíjkiegészítés mértéke (%) 3. fájl önellenőrzés kontrollfájl Adatszolgáltató adószáma 4.fájl: önellenőrzés fájl (Kxxxxxyy.hh) Önellenőrzés, helyesbítés típusa Tagdíjtúlfizetés elszámolására vonatkozó forgalomkód Bevallás típus: A bevallás, típusa szerint lehet: tárgyhavi (eredeti esedékességű), vagy pótbevallás (elmaradt, határidőig benyújtani elmulasztott bevallás). 8.1 kódtábla Önellenőrzés, helyesbítés: Ugyanarra a pénztártagra és bevallási időszakra vonatkozó tagdíjbevallás ismételt benyújtására csak helyesbítésként vagy önellenőrzésként kerülhet sor. 8.2 kódtábla Helyesbítésre akkor kerül sor, ha a bevallásra kötelezett utóbb észlelte, hogy a bevallás során bármely adat tekintetében tévedett, vagy a korábban közölt adatok változtak. Helyesbítés jelölése: A helyesbítést az önellenőrzés típusának feltüntetésére szolgáló mezőben H betűjellel kell jelölni. A helyesbítés akkor minősül önellenőrzésnek, ha a bevallásra kötelezett a tagdíj (tagdíjkiegészítés) összegét vagy a járulékalapot helyesbíti, és a helyesbítés során a tagdíj (tagdíjkiegészítés) vagy a járulékalap összege változik. A helyesbítés, vagy önellenőrzés tényét a bevallásban (önellenőrzésben) jelezni kell. Önellenőrzés jelölése: Amennyiben a helyesbítés önellenőrzésnek is minősül, úgy ezt az önellenőrzés típusának feltüntetésére szolgáló kódkockában X -szel kell jelezni. 3

4 Amennyiben a helyesbítés, vagy önellenőrzés több bevallási időszakot (hónapot) érint, akkor az önellenőrzést külön-külön soron kell megjeleníteni az egyes bevallási időszakokra vonatkozóan. 2. A gépi adathordozón történő tagdíjbevallásra vonatkozó általános szabályok A gépi adathordozón történő bevallás teljesítéséhez a PSZÁF által rendszeresített bevalló nyomtatványok kitöltési útmutatója részletes előírásokat tartalmaz, illetve módszertani útmutatást ad a tagdíjtúlfizetés elszámolásához. A nyomtatványok a magánnyugdíjpénztáraknál, a KSH megyei és fővárosi igazgatóságainál szerezhetők be, valamint letölthetők a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete honlapjáról ( A gépi adathordozón történő elektronikus adatszolgáltatás tetszőleges számítástechnikai eszközökkel, illetve megoldásokkal előállítható. Az ebben a dokumentumban specifikált adattartalmat és struktúrát az adatszolgáltatásra kötelezettnek garantálnia kell, valamint a bevallás összesített adatait ki kell nyomtatni, aláírással hitelesíteni. Az adattartalom és struktúra előírásainak betartása mellett a tagdíj bevallásra kötelezett felelőssége a mágneses adathordozó és az állományok vírusmentességének biztosítása. Az előírttól eltérő formátumú, illetve vírusos lemezen benyújtott bevallás nem tekinthető teljesítettnek. A gépi adathordozó mellé csatolni kell a bevallás, pótbevallás, önellenőrzés összesített adatait tartalmazó "Magánnyugdíjpénztári bevallás összesítő adatlap", "Magánnyugdíjpénztári bevallás önellenőrzése összesítő adatlap" kinyomtatott és aláírással, nyilatkozattal ellátott változatát. A bevallás a nyugdíjpénztárak felé történik. Az egyéni vállalkozóknak az adatszolgáltatást 1,44 Mb-os floppy lemezen vagy CD-ROM-on kell benyújtaniuk a pénztárak felé. A bevallást tartalmazó lemezeket pénztáranként kell előállítani, ami azt jelenti, hogy egy lemezen csak egy pénztárhoz tartozó pénztártagok adatai szerepelhetnek. Egy lemez azonban több azonos pénztárhoz tartozó - egyéni vállalkozó bevallását is tartalmazhatja, valamint egy lemez mind bevallási, mind önellenőrzési, mind pótbevallást tartalmazhat. Az adatszolgáltatás teljesítésekor a tárgyhavi bevallást tartalmazó lemezen önellenőrzések és pótbevallások is beadhatók. Az adatfájlok részére egyéni vállalkozónként egy-egy alkönyvtárat kell létrehozni. Az egyes egyéni vállalkozók bevallás fájljait ezekben a könyvtárakban kell létrehozni. Ha a tagdíj bevallásra kötelezett és az adatszolgáltatás benyújtója megegyezik (tehát az egyéni vállalkozó önmaga készíti el saját bevallását), akkor csak egyetlen egyéni vállalkozó bevallását tartalmazza a lemez, de ez esetben is létre kell hozni az adatfájlok számára az előírásnak megfelelő alkönyvtárt. Az adatfájlokat tartalmazó alkönyvtárak elnevezése az alábbi konvenció alapján történik: A könyvtárnévnek az E karakterrel kell kezdődnie, amelyet egy ötjegyű sorszám követ. A könyvtárnév további karakter pozícióit nem szabad kitölteni. Ennek megfelelően a könyvtárak elnevezése az alábbiak szerint alakul: \E00001 az 1. egyéni vállalkozó adatfájljait tartalmazó alkönyvtár, \E00002 a 2. egyéni vállalkozó adatfájljait tartalmazó alkönyvtár, stb. Az adatszolgáltatást tartalmazó fájlok nevének képzése az alábbi szabályok alapján történik: A fájlnév első karaktere bevallás, valamint pótbevallás esetén "B", önellenőrzés (korrekció) esetén "K". A fájlnév karaktere megegyezik annak az alkönyvtárnak a sorszámával, amelyben elhelyezésre kerül. 4

5 A fájlnév 7-8. karaktere a tárgyév - melyre a jelentés vonatkozik - utolsó két számjegye, tehát 2004-ben 04, 2005-ben 05, 2006-ban 06 és így tovább. A fájlnév két karakteres kiterjesztése a tárgyidőszak (bevallási időszak) rövid megnevezése az alábbiak szerint: Teljes név Rövidítés Január 01 Február 02 Március 03 December 12 Első 91 Második 92 Harmadik 93 Negyedik 94 5

