ÁFA BEVALLÁS (BEVALLÁS, ADATSZOLGÁLTATÁS) Benyújtandó az állami adó- és vámhatósághoz. Postára adás dátuma 2 0. Beérkezés dátuma 2 0

Átírás

1 ÁFA BEVALLÁS vonlkód helye (BEVALLÁS, ADATSZOLGÁLTATÁS) H I V A T A L (A) Nemzeti Adóés Vámhivtl 1865A Átvevő kódj Benyújtndó z állmi dó- és vámhtósághoz Postár dás dátum 2 0 Beérkezés dátum 2 0 év hó Átvevő szervezet kódj np átvevő láírás A Z O N O S Í T Á S (B) Adózó dószám Jogelőd dószám Ügyintéző neve telefonszám Hiásnk minősített evllás vonlkódj (C) Bevllás jellege Bevllás gykoriság Bevllás típus Bevllás fjtáj Az Áf tv. sz. melléklet 9.pontj szerinti válsztás jelölése Küszöérték túllépés éves dózó esetén Adóhtósági engedéllyel évközi gykoriság váltás Közösségi dószám évközi megállpítás mitt törtidőszki evllás éves dózó esetén Soronkívüli evllás kódj Kitöltött lpok szám A88 Prtnerek szám M Eljárás végével újr élővé válik Adózó elföldi pénzforglmi vgy fizetési számlszám Számlvezető pénzforglmi szolgálttó neve (D) Belföldi posti utlási ím Közterület neve, közterület jellege, hsz., ép., lépsőház, em., jtó város/ község Külföldi száml tuljdonosánk neve IBAN számlszám SWIFT-kód jelölése Adózó külföldi fizetési számlszám Országkód Deviznem Külföldi számlát vezető pénzügyi szolgálttó neve Külföldi számlát vezető pénzügyi szolgálttó íme Teljes összeg kiutlás kérésének jelölése Visszigénylés jogímkódj Kiutlást nem kér jelölése Adózó nyilvánosn működő részvénytársság Átvezetési kérelem mellékelve Nyiltkozt z Art. 64. (3) ekezdése szerint (E) Fktorálási szerződést stolt Mentes státusz mellett dókötelezettsége keletkezett (F) Felelősségem tudtán kijelentem, hogy evllásn közölt dtok vlóságnk megfelelnek. helység év hó np Jelen dóevllást ellenjegyző láírás Adótnásdó, dószkértő vgy okleveles dószkértő neve Adózonosító szám Igzolvány szám 2 0 P.H. láírás Állmi dó- és vámhtósághoz ejelentett, evllás láírásár jogosult állndó meghtlmzás jelölése Eseti meghtlmzás stolásánk jelölése Állmi dó- és vámhtósághoz ejelentett pénzügyi képviselő jelölése

