Szöveges értékelés. A zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbiakban tér el:

Átírás

1 Szöveges értékelés 11. a. jelű melléklet A zárszámadási rendelet az önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtását tartalmazza. A évi bevételek és kiadások a zárszámadásban a a halmozódást kiszűrve - a tényleges teljesítésnek megfelelően jelennek meg, a pénzforgalmi mérlegek és az egyszerűsített pénzforgalmi jelentések viszont halmozott értéket tartalmaznak. A zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a Polgármesteri Hivatalnál kiadásként, az önállóan gazdálkodó költségvetési szerveknél bevételként szereplő pénzellátást, melynek eredeti előirányzat összege E Ft, a módosított előirányzata és a teljesítése pedig E Ft, - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek E Ft-os összegét. A zárszámadási rendelet tartalmazza a kerületi szintű pénzforgalom nélküli bevétel (pénzmaradvány) E Ft összegét, mely a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegében viszont nem jelenik meg. Az egyszerűsített pénzforgalmi jelentés és a zárszámadási rendelet az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek E Ft-os összegét, Az Önkormányzat évi költségvetésének módosított bevételi és kiadási előirányzata E Ft. A költségvetés hiánya az eredetileg tervezett E Ft-ról E Ft-ra csökkent. I. Bevételek alakulása A bevételek főösszege E Ft-ot ért el, forrásonkénti részletezését az alábbiak szerint mutatjuk be: a.) Működési bevételek teljesítésének alakulása A működési bevételek E Ft összegű módosított előirányzata E Ft-ra teljesült, amely 102,8 %-os teljesítést jelent. A működési bevételek forrásonkénti megoszlása és teljesítési aránya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban Intézmények saját folyó bevétele 4,5 99,8 ebből: - Polgármesteri Hivatal 3,9 98,9 - Dózsa Művelődési Ház 0,5 106,7 - Egészségügyi Szolgálat 0,1 107,2 1/14

2 Különféle bírságok 0,2 142,2 Lakás és nem lakás célú helyiségek valamint egyéb kezelésre átadott vagyontárgyak hasznosításából származó bevételek 1,7 101,2 Költségvetési támogatás 19,6 100,0 Egyéb működési célú támogatások, pénzátvételek 3,7 99,6 Adók, átengedett központi adók 54,1 104,6 Befolyó általános forgalmi adó 1,5 129,9 Működési célú támogatás, kölcsön visszatérülése - 41,8 Pénzmaradvány 14,7 100,0 Összesen: 100,0 102,8 A Polgármesteri Hivatal E Ft-os módosított saját folyó bevételi előirányzata E Ft-ban teljesült. A E Ft bevételi kiesést a továbbszámlázott közüzemi díjak, a közterület használati díjak, a bérleti díjak és az úteljárási díjak tervezettől történő elmaradása idézte elő. Az átmenetileg szabad önkormányzati pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevétel összege 2006-ban E Ft-ot ért el. A részben önállóan gazdálkodó intézmények közül az óvodáknál 100,1 %-os, az iskoláknál 94,6 %-os a bevételi előirányzat teljesítése. Ezen intézményeknél a bevétel elsősorban a terítési díj befizetésekből keletkezett. Az Egyesített Szolgáltató Központnál a tárgyévre tervezett bevételekhez képest a teljesítés 94,8 %-os, a Piac esetében 114,2 %-os mértékű. Az Újlak utcai Uszoda bevétele a tervezetthez képest 4,8 %-kal magasabb összegben teljesült. Az önkormányzati sajátos bevételek többlete E Ft, e bevételi jogcímen belül a bírságokból az előirányzathoz viszonyítottan E Ft a többletbevétel, a lakás és nem lakás célú helyiségek hasznosításából pedig E Ft többletbevétel keletkezett. Ez utóbbi bevételi többlet a nem lakáscélú helyiségek bérleti díj bevételéből származott. Az egyéb működési célú pénzeszköz átvételből származó bevétel a módosított előirányzathoz viszonyítottan 98,8 %-ban teljesült. Adók, átengedett központi adók bevétele 104,6 %-ban teljesült. Ezen a jogcím csoporton belül a személyi jövedelemadóból származó bevétel teljesítése E Ft összeggel az államháztartási tartalék képzési kötelezettséggel megegyező mértékben maradt el a tervezettől. Az iparűzési adó bevétel valamint az iparűzési adóhoz kapcsolódó pótlék és bírság összege E Ft-tal haladta meg a tervszámot. A gépjárműadó bevételt E Ft-tal terveztük, ezzel szemben a bevételi teljesítés E Ft volt, ez E Ft-os többletbevételt jelent a tervezetthez képest. A folyó évi helyesbített gépjárműadó előírás összege E Ft volt. 2/14