6 Teljes név Tárgyév Rövidítés EV Önellenőrzés(ek) és pótbevallás(ok) tárgyidőszaki bevallás teljesítésekor a bevallást tartalmazó adathordozón is beadhatók, de a tárgyidőszaki bevallástól függetlenül is előállíthatók. Ilyenkor a különböző adatszolgáltatásokhoz tartozó kontroll fájlokat az A:\ gyökérkönyvtárban kell előállítani, az egyes egyéni vállalkozókhoz tartozó fájlokat az egyes egyéni vállalkozói alkönyvtárba kell helyezni. Önellenőrzés teljesítésekor, ha egy egyéni vállalkozó pénztártag több időszakra vonatkozó bevallásait kell önellenőrizni, ezt bevallási időszakonként külön önellenőrzésekben kell elkészíteni, az eltérő bevallási időszakonkénti önellenőrzések azonban beadhatók egy lemezen is. A bevallás benyújtójának biztosítania kell, hogy az adathordozón más, a bevalláshoz nem tartozó könyvtárak vagy fájlok, valamint vírusfertőzés ne lehessen. 3. Fájltípusok 3.1. Bevallás (1-től 2-ig fájlok) Bevallás kontroll fájl (1. fájl) A bevallást benyújtó adatszolgáltató adatainak rögzítésére és a diszken elhelyezett egyéni vállalkozói bevallás fájlok nyilvántartására a bevallás kontroll fájl szolgál. Egy lemezen több kontroll fájl szerepelhet, mivel a lemez esetleg önellenőrzést vagy pótbevallást is tartalmazhat. A bevallás kontroll fájlt akkor is el kell helyezni a mágneslemezen, ha azt a bevallásra kötelezett készíti el és nyújtja be. A pénztártag egyéni vállalkozó bevallási adatait tartalmazó fájlok kontrollálására szolgáló, változó hosszúságú fájl. A bevallás kontroll fájl és a hozzá tartozó egyéni vállalkozói bevallás fájlok mindig azonos tárgyidőszakra vonatkoznak. Kötelező fájlnév: BEVEééhh.xxx, ahol BEVE: bevallás (egyéni vállalkozó) szó rövidítése, ééhh: a bevallás bevallási időszaka, ahol a hh havi bevallás esetén 01, 02, 03, 12, éves bevallás esetén pedig EV, xxx: a pénztárnak a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott azonosító számának utolsó három tagja. A bevallás során a kontroll fájlt a gyökérkönyvtárban (A:\) kell létrehozni Egyéni vállalkozói bevallás fájl (2. fájl) A fájl adattartalma havi bevallás esetén a jelű, éves bevallás esetén a jelű adatlapnak felel meg. Az egyéni vállalkozó adatait és a tárgyidőszaki bevallás adatait tartalmazó fájl, a lemezen szereplő, tagdíj bevallásra kötelezett egyéni vállalkozók számával megegyező darabszámban. A fájlnak az adott egyéni vállalkozóhoz tartozó alkönyvtárba kell kerülnie. Mindegyik fájlnak azonos tárgyidőszakra kell vonatkoznia. Kötelező fájlnév: Bxxxxxyy.hh, ahol B: bevallás szó rövidítése, xxxxx: egyéni vállalkozó sorszáma jobbra ütköztetve, előnullázva (pl.: vagy 00025), yy: bevallás bevallási időszaka évszámának utolsó két számjegye (pl.: 2005 esetén értéke 05, 2006 esetén értéke 06), hh: a bevallási időszaka hónap/év rövidítése (01, 02, 03, 04,, 12, vagy EV, kizárólag 2006 évet megelőző vonatkozási idejű pótbevallás esetén negyedév jelölése: 91, 92, 93, 94) A bevallás teljesítésekor a jelen dokumentációban meghatározottak szerint az egyéni vállalkozói bevallás fájl tartalmát ki kell nyomtatni és a bevallásra kötelezettnek hitelesíteni. A kinyomtatott adatlapon, az adatokon kívül az alábbi kötelezően megjelenítendő szöveget el kell helyezni a bevallás hitelesítése érdekében. A kinyomtatott adatlapot a bevallásra kötelezett eredeti cégszerű aláírásával kell ellátni. 6

7 A hitelesítés kötelezően alkalmazandó szövege: Nyilatkozom, hogy a mellékelt adathordozón található fájlok a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által előírt adatszerkezetben készültek el. Az adathordozó vírusmentes és az egyéni vállalkozó vagy természetes személy pénztártagra vonatkozóan előírt bevallásokat tartalmazza. A fájlokban szereplő valamennyi adat hitelességét igazolom Önellenőrzés Általános szabályok Önellenõrzést csak akkor szabad küldeni, ha az egyéni vállalkozó pénztártagnak az adott tárgyidőszakra már volt jelentése és azt korrigálni szeretné. Az összeg típusú (Ft) adatok (pl.: járulékalap, tagdíj stb.) önellenőrzésének jelentésekor a kötelezettség növekedést pozitív számmal, a kötelezettség csökkenést negatív számmal kell jelenteni a különbözet mezőkben. Pl., ha az eredeti bevallásban szereplő járulékalap Ft helyett a tényleges járulékalap Ft, az eredeti járulékalap mezőbe 50000, a járulékalap különbözet mezőbe (negatív szám!) kerül. Egyéb adatok önellenőrzésekor az eredeti bevallásban szereplő értéket és a helyes értéket kell megjelölni Önellenőrzés kontroll fájl (3. fájl) Ez a kontroll fájl kifejezetten az önellenőrzési fájlokra vonatkozik, több időszakra vonatkozó adatokat (fájlokat) is tartalmazhat. A különböző időszakra vonatkozó önellenőrzések egyidejű teljesítése esetén az adathordozó egy önellenőrzési kontrollfájlt tartalmaz, a kontrollfájl ebben az esetben több bevallási időszakhoz tartozó adatot fog tartalmazni. Az önellenőrzés kontroll fájlban valamennyi önellenőrzött időszakra vonatkozó önellenőrzés fájl nevének szerepelnie kell. Kötelező fájlnév: Keééhhnn.xxx, ahol KE: a korrekció (egyéni vállalkozó) szó rövidítése, ééhhnn: az önellenőrzés időpontja, xxx: a pénztárnak a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott azonosító számának utolsó három tagja. A bevallás során a kontroll fájlt a gyökérkönyvtárban (A:\) kell létrehozni Önellenőrzés fájl (4. fájl) A fájl adattartalma havi bevalló esetén a jelű, éves bevalló esetén a jelű adatlapnak felel meg. Funkciója a bevallás fájlhoz (2. fájl) hasonló, de kifejezetten az önellenőrzésre vonatkozik. Az önellenőrzés fájl egy időszakra vonatkozik. Több bevallási időszakra történő önellenőrzés esetén az adott egyéni vállalkozó könyvtárában bevallási időszakonként kell készíteni önellenőrzés fájlt. A fájl egy korábbi bevallási időszak [havi vagy tárgyév] tagdíj adatainak önellenőrzését szolgálja, a fájlleírásban leírt formátumban. Egy fájlban csak egy tárgyidőszak adatai önellenőrizhetők. Az eltérő önellenőrzési időszakok adatait külön fájlban kell teljesíteni, de azokat ugyanabba a könyvtárba kell helyezni. Kötelező fájlnév: Kxxxxxyy.hh, ahol K: korrekció szó rövidítése, xxxxx: egyéni vállalkozó sorszáma jobbra ütköztetve, előnullázva (pl.: vagy 00025), yy: önellenőrzés bevallási időszaka évszámának utolsó két számjegye (pl.: 2006 esetén értéke 06), hh: önellenőrzés bevallási időszakának megjelölése (01, 02, 03,, 12, vagy EV). Abban az esetben, ha az önellenőrzés bevallási időszaka negyedév, abban az esetben a hh lehetséges értékei 91 = első negyedév, 92 = második negyedév, 93 = harmadik negyedév, 94 = negyedik negyedév. Gépi adathordozón történő bevallás esetén valamennyi önellenőrzés fájl tartalmát a jelen dokumentációban meghatározottak szerint minden esetben ki kell nyomtatni. A kinyomtatott adatlapon, az adatokon kívül az 7

