Szöveges értékelés. 1) Az előzőekben leírtak miatt a zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbiakban eltéréseket tartalmazza:

Átírás

1 Szöveges értékelés A./ Bevezetés, fogalmi meghatározások A zárszámadási rendelet az önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtását tartalmazza. A évi bevételek és kiadások a zárszámadásban a a halmozódást kiszűrve - a tényleges teljesítésnek megfelelően jelennek meg, a pénzforgalmi mérlegek és az egyszerűsített pénzforgalmi jelentések viszont halmozott értéket tartalmaznak. 1) Az előzőekben leírtak miatt a zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbiakban eltéréseket tartalmazza: A zárszámadási rendeletben nem kerül kimutatásra: - a Polgármesteri Hivatalnál kiadásként, az önállóan gazdálkodó költségvetési szerveknél bevételként szereplő pénzellátást, melynek eredeti előirányzat összege E Ft, a módosított előirányzata és a teljesítése pedig E Ft, - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek E Ft-os összegét. A zárszámadási rendelet tartalmazza: a kerületi szintű pénzforgalom nélküli bevétel (pénzmaradvány) E Ft összegét, mely a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegében viszont nem jelenik ( nem jelenhet meg) meg. 2) Az egyszerűsített pénzforgalmi jelentés és a zárszámadási rendelet az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek E Ft-os összegét. B/ Az önkormányzat gazdálkodásának értékelése Az Önkormányzat évi költségvetésének módosított bevételi és kiadási előirányzata E Ft. Az önkormányzat gazdálkodása évben, az egyre nehezedő gazdasági környezetben is jónak mondható, hiszen a költségvetés hiánya az eredetileg tervezett E Ft-ról, E Ft-ra csökkent, amit azonban az önkormányzat nem vett igénybe úgy, hogy az önkormányzat a kötelező feladatai ellátásában teljesítette feladatait. 1/14

2 I. Bevételek alakulása A bevételek főösszege E Ft-ot ért el, forrásonkénti részletezését az alábbiak szerint mutatjuk be: a.) Működési bevételek teljesítésének alakulása A működési bevételek E Ft összegű módosított előirányzata E Ft-ra teljesült, amely 106,1 %-os teljesítést jelent. A működési bevételek forrásonkénti megoszlása és teljesítési aránya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Módosított Teljesítés Teljesítés Rész arány előirányzat %-ban %- ban Intézmények saját folyó bevétele Ebből: 5,2 - Polgármesteri Hivatal ,2 4,5 - Dózsa Művelődési Ház ,9 0,6 - Egészségügyi Szolgálat ,2 0,1 Bírságok és egyéb sajátos ,3 0,1 bevételek Lakás és nem lakás célú helyiségek valamint egyéb kezelésre átadott vagyontárgyak hasznosításából származó bevételek ,5 2,0 Költségvetési támogatás ,0 23,6 Működési célú pénzeszköz átvétel ,9 2,4 Támogatásértékű bevételek ,2 1,3 Adók, átengedett központi adók ,9 64,0 Befolyó általános forgalmi adó ,6 1,4 Működési célú támogatás, kölcsön visszatérülése ,0 - Összesen: ,1 100,0 A Polgármesteri Hivatal E Ft-os módosított saját folyó bevételi előirányzata E Ftban teljesült. Az átmenetileg szabad önkormányzati pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevétel összege 2007-ban E Ft-ot ért el. 2/14

