KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi beszámolóhoz

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi beszámolóhoz Nyíregyháza, április 15. Romanovits István ügyvezető 0

2 A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve: Címe: Térségi Hulladék-Gazdálkodási Kft 4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz. Működési formája: Korlátolt Felelősségű Társaság Alakulás időpontja: Alapító: Városüzemeltetési Kht Piac és Vagyonkezelő Kft Jegyzett tőke: eFt Számlavezető bank: CIB Bank Zrt OTP Bank Nyrt Adószám: Cégjegyzés száma: Cg év Képviseletre jogosult: Tevékenysége összefoglalóan: - Települési hulladék begyűjtése, szállítása, elhelyezése /2007. (XII. 17.) számú határozat szerint január június 30-ig: Romanovits István Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 30. I/3. A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló: Felelős könyvviteli szolgáltató: SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: Támcsuné Salamon Magdolna Ig. sz.: Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Mészáros Zoltánné Lakcím: 4533 Sényő, Rákóczi u Regisztrációs szám: ) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája: Éves beszámoló Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: eft - éves nettó árbevétel: eft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 152 fő Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés időpontja: február 28. Eredmény megállapítás választott módja: A forgalmi költséges eredmény kimutatás 1

3 2/a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára: tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható. Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása: üzembe-helyezés használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Kivétel az apportként átvett nagy mennyiségű szelektív konténerek, melyek esetében a tényleges elhasználódást vettük figyelembe. Készletek értékelése: átlagos (súlyozott) beszerzési áron. Leltározási szabályok: Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik. Pénzkezelési szabályok: A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. 2/b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Az üzleti év során értékvesztést nem számoltunk el követeléseink után. 2/c. Ellenőrzés során feltárt hibák évben sem átfogó, sem célzott APEH ellenőrzés nem volt. 3. Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál évben határoztuk meg az értékelési eljárásokat, év közben nem került sor változtatásra. 4. Saját tőke változása évi nyitó Növekedés Csökkenés évi záró eft összetétel eft eft eft összetétel Jegyzett tőke ,00% ,39% Tőketartalék 0 0,00% 0 0,00% Eredménytartalék 3 0,00% 3 0,00% Mérleg szerinti eredmény 0 0,00% ,61% Saját tőke ,00% ,00% 2

4 B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása. (eft-ban) Bruttó érték változása Immateriális Tárgyi Kisösszegű Öszesen Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Értékcsökkenés változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Nettó érték Befejezetlen beruházások Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök kisértékű tárgyi eszközök beruházásokra adott előleg 0 Mérleg érték ) Eszközök és források összetétele Megnevezés év év Változás A. Befektetett eszközök A. Immateriális javak A. Tárgyi eszközök A. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök B. Készletek B. Követelések B. Értékpapírok B. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

5 Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése eft összegű volt, mely nagyrészt az apportként átvett eszközök után felszámított és megfizetett illeték ( e Ft) ráaktiválásából származik. A beszerzések közül eft kisértékű tárgyi eszköz volt. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, terven felüli értékcsökkenés nem volt. Befektetett pénzügyi eszközök: Nyitó 0 Növekedés 3074 Csökkenés 0 Záró állomány 3074 Részesedések Nyírségi HUKE Kft 3000 Dolgozói lakásépítési kölcsön 74 Összesen: évben került megvásárlásra a Nyírségi HUKE Kft tulajdonrésze a Városüzemeltetési Kht.-tól eft értékben évben a Városüzemeltetési Kht.-tól a dolgozók fennálló lakásépítési kölcsönét átvettük. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány eft volt, előző évben nem volt készletállományunk. Követelések: A követelések értéke eft, melyből a vevőállomány eft, egyéb követelés pedig e Ft Megnevezés év év Különbözet Lakáskölcsön Fizetési előleg 0 0 Üzemanyag előleg 0 0 Kilépő dolgozók Vásárolt köv. engedményezés Év végi Áfa (folyamatos szolg.) Letét Veszélyes hulladék pénzügyi fedezet Zöldkártya Áfa 0 0 OEP Összesen

6 Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya e Ft-tal csökkent. CASH-FLOW M e g n e v e z é s Összeg Előző évi adózott eredmény 3 Előző évi értékcsökkenési leírás 0 Bruttó cash flow 3 Vásárolt készletek változása Saját term.készletek - " Vevőkövetelések - " Váltókövetelések - " - 0 Egyéb követelések - " Aktív időbeli elhat. - " A müködés pénzszükséglete Céltartalékok változása 0 Szállítóállomány - " Váltótartozások - " - 0 Egyéb rövid lej.köt. - " Passzív időbeli elh. - " Müködésből származó források Nettó cash flow Immateriális javak változása 700 Tárgyi eszközök - " Befektetett pü.eszk. - " Értékpapírállomány - " - 0 A befektetési tev.cash flowja Hosszú lej.hitelállomány változása 0 Egyéb hosszú lej.köt. - " - 0 Rövid lej.hitelállomány - " Saját tőke pénzmozgással járó vált A finanszírozási tev.cash flowja Osztalék (részesedés) fiz. 0 Szervezeti valt.miatti korr. 0 EGYENLEG Pénzállomány változás