3 A évi nyitó gépjárműadó hátralék E Ft összegéből E Ft került befizetésre, E Ft helyesbítéssel rendeződött, melyből E Ft felszámolási eljárás miatt került törlésre, E Ft pedig az előző időszaki túlfizetéssel került rendezésre. Az év végén kimutatott gépjárműadó hátralék összege E Ft volt, amelyből a évi hátralék E Ft-ot tesz ki, az előző évek hátraléka pedig E Ft. A gépjármű adóalanyok száma évhez képest mintegy 194 fővel nőtt, évben fő. Az önállóan gazdálkodó intézmények bevételi előirányzatának teljesítése az alábbiak szerint alakult: Az Egészségügyi Szolgálat bevételei 100,2 %-ban teljesültek, ezen belül a saját folyó bevételek 107,9 %-ban, az OEP-től átvett pénzeszköz 100,0%-ban realizálódott. A működési célú pénzeszköz átvétel 99,5 %-ban teljesült. A saját folyó bevételek 716 E Ft összegű többlete a vállalkozások (háziorvosok, felnőtt fogorvosok) felé történő telefon térítési díj, bérleti díj, takarítási díj további számlázott összegének emelkedéséből adódott. Az OEP finanszírozási rendszerében évben jelentős változás következett be. A fix összegű díjazás mellett teljesítményarányos, az ellátott feladatok pontértéke szerinti díjazást alkalmaztak. Az eredeti tervszámhoz képest E Ft többletbevétel keletkezett e bevételi jogcímnél. Az Egészségügyi Szolgálat igen jelentős összegű E Ft bevételre tett szert pályázatok megnyerésével. Ezekhez az önrészt az önkormányzat biztosította. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját folyó bevételei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban - Dózsa Művelődési Ház 59,1 104,2 - Rákoskerti Művelődési Ház 13,5 103,2 - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 14,4 100,6 - Rákoscsabai Közösségi Ház 13,0 135,1 Összesen: 100,0 106,7 Az átvett pénzeszközök, támogatások teljesítési aránya 105,3 %-os, összetétele az alábbi: - helyi önkormányzati pályázatokon E Ft-ot, - megyei, fővárosi pályázatokon E Ft-ot, - nemzetközi pályázatokon 738 E Ft-ot nyert el az intézmény. Összességében a közművelődési intézmények bevétele a módosított előirányzathoz képest 105,5 %-ban teljesült. b.) Felhalmozási célú bevételek teljesítésének alakulása: A felhalmozási célú bevételek módosított előirányzata E Ft, a tényleges bevétel E Ft, mely 78,9 %-os teljesítést jelent. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek összege a tervezett E Ft-tal szemben E Ft-ban teljesült, ez 66,1 %-os teljesítési aránynak felel meg. A telek eladásból származó bevétel összege E Ft-tal maradt el a tervezettől. 3/14

