Szöveges értékelés. A zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbiakban tér el: Megnevezés Rész arány Teljesítés

Átírás

1 Szöveges értékelés 11. számú melléklet A zárszámadási rendelet az önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtását tartalmazza. A évi bevételek és kiadások a zárszámadásban nettó módon, a tényleges teljesítésnek megfelelően jelennek meg, a pénzforgalmi mérlegek és az egyszerűsített pénzforgalmi jelentések viszont halmozott értéket tartalmaznak. A zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a Polgármesteri Hivatalnál kiadásként, az önállóan gazdálkodó költségvetési szerveknél bevételként szereplő pénzellátást, melynek eredeti előirányzat összege E Ft, a módosított előirányzata és a teljesítése pedig E Ft, - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások -779 E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek E Ft-os összegét. A zárszámadási rendelet tartalmazza a kerületi szintű pénzforgalom nélküli bevétel (pénzmaradvány) E Ft összegét, mely a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegében viszont nem jelenik meg. Az egyszerűsített pénzforgalmi jelentés és a zárszámadási rendelet az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások -779 E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek E Ft-os összegét, Az Önkormányzat évi költségvetésének módosított bevételi és kiadási előirányzata E Ft. A költségvetés hiánya az eredetileg tervezett E Ft-ról E Ft-ra nőtt, melynek finanszírozására a hitelfelvételi előirányzat került jóváhagyásra. I. Bevételek alakulása A bevételek főösszege E Ft-ot ért el, forrásonkénti részletezését az alábbiak szerint mutatjuk be: a.) Működési bevételek teljesítésének alakulása A működési bevételek E Ft összegű módosított előirányzata E Ft-ra teljesült, amely 98,6 %-os teljesítést jelent. A működési bevételek forrásonkénti megoszlása és teljesítési aránya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban Intézmények saját folyó bevétele 5,2 103,8 ebből: - Polgármesteri Hivatal 4,6 103,4 - Dózsa Művelődési Ház 0,5 104,7 1/12

2 - Egészségügyi Szolgálat 0,1 121,4 Különféle bírságok 0,1 129,3 Lakás és nem lakás célú helyiségek valamint egyéb kezelésre átadott vagyontárgyak hasznosításából származó bevételek 1,8 111,8 Költségvetési támogatás 23,2 100,0 Egyéb működési célú pénzátvételek 3,4 99,6 Adók, átengedett központi adók 50,3 96,3 Befolyó általános forgalmi adó 1,4 105,0 Működési célú támogatás, kölcsön visszatérülése - 100,0 Pénzmaradvány 14,6 100,0 Összesen: 100,0 98,6 A Polgármesteri Hivatal E Ft-os módosított saját folyó bevételi előirányzata E Ft-ban teljesült. A túlteljesítés a bérleti díjak E Ft-os, a továbbszámlázott közüzemi díjak E Ft-os többletéből származik, valamint az egyéb bevételek, megtérülések címen befolyt E Ft-os és biztosítási kártérítésből realizált E Ft-os összegéből adódik. Az átmenetileg szabad önkormányzati pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevétel összege 2005-ben E Ft-ot ért el. Ebből az OTP Rt, a MOL Rt. és a MATÁV Rt. részvények értékesítéséből befolyt összeg lekötésével E Ft kamatbevételt értünk el. Évközben a szabad pénzeszközökből rövid lejáratú, forgatási célú értékpapír vásárlásra illetve beváltásra is sor került, ennek halmozott pénzforgalma E Ft volt, mely összeget csak az analitikus nyilvántartásokban kell rögzíteni, ezért az sem a pénzforgalmi jelentésben, sem a zárszámadásban nem jeleníthető meg. (Államháztartásról szóló, többször módosított évi XXXVIII. tv. 8/A. -a) A részben önállóan gazdálkodó intézmények közül az óvodáknál 99,1 %-os, az iskoláknál 96,6 %-os a bevételi előirányzat teljesítése. Ezen intézményeknél a bevétel elsősorban a terítési díj befizetésekből keletkezett. Az Egyesített Szolgáltató Központnál a tárgyévre tervezett bevételekhez képest a teljesítés 97,5 %-os, a Piac esetében 99,9 %-os mértékű. Az Újlak utcai Uszoda bevétele a tervezetthez képest 21,6 %-kal magasabb összegben teljesült. Az önkormányzati sajátos bevételek többlete E Ft, e bevételi jogcímen belül a bírságokból az előirányzathoz viszonyítottan E Ft a többletbevétel, a lakás és nem lakás célú helyiségek hasznosításából pedig E Ft többletbevétel keletkezett. Ez utóbbi bevételi többlet a nem lakáscélú helyiségek bérleti díj bevételéből és a zártkerti ingatlanok bérbeadásából származott. Az egyéb működési célú pénzeszköz átvételből származó bevétel a módosított előirányzathoz viszonyítottan 98,9 %-ban teljesült. 2/12

