HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS EMBERI ERŐFORRÁSOK MINISZTÉRIUMA

Átírás

1 HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS EMBERI ERŐFORRÁSOK MINISZTÉRIUMA

2 HITELESÍTÉS A pályázatokhoz kapcsolódó kifizetésekhez a folyamatok hitelesítése szükséges, aminek célja: A kedvezményezett a vállalásait a hazai és EU jogszabályoknak betartása mellett teljesítette e? A vállalások a Támogatási szerződésben, vagy támogató okiratban Ennek mellékleteiben A benyújtott és elfogadott pályázati anyagban A pályázati csomagban lévő útmutatókban vannak rögzítve A hitelesítés folyamat két területe: 1. Dokumentum alapú ellenőrzés 2. Helyszíni ellenőrzés A kettő együtt adja a hitelesítés eredményét.

3 HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK Támogató feladatai: 10 millió Ft alatti támogatási összeg millió Ft közötti támogatási összeg 25 és 250 millió Ft közötti támogatási összeg Kockázatelemzés alapján (5 %) Kockázatelemzés alapján (25%) Ha összesítők összege> 10 millió az Ft A projekt végrehajtása során legalább egyszer, a zárást megelőzően, kivéve, ha a kockázat elemzés nem indokol korábbi ellenőrzést. 250 millió Ft fölötti támogatási összeg Projekt évente egyszer és a projekt zárásakor

4 HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK Kedvezményezett feladatai Dokumentum-megőrzési kötelezettség Információ-szolgáltatási kötelezettség Ellenőrzés-tűrési kötelezettség Elkülönítési kötelezettség Képviselet biztosítás

5 A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK TÍPUSAI Lefolytatás ütemezése. szerint Tervezett helyszíni ellenőrzés Rendkívüli helyszíni ellenőrzés Értesítés szerint. Előzetes értesítés alapján lefolytatott helyszíni ellenőrzés Előzetes értesítés nélkül lefolytatott ellenőrzések Időpont szerint. Előzetes (Támogatói döntést, támogatási szerződés megkötését megelőzően) Közbenső (Projektmegvalósítás során) Záró (Projekt zárást követően) Utánkövetéses (Fenntartási időszakban)

6 HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS DOKUMENTUMAI Értesítőlevél Projekt azonosítója Ellenőrzés célja Jogszabályi felhatalmazás megnevezése Az ellenőrzésen megvizsgálni kívánt dokumentáció Ellenőrzés időpontja és helyszíne Képviselet igénylése (aláírásra jogosult, vagy meghatalmazottja) Megbízólevél Projekt azonosítója Ellenőr neve, Igazolványszám Felhatalmazás, Felhatalmazó aláírása Bélyegzőlenyomat

7 AZ ELLENŐRZÉS IRÁNYELVEI A helyszíni ellenőrzés során az ellenőrök minden olyan kérdést kötelesek tisztázni, amelyek szükségesek ahhoz, hogy az ellenőrzés megállapításai megalapozottak legyenek. Az ellenőrzés lefolytatása alatt minden olyan bizonylatról, dokumentumról, amelyek az ellenőrzés lényegi megállapításait megalapozzák, az ellenőrök másolatot készíthetnek, mely a helyszíni ellenőrzési jegyzőkönyv mellékletét képezi. A másolatot a kedvezményezett szervezet képviselőjével hitelesíttetni kell. Az ellenőrök kötelesek figyelembe venni a kedvezményezett szervezetnél előírt biztonsági szabályokat és munkarendet. A helyszíni ellenőrzés során megállapításaikat jegyzőkönyvben rögzítik. Az eljárás korrekt, pályázóbarát, egységes minden kedvezményezett felé.

8 A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS SORÁN KIEMELTEN VIZSGÁLT TERÜLETEK I. A 4/2011. Kormány rendelet alapján a helyszíni ellenőrzések során ellenőrizni kell különösen: a projekt támogatási szerződésének megfelelő fizikai és pénzügyi előrehaladását és azok összhangját, a kifizetési igényléshez benyújtott alátámasztó bizonylatok és dokumentumok eredeti példánya rendelkezésre áll, megegyezik a kifizetési kérelemhez benyújtott másolattal, a kedvezményezett által benyújtott nyilatkozat összhangját az azt megalapozó bizonylatokkal, a termékek, szolgáltatások teljesítésének a támogatási szerződéssel való összhangját,

9 A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS SORÁN KIEMELTEN VIZSGÁLT TERÜLETEK II. a nyilvánosságra és tájékoztatásra vonatkozó közösségi szabályok betartását, a közbeszerzésekre vonatkozóan a dokumentumok alapján nem ellenőrizhető szabályok betartását, így különösen a benyújtott dokumentumok eredeti dokumentumokkal való összhangját, a benyújtott dokumentumok valódiságát, a dokumentumok megőrzésére vonatkozó szabályokat, a projekt szintű elkülönített számviteli nyilvántartás vezetését.

10 A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK FÓKUSZPONTJAI Beszerzési szakasz Közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó beszerzések Közbeszerzési dokumentáció rendelkezésre állása Eredeti és másolati dokumentáció összevetése Közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó beszerzések Pályázati útmutató előírása Átlátható, tisztességes nyílt eljárás Piaci ár igazolása

11 A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK FÓKUSZPONTJAI Végrehajtási, megvalósítási szakasz Pályázatban foglalt, vállalt tevékenységek végrehajtása Időbeli előrehaladás vizsgálat a pályázat ütemterve szerint Indikátorok megvalósulásának ellenőrzése Jogszabályoknak és a pályázati csomag útmutatóinak megfelelő eljárás

12 A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK FÓKUSZPONTJAI Pénzügyi teljesítés szakasza Számlák, bizonylatok Eredeti példányok megléte, Egyezőség a benyújtott másolatokkal, Záradék Bankszámlakivonatok, kiadási pénztárbizonylatok Eredeti példányok megléte, Egyezőség a benyújtott másolatokkal Elkülönített számviteli nyilvántartás Gazdasági esemény beazonosítása, Elkülönítés szabályszerűségének vizsgálata

13 HORIZONTÁLIS POLITIKÁKKAL KAPCSOLATOS VÁLLALÁSOK MEGVALÓSÍTÁSA Esélyegyenlőségi vállalások Fenntartható fejlődéssel kapcsolatos vállalások Tájékoztatás és nyilvánosság biztosítása Ellenőrzés irányelvei: A megvalósítást igazoló dokumentumok vizsgálata A beszámolókban jelentett események vizsgálata, összhang a jelentés és a valóság között A vizsgálat a pályázati csomag útmutatóiban rögzítettek szerint történik.

14 HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEKET LEFOLYTATÓ SZEMÉLYEK Regionális koordinátorok Ellenőrzési munkatársak Szakértők Programcsoport vezetői és munkatársai Felettes szervek és a Közreműködő Szervezet tevékenységének ellenőrzésére jogosult szervezetek (pl. NFÜ, MÁK, EUTAF)

15 A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS EREDMÉNYE További intézkedés nem szükséges Hiánypótlás benyújtása szükséges Egyéb intézkedés kezdeményezése (szerződésmódosítás, korrekció, stb.) szükséges Szabálytalansági eljárás kezdeményezése szükséges Szabálysértési vagy büntetőeljárás kezdeményezése szükséges

16 Köszönöm a figyelmet!