KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi beszámolóhoz

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi beszámolóhoz Nyíregyháza, április 09. Romanovits István ügyvezető 0

2 A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve: Címe: Működési formája: Térségi Hulladék-Gazdálkodási Kft 4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz. Korlátolt Felelősségű Társaság Alakulás időpontja: Alapító: Tulajdonos: Jegyzett tőke: Számlavezető bank: Városüzemeltetési Kht Piac és Vagyonkezelő Kft Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata eFt CIB Bank Zrt OTP Bank Nyrt Adószám: Cégjegyzés száma: Képviseletre jogosult: Cg év /2007. (XII. 17.) számú határozat szerint január június 30-ig: Romanovits István Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 30. I/3. Tevékenysége összefoglalóan: - Települési szilárd hulladék begyűjtése, szállítása, elhelyezése A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló: Felelős könyvviteli szolgáltató: SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: Támcsuné Salamon Magdolna Ig. sz.: Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Mészáros Zoltánné Lakcím: 4533 Sényő, Rákóczi u Regisztrációs szám:

3 2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája: Éves beszámoló Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: eft - éves nettó árbevétel: eft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 154 fő Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés időpontja: február 28. Eredmény megállapítás választott módja: A forgalmi költséges eredmény kimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. 2/a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára: tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható. Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása: Készletek értékelése: Leltározási szabályok: Pénzkezelési szabályok: üzembe-helyezés használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. átlagos (súlyozott) beszerzési áron. Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest nem változott. 2/b. Követelésekre elszámolt értékvesztés A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után e Ft értékvesztést számoltunk el. 2/c. Ellenőrzés során feltárt hibák évben sem átfogó, sem célzott APEH ellenőrzés nem volt. 2

4 3. Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál évben határoztuk meg az értékelési eljárásokat, év közben nem került sor változtatásra. 4. Saját tőke változása évi nyitó Növekedés Csökkenés évi záró eft összetétel eft eft eft összetétel Jegyzett tőke ,39% ,24% Tőketartalék 0 0,00% 0 0,00% Eredménytartalék 3 0,00% ,65% Lekötött tartalék 0 0,00% ,25% Mérleg szerinti eredmény ,61% ,16% Saját tőke ,00% ,00% B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása. (eft-ban) Bruttó érték változása Immateriális Tárgyi Kisösszegű Öszesen Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Értékcsökkenés változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Nettó érték Befejezetlen beruházások Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök kisértékű tárgyi eszközök beruházásokra adott előleg 0 Mérleg érték Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél. 3

5 2.) Eszközök és források összetétele (e Ft-ban) Megnevezés év év Változás A. Befektetett eszközök A. Immateriális javak A. Tárgyi eszközök A. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök B. Készletek B. Követelések B. Értékpapírok B. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Befektetett eszközök D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése eft összegű volt. A beszerzések közül eft kisértékű tárgyi eszköz volt. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, ill eft terven felüli értékcsökkenés volt, mely minden esetben selejtezésre került. Befektetett pénzügyi eszközök: (e Ft-ban) év év Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Részesedések Nyírségi HUKE Kft Dolgozói lakásépítési kölcsön Összesen:

6 A befektetett pénzügyi eszközök változása a dolgozói lakásépítési kölcsön mozgásából adódik. 1db új kölcsön lett kihelyezve 300 eft értékben. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány eft volt, ez előző évhez képest Ft-tal kevesebb. Ez főként az év végén készletre vett szelektív hulladék csökkenéséből adódik (a hulladékok nagy része értékesítésre került 2009-ben, ill. értéknövelő munkálatokat nem végeztünk rajtuk). Követelések: A követelések értéke eft, melyből a vevőállomány eft, egyéb követelés pedig e Ft az alábbiak szerint: (e Ft-ban) Megnevezés év év Különbözet Társasági adó Különadó Innovációs járulék Gépjárműadó Lakáskölcsön Fizetési előleg Kilépő dolgozók Vásárolt köv. engedményezés Év végi Áfa (folyamatos szolg.) Letét Köztiszt.Egy. vagyoni hozzájárulás Zöldkártya OEP Összesen Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya e Ft-tal csökkent. CASH-FLOW (e Ft-ban) Megnevezés Előző évi adózott eredmény Előző évi értékcsökkenési leírás Bruttó cash flow Vásárolt készletek változása Saját term.készletek - " Vevőkövetelések - " Váltókövetelések - " Egyéb követelések - " Aktív időbeli elhat. - " A müködés pénzszükséglete Céltartalékok változása