2 1865A Adózó dószám / soportzonosító szám Az dtokt forintn kell feltüntetni! Fizetendő áltlános forglmi dó Közösség területén kívülre történő termékértékesítés, zzl egy tekintet lá eső szolgálttásnyújtás, vlmint nemzetközi közlekedéshez kpsolódó termékértékesítés és szolgálttásnyújtás Közösségen elülre történő, dólevonási joggl járó dómentes termékértékesítés (kivéve z új közlekedési eszköz értékesítését) Új közlekedési eszköz Közösségen elülre történő értékesítésének összege Az áf tv szerinti termékértékesítés, szolgálttásnyújtás és z dólevonássl járó dómentes elföldi értékesítés ellenértéke 5 %-os kuls lá trtozó értékesítés 18 %-os kuls lá trtozó értékesítés 27 %-os kuls lá trtozó értékesítés Közérdekű vgy egyé speiális jellegére tekintettel dómentes értékesítés Különleges eljárássl megállpított dó Sját válllkozáson elül végzett eruházás után fizetendő dó Közösségen elülről történő dómentes termékeszerzés Közösségen elülről történő 5 %-os kuls lá trtozó termékeszerzés Közösségen elülről történő 18 %-os kuls lá trtozó termékeszerzés Közösségen elülről történő 27 %-os kuls lá trtozó termékeszerzés Közösségen elülről történő új közlekedési eszköz eszerzés (27 %-os dómérték) Közösségen elülről történő jövedéki termékeszerzés (27 %-os dómérték) 18. Közösségi dólnytól igénye vett szolgálttás utáni dófizetési kötelezettség z áf tv. 37. (1) ekezdése lpján (27 %-os dómérték) 19. Közösségi dólnytól igénye vett szolgálttás utáni egyé dófizetési kötelezettség Közösségen elül z áf tv. 91. (2) ek. szerinti ügylet esetén eszerző termékértékesítés ímén fizetendő 5%-os mértékű dój Közösségen elül z áf tv. 91. (2) ek. szerinti ügylet esetén eszerző termékértékesítés ímén fizetendő 18 %-os mértékű dój Közösségen elül z áf tv. 91. (2) ek. szerinti ügylet esetén eszerző termékértékesítés ímén fizetendő 27 %-os mértékű dój Adómentes termékimport Termékimport ímén fizetendő 5 %-os mértékű dó Termékimport ímén fizetendő 18 %-os mértékű dó Termékimport ímén fizetendő 27 %-os mértékű dó Hrmdik országeli dólnytól igényevett szolgálttás utáni dófizetési kötelezettség 28. Az áf tv. 32., 34. szerinti termékeszerzés (27 %-os dómérték) 33. Adómentes szolgálttás igényevétel (közösségi dólnytól és hrmdik országeli dólnytól) Az áf tv lpján fordított dózás szályi szerint fizetendő dó Az áf tv. 99. (9) ekezdés lpján fizetendő dót sökkentő tétel Az áf tv. 153/C. lpján fizetendő dót növelő tétel összesen Az áf tv és 153/B. lpján végzett izonyltkorrekió mitti negtív tétel elföldi értékesítés és szolgálttásnyújtás esetén (tárgyéven nem htályos dómérték) Az áf tv és 153/B. lpján végzett izonyltkorrekió mitti negtív tétel közösségi termékeszerzés esetén (tárgyéven nem htályos dómérték) 34. Az áf tv és 153/B. lpján végzett izonyltkorrekió mitti negtív tétel egyé szolgálttás igényevétel esetén (tárgyéven nem htályos dómérték) Egyé Összesen ( sorok) Az dó lpj (tényleges vgy helyesített) Az dó összege (tényleges vgy helyesített)