3 A részben önállóan gazdálkodó intézmények közül az óvodáknál 94,1 %-os, az iskoláknál 100,8 %- os a bevételi előirányzat teljesítése. Ezen intézményeknél a bevétel elsősorban a terítési díj befizetésekből keletkezett. Az Egyesített Szolgáltató Központnál a módosított bevételi előirányzathoz képest a teljesítés 107,2 %-os, a Piac esetében 90,6 %-os mértékű. Az Újlak utcai Uszoda bevétele a módosított előirányzathoz képest 2,9 %-kal magasabb összegben teljesült. Az önkormányzati sajátos bevételek többlete E Ft, e bevételi jogcímen belül a bírságokból az előirányzathoz viszonyítottan 905 E Ft az elmaradás, a lakás és nem lakás célú helyiségek hasznosításából pedig E Ft többletbevétel keletkezett. Ez utóbbi bevételi többlet a nem lakáscélú helyiségek bérleti díj valamint egyéb hasznosítási bevételéből származott. A támogatás értékű és az egyéb működési célú pénzeszköz átvételből származó bevétel a módosított előirányzathoz viszonyítottan 100,7 %-ban teljesült. A Keresztúr nevet viselő települések találkozója rendezvény lebonyolítási költségeinek a fedezetére Európai Uniós pályázatot nyújtott be az Önkormányzat, a pályázaton E Ft-ot nyertünk. Adók, átengedett központi adók bevétele 108,9 %-ban teljesült. Ezen a jogcím csoporton belül az iparűzési adó bevétel valamint az iparűzési adóhoz kapcsolódó pótlék és bírság összege E Ft-tal haladta meg a tervszámot. A gépjárműadó bevételt E Ft-tal terveztük, ezzel szemben a bevételi teljesítés E Ft volt, ez E Ft-os többletbevételt jelent a tervezetthez képest. A folyó évi gépjárműadó előírás összege E Ft volt. A évi nyitó gépjárműadó hátralék E Ft összegéből E Ft került befizetésre, E Ft helyesbítéssel rendeződött. Az év végén kimutatott gépjárműadó hátralék összege E Ft volt, amelyből a évi hátralék E Ft-ot tesz ki, az előző évek hátraléka pedig E Ft. A gépjármű adóalanyok száma évben fő. Az önállóan gazdálkodó intézmények bevételi előirányzatának teljesítése az alábbiak szerint alakult: Az Egészségügyi Szolgálat bevételei 100,5 %-ban teljesültek, ezen belül a saját folyó bevételek 103,2 %-ban, az OEP-től átvett pénzeszköz 100,2 %-ban realizálódott. A működési célú pénzeszköz átvétel 102,1 %-ban teljesült. Az OEP a finanszírozási rendszert a fix összegű díjazás mellett az ellátott feladatok pontérték szerinti díjazását alkalmazta. Az OEP évi bevétele E Ft-tal növekedett, amelyből a évi törvényi változások következtében a befizetett vizitdíj összege 478 E Ft volt. Az intézmény saját bevétele 397 E Ft-tal növekedett a módosított előirányzathoz viszonyítva. Ez a többletbevétel a vállalkozások (háziorvosok, felnőtt fogorvosok) felé történő telefon térítésdíj, bérleti díj, takarítási díj, és karbantartási díj számlázás összegének emelkedéséből adódott. Az Egészségügyi Szolgálat E Ft bevételre tett szert önkormányzati támogatásból. 3/14

4 1. Egészségnevelés fejlesztésére, konferenciák megrendezésére. 2. A XVII. kerületi Önkormányzat képviselőinek és az Egészségügyi Bizottság támogatás a rendelők részére jelentős eszközfejlesztésre nyújtott fedezetet. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját folyó bevételei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban - Dózsa Művelődési Ház 54,5 100,6 - Rákoskerti Művelődési Ház 16,1 100,0 - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 16,1 126,8 - Rákoscsabai Közösségi Ház 13,3 137,5 Összesen: 100,0 107,9 Az átvett pénzeszközök, támogatások teljesítési aránya 112,9 %-os, a módosított előirányzat E Ft a teljesítés E Ft. Az átvett pénzeszközökből, támogatásokból származó bevételek a helyi önkormányzati pályázatokból, Nemzeti Kulturális Alaphoz benyújtott pályázatokhoz elnyert támogatásokból tevődik össze. Összességében a közművelődési intézmények bevétele a módosított előirányzathoz képest 109,3 %- ban teljesült. b.) Felhalmozási célú bevételek teljesítésének alakulása: A felhalmozási célú bevételek módosított előirányzata E Ft, a tényleges bevétel E Ft, mely 81,6 %-os teljesítést jelent. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek módosított előirányzata E Ft a teljesítés E Ft, amely 31,5 %-os teljesítési aránynak felel meg. A telek eladásból származó bevétel összege E Ft-tal maradt el a módosított előirányzat összegétől. A tervezett előirányzat E Ft szemben a teljesítés E Ft, amely a kisajátítási és a vételár hátralékának törlesztéséből tevődik össze. Az M0 kelet autópálya építéséhez szükséges önkormányzati ingatlanok kisajátítására a Magyar Állam nevében eljáró Nemzeti Infrastruktúra Fejlesztési Zrt.-től E Ft, a Nemzeti Autópálya Zrt-től E Ft került átutalásra. A korábban értékesített telkek vételár hátralékainak törlesztő részleteiből 48 E Ft bevétel származott. A volt önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből (törlesztő részleteiből) származó bevétel E Ft-ban realizálódott, melyből az elidegenítéssel kapcsolatos kiadások összege E Ft, a Fővárosi Önkormányzatnak átadott bevétel pedig E Ft volt. Az új építési önkormányzati lakóingatlanok értékesítéséből E Ft bevétel folyt be. A nem lakás célú helyiségek bérbeadása kapcsán alapátruházási díjként 313 E Ft bevétel realizálódott, amely a Baross u. 2. sz. alatti terület használati jogának kiváltásából származik. A felhalmozási célú állami támogatások E Ft-os előirányzatával szemben E Ft bevétel folyt be. A földutak szilárd burkolattal történő ellátására jóváhagyott állami támogatás negyedéves ütemezésben került folyósításra. 4/14