4 Értékesítésre került a Pesti út 90. sz. alatt található volt ABC-áruház megnevezésű, 1199 m 2 alapterületű belterületi felépítményes ingatlan alatti földterület a TOM CONNECT Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.-nek E Ft nettó értékben. Ugyancsak értékesítésre került a Naplás-CASYS Ingatlan Beruházási, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.-nek a Dormánd utca Naplás utca Jászapáti utca által határolt területen lévő 6 db üres telek E Ft nettó értékben. Az egyéb szórványtelkekből és a korábban értékesített telkek vételár hátralékainak törlesztő részleteiből E Ft bevétel származott. A volt önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből (törlesztő részleteiből) származó bevétel E Ft-ban realizálódott, melyből az elidegenítéssel kapcsolatos kiadások összege E Ft, a Fővárosi Önkormányzatnak átadott bevétel pedig E Ft volt. Az Anna Házban lévő lakások és a Sági u. sorházas ingatlanban lévő lakások értékesítésére évben sem került sor, így az ebből tervezett E Ft előirányzattal szemben nincs bevételi teljesítés. Befolyt a Bakancsos u. melletti földterület hasznosításához kapcsolódó E Ft. A nem lakás célú helyiségek bérbeadása kapcsán alapátruházási díjként E Ft bevétel realizálódott, melyek a Baross u. 2. sz., Pesti út 170. sz. alatti ingatlanok hasznosításából, valamint az 525. téri építési terület használati jogának kiváltásából - a Fővárosi Gázművek részéről tevődnek össze. A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 77,5 %-os. Az alacsonyabb teljesítési arány abból adódik, hogy a évben befejeződött csatorna beruházások kivitelezéséhez kapcsolódó kerületi forrásrész második 50 %-ának a finanszírozására tervezett E Ft összeg nem került átutalásra, mivel a befejezetlen beruházások nem kerültek még átadásra a Fővárosi Önkormányzatnak. A helyi adó bevételek E Ft-ban 120,8 %-ban realizálódtak, a magasabb teljesítést a kommunális adó hátralékára történt befizetések, az építményadó E Ft, a telekadó E Ft összegű többlete, valamint az egyes adókhoz kapcsolódó pótlékok és bírságok befizetése eredményezte. A lakosságtól származó különféle bevételek (helyi támogatás és az első lakáshoz jutók támogatásának törlesztése) a tervezetthez képest 35,7 %-kal magasabb összegben teljesültek. Ennek oka az, hogy a folyó évi előírással szemben az ingatlanjaikat tehermentesíteni szándékozók kifizetik a még hátralévő teljes tartozásukat. c.) Hitelfelvétel alakulása: A költségvetés egyensúlyának biztosítására eredeti előirányzatként E Ft, módosított előirányzatként E Ft összegű likviditási célú hitel került tervezésre, mely igénybevételére nem került sor. Az Önkormányzat a működéséhez pénzintézettől évközben sem vett fel likviditási célú kölcsönt (munkabér vagy folyószámla kölcsönt) évben. 4/14

5 II. Kiadások alakulása: 11. a. jelű melléklet A kiadások főösszege E Ft-ot ért el, kiemelt előirányzatonkénti részletezése az alábbi: Az önkormányzat működési kiadásainak évi összege E Ft volt, melyből a személyi juttatások E Ft-ot, a munkáltatót terhelő járulékok E Ft-ot, a dologi kiadások E Ft-ot, a működési célú pénzeszközátadások, támogatások E Ft-ot tettek ki. A felújítási kiadások összege E Ft, a tárgyi eszközbeszerzések és beruházások összege E Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások összege E Ft, a felhalmozási kölcsönök és visszatérítendő támogatások nyújtása és törlesztése E Ft volt. Az előirányzatokhoz képest a évi teljesítési adatok az alábbiak szerint alakultak: Módosított Teljesítés előirányzat E Ft-ban E Ft-ban Teljesítés %-ban Működési kiadások összesen ,2 ebből: Személyi juttatás ,8 Munkaadót terhelő járulékok ,6 Dologi kiadások ,7 Pénzeszköz átadás ,7 Fejlesztési kiadások összesen ,1 Ebből: Felújítás ,6 Beruházások tárgyieszköz beszerzés ,7 Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ,8 Kölcsönök és visszatérítendő támogatások nyújtása és törlesztése ,3 A működési kiadások önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként és kisebbségi önkormányzatonként a következőképpen alakultak: Megnevezés Részarány %-ban Teljesítés %-ban Polgármesteri Hivatal 94,3 91,9 Dózsa Művelődési Ház 2,5 96,8 Egészségügyi Szolgálat 3,1 98,4 Kisebbségi Önkormányzatok 0,1 80,4 Összesen: 100,0 92,2 1) Polgármesteri Hivatal kiadásai alakulásának elemzése: a) A Polgármesteri Hivatalnak mint önállóan gazdálkodó költségvetési szervnek a módosított működési kiadási előirányzata E Ft volt, amely E Ft-ban teljesült, a teljesítés aránya 91,9 %. 5/14