3 Adók, átengedett központi adók bevétele 96,3 %-ban teljesült. Ezen a jogcím csoporton belül a személyi jövedelemadóból származó bevétel teljesítése E Ft összeggel az államháztartási tartalék képzési kötelezettséggel megegyező mértékben maradt el a tervezettől, a gépjárműadó bevételt E Ft-tal terveztük, ezzel szemben a bevételi teljesítés E Ft volt, ez E Ft-os elmaradást jelent a tervezettől. Az iparűzési adó bevétel összege E Ft-tal maradt el a tervszámtól. A folyó évi helyesbített gépjárműadó előírás összege E Ft volt, ezzel szemben a bevételi teljesítés E Ft. A évi nyitó gépjárműadó hátralék E Ft összegéből E Ft került befizetésre, E Ft helyesbítéssel (törléssel), 95 E Ft felszámolási eljárás miatt rendeződött, E Ft pedig az előző időszaki túlfizetéssel került rendezésre. Az év végén kimutatott gépjárműadó hátralék összege E Ft volt, amelyből a évi hátralék E Ft-ot tesz ki. A gépjármű adóalanyok száma évhez képest mintegy fővel emelkedett, évben fő volt. Az önállóan gazdálkodó intézmények bevételi előirányzatának teljesítése az alábbiak szerint alakult: Az Egészségügyi Szolgálatnál a saját folyó bevételek E Ft összegű többlete a bérleti díjakból és a tovább számlázott közüzemi díjakból származik. Összességében a bevételek a módosított előirányzathoz képest 100,8 %-ban teljesültek. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját folyó bevételei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban - Dózsa Művelődési Ház 58,4 105,7 - Rákoskerti Művelődési Klub 15,9 101,5 - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 14,9 108,0 - Rákoscsabai Közösségi Ház 10,8 100,0 Összesen: 100,0 104,7 b.) Felhalmozási célú bevételek teljesítésének alakulása: A felhalmozási célú bevételek módosított előirányzata E Ft, a tényleges bevétel E Ft, mely 74.7 %-os teljesítést jelent. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek összege a tervezett E Ft-tal szemben E Ft-ban teljesült, ez 74,6 %-os teljesítési aránynak felel meg. A telek eladásból származó bevétel összege E Ft-tal maradt el a tervezettől. Értékesítésre került többek között a Pesti út 41/c alatti telek E Ft, a Dormánd u. telek E Ft, a Cséplő u. telek E Ft összegben. Ugyancsak értékesítésre kerültek az Ököl utcai, Czimra Gyula utcai, Szigetcsép utcai, Bokány közi, és egyéb szórvány telkek mintegy E Ft összegben. Az M0 kelet autópálya építéséhez szükséges önkormányzati ingatlanok kisajátítására a Magyar Államtól E Ft került átutalásra. 3/12