5 A Zrínyi u. Pásztorfalva u. Kísérő u. Rákoskert sugárút által határolt területen a szennyvízcsatorna építése évben befejeződött, a beruházáshoz kapcsolódó decentralizált támogatás azonban már csak évben került kiutalásra E Ft összegben. A Czimra Gyula Általános Iskola címzett támogatásából E Ft folyt be. A beruházási adatlap szerint jóváhagyott címzett támogatás teljes összegét nem vettük igénybe, a maradványról I. negyedévében lemondtunk. A lemondott címzett támogatás összege E Ft. Támogatás értékű felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 95,4 %-os. A és évben befejezett csatornaépítések Fővárosi Önkormányzat részére befejezetlen beruházáskénti átadására csak ez év júniusában került sor a szerződés aláírásának elhúzódása miatt, így a megelőlegezett saját forrás rész évben került leigénylésre a Fővárosi Önkormányzattól, E Ft összegben. A Fővárosi Önkormányzattól a Heltai téri játszótér felújítására a pályázaton elnyert E Ft átutalásra került az Önkormányzathoz. A társasházak felújítására benyújtott panelpályázaton az Önkormányzati és Területfejlesztési Minisztériumtól E Ft-ot kapott az Önkormányzat. A Vida domb és az Újlak u játszóterek kialakítására a Fővárosi Önkormányzathoz benyújtott pályázatokat az önkormányzat elnyerte, de az elnyert E Ft évben nem került átutalásra az Önkormányzathoz. A Dózsa Művelődési Ház fórumterem felújítására pályázatot nyújtott be az Önkormányzat az Oktatási és Kulturális Minisztériumhoz. A pályázaton elnyert E Ft-os összeg évben nem került átutalásra. A helyi adó bevételek E Ft-ban 103,9 %-ban realizálódtak, a magasabb teljesítést a kommunális adó hátralékára történt befizetések, az építményadó E Ft, a telekadó E Ft összegű többlete, valamint az egyes adókhoz kapcsolódó pótlékok és bírságok befizetése eredményezte. A lakosságtól származó különféle bevételek (helyi támogatás törlesztése) a tervezetthez képest 40,8 %-kal magasabb összegben teljesültek. Ennek oka az, hogy a folyó évi előírással szemben az ingatlanjaikat tehermentesíteni szándékozók kifizetik a még hátralévő teljes tartozásukat. c.) Hitelfelvétel alakulása: A költségvetés egyensúlyának biztosítására eredeti előirányzatként E Ft, módosított előirányzatként E Ft összegű likviditási célú hitel került tervezésre, mely igénybevételére nem került sor. Az Önkormányzat a működéséhez pénzintézettől évközben nem vett fel likviditási célú kölcsönt (munkabér vagy folyószámla kölcsönt) évben. 5/14