6 Kiemelt előirányzatonként a teljesítés a következőképpen alakult: 11. a. jelű melléklet - személyi juttatás 96,8 % - munkaadót terhelő járulék 94,6 % - dologi kiadás 83,8 % - pénzeszköz átadás 92,7 % A Polgármesteri Hivatal működési kiadásain belül az egyes intézmények dologi kiadási előirányzatainak teljesítése az alábbiak szerint alakult: - az igazgatás dologi kiadása 78,9 %, - a Piac dologi kiadása 82,5 %, - az Egyesített Szolgáltató Központ dologi kiadása 98,5 %, - az óvodák dologi kiadása 89,9 %, - az iskolák dologi kiadása 93,2 %, - az Uszoda dologi kiadása 99,1 %. A fejezeti szintű kiadásokon belül egyes kiemelt előirányzatoknál a teljesítés, illetve az előirányzat maradvány a következőképpen alakul: - a tervszerű karbantartási kiadások előirányzatának teljesítése 65,2 %-os, a maradvány E Ft, - a zöldfelület és környezetvédelem fenntartási, parlagfű visszaszorítás kiadása előirányzatánál a teljesítés 98,5 %, a maradvány összege E Ft, - az út,- járda, közterület, felszíni vízelvezető rendszerek fenntartási kiadása előirányzat teljesítése 63,4 %, a maradvány E Ft, A fenti feladatok esetében az előirányzat maradványok a évre áthúzódó kiadásokra fedezetet biztosítanak. Az Önkormányzat évben pályázatokat írt ki önszerveződő közösségek, kulturális, művészi, sport, környezetvédelmi, gyermek- és ifjúsági táboroztatás, kisebbségi hagyomány örző feladatok támogatására. A pályázók között oktatási, kulturális intézmények, önszerveződő közösségek, sportegyesületek és egyéb non-profit szervezetek voltak. A pályázatot elnyerőket E Ft-tal támogattuk. A pályázók a támogatott összeg felhasználásáról szakmai beszámolóval együtt tételes elszámolást nyújtottak be az önkormányzat felé. A segélyezési előirányzatok pénzforgalmi teljesítése 92,4 %-os. Az egyes ellátási formákon belül az előirányzatokhoz képest a teljesítés elmaradt, mint pl. a temetési segélynél, a köztemetésnél, a közgyógyellátásnál, valamint a szociális tanulmányi ösztöndíjnál, más ellátási formákon belül az előirányzathoz képest minimális többlet felhasználás jelentkezik, így a kiegészítő gyermekvédelmi támogatásnál, a lakásfenntartási támogatásnál és az adósságkezelési támogatásnál. Közalapítványokat, alapítványokat az önkormányzat a képviselő-testület döntése alapján támogathatja. A évi költségvetésben E Ft állt rendelkezésre a közalapítványok, alapítványok támogatására. Az 1. sz. mellékletben részletesen bemutatjuk a közalapítványoknak, alapítványoknak összegszerűen, céljelleggel nyújtott támogatásokat. A támogatásokkal az alapítványok a támogatási szerződésekben foglaltak szerint kötelesek elszámolni. 6/14

