FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK

Átírás

1 Hivatal bevételei A befolyt ezer forintos illetékbevétel az előirányzat 8,6 %-a. Abszolút értékben ez ezer forinttal kevesebb a tervezettnél, és ezer forinttal a 26. évi tényleges teljesítésnél. Az alulteljesítés általában havonta jelentős volt. Az illetékbevételek 27. évi alakulásának összehasonlítása a 26. évi azonos időszakának adataival: Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október 26.évi illetékbevétel 27.évi illetékbevétel November December Az illetékbevétel, mint az önkormányzat legjelentősebb saját forrása, 26-ban a működési célú saját bevételeknek még 44,2 %-át tette ki, 27-ben már csak 32,3 %-át adta. 27. január 1-jétől a megyei Illetékhivatalok megszűntek, feladataikat az APEH regionális igazgatóságai vették át. A tervezés, mely az előzetes kormányprognózisok és szabályozási elemek figyelembe vételével a 26. évi eredeti szintnek megfelelően történt, jelentős bizonytalansági tényezőket rejtett magába. Teljesítésében alapvetően, teljes egészében elmaradt a prognózisok szerint elvárt magas növekedési ütem. Ezen túl megszűnt az önkormányzatok végrehajtási tevékenységét ösztönző 8 %-os részesedés is. Csökkent a valamennyi megye között felosztott bevétel (Pl. Érd megyei jogú várossá válásával), de bevétel kiesés jelentkezett a megosztási szabályok miatt a kapó megyéknél Budapest és Pest megye bevétel elmaradása következtében is. Az ügymenetekre negatív befolyással volt az APEH rendszerébe technikailag a tervezettnél lassabban történő illetékügyi integráció. Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek másik illetékbevételeken kívüli - tétele a bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek jogcím. Itt a tervezett ezer forint előirányzat 176,9 %-ban, ezer forintban realizálódott, ami elsősorban a kamatbevételek 175,1 %-os, ezer forintos túlteljesítésével indokolható. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek ezer forint összege a módosított előirányzat 113,3 %-a, ebből ezer forint a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetését gyarapította az alábbiak szerint: (ezer forint) Megnevezés Előirányzat Eredeti Módosított Teljesítés FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Illetékhivatal ingóságainak vételára APEH-től Ingatlan értékesítés bevételei ebből: Pécs, Hengermalom u Pécs, Papnövelde u Pécs, Mohácsi u Pécs, Szigeti u. ; Lázár V. u. ingatlanok Révfülöp üdülő Szederkény, földértékesítés kisajátítással 1 Sásd Város Önkormányzata részére földterület átadás 1 Pécs, 4135 hrsz. ingatlan földkábel létesítési díj Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei (önkormányzati lakásértékesítés)

2 - Pécs, Komlói u Szigetvár, Szent István lakótelep Pénzügyi befektetések bevételei Forrás részvény osztalék hozama 59 - Munka-Pécs Baranyáért Kht -ban lévő részesedés értékesítése 5 Az ingatlan értékesítésből befolyt bevétel és az előirányzathoz viszonyított teljesítési aránya is lényegesen magasabb a korábbi évekénél. A volt illetékhivatali ingatlanok (Lázár V. u., Szigeti u.) értékesítése melyek közül csak az egyik szerepelt az előirányzatban valamint a szigetvári lakás eladása terven felüli bevételt hozott az költségvetésbe. Ugyanígy az önkormányzat Munka Pécs Baranyáért Kht-ban lévő részesedésének értékesítése. A Pécs, Mohácsi u. 55. szám alatti ingatlan értékesítésére 27. november 28-án megkötött adásvételi szerződés alapján a teljesítés, a vételár megfizetése csak 28-ban történt meg. Átengedett központi adókból, azaz személyi jövedelemadóból az előirányzatnak megfelelően ezer forint támogatásban részesült az önkormányzat, amiből tekintettel a megyei fenntartású intézményekben ellátottak létszámának 