6 II. Kiadások alakulása: A kiadások főösszege E Ft-ot ért el, kiemelt előirányzatonkénti részletezése az alábbi: Az önkormányzat működési kiadásainak évi összege E Ft volt, melyből a személyi juttatások E Ft-ot, a munkáltatót terhelő járulékok E Ft-ot, a dologi kiadások E Ft-ot, a működési célú pénzeszközátadások, támogatások E Ft-ot tettek ki. A felújítási kiadások összege E Ft, a tárgyi eszközbeszerzések és beruházások összege E Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások összege E Ft, a felhalmozási kölcsönök és visszatérítendő támogatások nyújtása és törlesztése E Ft volt. Az előirányzatokhoz képest a évi teljesítési adatok az alábbiak szerint alakultak: Módosított előirányzat E Ft-ban Teljesítés E Ft-ban Teljesítés %-ban Működési kiadások összesen ,2 ebből: Személyi juttatás ,7 Munkaadót terhelő járulékok ,5 Dologi kiadások ,6 Pénzeszköz átadás ,5 Fejlesztési kiadások összesen Ebből: Felújítás ,4 Beruházások tárgyieszköz beszerzés ,0 Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ,5 Kölcsönök és visszatérítendő támogatások nyújtása és törlesztése ,0 A működési kiadások teljesítése a módosított kiadási előirányzathoz viszonyítottan az önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként és kisebbségi önkormányzatonként a következőképpen alakultak: Megnevezés Módosított Teljesítés Teljesítés Teljesítés előirányzat E Ft %-ban részar. %-ban Polgármesteri Hivatal ,8 94,2 Dózsa Művelődési Ház ,3 2,5 Egészségügyi Szolgálat ,2 3,2 Kisebbségi Önkormányzatok ,4 0,1 Összesen: ,2 100,0 6/14

7 1) Polgármesteri Hivatal kiadásai alakulásának elemzése: a) A Polgármesteri Hivatalnak mint önállóan gazdálkodó költségvetési szervnek a módosított működési kiadási előirányzata E Ft volt, amely E Ft-ban teljesült, a teljesítés aránya 88,8 %. Kiemelt előirányzatonként a teljesítés a következőképpen alakult: - személyi juttatás 96,7 % - munkaadót terhelő járulék 94,6 % - dologi kiadás 74,0 % - pénzeszköz átadás 93,5 % A Polgármesteri Hivatal működési kiadásain belül az egyes intézmények dologi kiadási előirányzatainak teljesítése az alábbiak szerint alakult: - az igazgatás dologi kiadása 81,6 %, - a Piac dologi kiadása 86,8 %, - az Egyesített Szolgáltató Központ dologi kiadása 91,8 %, - az óvodák dologi kiadása 90,6 %, - az iskolák dologi kiadása 89,7 %, - az Uszoda dologi kiadása 94,0 %. A fejezeti szintű kiadásokon belül egyes kiemelt előirányzatoknál a teljesítés, illetve az előirányzat maradvány a következőképpen alakul: - a tervszerű karbantartási kiadások előirányzatának teljesítése 41,6 %-os, a maradvány E Ft, - a zöldfelület és környezetvédelem fenntartási, parlagfű visszaszorítás kiadása előirányzatánál a teljesítés 82,1 %, a maradvány összege E Ft, - az út,- járda, közterület, felszíni vízelvezető rendszerek fenntartási kiadása előirányzat teljesítése 37,6 %, a maradvány E Ft, A fenti feladatok esetében az előirányzat maradványok a évre áthúzódó kiadásokra fedezetet biztosítanak. Az Önkormányzat évben pályázatokat írt ki önszerveződő közösségek, kulturális, művészi, sport, környezetvédelmi, gyermek- és ifjúsági táboroztatás, kisebbségi hagyomány őrző feladatok támogatására. A pályázók között oktatási, kulturális intézmények, önszerveződő közösségek, sportegyesületek és egyéb non-profit szervezetek voltak. A pályázatot elnyerőket E Ft-tal támogattuk. A pályázók a támogatott összeg felhasználásáról szakmai beszámolóval együtt tételes elszámolást nyújtottak be az önkormányzat felé. A segélyezési előirányzatokon belül a pénzeszköz átadás pénzforgalmi teljesítése 92,7 %-os. Az egyes ellátási formákon belül az előirányzatokhoz képest a teljesítés elmaradt, mint pl. a közgyógyellátásnál, valamint a szociális tanulmányi ösztöndíjnál, más ellátási formán belül az előirányzathoz képest minimális többlet felhasználás jelentkezik, így a rendszeres szociális segélynél. 7/14