7 b) A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak módosított előirányzata E Ft, a teljesítés E Ft. A felhalmozási célú kiadások évben 44,9 %- ban teljesültek. A felújítási feladatok közül a Bartók Ház felújítása, a Heltai téri játszótér felújítása befejeződött. A szilárd burkolatú utak Ároktő u. és Liget sor, Anna és Gömbvirág utca, Lőrinci út, 526. sor, Naplás út felújításának évi ütemére központi támogatásként biztosított E Ft teljes mértékben felhasználásra került évben, a felújítás összköltsége E Ft volt. Meg kell említeni a felújítások között a Diadal Utcai Általános Iskola alapmegerősítési munkáit E Ft összegben, az Újlak utcai Uszoda külső medencéje vízforgató berendezésének gépészeti felújítását E Ft összegben. A beruházási kiadások között a csatornaépítések voltak a legnagyobb volumenű tételek. A csatornaépítésekre fordított kiadások összege évben E Ft-ot ért el. Az önkormányzat a kerület különböző pontján épülő szennyvízcsatorna beruházásaihoz évben E Ft állami céltámogatást vett igénybe. Az állami céltámogatással megvalósuló csatornaépítések közül a Rózsaszál u. Nyomda u. Nyomdász u. által határolt területen megvalósuló csatornaépítés E Ft-ba került a szerződés szerint. Ugyancsak befejeződött a Toldi Miklós utca és mellékutcái csatornaépítése, a megvalósult beruházás E Ft-ba került. A beruházási adatlap szerint jóváhagyott állami céltámogatásokat teljes összegben a fenti két csatorna építés esetében nem vettük igénybe, a maradványról I. negyedévében lemondtunk. A lemondott állami céltámogatás összege E Ft. A Pesti út Zrínyi Nyomdász u. által határolt területen és a Rákoskert sugárút (Zrínyi u. Bodonyi u. között) csatornaépítéshez E Ft decentralizált állami támogatást vettünk igénybe, a beruházásokra évben E Ft-ot fordítottunk. A csatornaépítésekről e szöveges értékeléshez külön kimutatás is készült a könnyebb áttekinthetőség érdekében. (2. sz. melléklet) A folyamatban lévő Czimra Gyula Általános Iskola bővítésére 2006-ban E Ft került kifizetésre, melyhez a évre ütemezett címzett támogatásból E Ft-ot vettünk igénybe. A beruházás kivitelezése megfelelő ütemben halad. A műszaki átadás áprilisában megtörtént. Földutak szilárdburkolattal történő ellátásának évi ütemére E Ft-ot terveztünk eredeti előirányzatként, amely az erre a célra tervezett állami támogatás összegével egyezett meg, a módosított előirányzat E Ft lett. A kivitelezőkkel kötött szerződésekben a műszaki befejezés határidő módosult, illetve a munkák műszaki átvétele elhúzódott, ezért a pénzügyi teljesítés áthúzódik évre. A évi központi támogatás elszámolása feladattal terhelt maradványként került be az elemi beszámolóba, a célszerinti felhasználást a évi beszámolóban kell bemutatni. 7/14

8 A kerületben elhelyezésre került az 1956-os forradalom 50. évfordulójának tiszteletére az 1956-os emlékmű. Az emlékhely kialakítására E Ft-ot fordítottunk. A Podmaniczky-Vigyázó Mauzóleum emlékműve is elkészült E Ft értékben. Az Újlak utcai Uszoda bővítéséhez kapcsolódóan tervpályázatot írt ki az önkormányzat, ennek a költsége E Ft volt. A Polgármesteri Hivatalban a számítástechnikai eszközállomány cseréje folyamatos évben E Ft összegben történt eszközbeszerzés. A közoktatási intézmények szakmai és informatikai fejlesztésére E Ft-ot fordítottunk. Számos intézményben került sor nagyértékű (100 E Ft feletti egyedi beszerzési áru) tárgyieszköz vásárlására is a saját dologi kiadási előirányzatuk terhére. c.) Hiteltörlesztések és visszatérítendő támogatási kölcsönök nyújtása A Hősök Terei Általános Iskola bővítéséhez szükséges ingatlan vásárlásához igénybe vett felhalmozási kölcsön törlesztése folyamatos, a évben a visszafizetett összeg E Ft volt. A Hősök Terei Általános Iskola épületének bővítése pénzügyi lízing konstrukcióban készült el, a lízingszerződés szerint az önkormányzat 10 éves futamidő alatt euro összegű tőkét (kb. 1 Md Ft) és annak kamatait fogja törleszteni a CIB Credit Rt.-nek, évben a tőke tartozásból E Ft-ot törlesztettünk lízingdíjként. A kölcsönszerződések és lízingszerződések részletes fizetési ütemezését a 7. sz. mellékletben mutatjuk be. Az Önkormányzatunk évben a Fővárosi Önkormányzat által felajánlott E Ft-os támogatási kölcsönt igénybe vette a évi iparűzési adó tervszám csökkenése miatt kieső bevétel ellensúlyozására, amit januárjától 6 hónap alatt, egyenlő részletekben visszatörlesztett évben a Fővárosi Önkormányzattól a Bartók Emlékház felújítására E Ft hosszú lejáratú (négy éves futamidejű) támogatási kölcsönt kaptunk, melynek a visszafizetését január 1-től megkezdtük. A törlesztés negyedévente, egyenlő részletben történik. 2./ A Dózsa Művelődési Ház és intézményei működési kiadásai 96,9 %-ban teljesültek, melyen belül: - Dózsa Művelődési Ház 98,9 %-ban, - Rákoskerti Művelődési Ház 99,4 %-ban, - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 96,0 %-ban, - Rákoscsabai Közösségi Ház 94,7 %-ban, - Erdős Renée Ház kiadásai 84,8 %-ban realizálódtak. A dologi többletkiadásokat az eredeti tervszámhoz viszonyítottan a bevételi előirányzatok többlet teljesítése biztosította, egyrészt az alaptevékenységből származó többletbevételekből, másrész az átvett pénzeszközökből. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját költségvetésük terhére E Ft összegben vásároltak nagyértékű tárgyieszközöket. 8/14