3 1865A Adózó dószám / soportzonosító szám Az dtokt forintn kell feltüntetni! Adórktár erktározott és ott továértékesített vgy onnn kirktározott áruk ellenértéke Közösségi eszerzésől szármzó, dórktár dómentesen erktározott áru ellenértéke sor összegéől Közösségi megízás lpján elföldön történő fel- vgy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítések összege sorokól Távolsági értékesítés összege sorokól Közösségi megízás lpján elföldön történő fel- vgy összeszerelés tárgyát képező termékeszerzés összege 28. soról Tárgyieszköz-értékesítés 36. sor összegéől (pport nélkül) Apportértékesítés 36. sor összegéől Előleg ímén kpott összeg sorok összegéől Előleg ímén kpott összeg 01. és 04. sorok összegéől Közösségen elülre, nem dólny részére történő új közlekedési eszköz értékesítése 03. soról Jövedékidó-trtlom, sorok dólpján Az utzásszervezési szolgálttásnyújtás után fizetendő dó 09. sor összegéől Az áf tv. XVI. fejezete lá trtozó értékesítés dój 09. sor összegéől A fordított dózás szályi szerint ingtln után fizetendő dó 29. sor összegéől A fordított dózás szályi szerint hulldék után fizetendő dó 29. sor összegéől A fordított dózás szályi szerint z üvegházhtású gáz kiosátásár jogosító vgyoni értékű jog átruházás esetén fizetendő dó 29. sor összegéől Az áf tv n meghtározott fordított dózás szályi szerinti szolgálttás igényevétele esetén fizetendő dó 29. sor összegéől Közösségen elülre, illetve elföldre történő értékesítésől z dórktározási eljárás kpsán dóiztosítékkl érintett értékesítés dój 36. sor összegéől Az importáló áltl teljesített, Közösségen elülre történő értékesítésől z dómentes termékimport kpsán dóiztosítékkl érintett értékesítés 02. sor összegéől Az importáló/z dófizetésre kötelezett áltl teljesített, de közvetett vámjogi képviselő/z dórktár üzemeltetője áltl evllott, Közösségen elülre történő dómentes értékesítés összege 02. soról Az 57. sor szerinti dózók áltl teljesített/evllott, Közösségen elülre történő új közlekedési eszköz dómentes értékesítésének összege 03. soról Az importáló áltl teljesített, de közvetett vámjogi képviselő áltl öndózás keretéen evllott dómentes termékimport összege soról Az importáló áltl teljesített, de közvetett vámjogi képviselő áltl öndózás keretéen evllott 5 %-os dókulsú termékimport összege soról Az importáló áltl teljesített, de közvetett vámjogi képviselő áltl öndózás keretéen evllott 18 %-os dókulsú termékimport összege 25. soról Az importáló áltl teljesített, de közvetett vámjogi képviselő áltl öndózás keretéen evllott 27 %-os dókulsú termékimport összege 26. soról Beszerzést terhelő, előzetesen felszámított, levonhtó áltlános forglmi dó Az dó lpj (tényleges vgy helyesített) Az dó összege (tényleges vgy helyesített) 37. Az áf tv szerinti termékexport ellenértéke 01. soról Adómentes elföldi termékeszerzés dólpj %-os kuls lá trtozó elföldi termékeszerzés, szolgálttás után %-os kuls lá trtozó elföldi termékeszerzés, szolgálttás után %-os kuls lá trtozó elföldi termékeszerzés, szolgálttás után Hrmdik országeli és közösségi dólnytól igénye vett szolgálttás után, illetve terméket sját nevéen eszerzőként fizetett dóól levonhtó összeg Arányosítás lklmzásávl levonhtó dórész (Eredeti dólp, rányosított dó) Közösségen elüli termékeszerzés után levonhtó dó összege Importált termék után (kivetéssel) megfizetett dó levonhtó része Importált termék után (öndózássl) megfizetett dó levonhtó része

4 1865A Adózó dószám / soportzonosító szám Az dtokt forintn kell feltüntetni! %-os mértékű mezőgzdsági kompenzáiós felár 12 %-os mértékű mezőgzdsági kompenzáiós felár Sját válllkozáson elül végzett eruházás után Egyé Összesen ( sorok összege) Tárgyi eszköz eszerzése után levonhtó dó összege 76. sor összegéől (pport nélkül) Apport-eszerzés után levonhtó dó összege 76. sor összegéől Sját válllkozásn megvlósuló, még nem ktivált eruházás összege 76. sor összegéől EVA lnyoktól történt eszerzések összege 76. sor összegéől A termékimport után levonhtó dóól közvetett vámjogi képviselő(k) áltl 81. Levonási jogím megfizetett összeg ( 70. és 71. sorok összegéől) kódj Az dó lpj (tényleges vgy helyesített) Az dó összege (tényleges vgy helyesített) Áltlános forglmi dó elszámolás Előző időszkról eszámíthtó sökkentő tétel összege (előző időszk evllásánk "Következő időszkr átvihető követelés összege" soráól) Tárgyidőszkn megállpított fizetendő dó együttes összegének és levonhtó előzetesen felszámított dónk különözete (36. sor sor - 82.sor) Befizetendő dó összege ( 83. sor dt, h előjel nélküli) Visszigényelhető dó összege ( negtív előjelű 83. sor, h visszigénylésre egyéként jogosult) Következő időszkr átvihető követelés összege Elévült követelés Önellenőrzés esetén z eredeti dó összege Az dó összege (tényleges vgy helyesített) A evllás részletező dti Közösségen elüli ún. "háromszögügyleten" közenső vevőként továértékesítési élól eszerzett termékek dó nélkül számított értéke 89. Közösségen elüli ún. "háromszögügyleten" közenső vevőként továértékesített termékek dó nélkül számított értéke 90. Az áf tv. területi htályán kívül teljesített termékértékesítések dó nélkül számított ellenértéke 91. Az áf tv. területi htályán kívül teljesített szolgálttásnyújtások dó nélkül számított ellenértéke Az áf tv. területi htályán kívül, közösségi dólny felé teljesített, z áf tv. 37. (1) ekezdése lá trtozó szolgálttásnyújtás dó nélkül számított ellenértéke 91. sor összegéől Az áf tv. területi htályán kívül, közösségi dólny felé teljesített, z áf tv. 37. (1) ekezdésen kívüli egyé szolgálttásnyújtás dó nélkül számított ellenértéke 91. sor összegéől Közösség más tgországán teljesítettnek minősülő fel- vgy összeszerelés tárgyát képező termék dó nélkül számított ellenértéke 90. soról 95. Közösség más tgországán teljesítettnek minősülő távolsági értékesítés dó nélkül számított ellenértéke 90. soról 96. Az dófizetési kötelezettség sökkenése z elévülési időn elül módosított vámhtósági htározt lpján Számított ellenérték Tárgyidőszkn teljesítése ment Közösségen elüli termékértékesítések előlegének eltérő evllási időszkn kpott összege