45 fős csökkenésére 9. ezer forint visszafizetési kötelezettség terheli önkormányzatunkat. A normatív hozzájárulások tervezett és folyósított összege 27-ben ezer forint volt, a tényleges mutatószámok alapján azonban a jogszerűen járó összeg ennél kevesebb. A zárszámadáshoz kapcsolódóan ezer forint állami hozzájárulást kell visszafizetni a központi költségvetésbe. A jogosulatlan igénybevétel legnagyobb tételei a közoktatási kiegészítő hozzájárulások jogcímein és a gyermek és ifjúságvédelemmel összefüggő szociális juttatásokban keletkeztek, előbbinél ezer forint, utóbbinál ezer forint a visszafizetendő összeg. Ezenken belül a jelentősebb jogcímek: iskolai gyakorlati oktatás 163 fős mutatószám és ezer forint állami hozzájárulás csökkenés; kollégiumi, externátusi nevelés 35 fős mutatószám és 7.71 ezer forint állami hozzájárulás csökkenés; sajátos nevelési igényű tanulók oktatása 27 fős mutatószám és ezer forint állami hozzájárulás elmaradás, az óvodában, iskolában, kollégiumban szervezett kedvezményes étkezés jogcímen 159 fős és ezer forintos az elmaradás, a tanulók tankönyvellátásának támogatása 585 fővel és ezer forinttal kisebb támogatás. A közoktatási alap-hozzájárulások 7.79 ezer forint elmaradása a 27/28-as tanév októberi tanulólétszámának csökkenésével indokolható, szinte minden évfolyam kategóriában alacsonyabb a létszám, mint az várható volt. Ez a visszafizetendő összeg (a költségvetési törvény 3. számú melléklete szerinti) állami támogatás 1,7 %-a, az eltérés tehát nem mondható jelentősnek, mindenesetre szükségessé teszi az intézményi adatszolgáltatások többlépcsős ellenőrzését, a közoktatás létszámalakulásának folyamatos nyomon követését. A költségvetési kapcsolatokból származó bevételek teljesítését összefoglalóan a 13. számú melléklet, a normatíva elszámolásának adatait a 13/a., a kötött felhasználásúakét a 13/b. számú mellékletek mutatják. Normatív, kötött felhasználású támogatások jogcímen ezer forint hozzájárulást kapott önkormányzatunk. A tényleges mutatószámok alapján a pedagógiai szakszolgálati feladatot ellátók létszámának emelkedéséből adódóan további 3.55 ezer forint hozzájárulásra vagyunk jogosultak. A helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokból a beszámolási időszakban ezer forint folyt be, ezen belül a jelentősebb jogcímek: Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többlet támogatása ezer forint; 13. havi illetmény 27. évi fedezete ezer forint; Az egészségügyi struktúraváltáshoz kapcsolódó személyi juttatások és járulékai kifizetési kötelezettségének támogatása ezer forint;

3 Közoktatás fejlesztési célok támogatása ezer forint; Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, múzeumok szakmai támogatása ezer forint. A központosított támogatások elszámolásához 54 ezer forint visszafizetési kötelezettség kapcsolódott. Címzett támogatás igénybevételére a Baranya Megyei Kórház A épület beruházáshoz kapcsolódó tervezési és műszer beszerzésekre 686 ezer forint; a Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép-és Szakiskolája, Kollégiuma Mohács malomépület átalakításra ezer forint és a Pécs, Zsolnay Múzeum rekonstrukcióra ezer forint összegben került sor. Az előirányzat teljesítése 85,3 %. Területi kiegyenlítést szolgáló fejlesztési célú támogatás keretében a Baranya Megyei Önkormányzat által benyújtott Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona, Mozsgó intézmény felújítása elnevezésű pályázat támogatására került sor 1.5 ezer forint összegben. A Baranya Megyei Önkormányzat 1.5 ezer forint céljellegű decentralizált támogatást kapott a Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona, Helesfa nyílászáró csere az V-VII számú épületekben elnevezésű pályázat megvalósításához