4 A volt önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből (törlesztő részleteiből) származó bevétel E Ft-ban realizálódott. Az Anna Házban lévő lakások és a Sági u. sorházas ingatlanban lévő lakások értékesítésére évben sem került sor, így az ebből tervezett E Ft előirányzattal szemben nincs bevételi teljesítés áprilisában értékesítésre kerültek a MOL Rt., MATÁV Rt., és az OTP Bank Rt. részvényei E Ft értékben, a vételár céltartalék formájában elkülönítésre került, és mint átmenetileg szabad pénzeszköz folyamatosan lekötésre került. A nem lakás célú helyiségek egyszeri használatba vételi díjaként a FOTEX OFOTÉRT Rt E Ft-ot, a Raiffeissen Bank Rt E Ft-ot, az UPA Kereskedelmi Kft. 600 E Ft-ot fizetett. A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 65,5 %-os. Az alacsonyabb teljesítési arány abból adódik, hogy a évben jóváhagyott csatorna beruházások kivitelezéséhez kapcsolódó állami és fővárosi céltámogatások évi ütemét módosított előirányzatként E Ft összegben már tervezni kellett, de a műszaki megvalósítás csak évben kezdődik meg, így a műszaki teljesítés hiányában a évre jóváhagyott állami és fővárosi céltámogatások nem kerülhettek igénybevételre. A helyi adó bevételek E Ft-ban 162,7 %-ban realizálódtak, a magasabb teljesítést a kommunális adó hátralékára történt befizetések, az építményadó E Ft, a telekadó E Ft összegű többlete, valamint az egyes adókhoz kapcsolódó pótlékok és bírságok befizetése eredményezte. A lakosságtól származó különféle bevételek (helyi támogatás és az első lakáshoz jutók támogatásának törlesztése) a tervezetthez képest 34,3 %-kal teljesültek magasabb összegben. Ennek oka az, hogy a folyó évi előírással szemben az ingatlanjaikat tehermentesíteni szándékozók kifizetik a még hátralévő teljes tartozásukat. A Budapest Airport Rt E Ft-ot utalt át közérdekű kötelezettségvállalásként a rákoshegyi csatornaépítés lakossági önrészének átvállalására. c.) Hitelfelvétel alakulása: Az Önkormányzatunk a Fővárosi Önkormányzat által felajánlott E Ft-os támogatási kölcsönt igénybe vette novemberében az iparűzési adó tervszám csökkenése miatt kieső bevétel ellensúlyozására, amit januárjától 6 hónap alatt kell, egyenlő részletekben megfizetni, illetve E Ft összegű hosszúlejáratú támogatási kölcsönt kapott a XVII. kerület Hunyadi utca 50. szám alatt lévő Bartók Emlékház felújítására. A költségvetés egyensúlyának biztosítására E Ft összegű likviditási célú hitel került tervezésre, mely igénybevételére nem került sor. Az Önkormányzat a működéséhez pénzintézettől évközben sem vett fel likviditási célú kölcsönt évben. 4/12

5 II. Kiadások alakulása: 11. számú melléklet A kiadások főösszege E Ft-ot ért el, feladatonkénti részletezése az alábbi: Az önkormányzat működési kiadásainak évi összege E Ft volt, melyből a személyi juttatások E Ft-ot, a munkáltatót terhelő járulékok E Ft-ot, a dologi kiadások E Ft-ot, a működési célú pénzeszközátadások, támogatások E Ft-ot tettek ki. A felújítási kiadások összege E Ft, a tárgyi eszközbeszerzések és beruházások összege E Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások összege E Ft, a felhalmozási kölcsön törlesztése az aktiválásig felmerült kamatokkal együtt E Ft volt. Az előirányzatokhoz képest a évi teljesítési adatok az alábbiak szerint alakultak: Módosított Teljesítés előirányzat E Ft-ban E Ft-ban Teljesítés %-ban Működési kiadások összesen ,0 ebből: Személyi juttatás ,2 Munkaadót terhelő járulékok ,2 Dologi kiadások ,3 Pénzeszköz átadás ,4 Fejlesztési kiadások összesen ,8 Ebből: Felújítás ,2 Beruházások tárgyieszköz beszerzés ,2 Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ,1 Felhalmozási célú kölcsön törlesztése ,8 A működési kiadások önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként és kisebbségi önkormányzatonként a következőképpen alakultak: Megnevezés Részarány %-ban Teljesítés %-ban Polgármesteri Hivatal 94,2 91,9 Dózsa Művelődési Ház 2,5 97,1 Egészségügyi Szolgálat 3,2 92,3 Kisebbségi Önkormányzatok 0,1 88,4 Összesen: 100,0 92,0 1) Polgármesteri Hivatal kiadásai alakulásának elemzése: a) A Polgármesteri Hivatalnak mint önállóan gazdálkodó költségvetési szervnek a módosított működési kiadási előirányzata E Ft volt, amely E Ft-ban teljesült, a teljesítés aránya 91,9 %. Kiemelt előirányzatonként a teljesítés a következőképpen alakult: - személyi juttatás 97,1 % - munkaadót terhelő járulék 95,2 % - dologi kiadás 82,6 % - pénzeszköz átadás 93,7 % 5/12