8 Közalapítványokat, alapítványokat az önkormányzat a Képviselő-testület döntése alapján támogathatja. A évi költségvetésben E Ft-tal támogattuk a közalapítványokat, alapítványokat. Az 1. sz. mellékletben részletesen bemutatjuk a közalapítványoknak, alapítványoknak összegszerűen, céljelleggel nyújtott támogatásokat. A támogatásokkal az alapítványok a támogatási szerződésekben foglaltak szerint kötelesek elszámolni. b) A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak módosított előirányzata E Ft, a teljesítés E Ft. A felhalmozási célú kiadások évben 39,24 %-ban teljesültek. A szilárd burkolatú utak felújításának évi üteme alapján az alábbi útszakaszokon valósult meg a burkolat felújítása: Bujákhida u. Gyökér u., Gátfutó u. Kristály u., Heltai tér, Gózon Gyula u., Liszt Ferenc u., Bojtorján u., IX. u., Szabadság sugárút alsó és felső szakasza, Árpád fejedelem u., Hunyadi u., Kölcsey u., Bulyovszky u., Báthory u., Petőfi u., Széchenyi u., Edző u., Peregi u., Nagyszenmiklós u., Rezgő u., Rózsaszál u., Ásvány u., Bártfai u., Hidasnémeti út Jászivány u., Kaszáló u. A felújítás összköltsége E Ft volt. A Pesti út sz. alatti Garzonház homlokzatának hőszigetelése is megtörtént, a felújítás önrészeként E Ft került kifizetésre. Befejeződött az Összefogás óvodában a tornaszoba kialakítása, a végszámlák kifizetésére évben kerül sor, így azok fedezetét pénzmaradványból biztosítjuk. A beruházások, tárgyi eszköz beszerzések feladatokon belül az előző évről áthúzódó kiadások közül a földutak szilárd burkolattal történő ellátásának évi ütemére E Ft-ot terveztünk eredeti előirányzatként, módosított előirányzatként E Ft-ot, melyből E Ft került kifizetésre. A évről áthúzódó feladatok közül megvalósult a Tempó 30 zóna kialakítása E Ft összegben. A évre tervezett óvodák tornaszobáinak kialakítására E Ft-ot fizettünk ki. Földutak szilárd burkolattal történő ellátásának évi ütemére E Ft-ot terveztünk, a beruházás előkészítése folyamatban van, a közbeszerzési eljárás kiírására évben került sor, szerződéskötésre márciusában került sor. A földutak szilárd burkolattal történő ellátásához központi költségvetési előirányzatként biztosított E Ft a évi elemi költségvetési beszámolóban feladattal terhelt maradványként jelentkezett. (A kivitelezési költségek fedezetét 2008-ban a pénzmaradványból kell biztosítani.) A Czimra Gyula Általános Iskola átépítése, bővítése és évi ütemére E Ft-ot terveztünk. A beruházásra E Ft került kifizetésre a beruházó végszámláját évben fizettük ki. A Polgármesteri Hivatalban a számítástechnikai eszközállomány cseréje folyamatos évben E Ft összegben történt számítástechnikai fejlesztés és eszközbeszerzés. A közoktatási intézmények szakmai és informatikai fejlesztésére E Ft-ot fordítottunk. Számos intézményben került sor nagyértékű (100 E Ft feletti egyedi beszerzési áru) tárgyieszköz vásárlására is a saját dologi kiadási előirányzatuk terhére. A Podmaniczky-Vigyázó Kastély épületegyüttes és a hozzá tartozó földterület visszavásárlási ára az önkormányzat által nyitott elkülönített számlán került elhelyezésre. 8/14