8 alábbi kötelezően megjelenítendő szöveget el kell helyezni a bevallás hitelesítése érdekében. A kinyomtatott adatlapot a bevallásra kötelezett eredeti aláírásával kell ellátni. A hitelesítés kötelezően alkalmazandó szövege: NYILATKOZOM, HOGY A MELLÉKELT ADATHORDOZÓN TALÁLHATÓ FÁJLOK A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE ÁLTAL ELŐÍRT ADATSZERKEZETBEN KÉSZÜLTEK EL. AZ ADATHORDOZÓ VÍRUSMENTES ÉS A TAGOKRA VONATKOZÓ ELŐÍRT BEVALLÁSOKAT TARTALMAZZA. A FÁJLOKBAN SZEREPLŐ VALAMENNYI ADAT HITELESSÉGÉT IGAZOLOM Késedelmi pótlék elszámolása fájl (5. fájl) A fájl a tárgyidőszaki tagdíj bevallásban/pótbevallásban késedelmi pótlék címén bevallott összeg elszámolásához használandó. Bevallási időszak az az hónap vagy év, amelyben feltüntetett bevallás után a késedelmi pótlék összege elszámolásra kerül. Kötelező fájlnév: Kpxxxxxy.hh, ahol Kp: a késedelmi pótlék rövidítése, xxxxx: egyéni vállalkozó sorszáma jobbra ütköztetve, előnullázva (pl.: vagy 00025), y: a késedelmi pótlékot tartalmazó bevallás bevallási időszaka évszámának utolsó számjegye (pl.: 2005 esetén értéke 5, 2006 esetén értéke 6), hh: a késedelmi pótlékot tartalmazó bevallás bevallási időszaka nevének két karakteres rövidítése (01,02, 03,, 12 vagy EV) Pótbevallás (1-2. fájlok) Pótbevallást csak akkor szabad küldeni, amennyiben az egyéni vállalkozó pénztártagról az adott tárgyidőszakra (tárgyhónapra vagy tárgyévre) még bevallás nem készült, ezért annak pótlására van szükség. Szerkezetében megegyezik a bevallás fájlokkal (1-2. fájl). Az adatszolgáltatás dátuma mező és a pótbevallás mező értéke jelzi a pótbevallás tényét. A bevallási időszak ilyenkor az a hónap vagy év, amelyre a bevallás vonatkozik. A normál tárgyidőszaki bevallással megegyező módon kell teljesíteni. A pótbevallás ténye a bevallás adatszerkezetéből derül ki. A normál tárgyidőszaki esedékes bevallással együtt is - azonos lemezen - is teljesíthető. A kontroll fájlt a gyökérkönyvtárban, a bevallás fájlt az adott egyéni vállalkozó alkönyvtárában kell elhelyezni. 4. Példa fájlnevekre 4.1. Bevallás az esedékes bevallás bevallási időszaka [tárgyhónap]: januárra, ezt a bevallást február 12-ig kell teljesíteni, az adatszolgáltató két egyéni vállalkozó bevallását teljesíti, a bevallás címzettje a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott azonosítójú pénztár, az adatszolgáltató számos egyéni vállalkozó bevallását teljesíti, de csak a 15. és a 22. sorszámú egyéni vállalkozók a tagjai a 0001 azonosítójú pénztárnak, 22-es sorszámú egyéni vállalkozó késedelmi pótlékot is elszámol, első hónapjára vonatkozóan. Megnevezés Leírás \beve060l.001 Bevallás kontroll fájl (1. fájl) \e00015 A 15. egyéni vállalkozó bevallását tartalmazó könyvtár \e00015\b Egyéni vállalkozó bevallás fájl (2. fájl) \e00022\ A 22. egyéni vállalkozó bevallását tartalmazó könyvtár \e00022\b A 22. egyéni vállalkozó bevallás fájlja (2. fájl) \e00022\ Késedelmi pótlék elszámolása január hóra vonatkozóan Kp Önellenőrzés az önellenőrizendő bevallások bevallási időszakai [tárgyhónap]: január és március hónapra, az önellenőrzés időpontja február 20. az adatszolgáltató egy egyéni vállalkozó bevallásait önellenőrzi, 8

9 a bevallás címzettje a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott azonosítójú pénztár, Megnevezés Leírás \ke Önellenőrzés kontroll fájl (3. fájl) \e00015 A 15. egyéni vállalkozó önellenőrzését tartalmazó könyvtár \e00015\k Önellenőrzés fájl január (4. fájl) \e00015\k Önellenőrzés fájl március (4. fájl) A fenti bevallások egyidejű teljesítése esetén a fájlok egy lemezre is elkészíthetők. 5. Az adattárolás általános szabályai A fájlok adatmezői fix hosszúságúak. Ha a mezőbe kerülő karakterlánc (string) nem éri el a megadott maximális hosszúságot; numerikus típus esetén jobbra kell igazítani és balról szóköz karakterekkel feltölteni, alfanumerikus típus esetén balra kell igazítani és a fennmaradó pozíciókat szóköz karakterekkel kell feltölteni. A nem kötelezően kitöltendő mezőket kitöltés hiányában szóköz karakterekkel kell feltölteni. Az késedelmi pótlék fájlokban a rekordokat sor vége kóddal kell elválasztani (kocsi vissza + soremelés karakterek, azaz hexa D és hexa A ). A dátumot 8 karakteren kell tárolni az alábbiak szerint: év: 4 karakter, hónap: 2 karakter, nap: 2 karakter. (pl.: ) Az év/hónap jellegű időszak (bevallási időszak) esetén: év: 4 karakter, hónap: 2 karakter, (pl.: = január) Kizárólag 2006 évet megelőző vonatkozási időre benyújtott pótbevallás esetén az év/negyedév jellegű időszak (bevallási időszak) esetén: év: 4 karakter, negyedév: 2 karakter, (pl.: = első negyedév) Bevallási időszakként tárgyév megjelölése a következő szerint történik: év: 4 karakter utolsó két karakter kötelezően: 00. (pl.: = 2006, mint tárgyév) A fájlok struktúrája mellett további előírás, hogy a magyar ékezetes karaktereknek a PC852-es vagy a WIN1250-es kódkiosztás szerint kell szerepelniük az állományban. Az alkalmazott kódlap típusát a bevallás kontroll fájlban, illetve az önellenőrzés kontroll fájlban jelölni kell (1-es típus: CP852, 2-es típus: WIN1250). 9