6 A Polgármesteri Hivatal működési kiadásain belül az egyes intézmények dologi kiadási előirányzatainak teljesítése az alábbiak szerint alakult: - az igazgatás dologi kiadása 85,3 %, - a Piac dologi kiadása 96,0 %, - az Egyesített Szolgáltató Központ dologi kiadása 93,6 %, - az óvodák dologi kiadása 96,2 %, - az iskolák dologi kiadása 95,8 %, - az Uszoda dologi kiadása 103,2 %. A fejezeti szintű kiadásokon belül a jelentősebb előirányzatoknál a teljesítés, illetve az előirányzat maradvány a következőképpen alakul: - a tervszerű karbantartási kiadások előirányzatának teljesítése 64,3 %-os, a maradvány E Ft, - a zöldfelület és környezetvédelem fenntartási, parlagfű visszaszorítás kiadásai előirányzatánál a teljesítés 89,0 %, a maradvány összege E Ft, - az út, - járda, közterület, felszíni vízelvezető rendszerek fenntartási kiadásai előirányzat teljesítése 67,7 %, a maradvány E Ft, A fenti feladatok esetében a megrendelések aláírásra, illetve a szerződések megkötésre kerültek, az előirányzat maradványok a évre áthúzódó kiadásokra fedezetet biztosítanak. A segélyezési előirányzatok pénzforgalmi teljesítése 97,5 %-os. Az egyes ellátási formákon belül az előirányzatokhoz képest a teljesítés elmaradt, mint pl. a temetési segélynél, a köztemetésnél, a közgyógyellátásnál, a kiegészítő gyermeknevelési támogatásnál, az adósságkezelési támogatásnál valamint a szociális tanulmányi ösztöndíjnál, más ellátási formákon belül az előirányzathoz képest többlet felhasználás jelentkezik, így az ápolási díjnál, rendszeres szociális segélynél és a rendkívüli gyermekvédelmi támogatásnál. b) A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak módosított előirányzata E Ft, a teljesítés E Ft. A felhalmozási célú kiadások évi teljesítése 56,8 %-ban realizálódott. A felújítási feladatok közül a Víztorony állagmegóvási munkálatai, az Aranykút utcai játszótér felújítása, az Akácvirág utcai játszótér felújítása és a Rákoscsabai Közösségi Ház homlokzat felújítási munkái, a Fuchs-kastély felújítása és a Kaszáló utcai nagy játszótér felújítása is befejeződött. A szilárdburkolatú utak felújítására 5 utcában nyert állami támogatást az önkormányzat, ezek közbeszerzése I. negyedévében zajlott, a felújítási munkákkal májusban kell végezniük a kivitelezőknek. Az Összefogás Napköziotthonos Óvodában a hiányzó helyiségek kialakítására a tervezői munkák elkészültek, a kivitelezés előkészítése folyamatban van. A csatornaépítésekre fordított kiadások összege évben E Ft-ot ért el. Az önkormányzat a kerület különböző pontján épülő szennyvízcsatorna beruházásaihoz évben E Ft összegű állami céltámogatást vett igénybe. 6/12