9 c.) Hiteltörlesztések és visszatérítendő támogatási kölcsönök nyújtása A Hősök Terei Általános Iskola bővítéséhez szükséges ingatlan vásárlásához igénybe vett felhalmozási kölcsön törlesztése folyamatos, a évben a visszafizetett összeg E Ft volt. A Hősök Terei Általános Iskola épületének bővítése pénzügyi lízing konstrukcióban készült el évben a tőketartozásból E Ft-ot törlesztettünk lízingdíjként december 10-én kötvényt bocsátott ki az Önkormányzat E Ft összegben a lízingszerződés kiváltására. Az OTP Bank Nyrt.-vel kötött szerződés értelmében az Önkormányzat 2015-ig köteles visszafizetni a kötvény ellenértékét a szerződésben leírtak szerinti ütemezésben évben a Fővárosi Önkormányzattól a Bartók Emlékház felújítására E Ft hosszú lejáratú (négy éves futamidejű) támogatási kölcsönt kaptunk, melynek a visszafizetését január 1-től megkezdtük. A törlesztés negyedévente, egyenlő részletben történik, december 31-ig E Ft került visszafizetésre. A kölcsönszerződések és lízingszerződések részletes fizetési ütemezését a 7. sz. mellékletben mutatjuk be. 2./ A Dózsa Művelődési Ház és intézményei működési kiadásai 95,27 %-ban teljesültek, melyen belül: - Dózsa Művelődési Ház 97,7 %-ban, - Rákoskerti Művelődési Ház 97,0 %-ban, - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 97,5 %-ban, - Rákoscsabai Közösségi Ház 91,2 %-ban, - Erdős Renée Ház kiadásai 82,1 %-ban realizálódtak. A dologi többletkiadásokat az eredeti tervszámhoz viszonyítottan a bevételi előirányzatok többlet teljesítése biztosította, egyrészt az alaptevékenységből származó többletbevételekből, másrész az átvett pénzeszközökből. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját költségvetésük terhére E Ft összegben vásároltak nagyértékű tárgyieszközöket. 3./ Az Egészségügyi Szolgálat működési kiadásai előirányzatának teljesítése 97,2 %-os, ezen belül: - a személyi juttatás 98,1 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 93,6 %-ban, - a dologi kiadások 97,6 %-ban teljesültek. Az Egészségügyi Szolgálat saját költségvetése terhére E Ft összegben vásárolt nagyértékű tárgyieszközöket. Megvalósult a IX. utcai háziorvosi rendelő teljes felújítása, korszerűsítése E Ft ráfordítással. 9/14

10 4./ A Kisebbségi önkormányzatok működési kiadási előirányzata összességében 85,4 %-ban került felhasználásra, ebből: - a személyi juttatás 104,1 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 88,2 %-ban, - a dologi kiadás 69,4 %-ban, - a pénzeszköz átadás 72,3 %-ban - teljesült. A Görög és Ruszin Kisebbségi Önkormányzat a saját költségvetésük terhére 228 E Ft összegben vásároltak nagyértékű tárgyi eszközöket. A Kisebbségi önkormányzatok bevételeit és kiadásait a K.Ö.T jelű melléklet tartalmazza. Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat évi gazdálkodása során kiadási kötelezettségvállalásait a bevételeinek függvényében teljesítette. Pénzügyi helyzete stabil volt, likviditási gondja nem volt, fizetési kötelezettségeinek időben eleget tett. A záró pénzkészletünk összege E Ft volt, melyből december 31-én E Ft a napvégi betétszámlán volt elhelyezve, E Ft pedig rövid lejáratú betétként került lekötésre egy hónapos futamidőre. III. Helyi adóbevételek alakulása és azok felhasználása: Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának a helyi adókról szóló, többször módosított 58/2002. (XII. 27.) számú rendelete 3. -ában előírtak alapján a helyi adóból származó bevétellel a zárszámadáskor el kell számolni. A helyi adóbevételek összege a tervezett E Ft-tal szemben E Ft-ra teljesült. A tárgyévi helyesbített előírások összege E Ft volt. A december 31-én kimutatott helyi adó hátralék összege E Ft-ra változott. Az adóhátralék behajtására irányuló cselekmények nem minden esetben eredményeznek azonnali pénzügyi teljesítést, mivel sok esetben élünk a jelzálog jog bejegyzéssel, részletfizetés engedélyezésével, illetve letiltással. Az egyes adónemek esetében a fenti számok a következőképpen alakultak (E Ft-ban): Nyitó Hátralék Tárgyévi helyesbített előírás Befizetések Záró hátralék magánszemélyek kommunális adója építményadó Telekadó Összesen: /14