9 3./ Az Egészségügyi Szolgálat működési kiadásai előirányzatának teljesítése 98,4 %-os, ezen belül: - a személyi juttatás 99,5 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 98,3 %-ban, - a dologi kiadások 97,3 %-ban teljesültek. Az Egészségügyi Szolgálat saját költségvetése terhére E Ft összegben vásárolt nagyértékű tárgyieszközöket. Megvalósult az Újlak utcai háziorvosi rendelő felújítása E Ft ráfordítással. 4./ A Kisebbségi önkormányzatok működési kiadási előirányzata összességében 80,4 %- ban került felhasználásra, ebből: - a személyi juttatás 91,4 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 89,7 %-ban, - a dologi kiadás 63,2 %-ban, - a pénzeszköz átadás 95,0 %-ban teljesült. A Kisebbségi önkormányzatok bevételeit és kiadásait a K.Ö.T jelű melléklet tartalmazza. Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat évi gazdálkodása során kiadási kötelezettségvállalásait a bevételeinek függvényében teljesítette. Pénzügyi helyzete stabil volt, likviditási gondja nem volt, fizetési kötelezettségeinek időben eleget tett. A záró pénzkészletünk összege E Ft volt, melyből december 31-én E Ft a napvégi betétszámlán volt elhelyezve. 9/14

10 III. Helyi adóbevételek alakulása és azok felhasználása: 11. a. jelű melléklet Budapest Főváros XVII. Kerület Önkormányzatának a helyi adókról szóló, többször módosított 58/2002. (XII. 27.) számú rendelete 3. -ában előírtak alapján a helyi adóból származó bevétellel a zárszámadáskor el kell számolni. A helyi adóbevételek összege a tervezett E Ft-tal szemben E Ft-ra teljesült. A tárgyévi helyesbített előírások összege E Ft volt. A évi E Ft nyitó adóhátralék összegéből E Ft került rendezésre törléssel, illetve felszámolási eljárás miatti kivezetéssel. A december 31-én kimutatott helyi adó hátralék összege E Ft-ra változott, melyből a évet megelőző évek hátraléka E Ft. Az adóhátralék behajtására irányuló cselekmények nem minden esetben eredményeznek azonnali pénzügyi teljesítést, mivel sok esetben élünk a jelzálog jog bejegyzéssel, részletfizetés engedélyezésével, illetve letiltással. Az egyes adónemek esetében a fenti számok a következőképpen alakultak (E Ft-ban): Nyitó Hátralék Tárgyévi helyesbített előírás Befizetések Záró hátralék magánszemélyek kommunális adója építményadó telekadó Összesen: Az adóalanyok száma az egyes adónemekben az alábbiak szerint alakult évben: Kommunális adóalanyok száma: fő Építményadó alanyok száma: fő Telekadó alanyok száma: 109 fő A helyi adókhoz és a gépjárműadóhoz kapcsolódó pótlékokra és bírságokra E Ft befizetés történt 2006-ban. A helyi adóbevételek az alábbi felhalmozási kiadásokra nyújtottak részben fedezetet: Az adóbevételek felhasználása a fejlesztések három fő területére koncentrálódott: - csatornaépítések, - út, járda építés, illetve az aszfaltozott utak felújítására, és az - intézményi épületek felújítására. A csatornaépítésekre E Ft került kifizetésre, a lakossági befizetések összege E Ft volt, az igénybe vett állami és fővárosi támogatások E Ft-ot tettek ki, így az önkormányzatnak önrészként E Ft-ot kellett biztosítania a beruházások megvalósítására. Az utak felújítására E Ft-ot fordítottunk, az önkormányzatnak saját forrásból E Ft-ot kell biztosítania erre a célra, mivel decentralizált állami támogatásként E Ft-ot kaptunk. 10/14