10 6. A fájlok szerkezete, a mezők kitöltésének követelményei, összefüggések Az "adatlapon" oszlopban a szám azt jelzi, hogy a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) által kiadott adatlap garnitúra melyik adatlap melyik adatának felel meg az adott mező tartalma. Ha egyik adatlapon szereplő adatnak sem feleltethető meg az adat (pl.: fájlnév), azt a " " string jelzi. Az egyes mezők pontos tartalmához bővebb információt az adatlap garnitúrához kiadott kitöltési útmutató ad. 1. fájl: bevallás kontroll fájl (BEVEééhh.xxx) ssz. pozíció hossz tartalom típus kitöltöttség adatlapon megjegyzés, magyarázat bevallási időszak numerikus kötelező 300/1 500/1 A bevallás melyik hónapra vagy évre vonatkozik. Pl.: =2006 első hó - január, =2006 tárgyév, Kizárólag 2006 évet megelőző vonatkozási időre benyújtott pótbevallás esetén az év/negyedév jellegű időszak (bevallási időszak) esetén 91, 92, 93 vagy adatszolgáltató neve alfanumerikus kötelező 300/11 az adatszolgáltató megnevezése 500/ telefonszám alfanumerikus kötelező 300/11 az adatszolgáltató ügyintézőjének telefonszáma 500/ pénztár neve alfanumerikus kötelező 300/13 500/13 annak a pénztárnak a neve, amely részére az adatszolgáltatás történik pénztárkód numerikus kötelező 300/13 a PSZÁF által kiadott azonosító 500/ pénztár pénzforgalmi jelzőszám numerikus kötelező adatszolgáltatás dátuma (ÉÉÉÉHHNN) numerikus kötelező 300/29 a bevallás elkészítésének időpontja 500/ bevallás típusa alfanumerikus kötelező 300/2 500/2 ha pótbevallás, akkor értéke P ha nem pótbevallás, értéke T A bevallás elkészítésénél alkalmazott kódlap típusa numerikus kötelező _ PC852-es kódlap esetén: 1. WIN1250-es kódlap esetén: A bevallás elkészítésénél alkalmazott alfanumerikus kötelező _ A jelenlegi adatszerkezet esetén: BE140 adatszerkezeti leírás azonosítása Adatszolgáltató adószáma numerikus kötelező 300/12 500/ Egyéni vállalkozói bevallás fájlok (2.fájl) darabszáma [n] numerikus kötelező _ azon tagdíjbevallásra kötelezett egyéni vállalkozók száma, amelyek bevallása a lemezen található Egyéni vállalkozói bevallás fájl (2.fájl) neve 1 alfanumerikus kötelező _ a lemezen található első egyéni vállalkozó bevallás (2.

11 fájl) fájl neve Egyéni vállalkozói bevallás fájl (2.fájl) neve 2 alfanumerikus kötelező _ a lemezen található második egyéni vállalkozó bevallás (2. fájl) fájl neve Egyéni vállalkozói bevallás fájl (2.fájl) neve n alfanumerikus kötelező _ a lemezen található n.-edik egyéni vállalkozó bevallás (2. fájl) fájl neve 2. fájl: Bevallás fájl (Bxxxxxyy.hh) Ssz. Pozíció hossz Tartalom Típus Kitöltöttség Adatlapon Nyomtatandó Megjegyzés, magyarázat Azonosító típus numerikus kötelező _ Nem Adószám esetén: 1. Adóazonosító jel esetén: Egyéni vállalkozó adószáma, numerikus kötelező 300/9 Igen A bevallásra kötelezett egyéni vállalkozó adószáma, adóazonosító jele Egyéni vállalkozó vagy természetes személy pénzforgalmi jelzőszáma 500/9 numerikus kötelező 300/10 500/10 Igen adóazonosító jele száma. Az egyéni vállalkozó vagy természetes személy pénzforgalmi jelzőszáma, amelyen keresztül a pénztári átutalásokat végzi Egyéni vállalkozó vagy természetes személy neve alfanumerikus kötelező 300/5 500/5 Igen Az egyéni vállalkozó vagy természetes személy családi és utóneve NEM ÉRTELMEZETT Egyéni vállalkozó/természetes személy numerikus kötelező 300/6 Igen Az egyéni vállalkozó vagy természetes személy TAJ száma 500/6 társadalombiztosítási azonosító jele Irányítószám numerikus kötelező 300/8 500/7 Igen A 4. mezőben megnevezett egyéni vállalkozó vagy természetes személy irányítószáma Település alfanumerikus kötelező 300/8 500/7 Igen A 4. mezőben megnevezett egyéni vállalkozó vagy természetes személy településének megnevezése Cím (utca, házszám) alfanumerikus kötelező 300/8 500/7 Igen A 4. mezőben megnevezett egyéni vállalkozó vagy természetes személy címének megnevezése Pénztár neve alfanumerikus kötelező 300/13 500/13 Igen Annak a pénztárnak a neve, amely részére a bevallás történik Pénztárkód numerikus kötelező 300/13 Igen a PSZÁF által kiadott azonosító 500/ Pénztár pénzforgalmi jelzőszáma numerikus kötelező Igen Járulékalap összege (Ft) numerikus kötelező 300/21 500/22 Igen Havi bevallás esetén: a tárgyhóra vonatkozóan bevallott járulékalap. Éves bevallás esetén: a tárgyévre vonatkozóan bevallott járulékalap. Pótbevallás esetén negyedévre vonatkozóan Tagdíj összege (Ft) numerikus kötelező 300/22 Igen Havi bevallás esetén: a tárgyhóra vonatkozóan bevallott 11