Központi források eltérése 27-ben 24-hez viszonyítva SZJA Normat ív támogatás Normatív kötött támogatás Címzett támogatás TEKI, CÉDE Normatív kötött támogatás; eft; 3% Címzett támogatás; eft; 4% Normatív támogatás; eft; 47% Központi források 27-ben TEKI, CÉDE; 3. eft; % Közp ontosított Központosított; eFt; 11% SZJA; eft; 35% Az elmúlt években több százmillió forinttal csökkent az önkormányzat feladatellátáshoz kapcsolódó központi támogatás. A nominális csökkenés fokozott negatív hatása, hogy a működéshez kapcsolódó szabad felhasználású (felhasználási kötöttség nélküli) támogatások, az átengedett SZJA és a normatív hozzájárulások csökkentek a legjelentősebb mértékben. A fejlesztési célú támogatások és a meghatározott feladatokhoz kapcsolódó központosított támogatások növekménye a feladatellátás színvonalát javítják ugyan, de nem tudják ellensúlyozni a működtetésben egyre csökkenő állami szerepvállalás negatív hatását. Ez halmozottan jelentkezik, ha nem a nominális, hanem a reálérték csökkenéssel számolunk. Különösen igaz ez, ha a központi támogatások megoszlását is figyelembe vesszük, ahol az SZJA és a normatív támogatás 82 %-ot tesz ki. Ezek együtt 27-ben ezer forint forrást jelentettek az önkormányzat gazdálkodásában, ami az összes költségvetési bevétel 21,7 %-a. Hitelállomány, finanszírozási célú bevételek és, adósságszolgálat

4 millió Ft Önkormányzat hitelállományának alakulása fejlesztési működési összesen január február Havi átlagos folyószámlahitel-állomány 27-ben március április május június július augusztus szeptember október november december Az önkormányzat folyószámlahitelének állománya 27. január 1-én ezer forint volt, melynek visszafizetése 27. január 2-án megtörtént az OTP Bank Nyrt részére. A Baranya Megyei Önkormányzat 27. december 31-i likvid hitelállománya ezer forint volt. (Ez a tervezett összeg 16,7 %-a). A fejlesztési célú hitelek állománya 27. január 1-én ezer forint volt, melyből ezer forint került szerződésben foglaltak szerint - visszafizetésre 27. december 31-ig. A 27. december 31-i fejlesztési célú hitelállomány ezer forint volt az alábbiak szerint: - a 24. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel ezer forint; - a 25. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel ezer forint; - a 26. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel ezer forint. A Baranya Megyei Önkormányzat 15/27. (XI. 22.) Kgy. határozatával kötvény kibocsátásáról döntött. Ennek eredményeként 27. december 2-án 2.. svájci frank folyt be az önkormányzat devizaszámlájára. 27-ben a banki szakemberek véleményének figyelembe vételével nem került sor a deviza átváltására, mert az árfolyam növekedésére lehetett számítani. 27. december 31-én a kötvénykibocsátásból származó devizakészlet állománya december 31-i árfolyamon számítva ezer forint volt. (Bevételként ezer forint került elszámolásra, mert a számvitel szabályai szerint bevételként a bankszámlára érkezéskor érvényes árfolyamon kellett figyelembe venni, év végén pedig a meglévő deviza- és kötelezettség állományt az értékelési szabályok miatt a december 31-i árfolyamon kellett értékelni. A különbség árfolyamveszteségként lett elszámolva.) Az önkormányzat tervezett finanszírozási célú bevételeinek (hitel, kötvénykibocsátás) teljesítése 77,1 %-os. Az önkormányzat adósságállományt a 2. számú melléklet mutatja. A hitelállomány, valamint az igénybevett átlagos folyószámlahitel állománya 27-ben javuló képet mutat, az adósságszolgálat növekvő tendenciája azonban továbbra is folytatódik A hitel visszafizetésre tervezett előirányzat 1 %-ban, ezer forint összegben teljesült. Ebből a 26. év december 31. fordulónapon igénybevett működési, likvid hitel törlesztése ezer forint.