11 A évi útépítési program keretében kb. 700 M Ft értékű útépítés valósult meg, melynek kifizetésére évben kerül sor. Az útépítéshez az önkormányzat E Ft állami támogatást kapott, a lakossági közműfejlesztési hozzájárulás összege E Ft volt, így az önkormányzatnak erre a célra még 324 M Ft-ot kell biztosítania. A felújítások között még a Diadal utcai Általános Iskola alapmegerősítési munkáit kell megemlíteni, melyre E Ft összeget fordítottunk, és teljes egészében az önkormányzat finanszírozta. A Heltai téri játszótér felújítása is megvalósult mintegy E Ft összegben, melyhez a Fővárosi Önkormányzat E Ft pályázaton elnyert összeggel járul hozzá. A támogatás folyósítása évben fog megtörténni. Külön kell számot adni az adó elengedésekről, közvetett támogatásokról. Az adóelengedéseket, közvetett támogatásokat az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza. Az adózás rendjéről szóló, többször módosított évi XCII. törvény (továbbiakban ART) 134. (1) bekezdés alapján az adóhatóság csak magánszemély adózónak mérsékelheti vagy engedheti el az adó-, valamit bírság és pótléktartozást. Az elengedésnek további feltétele, hogy a tartozás megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyeztesse. Ennek a feltételnek a meglétét az adózó által kitöltött adatlap alapján állapítjuk meg. Az adatlap tartalmazza az adózó jövedelmi viszonyait, állandó jellegű kiadásait, valamint a vagyoni helyzetét. Vállalkozási tevékenységet folytatók esetén az ART (3) bekezdés pótlék- és bírságtartozás méltányosságból történő mérséklését illetve elengedését engedélyezi abban az esetben, ha annak megfizetése a gazdasági tevékenységét ellehetetlenítené. A gazdasági ellehetetlenülés komplex vizsgálatot igényel, mivel ennek törvény szerinti következménye a tevékenység megszüntetése (a felszámolás). A mérséklés nem szolgálhatja a felszámolási eljárás elodázását. Csak ott indokolt alkalmazni, ahol a tartozás mérséklésével a racionális gazdálkodás helyreállítható vagy elősegíthető. Ha a gazdasági tevékenység már ellehetetlenült, nincs helye a méltányosságnak. 11/14

12 IV. Önkormányzati mérlegben szereplő vagyon és annak értékelése Az önkormányzat összevont mérlegének főösszegei évhez képest az alábbiak szerint változtak: E Ft Befektetett eszközök év év változás %-ban - Immateriális javak ,4 - Beruházások ,0 - Tárgyieszközök összesen ,5 ebből: - ingatlanok - gépek, berendezések, felszerelések - járművek ,5 105,4 76,2 - Pénzügyi befektetések ,1 - Üzemeltetésre, kezelésre átadott ,0 épületek Összesen: ,7 Forgóeszközök: - Követelések ,0 - Pénzeszközök ,4 - Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,6 Összesen: ,3 Eszközök összesen: ,5 Az immateriális javak állománya (nettó érték) E Ft-tal csökkent, ezen belül a vagyonértékű jogok E Ft-tal növekedtek, a szellemi termékek nettó értéke E Fttal csökkent. A befejezett beruházások értéke E Ft-tal növekedett, a növekedés túlnyomó részt az év folyamán megkezdett, de még be nem fejezett beruházásokból, valamint a tárgyévi és korábbi évek folyamatos beruházásainak befejezését követő aktiválás különbözetéből adódik. A december 31-i befejezetlen beruházások állományában szerepelnek még a és évben épült csatornahálózatok 1,8 Md Ft összegben, melynek a Fővárosi Önkormányzat részére történő átadás előkészítése már megkezdődött, várhatóan évben kerül sor a szerződés aláírásra. A tárgyieszközök nettó értéke E Ft-tal növekedett a évi nyitó értékhez képest. Ebből: az ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok értéke: E Ft-tal növekedett, a gépek, berendezések, felszerelések értéke: E Ft-tal növekedett, a járművek értéke: E Ft-tal csökkent. Befektetett pénzügyi eszközök állománya E Ft-tal nőtt. Az önkormányzat december 31-én E Ft névértékű ELMŰ részvénnyel rendelkezik. 12/14