7 A években jóváhagyott állami és fővárosi céltámogatással megvalósuló csatornaépítések közül a Bocskai u. Batthyány u. Eötvös u. Jósika u. Lőrinci út által határolt területen és a Pesti út Balassagyarmat u. Cséplőkert u. Felsőbánya u. Ásvány u. Ferihegyi út által határolt területen a csatornaépítések pénzügyileg is befejeződtek. Ugyancsak befejeződtek a évi állami céltámogatással megvalósuló Lajosház u. Battonya u. és mellékutcáiban, a Sülysáp u. -Zsák u. Ásvány u. Felsőbánya u. által határolt területen, és a Lőrinci u. Jósika u. Ferihegyi út Kisfaludy u. által határolt területen a csatornaépítések, a műszaki átadásra második felében került sor. Decentralizált támogatással megvalósuló csatornaépítések közül a Pesti út Zrínyi u. Nyomdász u. által határolt területen és a Rákoskert sugárúti (Zrínyi u. Bodonyi u. között) csatornaépítések elkészültek, az úthelyreállítás május végéig fejeződik be. A Zrínyi u. Pásztorfalva u. Kísérő u. Rákoskert sugárút által határolt területen a csatornaépítés műszakilag befejeződött. A Rózsaszál u. Nyomda u. Nyomdász u. által határolt területen és a Toldi Miklós u. és mellékutcái csatornaépítése évben nem kezdődött el. A közbeszerzési eljárások kiírására az év második felében került sor, a finanszírozási szerződések megkötésére december 31-ig még nem került sor. A csatornaépítésekről e szöveges értékeléshez külön melléklet is készült a könnyebb áttekinthetőség érdekében. A Czimra Gyula Általános Iskola bővítéséhez a évre ütemezett címzett támogatás igénybevételére még nem kerülhetett sor, mivel a beruházás előkészítése (közbeszerzési eljárás lefolytatása) még nem fejeződött be, a finanszírozási szerződés megkötése december 31-ig szintén nem történt meg. A földutak szilárd burkolattal történő ellátásának évi üteme E Ft összegben I. félévében elkészült, a végszámla kifizetése augusztusban megtörtént. A földutak szilárd burkolattal történő ellátásának évi ütemére önkormányzati források bevonásával E Ft állt rendelkezésre, melyből E Ft került felhasználásra, a műszaki átadások az év végén megtörténtek, de a használatba vételi engedélyek csak januárjában kerültek kiadásra. Az Önkormányzat évben a Hősök Terei Általános Iskola bővítéséhez szükséges ingatlanok vásárlása céljára 5 éves futamidejű hosszú lejáratú hitelszerződést kötött. A hitel folyósítása ingatlanonként külön-külön történt, az ingatlan vételárával megegyező összegben. A évi tőke és kamat törlesztés összege E Ft volt, melyből a tőke összege E Ft, és így a december 31-i tőke tartozás összege E Ft, melyből a évben esedékes tőke törlesztő részletek összege E Ft, a 2007-es és az azt követő években esedékes összeg pedig E Ft. A Hősök Terei Általános Iskola épületének bővítése 2005-ben befejeződött, az épület pénzügyi lízing konstrukcióban készült el, a lízingszerződés szerint az önkormányzat 10 éves futamidő alatt euro összegű tőkét (kb. 1 Md Ft) és annak kamatait fogja törleszteni a CIB Credit Rt-nek. Az első törlesztő részletre E Ft került kifizetésre. A kölcsönszerződések és a lízing szerződések részletes fizetési ütemezését a 7. számú mellékletben mutatjuk be. 7/12

8 A Polgármesteri Hivatalban folyamatos a számítástechnikai eszközállománynak a cseréje évben E Ft összegben történt eszköz beszerzés, illetve kiírásra került egy számítástechnikai közbeszerzési pályázat is, melynek elbírálására már csak 2006-ban került sor, ezért a pénzügyi teljesítés is majd csak 2006-ban jelentkezik. Megvásárlásra került az új minibusz a Polgármesteri Hivatal részére E Ft értékben. Számos intézményben került sor nagyértékű (50 E Ft feletti egyedi beszerzési áru) tárgyieszköz vásárlására is a saját dologi kiadási előirányzatuk terhére. 2./ A Dózsa Művelődési Ház és intézményei működési kiadásai 97,1 %-ban teljesültek, melyen belül: - Dózsa Művelődési Ház 98,7 %-ban, - Rákoskerti Művelődési Klub 97,9 %-ban, - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 95,6 %-ban, - Rákoscsabai Közösségi Ház 94,0 %-ban, - Erdős Renée Ház kiadásai 96,8 %-ban realizálódtak. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját költségvetésük terhére E Ft összegben vásároltak nagyértékű tárgyieszközöket. 3./ Az Egészségügyi Szolgálat működési kiadásai előirányzatának teljesítése 92,3 %-os, ezen belül: - a személyi juttatás 99,0 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 97,9 %-ban, - a dologi kiadások 85,7 %-ban teljesültek. Az Egészségügyi Szolgálat saját költségvetése terhére E Ft összegben vásárolt nagyértékű tárgyieszközöket. 4./ A kisebbségi önkormányzatok működési kiadási előirányzata összességében 88,4 %-ban került felhasználásra, ebből: - a személyi juttatás 110,4 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 99,8 %-ban, - a dologi kiadás 61,7 %-ban, - a pénzeszköz átadás 125,4 %-ban teljesült. A Görög Kisebbségi Önkormányzat 58 E Ft értékben vásárolt nagyértékű tárgyieszközt. Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat évi gazdálkodása során kiadási kötelezettségvállalásait a bevételeinek függvényében teljesítette. Pénzügyi helyzete stabil volt, likviditási gondja nem volt, fizetési kötelezettségeinek időben eleget tett. 8/12