5 Adósságszolgálat (törlesztés és kamat) A fejlesztési célú ezer forint hitel visszafizetésből ezer forint a 23. évi, 33.2 ezer forint a 24. évi és ezer forint a 25. évi beruházási-felújítási feladatokhoz kötődik. A fejlesztési célú hitelek után 27-ben fizetett kamat ezer forint volt, az előirányzat 92,4 %-a. A dologi között elszámolt működési célú hitelekhez kapcsolódó kamat ezer forint volt, az előirányzat teljesítése 45,2 %-os. A hitelekhez 216-ig, a kötvény kibocsátáshoz kapcsolódóan 227-ig vannak elkötelezettségei az önkormányzatnak. Tekintettel arra, hogy az önkormányzat a kötvény kibocsátásból és a Harkányi Gyógyfürdő Rt-ben lévő önkormányzati részesedés értékesítéséből származó bevételének nagy részét későbbi felhasználási céllal tartalékba helyezte, a 27. évi összes kiadás jelentősen elmarad az előirányzattól. E 4,6 milliárd forintos tartalék előirányzat következtében a tényleges költségvetési bevételek és különbözete pozitív egyenleget mutat. Hivatal kiadásai A hivatal költségvetési kiadási előirányzatainak összességében 28,5 %-os a felhasználása. Az alacsony teljesítési arány elsősorban a 4,6 milliárd forintos tartalék előirányzat következménye (amelyhez nem tartozik/hat teljesítés), illetve csaknem valamennyi jogcímen jelentős kiadás megtakarítások realizálódtak. A működési teljesítési aránya 76,1 %, a fejlesztésié mindössze 11,8 % személyi juttatás és járulékai Hivatal kiadási előirányzatainak teljesítése dologi előirányzat speciális célú támogatások teljesítés felújítási beruházások személyi juttatás és járulékai Hivatal kiadásai 26-ban és 27-ben dologi speciális célú támogatások felújítási beruházások A 26. évi tényszámokhoz való hasonlítás az illetékhivatal kiválása és a projektek eltérő mértékű költségvetést befolyásoló hatása miatt csak tájékoztató jellegű. Azt mutatja, hogy az egyszeri jellegű, illetve a kamat miatt növekvő dologi kivételével alapvetően jelentősen csökkent a hivatal kiadási szintje. A költségvetési 33,6 %-át a személyi juttatások és annak munkáltatókat terhelő járulékai képezik. Előirányzataik teljesítése 89,2 %-os, illetve 9,8 %-os. Ezen belül a 78,6 %-ot kitevő Hivatalhoz kapcsolódó személyi juttatások teljesítése 9,7 %-os, a közgyűlésé átlagosan 81,6 %-os, a tisztségviselők és a szakértők juttatásaié 8 %-os. A nemzetközi kapcsolatokhoz kapcsolódó személyi jellegű kifizetések előirányzatának 76,4 %-a fogyott el. Legmagasabb teljesítési arány a projekteknél volt tapasztalható, 92,1 %. A dologi előirányzatának felhasználása 74,3 %-os, ezer forint. Az előirányzatból sok tételen jelentős megtakarítás történt, a teljesítés összességében ezer forinttal marad el a tervezettől. A teljesítés legnagyobb összetevői: a 26. évi normatíva állami támogatás elszámolása során visszafizetett összeg, ezer forint, az előirányzat teljesítése 1 %-os;