12 Kiegészítés. Összege (Ft) numerikus kötelező 300/23 500/24 500/23 tagdíj. Éves bevallás esetén: a tárgyévre vonatkozóan bevallott tagdíj. Pótbevallás esetén negyedévre vonatkozóan. Igen Havi bevallás esetén: a tárgyhóra vonatkozóan bevallott kiegészítés. Éves bevallás esetén: a tárgyévre vonatkozóan bevallott kiegészítés. Pótbevallás esetén negyedévre vonatkozóan Késedelmi pótlék (Ft) numerikus kötelező 300/25 500/29 Igen a tagdíj késedelmes utalása miatt megállapított késedelmi pótlék Késedelmi pótlék elszámolása fájl alfanumerikus nem kötelező Késedelmi pótlék elszámolása fájl neve. neve Befizetendő (Ft) numerikus kötelező 300/26 500/34 Igen Visszatérítési igény összege numerikus kötelező 300/27 500/ Rendelkezés a visszaigénylendő összegről alfanumerikus nem kötelező 500/36 500/ Visszaigénylendő összeg numerikus kötelező 300/28 500/ Bevallási időszak numerikus kötelező 300/1 500/1 Igen nem Igen Igen Havi bevallás esetén: A tárgyhavi tagdíj és tagdíj kiegészítés összege, és a késedelmi pótlék összege. Éves bevallás esetén: Befizetendő tagdíj összege, a befizetendő tagdíjkiegészítés és befizetendő késedelmi pótlék összesen. Pótbevallás esetén negyedévre vonatkozóan. A tárgyidőszaki bevallást megelőzően és az előző bevallás teljesítését követően küldött önellenőrzés(ek)ben kimutatott visszatérítési igényből az az összeg, melyet az egyéni vállalkozó vagy természetes személy a tárgyidőszaki bevallás szerinti befizetési kötelezettségénél beszámítani kíván. Értéke nem haladhatja meg a Befizetendő összeget. Csak éves bevallás esetén használható! Ha visszautalást kér: V, Ha beszámítást kér: B. Ha nem tölti ki, akkor a pénztár beszámítja a következő tagdíjfizetési kötelezettségnél. Visszaigénylendő összeg. A tárgyidőszaki bevallást megelőzően és az előző bevallás teljesítését követően küldött önellenőrzés(ek)ben kimutatott visszatérítési igényből a tárgyidőszaki bevallásban érvényesíteni (beszámítani) nem tudott összeg. Annak jelölése, hogy a bevallás melyik hónapra vagy évre vonatkozik. Pl.: =2006 első hónap január, =

13 Az adatszolgáltatás dátuma (ÉÉÉÉHHNN) numerikus kötelező 300/29 500/ Bevallás típusa alfanumerikus kötelező 300/2 500/ EVA alap összege numerikus nem kötelező 300/18 500/19 Igen Igen Igen tárgyév. Kizárólag 2006 évet megelőző vonatkozási időre benyújtott pótbevallás esetén az év/negyedév jellegű időszak (bevallási időszak) esetén 91, 92, 93 vagy 94. a bevallás elkészítésének időpontja ha pótbevallás, akkor értéke P ha nem pótbevallás, értéke T 26, 36 tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kód, valamint a minimálbérnél magasabb járulékalapot választó egyéni vállalkozó esetén kell kitölteni. A tárgyhóban vagy tárgyévben elszámolt vállalkozói kivét összege. A tárgyhóban vagy tárgyévben elszámolt átalányadó alapja. Csak éves bevallás esetén használható! A tárgyévi tagdíj és kiegészítés összege Vállalkozói kivét összege numerikus kötelező 300/19 500/20 Igen Átalányadó alapja numerikus kötelező 300/20 Igen 500/ Bevallás összesen numerikus kötelező 300/24 Igen 500/ Befizetés összesen numerikus kötelező 500/30 Igen Csak éves bevallás esetén használható! A befizetett tagdíj összege, befizetett tagdíjkiegészítés összege, visszatérítési igény összege és a késedelmi pótlék összege Befizetett tagdíj összege numerikus kötelező 500/23 Igen Csak éves bevallás esetén használható! Az az összeg, amelyet a vállalkozó tagdíj címén a tárgyévre vonatkozóan ténylegesen megfizetett Befizetett tagdíj kiegészítés összege numerikus kötelező 500/24 Igen Csak éves bevallás esetén használható! Az az összeg, amelyet a vállalkozó tagdíj kiegészítés címén a tárgyévre vonatkozóan ténylegesen megfizetett Befizetendő tagdíj összege numerikus kötelező 500/31 Igen Csak éves bevallás esetén használható! A tagdíj bevallás-befizetés sorok különbözete, amennyiben a bevallás összege nagyobb, mint a teljesített befizetésé Befizetendő tagdíj kiegészítés összege numerikus kötelező 500/32 Igen Csak éves bevallás esetén használható! A tagdíj kiegészítés bevallás-befizetés sorok különbözete, amennyiben a bevallás összege nagyobb, mint a teljesített befizetésé Forgalom kód alfanumerikus kötelező 300/14 500/14 Igen Az adatszolgáltatás jellegét leíró adat. Értékei a kódtáblázatokban találhatók Országkód alfanumerikus kötelező Lehetséges értékei: Lásd a 8.5 fejezet, Országkódok táblázatban 13

14 természetes személy útlevél száma alfanumerikus Nem kötelező 300/7 500/8 Igen Csak abban az esetben, ha nincs TAJ száma Tagdíjkiegészítés mértéke (%) numerikus kötelező 300/23 A pénztártag által vállalt tagdíjkiegészítés mértéke %- ban, két egész és három tizedes pontossággal megadva. A tagdíj, valamint a tagdíjkiegészítés együttes összege nem haladhatja meg a pénztártag tagdíj alapjául szolgáló jövedelmének 10%-át! (Mpt. 26. (5) bekezdés) Ekho fizetésére kötelezett alfanumerikus 300/17 500/18 nem Az ekho fizetésére kötelezett rovatot abban az esetben kell kitölteni, amikor a pénztártag az egyszerűsített közteherviselési hozzájárulásról szóló évi CXX. törvényben (ekho) foglalt rendelkezések szerint kötelezett tagdíjfizetésre. Ebben az esetben a mezőbe I kell tenni Befizetendő késedelmi pótlék numerikus Nem kötelező 500/33 Igen A sor kitöltésére abban az esetben kerülhet sor, ha az éves bevallásban szereplő késedelmi pótlék befizetésére is az éves elszámolás benyújtásakor kerül sor. Ha az egyéni vállalkozó azt a tárgyév folyamán befizette a sort át kell húzni Tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kezdete Tagdíjfizetést megalapozó jogviszony vége Tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kódja Tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kezdete n Tagdíjfizetést megalapozó jogviszony vége n. numerikus nem kötelező 300/15, /15, 16, 17 numerikus nem kötelező 300/15, /15, 16, 17 alfanumerikus kötelező 300/15, /15, 16, 17 numerikus nem kötelező 300/15, /18 numerikus nem kötelező 300/15, /18 Nem Nem nem Kitölteni csak az első adatszolgáltatás alkalmával, illetve akkor kell, ha változik a vállalkozó tagdíjfizetési kötelezettségét megalapozó jogviszonyának státusza (jogcímkód). A pályakezdő egyéni vállalkozó esetén a jogviszony kezdő időpontja a vállalkozói igazolvány (engedély) átvételének napja. Akkor kell kitölteni, ha a tagdíjfizetés alapjául szolgáló adott jogviszony a tárgyéven belül megszűnt (vállalkozói igazolvány visszaadásának a napja), illetve, ha változik az egyéni vállalkozó tagdíjfizetési kötelezettségét megalapozó jogviszony státusza vagy az egyéni vállalkozó visszalépett a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe. A tagdíjköteles jövedelem megszerzésének jogcíme. Értékei a kódtáblázatokban találhatók. 14