9 III. Helyi adóbevételek alakulása és azok felhasználása: 11. számú melléklet Budapest Főváros XVII. Kerület Önkormányzatának a helyi adókról szóló, többször módosított 58/2002. (XII. 27.) számú rendelete 3. -ában előírtak alapján a helyi adóból származó bevétellel a zárszámadáskor el kell számolni. A helyi adóbevételek összege a tervezett E Ft-tal szemben E Ft-ra teljesült. A tárgyévi előírás összege E Ft volt. A évi E Ft nyitó adóhátralék összegéből E Ft került rendezésre. A december 31-én kimutatott helyi adó hátralék összege E Ft-ra változott, melyből a évet megelőző évek hátraléka E Ft. Az adóhátralék behajtására irányuló cselekmények nem minden esetben eredményezik az azonnali pénzügyi teljesítést, mivel sok esetben élünk a jelzálog jog bejegyzéssel, részletfizetés engedélyezésével, illetve letiltással. Az egyes adónemek esetében a fenti számok a következőképpen alakultak (E Ft-ban): Nyitó hátralék Tárgyévi helyesbített előírás Befizetések Záró hátralék magánszemélyek kommunális adója építményadó telekadó Összesen: Az adóalanyok száma az egyes adónemekben az alábbiak szerint alakult évben: Kommunális adóalanyok száma: fő Építményadó alanyok száma: fő Telekadó alanyok száma: 90 fő Az adóelengedéseket, közvetett támogatásokat az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza. A helyi adókhoz és a gépjárműadóhoz kapcsolódó pótlékokra és bírságokra E Ft befizetés történt 2005-ben. A helyi adóbevételek az alábbi felhalmozási kiadásokra nyújtottak részben fedezetet: A csatornaépítésekre M Ft került kifizetésre, a lakossági befizetések összege E Ft volt, a Budapest Airport Rt E Ft-ot átvállalt a lakossági hozzájárulásokból. Az állami és a fővárosi céltámogatások összege E Ft-ot tett ki, így az önkormányzat által finanszírozott összeg 613 M Ft volt. Az útépítésekre fordított kiadások összege E Ft volt, melyhez kapcsolódóan a lakossági befizetések összege E Ft volt, az állami támogatások összege E Ft volt, az önkormányzat által finanszírozott rész így E Ft-ot tesz ki. 9/12

10 IV. Önkormányzati mérlegben szereplő vagyon és annak értékelése Az önkormányzat összevont mérlegének főösszegei évhez képest az alábbiak szerint változtak: E Ft Befektetett eszközök év év változás %-ban - Immateriális javak ,7 - Beruházások ,0 - Tárgyieszközök összesen ,4 ebből: - ingatlanok - gépek, berendezések, felszerelések - járművek ,4 106,4 132,0 - Pénzügyi befektetések ,5 - Üzemeltetésre, kezelésre átadott ,0 épületek Összesen: ,1 Forgóeszközök: - Követelések ,1 - Pénzeszközök ,1 - Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,5 Összesen: ,9 Eszközök összesen: ,1 Az immateriális javak állománya (nettó érték) E Ft-tal csökkent, ezen belül a vagyonértékű jogok E Ft-tal nőttek, a szellemi termékek nettó értéke E Ft-tal csökkent. A vagyonértékű jogok és a szellemi termékek növekedése az előző időszakhoz viszonyítottan abból adódik, hogy a évre vonatkozó számviteli szabályok változása miatt a számítástechnikai programok beszerzése nem szellemi termékként, hanem vagyonértékű jogként kerül nyilvántartásba vételre. A befejezetlen beruházások értéke E Ft-tal növekedett, mivel a tárgyévi befejezetlen beruházások értéke E Ft volt, ugyanakkor az üzembe helyezett beruházások értéke E Ft-ot, a Fővárosi Önkormányzatnak térítésmentesen átadott csatorna beruházások értéke pedig E Ft-ot tett ki. A tárgyieszközök nettó értéke E Ft-tal növekedett a évi nyitó értékhez képest. Ebből: az ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok értéke: E Ft-tal növekedett, a gépek, berendezések, felszerelések értéke: E Ft-tal növekedett, a járművek értéke: E Ft-tal növekedett. Befektetett pénzügyi eszközök állománya E Ft-tal csökkent. A befektetett eszközök állományából az adott kölcsönök nem évben esedékes összege E Ft-ot, az 10/12