6 a hitelekhez kapcsolódó kamat, ezer forint, teljesítése 65,8 %; a projektek dologi kiadásai, ezer forint, teljesítése 79,2 %; ÁFA ezer forint, teljesítése 76 %. felújítási 5% speciális célú támogatások 11% Hivatal kiadásainak megoszlása 27-ben beruházások 24% dologi 27% személyi juttatás és járulékai 33% költségtérítések 2% sajátos juttatások 7% munkavégzéshez kapcsolódó juttatás 15% Hivatal személyi juttatásainak megoszlása állományba 27-ben nem tartozók juttatásai 2% rendszeres személyi juttatás 56% A speciális célú támogatások 9/b. számú mellékletben részletezett teljesítése összességében 56,6 %-os. A speciális célú pénzeszköz a költségvetési rendeletben foglaltak szerint, megállapodások illetve az elnöki keret felhasználása esetében - határozatok alapján, az abban foglalt határidőknek, feltételeknek megfelelően történtek. A közhasznú társaságok és a sport támogatások előirányzata csaknem teljes egészében a megfelelő cél megvalósítására elfogyott, teljesítésük 98 % feletti. A többi ágazat támogatására előirányzott összeg felhasználása nem érte el az 5 %-ot, az egészségügyi, szociális és gyermekvédelmi célú előirányzat felhasználása csak 22,9 %-os volt. Ennek oka, hogy a Pécsi Integrált Egészségügy Kialalakítására tervezett 67 millió forint felhasználása 27- ben nem vált szükségessé. Az alacsony teljesítési arányok mögött döntően 28-ra áthúzódó vannak. Jelentős megtakarítás a nagyrendezvények, ünnepségek, versenyek, civil szervezetek támogatása előirányzaton és az elnöki keret felhasználásában valósult meg. Előbbi esetben a tervezett összeg 78,2 %-a, utóbbinak 38,7 %-a megmaradt. A 1 millió forint elnöki keretből ezer forint került felhasználásra. A beérkezett 28 kérelemből a közgyűlés elnökétől 125 kapott 2-1 ezer forint nagyságrendű támogatást. A költségvetési mérlegben a speciális célú támogatások között szereplő pénzügyi elszámolások, támogatási kölcsönök előirányzatának felhasználásából a 3 millió forint nagyságú, vagy azt meghaladó tételek: az Ezerszínű Baranya Kht. részére 3. ezer forint tagi kölcsön; a dolgozóknak lakásépítésre és vásárlásra adott támogatások összege 3.85 ezer forint; a 26. évi pénzmaradvány elszámolása a Baranya Megyei Önkormányzat intézményeivel ezer forint, a Turisztikai vonzerő "A Dráva-medence komplex ökoturisztikai fejlesztése I-II-III című pályázatok BM Önerő Alap kiegészítésének továbbadása 7.23 ezer forint. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a hivatal költségvetésében felújítási feladatokra ezer forintot különített el. A felújításokból a beszámolási időszakban 97,5 %-os volt a felhasználás a 1. számú melléket szerint. Jelentősebb megvalósult felújítási célok: a Baranya Megyei Kórház ágyszám-változásaiból következő strukturális átalakítás, elnyert pályázati támogatásból 68.1 ezer forint; a Pécs, Király u. 11. szám alatti levéltári épület homlokzatának felújítása ezer forint, a Baranya Megyei Önkormányzat "Kastélypark" Módszertani Otthona, Görcsöny tetőszerkezet felújítása ezer forint összegben. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetésében a beruházási 27. évi módosított előirányzata ezer forint volt, melyből a 75,1 %-os igénybevétel mellett ezer forint felhasználás történt. A Baranya Megyei Kórház címzett támogatás keretében megvalósuló gép, - műszerbeszerzése pénzügyi elszámolása 27. évre áthúzódó feladat volt. A szállító cég kiválasztása közbeszerzési eljárás lefolytatásával megtörtént. A gépek, - műszerek leszállítására 27 áprilisában került sor. A teljesítés 72,2 %. A beruházás befejeződött, lezárásra került. Önrész maradványa ezer forint.