15 Tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kódja n. alfanumerikus kötelező 300/15, /18 3. fájl: önellenőrzés kontroll fájl (Keééhhnn.xxx) ssz. pozíció hoss z tartalom típus kitöltöttség adatlapon megjegyzés, magyarázat önellenőrzés, helyesbítés teljesítő neve alfanumerikus kötelező 400/14 600/14 az adatszolgáltató megnevezése telefonszám alfanumerikus kötelező 400/14 az adatszolgáltató ügyintézőjének telefonszáma 600/ pénztár neve alfanumerikus kötelező 400/16 annak a pénztárnak a neve, amely részére az adatszolgáltatás történik 600/ pénztárkód numerikus kötelező 400/16 a PSZÁF által kiadott azonosító 600/ Pénztár pénzforgalmi jelzőszáma numerikus kötelező adatszolgáltatás dátuma numerikus kötelező 400/36 Az önellenőrzés elkészítésének időpontja. (ÉÉÉÉHHNN) 600/ Az önellenőrzés elkészítésénél alkalmazott kódlap típusa numerikus kötelező _ PC852-es kódlap esetén: 1. WIN1250-es kódlap esetén: Az önellenőrzés elkészítésénél alfanumerikus kötelező _ A jelenlegi adatszerkezet esetén: BE140 alkalmazott adatszerkezeti leírás azonosítása Egyéni vállalkozói vagy természetes személy önellenőrzés fájlok (4. fájl) numerikus kötelező _ a lemezen található első egyéni vállalkozói vagy természetes személy önellenőrzés fájlok (4. fájl) darabszáma darabszáma Adatszolgáltató adószáma numerikus kötelező 400/ Egyéni vállalkozói vagy természetes személy önellenőrzés fájl (4. fájl) neve Egyéni vállalkozói vagy természetes személy önellenőrzés fájl (4. fájl) neve 2 600/15 alfanumerikus kötelező _ a lemezen található első egyéni vállalkozói vagy természetes személy önellenőrzés fájl (4. fájl) neve alfanumerikus kötelező _ a lemezen található második egyéni vállalkozói vagy természetes személy önellenőrzés fájl (4. fájl) neve 15

16 Egyéni vállalkozói vagy természetes személy önellenőrzés fájl (4. fájl) neve n alfanumerikus kötelező _ a lemezen található n-edik egyéni vállalkozói vagy természetes személy önellenőrzés fájl (4. fájl) neve 4. fájl: önellenőrzés fájl (Kxxxxxyy.hh) Ssz. Pozíció hoss z Tartalom Típus Kitöltöttség Adatlapon Nyomtatandó Megjegyzés, magyarázat Azonosító típus numerikus kötelező _ Adószám esetén: 1. Adóazonosító jel esetén: Egyéni vállalkozó adószáma, numerikus kötelező 400/12 Igen A bevallásra kötelezett egyéni vállalkozó adószáma. adóazonosító jele 600/ Egyéni vállalkozó pénzforgalmi jelzőszáma numerikus kötelező 400/13 600/13 Igen Az egyéni vállalkozó pénzforgalmi jelzőszáma, amelyen keresztül a pénztári átutalásokat végzi Egyéni vállalkozó vagy természetes személy neve alfanumerikus kötelező 400/8 600/8 Igen Az egyéni vállalkozó családi és utóneve NEM ÉRTELMEZETT Egyéni vállalkozó TAJ száma numerikus kötelező 400/9 Igen Az egyéni vállalkozó társadalombiztosítási azonosító jele. 600/ Irányítószám numerikus kötelező 400/11 600/11 Igen A 4. mezőben megnevezett egyéni vállalkozó irányítószáma Település alfanumerikus kötelező 400/11 600/11 Igen A 4. mezőben megnevezett egyéni vállalkozó településének megnevezése Cím (utca, házszám) alfanumerikus kötelező 400/11 600/11 Igen A 4. mezőben megnevezett egyéni vállalkozó címének megnevezése Pénztár neve alfanumerikus kötelező 400/16 600/16 Igen annak a pénztárnak a neve, amely részére a bevallás történik Pénztárkód numerikus kötelező 400/16 Igen a PSZÁF által kiadott azonosító 400/ Pénztár pénzforgalmi jelzőszáma numerikus kötelező Igen Eredeti forgalom kód alfanumerikus nem kötelező 400/18 Nem Lehetséges értékei a Kódtáblázatokban találhatók. 600/ Helyes forgalom kód alfanumerikus nem kötelező 400/18 600/18 Nem Lehetséges értékei a Kódtáblázatokban találhatók Az önellenőrzés, helyesbítés vonatkozási időszaka numerikus kötelező 400/1 600/1 Igen Annak jelölése, hogy az önellenőrzés melyik hónapra vagy évre vonatkozik. Pl.: =2006 első hónap - január, =

17 tárgyév Negyedév esetében =2004 első negyedév, =2005 harmadik negyedév NEM ÉRTELMEZETT Eredeti járulékalap (Ft) numerikus nem kötelező 400/24 Nem a pénztártag járulékalapot képező jövedelme 600/ Járulékalap különbözet (Ft) numerikus nem kötelező 400/24 600/24 nem Kötelezettség növekedés esetén (+) Kötelezettség csökkenés esetén (-) eredeti levont tagdíj (Ft) numerikus nem kötelező 400/25 600/25 Nem Akkor kell kitölteni, ha az eredeti levont tagdíj összegét javítani kívánják levont tagdíj különbözet (Ft) numerikus nem kötelező 400/25 600/25 Nem Kötelezettség növekedés esetén (+) Kötelezettség csökkenés esetén (-) kiegészítés eredeti összege (Ft) numerikus nem kötelező 400/26 600/26 Nem Akkor kell kitölteni, ha az eredeti foglalkoztatói kiegészítés mértékét javítani kívánják kiegészítés különbözet (Ft) numerikus nem kötelező 400/26 600/26 Nem Kötelezettség növekedés esetén (+) Kötelezettség csökkenés esetén (-) eredeti összes bevallás (Ft) numerikus nem kötelező 400/27 600/27 Nem Akkor kell kitölteni, ha az eredeti összes bevallás összegét javítani kívánják összes bevallás különbözete (Ft) numerikus nem kötelező 400/27 600/27 Nem Kötelezettség növekedés esetén (+) Kötelezettség csökkenés esetén (-) felszámított önellenőrzési pótlék alapja numerikus kötelező 400/30 Igen (Ft) 600/ felszámított önellenőrzési pótlék numerikus kötelező 400/30 Igen mértéke (%) 600/ önellenőrzési pótlék összege (Ft) numerikus kötelező 400/31 Igen A bevallási időszakra történt-e korábban önellenőrzés (ismételt önellenőrzés) eredeti tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kezdete (ÉÉÉÉHHNN) eredeti tagdíjfizetést megalapozó jogviszony vége (ÉÉÉÉHHNN) eredeti tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kódja helyesbített tagdíjfizetést megalapozó jogviszony kezdete (ÉÉÉÉHHNN) 600/31 alfanumerikus kötelező 400/4 600/4 numerikus nem kötelező 400/19 600/19 numerikus nem kötelező 400/19 600/19 alfanumerikus kötelező 400/19 600/19 numerikus nem kötelező 400/20 600/20 Nem Nem Nem Nem Nem "I", ha igen, 'N" ha nem volt önellenőrzés. Minden esetben ki kell tölteni, nem csak javítás esetén. 17