7 Szállítóállomány - " Váltótartozások - " Egyéb rövid lej.köt. - " Passzív időbeli elh. - " Müködésből származó források Nettó cash flow Immateriális javak változása Tárgyi eszközök - " Befektetett pü.eszk. - " Értékpapírállomány - " A befektetési tev.cash flowja Hosszú lej.hitelállomány változása 0 0 Egyéb hosszú lej.köt. - " Rövid lej.hitelállomány - " Saját tőke pénzmozgással járó vált A finanszírozási tev.cash flowja Osztalék (részesedés) fiz. 0 0 Szervezeti valt.miatti korr. 0 0 EGYENLEG Pénzállomány változás Aktív időbeli elhatárolások: Költségek, ráfordítások Biztosítás Igénybevett szolgáltatás Mindösszesen 649 eft 54 eft 595 eft 649 eft Tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 75,68 %, a tárgyévben 76,06 %. A társaság tőkeerőssége változása 0,38% mely a saját tőke növekedéséből, ill. a kötelezettségek csökkenéséből adódik. Céltartalék képzés e Ft céltartalékot képeztünk 2009 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya eft, mely eft hosszú lejáratú kötelezettségből és e Ft rövid lejáratú kötelezettségből áll. 6

8 Rövid lejáratú kötelezettségek - hitel eft - szállító eft - egyéb kötelezettség eft Egyéb kötelezettségek részletezése (e Ft-ban) Megnevezés év év Különbözet Társasági adó Különadó SZJA Egészségügyi hozzájár Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Rehabilitációs hozzájár Startkártyás foglalkozt Cégautó adó Munkabér Magánszemély különadó Magánnyugdíj Társadalombiztosítás Idegen letiltás Szakképzési hozzájár Pü-i lízing köv. évi törl Innovációs járulék Helyi adók Üzemanyag előleg TV kész. üzembent. díj Egyéb rövid lejár. (áfa) ÁFA Összesen Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés 350 Költségek, ráfordítások Anyagjellegű 79 Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás -202 Személyi jellegű 80 Bérköltség Járulékok Kamat 52 Halasztott bevételek Környezetvédelmi alapból tám. 95 Passzív időbeli elhatárolások összesen: 350 eft eft 95 eft eft 7

9 3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: eft ebből: eft OTP eft CIB Zálogjog a Bokréta u. 22. központ, illetve Szállási u. 72. Hulladéklerakó ingatlanon van. Hosszú lejáratú kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségünk 2 db pénzügyi lízing miatt keletkezett, értéke csökkentve van a 2010 évi törlesztésekkel. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó 1.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint készíti az eredmény-kimutatás: (e Ftban) Megnevezés év év Változás I. Értékesítés nettó árbevétele II. Értékesítés közvetlen költsége III. Értékesítés bruttó eredménye IV. Értékesítés közvetett költsége V. Egyéb bevételek VI. Egyéb ráfordítások A. Üzemi tevékenység eredménye VII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XI. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 113 e Ft. Támogatásból megvalósított beruházás értékcsökkenése: Környezetvédelmi alapból Leltár többlet 66 eft 47 eft Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 495 e Ft. 8