7 Címzett támogatással valósult meg a BMÖ Radnóti Miklós Szakközépiskolája és Szakiskolája (Mohács) tornaterem és tanműhely beruházása. A felhasználás 96,8 %. A munkálatok, valamint a kifizetések a szerződésnek, illetve a pénzügyi ütemtervnek megfelelően történtek. A műszaki átadás 26. január 19-én volt, év végéig további felszerelés beszerzésére került sor, melyre közbeszerzési eljárást írt ki az önkormányzat. A Zsolnay Múzeum beruházásának címzett támogatásáról szóló döntés 25-ben született. A kivitelezés közbeszereztetése 25. novemberében kezdődött, eredményhirdetésre 26. március 17-én került sor. A nyertes a Pécsi Építő és Tatarozó Zrt. lett. Az épület műszaki átadására (déli homlokzat nélkül) 27. július 11-én került sor. A kiállítás 27. szeptember 29. óta látogatható. A 27. évi teljesítés 8,7 %. A testület a 22. évi költségvetés megalkotásakor jóváhagyta az egészségügyi gépműszerek lízing keretében történő beszerzését. A beszámolási időszakban kifizetett eszközérték ezer forint. A eszközök lízingelése 26. december 31. nappal lezárult, a decemberi számlák áthúzódó kifizetése miatt szerepel adott költségvetési évben. A Hajléktalan személyek nappali ellátórendszere kivitelezésére kiírt közbeszerzési eljárásban eredményhirdetésre 26. november 17-én került sor. A nyertes a ZÁÉV ZRt. lett. Az épület műszaki átadás-átvétele 27. novemberében lezajlott, az ünnepélyes megnyitóra 28. januárjában került sor. A pénzügyi felhasználás 56,8 %. Az Orfű, Dollár u. 797/8 hrsz. ingatlanon lévő ivóvíz gerincvezeték kiváltásának kivitelezési munkálatainak kiadása ezer forint volt. A teljesítés 1 %. BMÖ Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona, Mohács részére elkészült a megvásárolt ingatlan rekonstrukciójával kialakított 2 db önálló lakóotthon 1-1 fő elhelyezésére. Az épület átalakítás műszaki átadás-átvétele 27. október 3.-án lezajlott. A jogerős használatbavételi engedély 28. februárjában érkezett meg a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatalához. A teljesítés ezer forint volt, az előirányzat 92 %-a. A BMÖ Horizont Otthona, Szigetvár-Turbékpusztán az intézményi szennyvíz elvezető rendszer kiépítésre került és rácsatlakoztunk a szigetvári szennyvíz csatornarendszerre. A munkák műszaki átadás-átvétele 27. október 12.-én megtörtént. A teljesítés az előirányzat 95,6 %-át, ezer forintot tett ki.. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala informatikai fejlesztésére 6.73 ezer forint került felhasználásra, mely az előirányzat 98,3 %-a; Az önkormányzat előre nem látható kiadásaira és bevételkieséseinek kompenzálására eredeti költségvetésében 12 millió forintos általános tartalékot képzett. A céltartalékba került előirányzatok nagysága ezer forint volt. Változásaik minden költségvetés módosítás során tételesen nyomon követhetőek voltak, ezeket összesítve a 3. és 4. számú segédletek tartalmazzák. Teljesítés ezeken az előirányzatokon nem lehet, felhasználás a költségvetési rendeletben foglalt előírások szerint, a megfelelő kiadási előirányzatra történő átcsoportosítás után valósulhat meg. Az önkormányzat tartalékait a 12. számú melléklet mutatja. Eszerint az általános tartalék előirányzaton ezer forint maradt, a céltartalék előirányzata pedig ezer forintra nőtt.