13 Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök esetében E Ft állománycsökkenés következett be, melynek oka az, hogy folyamatosan történik a bérlakások bérlők általi megvásárlása, valamint az ingatlanok amortizációjának elszámolása is megtörtént az év végén. A gépek, berendezések, felszerelések körében - az intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál is - jellemzően a számítástechnikai eszközök állománya kerül folyamatosan korszerűsítésre. Az Önkormányzat vagyoni helyzetét értékelve az előző időszakhoz viszonyítottan gyarapodás tapasztalható. Az önkormányzat vagyonáról készített összesített kimutatást az előterjesztés 6. számú melléklete tartalmazza. Az Önkormányzat tételes vagyonkimutatását tartalmazó vagyonleltár a nagy terjedelemre való tekintettel nem kerül a zárszámadási előterjesztés mellékleteként becsatolásra. A részletes vagyonleltár a Gazdasági Irodán és a Városigazgatási Irodán egyaránt megtalálható. V. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszere (FEUVE) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek kialakították a FEUVE rendszerüket, melynek elsődleges célja a tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerződések, a kifizetések szabályszerűségének és a gazdasági események elszámolásának ellenőrzése. A FEUVE rendszere magába foglalja: - az ellenőrzési nyomvonal kialakítását, s ezen belül az ellenőrzési pontok kijelölését, - a kockázat kezelést, azaz a véletlenszerű eseményekből, hiányos ismeretekből vagy nem megfelelő információkból adódó hibák illetve a szándékos károkozás feltárását, - a szabálytalanságok kezelésének rendjét, és a szabálytalanságok megelőzését. A Polgármesteri Hivatalon belül a tevékenységek szabályozottsága, valamint a belső ellenőrzés rendszere elősegíti a FEUVE rendszer működését, amellyel a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos és eredményes felhasználása valósítható meg. A gazdasági események előzetes ellenőrzése a beszállítók kiválasztásának szabályozottságával, a szerződések átvizsgálásával, a kötelezettségvállalások ellenjegyzésével, a kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételével valósul meg. Az utólagos ellenőrzés a teljesítés szakmai igazolásával, a kifizetési bizonylatok érvényesítésével és az utalványok ellenjegyzésével történik meg. A gazdasági események elszámolásának ellenőrzése az analitikus és főkönyvi könyvelés adatainak egyeztetésével, valamint a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervekkel történő egyeztetésekkel valósul meg. Az önkormányzati tulajdon védelme érdekében a kis- és nagyértékű tárgyi eszközök leltározása és leltárának értékelése évente megtörténik. 13/14

14 VI. Kiegészítő mellékletek számszaki részének bemutatása A költségvetési beszámoló szöveges értékeléséhez kapcsolódóan bemutatásra kerülnek az önkormányzati gazdálkodást részletesen, a valóságos helyzetet tükröző számszerű kimutatások az alábbi tartalommal: - költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése; - költségvetési szervek létszáma és személyi juttatásai; - feladatmutatók állományainak alakulása; - a normatív, a normatív kötött felhasználású támogatások alakulása, cél- és címzett támogatások, központosított előirányzatok elszámolása; - letéti számla pénzforgalma; - követelések és a kötelezettségek állományának alakulása; - helyi önkormányzat adósságszolgálatának alakulása; - befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok alakulása. - kötelezettségvállalások állományának alakulása A kiegészítő melléklet számszaki részét a 11. b jelű melléklet tartalmazza 14/14