7 Aktív időbeli elhatárolások: Költségek, ráfordítások 569 eft Igénybevett szolgáltatás 4 e Ft Mindösszesen: 4 e Ft 569 eft Tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 97,48 %, a tárgyévben 75,68 %. A társaság tőkeerőssége változásából következtetéseket nem szabad levonni, mert előző évben nem működött a társaság, így a forrás oldalon többnyire csak a saját tőke volt. Céltartalék képzés Céltartalékot nem képeztünk 2008 évben. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya eft, melyből - hitel eft - szállító eft - egyéb kötelezettség eft Egyéb kötelezettségek részletezése évi év Megnevezés tény Különbözet Társasági adó Különadó SZJA Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Rehabilitációs hozzájárulás Startkártyás foglalkoztatás Munkabér Magánnyugdíj Társadalombiztosítás Idegen letiltás Szakképzési hozzájár Innovációs járulék Vevői előleg Helyi adók Üzemanyag előleg TV kész. üzembent. díj Egyéb rövid lejár ÁFA Összesen

8 Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Szelektív hull. gyűjtő akció 322 Költségek, ráfordítások Anyagjellegű Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás 4 Személyi jellegű Bérköltség Járulékok Kamat 673 Halasztott bevételek Környezetvédelmi alapból tám eft eft 161 eft 3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: eft ebből: eft OTP eft CIB Zálogjog a Bokréta u. 22. központ, illetve Szállási u. 72. Hulladéklerakó ingatlanon van. Hosszú lejáratú kötelezettségek: 2008 évben nem volt ilyen. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó 1.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint készíti az eredmény-kimutatás: Megnevezés év I. Értékesítés nettó árbevétele II. Értékesítés közvetlen költsége III. Értékesítés bruttó eredménye IV. Értékesítés közvetett költsége V. Egyéb bevételek VI. Egyéb ráfordítások A. Üzemi tevékenység eredménye VII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény IX. Rendkívüli bevételek 53 X. Rendkívüli ráfordítások 216 D. Rendkívüli eredmény -163 E. Adózás előtti eredmény XI. Adófizetési kötelezettség 265 F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény

9 Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 53 e Ft. Támogatásból megvalósított beruházás értékcsökkenése: Környezetvédelmi alapból 53 e Ft Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 216 e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány 216 e Ft C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: (adatok eft-ban) Adózás előtti eredmény: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Ráfordításként elszámolt adott támogatás Növelő összesen: Adótörvény szerinti értékcsökkenés Csökkentő összesen Adóalap összesen: Társasági adó 16 % 0 Különadó 4% 265 Adófizetési kötelezettség ) Saját termelésű készletek A hulladék lerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok. 3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Bér és létszámadatok Fizikai Szellemi Összesen Bértömeg (e Ft) Teljes munkaidős foglalkozású saját dolgozók 110,89 34,71 145, Részmunkaidős 2,00 4,23 6, ÁKI (FEB) 0,00 5, Összesen 112,89 43,94 156, Személyi jellegű egyéb kifizetések év év 1. Gépkocsi költségtérítés Élelmezési költség Üdülési hozzájárulás Napidíj Reprezentáció Üzleti ajándék

10 7. Kisértékű ajándék Segély Munkába járás Biztosítás Védőszemüveg Telefon magánhasználat Egyéb személyi jellegű Társaságot terhelő SZJA Betegszabadság Táppénz hozzájárulás Iskolakezdési támogatás Helyi utazási bérlet Művelődési int-i szolgáltatás Összesen: ) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása a, Pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói: Likviditási gyorsráta I. Pénzeszközök x 100 Rövid lejáratú köt. 5,49 Likviditási mutató II. Pénzeszközök + követelés x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 91,60 Likviditás mutató III. Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek 99,22 Szállítói állomány finanszírozása Vevők Szállítók b, A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói: ,43 Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz 76,65 Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz 23,35 Saját tőke aránya Saját tőke x 100 Összes forrás 0,76 Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 0,75 9

11 Forgótőke alakulása + Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú köt. = Forgó tőke Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kölcsön x 100 Saját tőke 0,00 Befektetett eszközök fedezettsége I. Saját tőke x 100 Befektetett esztközök 98,72 Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök 98,73 Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját + idegen tőke x 100 Befektetett eszközök 129,37 Saját tőke növekedés Saját tőke x 100 Jegyzett tőke 100,61 c, Egyéb mutatók Hozam- és teljesítmény mutatók alakulása + Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek = Összes bevétel Aktivált saját teljesítmények = Összes termelési érték Anyagjellegű ráfordítások = Hozzáadott (anyagmentes term.) Értékcsökkenés = Nettó termelési érték Eszközhatékonyság Hozzáadott érték x 100 Tárgyi eszköz 60, Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek értéke Tömegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele Működő tőke 1,24 1,29 5.) Gazdasági társaságban való részesülés Nyírségi HUKE Kft Nyíregyháza, Bokréta u e Ft 10