11 Az adóalanyok száma az egyes adónemekben az alábbiak szerint alakult évben: Kommunális adóalanyok száma: fő Építményadó alanyok száma: fő Telekadó alanyok száma: 126 fő A helyi adókhoz és a gépjárműadóhoz kapcsolódó pótlékokra és bírságokra E Ft befizetés történt 2007-ben. A helyi adóbevételek az alábbi felhalmozási kiadásokra nyújtottak részben fedezetet: A helyi adó bevételek felhasználását az Önkormányzat Helyi adókról szóló rendelet szabályozza, amelynek alapján ezen bevételeket felhalmozási célú kiadásra használhatja fel az önkormányzat. Tárgyévben az adóbevételek felhasználása a fejlesztési feladatok közül az út, járdaépítés, illetve az aszfaltozott utak felújítására koncentrálódott. Az utak felújítására E Ft-ot fordítottunk, az önkormányzatnak saját forrásból E Ft-ot kell biztosítania erre a célra, mivel központi állami támogatásként E Ft-ot kaptunk. A évi útépítési program keretében E Ft értékű útépítés valósult meg, melynek kifizetésére évben került sor. Az útépítéshez az önkormányzat E Ft állami támogatást kapott, az útépítésre lakossági befizetések összege E Ft volt, így az önkormányzatnak erre a célra még E Ft-ot kellett biztosítania. Külön kell számot adni az adó elengedésekről, közvetett támogatásokról. Az adóelengedéseket, közvetett támogatásokat az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza. Az adóelengedések, illetve mérsékelések vonatkozásában az ART évi XCII. tv. szabályozását vettük figyelembe, amely 134 (1) bekezdés alapján az adóhatóság csak magánszemély adózónak mérsékelheti vagy engedheti el az adó-, valamit bírság és pótléktartozást. Az elengedésnek további feltétele, hogy a tartozás megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyeztesse. Ennek a feltételnek a meglétét az adózó által kitöltött adatlap alapján állapítjuk meg. Az adatlap tartalmazza az adózó jövedelmi viszonyait, állandó jellegű kiadásait, valamint a vagyoni helyzetét. Vállalkozási tevékenységet folytatók esetén az ART (3) bekezdés pótlék- és bírságtartozás méltányosságból történő mérséklését illetve elengedését engedélyezi abban az esetben, ha annak megfizetése a gazdasági tevékenységét ellehetetlenítené. A gazdasági ellehetetlenülés komplex vizsgálatot igényel, mivel ennek törvény szerinti következménye a tevékenység megszüntetése (a felszámolás). A mérséklés nem szolgálhatja a felszámolási eljárás elodázását. Csak ott indokolt alkalmazni, ahol a tartozás mérséklésével a racionális gazdálkodás helyreállítható vagy elősegíthető. Ha a gazdasági tevékenység már ellehetetlenült, nincs helye a méltányosságnak. 11/14

12 IV. Önkormányzati mérlegben szereplő vagyon és annak értékelése Az önkormányzat összevont mérlegének főösszegei évhez képest az alábbiak szerint változtak: E Ft Befektetett eszközök év év változás %-ban - Immateriális javak ,3 - Beruházások ,9 - Tárgyi eszközök összesen ,6 (beruházások nélkül) ebből: - ingatlanok - gépek, berendezések, felszerelések - járművek ,7 102,3 64,1 - Pénzügyi befektetések ,9 - Üzemeltetésre, kezelésre átadott ,5 épületek Összesen: ,4 Forgóeszközök: - Követelések ,2 - Pénzeszközök ,7 - Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,6 Összesen: ,1 Eszközök összesen: ,0 Az immateriális javak állománya (nettó érték) E Ft-tal csökkent, ezen belül a vagyonértékű jogok E Ft-tal növekedtek, a szellemi termékek nettó értéke E Ft-tal csökkent. A befejezett beruházások értéke E Ft-tal csökkentek, a csökkenés túlnyomó részt abból adódik, hogy a január 1-jei nyitó állományban még szerepeltek a és évben épült csatornahálózatok, melynek a Fővárosi Önkormányzat részére történő átadására évben kerül sor, és ezt követően kerülhetett kivezetésre az Önkormányzat vagyonából. A tárgyieszközök nettó értéke E Ft-tal csökkent a évi nyitó értékhez képest. Ebből: az ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok értéke: E Ft-tal növekedett, a gépek, berendezések, felszerelések értéke: E Ft-tal növekedett, a járművek értéke: E Ft-tal csökkent. Befektetett pénzügyi eszközök állománya E Ft-tal csökkent. Az önkormányzat december 31-én E Ft névértékű ELMŰ részvénnyel rendelkezik. 12/14