10 Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány 495 e Ft C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: ( eft-ban) Adózás előtti eredmény: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Céltartalék képzés Követelésre elszámolt értékvesztés Ráfordításként elszámolt adott támogatás 495 Növelő összesen: Adótörvény szerinti értékcsökkenés Lekötött tartalékként kimutatott fejlesztési támogatás Csökkentő összesen Adóalap összesen: Társasági adó 16 % Különadó 4% Adófizetési kötelezettség ) Saját termelésű készletek A hulladék lerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok. Saját előállítású eszközök aktivált értéke az üzemeltetés által készített 3 db konténer. 3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Bér és létszámadatok Fizikai Szellemi Összesen Bértömeg (e Ft) Teljes munkaidős foglalkozású saját dolgozók 109,13 38,01 147, Részmunkaidős 6,03 1,00 7, ÁKI (FEB) 0,00 5,00 5, Összesen 115,16 44,01 159, Személyi jellegű egyéb kifizetések (e Ft-ban) év év 1. Gépkocsi költségtérítés Élelmezési költség Üdülési hozzájárulás Napidíj Reprezentáció Üzleti ajándék Kisértékű ajándék Segély Munkába járás Biztosítás

11 11. Védőszemüveg Telefon magánhasználat Egyéb személyi jellegű Társaságot terhelő SZJA Betegszabadság Táppénz hozzájárulás Iskolakezdési támogatás Helyi utazási bérlet Művelődési int-i szolgáltatás Cafetéria Összesen: ) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása a, Pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói: Index % Likviditási gyorsráta I. Pénzeszközök x 100 Rövid lejáratú köt. Likviditási mutató II. Pénzeszközök + követelés x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 5,49 0,71 12,88 91,60 110,27 120, Likviditás mutató III. Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek Kintlévőség átlagos időtartama napban Átlagos vevőállomány X 365 Értékesítés nettó árbevétele Szállítói tartozások átlagos időtart. napban Átlagos szállító állomány X 365 Anyagjellegű ráfordítások 99,22 117,51 118,44 nincs értelme 81,67 nincs értelme 57,67 Szállítói állomány finanszírozása Vevők 3,43 3,18 92,60 Szállítók b, A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói: Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz Saját tőke aránya Saját tőke x 100 Összes forrás Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 76,65 75,96 99,10 23,35 24,04 102,96 75,67 76,06 100,52 75,20 73,96 98,35 10

12 Forgótőke alakulása + Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú köt. = Forgó tőke Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kölcsön x 100 Saját tőke Befektetett eszközök fedezettsége I. Saját tőke x 100 Befektetett esztközök Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját + idegen tőke x 100 Befektetett eszközök Saját tőke növekedés Saját tőke x 100 Jegyzett tőke ,00 1,92 98,72 100,14 101,44 98,73 100,15 101,43 129,37 128,95 99,67 100,61 102,84 102,21 c, Egyéb mutatók Hozam- és teljesítmény mutatók alakulása (e Ft-ban) + Értékesítés nettó árbevétele ,81 + Egyéb bevételek ,74 = Összes bevétel , Aktivált saját teljesítmények ,01 = Összes termelési érték ,94 - Anyagjellegű ráfordítások ,14 = Hozzáadott (anyagmentes term.) ,13 - Értékcsökkenés ,65 = Nettó termelési érték , Eszközhatékonyság Hozzáadott érték x 100 Tárgyi eszköz ,06 69,17 115,17 Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele 1,24 1,20 96,38 Tárgyi eszközök + készletek értéke Készletek forgási sebessége 20. Átlagos készletérték X 365 Értékesítés nettó árbevétele 21. nincs értelme 1,76 Tömegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele 1,29 1,25 96,81 Működő tőke 11

13 d, jövedelmezőség Árbevétel arányos jövedelmezőség Adózott eredmény X 100 Nettó árbevétel Eszközarányos jövedelmezőség Adózott eredmény X 100 Eszközök összesen Tőkearányos jövedelmezőség Adózott eredmény X 100 Saját tőke 0,48 1,79 372,92 0,46 1,65 358,70 0,61 2,16 354,10 5.) Gazdasági társaságban való részesülés Nyírségi HUKE Kft Nyíregyháza, Bokréta u e Ft 12