18 helyesbített tagdíjfizetést megalapozó jogviszony vége (ÉÉÉÉHHNN) numerikus nem kötelező 400/20 600/ helyesbített tagdíjfizetést megalapozó alfanumerikus nem kötelező 400/20 jogviszony kódja 600/ adatszolgáltatás dátuma (ÉÉÉÉHHNN) numerikus kötelező 400/36 600/ EVA alap eredeti összege numerikus nem kötelező 400/21 600/ EVA alap különbözet numerikus nem kötelező 400/21 600/ Vállalkozói kivét eredeti összege numerikus nem kötelező 400/22 600/ Vállalkozói kivét különbözet numerikus nem kötelező 400/22 600/ Átalányadó eredeti alapja numerikus nem kötelező 400/23 600/ Átalányadó alap különbözet numerikus nem kötelező 400/23 600/ Az önellenőrzés eredményeként numerikus kötelező 400/28 kimutatott kötelezettség növekedés 600/28 összege Az önellenőrzés eredményeként kimutatott kötelezettség csökkenés összege Az önellenőrzés eredményeként kimutatott kötelezettség különbözete numerikus kötelező 400/29 600/ Befizetendő összeg numerikus nem kötelező 400/32 600/ Visszatérítési igény összege numerikus nem kötelező 400/33 600/33 Nem nem Javítás esetén töltendő ki! Igen Az önellenőrzés, helyesbítés dátuma. Az az időpont, amikor a bevallásra kötelezett az önellenőrzést, helyesbítést elkészítette, kitöltötte. Igen Akkor kell kitölteni, ha az eredeti összeget javítani kívánják. nem Kötelezettség növekedés esetén (+) Kötelezettség csökkenés esetén (-) Igen Akkor kell kitölteni, ha az eredeti összeget javítani kívánják. nem Kötelezettség növekedés esetén (+) Kötelezettség csökkenés esetén (-) Igen Akkor kell kitölteni, ha az eredeti összeget javítani kívánják. nem Kötelezettség növekedés esetén (+) Kötelezettség csökkenés esetén (-) Igen A pozitív előjelű tagdíj és tagdíj kiegészítés különbözet mezők összege. Igen A negatív előjelű tagdíj és tagdíj kiegészítés különbözet mezők összegének abszolút értéke. numerikus kötelező nem A önellenőrzés eredményeként kimutatott kötelezettség növekedés és az önellenőrzési pótlék összege mezők összegének az önellenőrzés eredményeként kimutatott kötelezettség csökkenés értékével csökkentett összege. Negatív szám is lehet! Igen Igen Az Önellenőrzés eredményeként kimutatott kötelezettség növekedés valamint a Felszámított önellenőrzési pótlék összege (28+31) mezők összege. Az önellenőrzés eredményeként kimutatott kötelezettség csökkenés összege. Amennyiben az önellenőrzés eredményeként kötelezettség csökkenés és kötelezettség növekedés is megállapítható, akkor a visszatérítési igény az 18

19 Önellenőrzés esedékessége (ÉÉÉÉHHNN) numerikus kötelező 400/2 600/ Rendelkezés a visszatérítési igényről alfanumerikus nem kötelező 400/34, /34, Önellenőrzés, helyesbítés típusa alfanumerikus kötelező 400/1 600/ Tagdíjtúlfizetés elszámolására numerikus kötelező 400/18 vonatkozó forgalomkód 600/18 önellenőrzés eredményeként kimutatott kötelezettség csökkenés mező értékének az önellenőrzés eredményeként kimutatott kötelezettség növekedés mező és az önellenőrzési pótlék összegével csökkentett értéke. Igen Az Art. 50. rendelkezése szerint az önellenőrzést, a tévedés feltárását követő 15 napon belül kell benyújtani. nem Ha visszautalást kér: V, Ha beszámítást kér: B. Ha nem tölti ki, akkor a pénztár beszámítja a következő tagdíjfizetési kötelezettségnél. nem Lehetséges értékei: H= helyesbítés, X= önellenőrzés, nem Itt kell feltüntetni a Tbj a szerinti tagdíjtúlfizetés elszámolását. A tagdíjtúlfizetés elszámolása esetén feltüntetendő forgalom kódok a következők: 04 jogviszony megszűnése miatti tagdíjtúlfizetés elszámolása 05 kieső idő miatti tagdíjtúlfizetés elszámolása 06 tagdíjtúlfizetés elszámolása többes jogviszony esetén Országkód alfanumerikus Nem kötelező nem Lehetséges értékei: Lásd a 8.8 fejezet, Országkódok táblázatban Egyéni vállalkozó vagy természetes személy útlevél száma alfanumerikus Nem kötelező 400/10 600/ Ekho minőség javításának jelzése alfanumerikus Nem kötelező 400/17 600/17 nem nem Eredeti bevallásban szereplő és helyesbített ekho adat. A rovatot csak abban az esetben kell kitölteni, ha az eredeti bevallásban szereplő adatokat helyesbíteni kívánják. Ebbe a mezőbe I jelet lehet/kell tenni. Ha eredetileg bejelölte az EKHO hatálya alá tartozását, akkor a javításkor az 53. mezőben tüntesse fel az I karaktert. Ebből az látszik, hogy az EKHO-s minőségét kívánja javítani (értelemszerűen nem-ekho-s minőségre). Ellenkező esetben is ugyanez az eljárás: ha eredetileg nem EKHO-s személyként készült a bevallás, akkor az önellenőrzéskor az 53-as mezőben fel kell tüntetni az I karaktert, amely azt mondja meg, hogy mégis EKHO-s bevallásnak kellett volna készülnie. 19