11 értékpapírok és üzletrészek értéke pedig E Ft-ot tett ki. Ezen eszköz csoporton belül a MOL Rt E Ft névértékű, a MATÁV Rt E Ft névértékű és az OTP Rt E Ft névértékű részvényei értékesítése miatt a csökkenés E Ft volt, a kárpótlási jegyek értékvesztésére 168 E Ft került elszámolásra, míg az adott kölcsönök állománya E Fttal nőtt. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök (Lakás-17 Vagyonkezelő Kft. által üzemeltetett lakás- és nem lakás célú helyiségek) esetében az állománynövekedés értéke E Ft, melyet az újonnan épített Újlak u szám alatti és a visszavásárolt lakások nyilvántartásba vétele indokol. A gépek, berendezések, felszerelések körében több intézménynél és a Polgármesteri Hivatalnál is a számítástechnikai eszközök állománya kerül folyamatosan bővítésre, illetve korszerűsítésre. Az Önkormányzat vagyoni helyzetét értékelve az előző időszakhoz viszonyítottan gyarapodás tapasztalható. Az önkormányzat vagyonáról készített összesített kimutatást az előterjesztés 6. számú melléklete tartalmazza. Az Önkormányzat részletes vagyonkimutatását tartalmazó vagyonleltár a nagy terjedelemre való tekintettel nem kerül a zárszámadási előterjesztés mellékleteként becsatolásra. A részletes vagyonleltár a Gazdasági Irodán és a Városigazgatási Irodán egyaránt megtalálható. V. Kiegészítő mellékletek bemutatása A költségvetési beszámoló szöveges értékeléséhez kapcsolódóan bemutatásra kerülnek az önkormányzati gazdálkodást részletesen a valóságos helyzetet tükröző számszerű kimutatások az alábbi tartalommal: - költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése; - költségvetési szervek létszáma és személyi juttatásai; - feladatmutatók állományainak alakulása; - a normatív, a normatív kötött felhasználású támogatások alakulása, cél- és címzett támogatások, központosított előirányzatok elszámolása; - letéti számla pénzforgalma; - követelések és a kötelezettségek állományának alakulása; - helyi önkormányzat adósságszolgálatának alakulása; - befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok alakulása. VI. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszere (FEUVE) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek kialakították a FEUVE rendszerüket, melynek elsődleges célja a tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerződések, a kifizetések szabályszerűségének és a gazdasági események elszámolásának ellenőrzése. A FEUVE rendszere magába foglalja: - az ellenőrzési nyomvonal kialakítását, s ezen belül az ellenőrzési pontok kijelölését, - a kockázat kezelés, azaz a véletlenszerű eseményekből, hiányos ismeretekből vagy nem megfelelő információkból adódó hibák illetve a szándékos károkozás feltárását, - a szabálytalanságok kezelésének rendjét és a szabálytalanságok megelőzését. 11/12

12 A Polgármesteri Hivatalon belül működtetett minőségbiztosítási rendszer, az eljárások és tevékenységek szabályozottsága, valamint a belső ellenőrzés rendszere elősegíti a FEUVE rendszer működését, amellyel a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos és eredményes felhasználása valósítható meg. A gazdasági események előzetes ellenőrzése a beszállítók kiválasztásának szabályozottságával, a szerződések átvizsgálásával, a kötelezettségvállalások ellenjegyzésével, a kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételével valósul meg. Az utólagos ellenőrzés a teljesítés szakmai igazolásával, a kifizetési bizonylatok érvényesítésével és az utalványok ellenjegyzésével történik meg. A gazdasági események elszámolásának ellenőrzése az analitikus és főkönyvi könyvelés adatainak egyeztetésével, valamint a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervekkel történő egyeztetésekkel valósul meg. Az önkormányzati tulajdon védelme érdekében a kis- és nagyértékű tárgyi eszközök leltározása és leltárának értékelése évente megtörténik. A FEUVE rendszer működését támogatja a Polgármesteri Hivatal minőségirányítási rendszerében működtetett belső auditok rendje és az ehhez kapcsolódó utóellenőrzések gyakorlata. Budapest, április 25. Melléklet: - Kimutatás a folyamatban lévő csatorna építésekről - Kiegészítő mellékletek 12/12