13 Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök esetében E Ft állománycsökkenés következett be, melynek oka az, hogy folyamatosan történik a bérlakások bérlők általi megvásárlása, valamint az ingatlanok amortizációjának elszámolása is megtörtént az év végén. A gépek, berendezések, felszerelések körében - az intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál is - jellemzően a számítástechnikai eszközök állománya kerül folyamatosan korszerűsítésre. Az Önkormányzat vagyoni helyzetét értékelve az előző időszakhoz viszonyítottan csekély mértékű gyarapodás tapasztalható. Az önkormányzat vagyonáról készített összesített kimutatást az előterjesztés 6. számú melléklete tartalmazza. Az Önkormányzat tételes vagyonkimutatását tartalmazó vagyonleltár a nagy terjedelemre való tekintettel nem kerül a zárszámadási előterjesztés mellékleteként becsatolásra. A részletes vagyonleltár a Gazdasági Irodán és a Vagyongazdálkodási Irodán egyaránt megtalálható. V. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszere (FEUVE) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek kialakították a FEUVE rendszerüket, melynek elsődleges célja a tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerződések, a kifizetések szabályszerűségének és a gazdasági események elszámolásának ellenőrzése. A FEUVE rendszere magába foglalja: - az ellenőrzési nyomvonal kialakítását, s ezen belül az ellenőrzési pontok kijelölését, - a kockázat kezelést, azaz a véletlenszerű eseményekből, hiányos ismeretekből vagy nem megfelelő információkból adódó hibák illetve a szándékos károkozás feltárását, - a szabálytalanságok kezelésének rendjét, és a szabálytalanságok megelőzését. A Polgármesteri Hivatalon belül a tevékenységek szabályozottsága, valamint a belső ellenőrzés rendszere elősegíti a FEUVE rendszer működését, amellyel a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos és eredményes felhasználása valósítható meg. A gazdasági események előzetes ellenőrzése a beszállítók kiválasztásának szabályozottságával, a szerződések átvizsgálásával, a kötelezettségvállalások ellenjegyzésével, a kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételével valósul meg. Az utólagos ellenőrzés a teljesítés szakmai igazolásával, a kifizetési bizonylatok érvényesítésével és az utalványok ellenjegyzésével történik meg. A gazdasági események elszámolásának ellenőrzése az analitikus és főkönyvi könyvelés adatainak egyeztetésével, valamint a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervekkel történő egyeztetésekkel valósul meg. Az önkormányzati tulajdon védelme érdekében a kis- és nagyértékű tárgyi eszközök leltározása és leltárának értékelése évente megtörténik. VI. Kiegészítő mellékletek számszaki részének bemutatása A költségvetési beszámoló szöveges értékeléséhez kapcsolódóan bemutatásra kerülnek az önkormányzati gazdálkodást részletesen, a valóságos helyzetet tükröző számszerű kimutatások az alábbi tartalommal: - költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése; - költségvetési szervek létszáma és személyi juttatásai; 13/14

14 - feladatmutatók állományainak alakulása; - a normatív, a normatív kötött felhasználású támogatások alakulása, cél- és címzett támogatások, központosított előirányzatok elszámolása; - letéti számla pénzforgalma; - követelések és a kötelezettségek állományának alakulása; - helyi önkormányzat adósságszolgálatának alakulása; - befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok alakulása. - kötelezettségvállalások állományának alakulása A kiegészítő melléklet számszaki részét a 11. b jelű melléklet tartalmazza 14/14