20 5. fájl: késedelmi pótlék elszámolása fájl (Kpxxxxxy.hh) Ssz. pozíció hossz Tartalom típus kitöltöttség megjegyzés, magyarázat Eredeti bevallás bevallási időszaka (ÉÉÉÉHH) numerikus kötelező Annak a bevallásnak a bevallási időszakát (hónap vagy év) kell feltüntetni, amely után esedékes összeget késve fizette meg. (pl.: vagy 2006EV, =2005 második negyedéve) Eredeti bevallás típusa alfanumerikus kötelező Annak a bevallásnak a típusát kell feltüntetni, amely után esedékes összeget késve fizette meg. (T vagy P) Eredeti bevallás dátuma numerikus kötelező Annak a bevallásnak az eredeti dátumát kell feltüntetni, amely után esedékes összeget késve fizette meg Eredeti bevallás teljes összege numerikus kötelező Az előzőekben megjelölt bevallás alapján esedékes megfizetés teljes összege Késedelmesen befizetett összeg numerikus kötelező Az előzőekben megjelölt bevallás alapján esedékes, de késve megfizetett összeg Késedelmi pótlék összege numerikus kötelező Az Art szerint késedelmes fizetés esetén az esedékesség napjától késedelmi pótlékot kell fizetni. A késedelmi pótlék mértéke minden naptári nap után a felszámítás időpontjában érvényes jegybanki alapkamat kétszeresének 365-öt része. A késedelmi pótlék mértékét a Magyar Nemzeti Bank teszi közzé. A pótlék összegének rögzítése után soremelés, kocsi vissza (hexa D, hexa A szükségesek) az adattárolás általános szabályai szerint (5. pont). 20

21 7. Az adatszolgáltatásban használt azonosítók ellenőrzése Az elektronikus adatszolgáltatás előállítására saját programot használó egyéni vállalkozók (illetve az adatszolgáltatásukat a megbízásuk alapján teljesítő könyvelő irodák) számára az alábbiakban megadjuk az adószám, az adóazonosító jel, a KSH szám és a TAJ szám ellenőrző kódjának kiszámítási módját Adószám A foglalkoztató 11 számjegyű adószáma. Felépítése: karakter. Az első nyolc számjegy megegyezik a foglalkoztató statisztikai számjelének első nyolc számjegyével (8. pozíciója CDV kód), 9. számjegye 1-es vagy 2-es vagy 3-as értéket vehet fel aszerint, hogy a foglalkoztató ÁFA-körbe tartozik, vagy sem (1: alanyi vagy tárgyi mentességgel rendelkezik, 2: ÁFA körbe tartozik), illetve az egyszerűsített vállalkozói adót választók körébe tartozik (3). A számjegyek a foglalkoztató területi besorolását mutatják Adóazonosító jel Az adóazonosító jel képzésének szabályai 1. Az adóazonosító jel tízjegyű szám. 2. Az adóazonosító számot az alábbiak szerint kell képezni: a) az 1. számjegy konstans 8-as szám, mely az adóalany magánszemély voltára utal, b) a 2-6. számjegyek a személy születési időpontja és az január 1. között eltelt napok száma, c) a 7-9. számjegyek az azonos napon születettek megkülönböztetésére szolgáló véletlenszerűen képzett sorszám, d) a 10. számjegy az 1-9. számjegyek felhasználásával, matematikai módszerekkel képzett ellenőrző szám. 3. Az adóazonosító jel 10. számjegyét úgy kell képezni, hogy a 2. a)-c) pontok szerint képzett 9 számjegy mindegyikét szorozni kell azzal a sorszámmal, ahányadik helyet foglalja el az azonosítón belül. (Első számjegy szorozva eggyel, második számjegy szorozva kettővel és így tovább.) Az így kapott szorzatok összegét el kell osztani 11-gyel, és az osztás maradéka a 10. számjeggyel lesz egyenlő. A 2. c) pont szerinti születési sorszám nem adható ki, ha a 11-gyel való osztás maradéka egyenlő tízzel KSH szám A 17 jegyű KSH szám felépítése és az ellenőrző szám képzése (a KSH törzsszám és az adószám első nyolc számjegye megegyezik) 1-8. számjegy: az adószám első nyolc számjegye A KSH szám ellenőrző kódja az utolsó számjegy (E): pl. : E Az ellenőrző kód (E) kiszámításához az egyes számjegyeket rendre meg kell szorozni az alábbiak szerinti számokkal: E x x x x x x x = = = = = = = Az így kapott számoknak az összegét kell képezni: Σ = 102 A következő lépésben ezen összegből el kell hagyni a tízes és annál magasabb helyi értékeket, így marad 2. Ezt az értéket kivonva 10-ből megkapjuk az ellenőrző kód értékét: E = 10-2 = 8 A példában szereplő KSH szám ellenőrző kódja tehát 8, így a teljes KSH törzsszám a következő: számjegyek: szakágankénti TEÁOR

22 számjegyek: megyekód 7.4. TAJ szám A TAJ szám ellenőrző kódjának kiszámítása: A Társadalombiztosítási Azonosító Jel egy kilenc számjegyből álló szám, amelyben az első nyolc számjegy az azonosító, a kilencedik számjegy pedig egy ellenőrző kód. pl. : E Az ellenőrző kód képzéséhez a TAJ szám első nyolc számjegyéből a páratlan helyen állókat hárommal, a páros helyen állókat héttel szorozzuk: E x x x x x x x x = = = = = = = = Az így kapott szorzatokat összeadjuk: Σ = 104 Az összeget tízzel elosztva a maradékot tekintjük a kilencedik, ellenőrző kódnak: 104 / 10 = 10 és a maradék: 4. A példában szereplő TAJ szám ellenőrző kódja tehát 4, így a teljes TAJ szám a következő: Kódtáblázatok 8.1. A bevallás típusának megnevezése Azt jelenti, hogy eredeti esedékességű tárgyhavi vagy éves bevallásról, vagy valamelyik korábban elmulasztott, határidőre be nem nyújtott bevallás pótlásáról van szó. Lehetséges értékei: T Tárgyhavi vagy tárgyévi bevallás P Pótbevallás 8.2. Önellenőrzés, helyesbítés Ugyanarra a pénztártagra és bevallási időszakra vonatkozó tagdíjbevallás ismételt benyújtására csak helyesbítésként vagy önellenőrzésként kerülhet sor. Helyesbítésre akkor kerül sor, ha a bevallásra kötelezett utóbb észlelte, hogy a bevallás során bármely adat tekintetében tévedett, vagy a korábban közölt adatok változtak. Helyesbítés jelölése: A helyesbítést az önellenőrzés típusának feltüntetésére szolgáló mezőben H betűjellel kell jelölni. A helyesbítés akkor minősül önellenőrzésnek, ha a bevallásra kötelezett a tagdíj (tagdíjkiegészítés) összegét vagy a járulékalapot helyesbíti, és a helyesbítés során a tagdíj (tagdíjkiegészítés) vagy a járulékalap összege változik. A helyesbítés, vagy önellenőrzés tényét a bevallásban (önellenőrzésben) jelezni kell. Korrekciós jelentések jelölése: H helyesbítés X önellenőrzés 22