5 1865A Adózó dószám / soportzonosító szám Az dtokt forintn kell feltüntetni! Egyéni válllkozó ingtlnértékesítésének dti 97. Ingtln soroztjellegű értékesítésére jutó dófizetési kötelezettség 98. Ingtln soroztjellegű értékesítésével összefüggő levont dó Az dó lpj (tényleges vgy helyesített) Az dó összege (tényleges vgy helyesített) ) A szerződés szám A fktorálási szerződés dti.) A szerződés kelte.) A fktoráló pénzügyi intézmény neve d.) A fktorálási számlszám e.) Adónem f.) Fktorált összeg

6 1865A Adózó dószám / soportzonosító szám Az dtokt forintn kell feltüntetni! Az Áf tv. 6/A. és 6/B. számú mellékletéen felsorolt termékek értékesítése / eszerzése fordított dózás keretéen Mezőgzdsági termékek Vs és él termékek Fordított dózás keretéen értékesített termékek dólpj 04. sor összegéől Fordított dózás keretéen eszerzett termékekre jutó dólp és dó 29. sor összegéől Az dó lpj (tényleges vgy helyesített) Az dó összege Az dó lpj (tényleges vgy helyesített) (tényleges vgy helyesített) d Az dó összege (tényleges vgy helyesített) e A stolt összes 1865M összesítő jelentés nyomttványon feltüntetett - elföldi, egyenes dózás lá trtozó, 1865M részletező lpokon számlánként kimuttott és/vgy 1865M Főlpon összevontn nyiltkozott - forglom összesen Termékértékesítés / Szolgálttás nyújtás Prtnerszám irányonként () Száml drszám összesen Az dó lpj (tényleges vgy helyesített) d Az dó összege (tényleges vgy helyesített) e 102. Termékértékesítés / szolgálttás nyújtás értékhtárt egyedileg elérő számltételeinek összege összesen Összes 1865M Főlp 01. sor dólp és dó összegeinek - ) és d) mezők - együttes dt 102. Termékértékesítés / szolgálttás nyújtás 103. tételesen részletezett korrekióink összege összesen 103. Összes 1865M Főlp 02. sor dólp és dó összegeinek - ) és d) mezők - együttes dt Összesítő jelentéseken szereplő termékértékesítés / szolgálttás nyújtás összege összesen 104. (A 102. és 103. sorok dt összesen) 104. Összes 1865M Főlp 03. sor dólp és dó összegeinek - ) és d) mezők - együttes dt Termékeszerzés / Szolgálttás igényevétel Prtnerszám irányonként () Száml drszám összesen Az dó lpj (tényleges vgy helyesített) d Az dó összege (tényleges vgy helyesített) e 105. Termékeszerzés / szolgálttás igényevétel értékhtárt egyedileg elérő számltételeinek összege összesen Összes 1865M Főlp 04. sor dólp és dó összegeinek - ) és d) mezők - együttes dt 105. Termékeszerzés / szolgálttás igényevétel 106. tételesen részletezett korrekióink összege összesen 106. Összes 1865M Főlp 05. sor dólp és dó összegeinek - ) és d) mezők - együttes dt A sorokn nem szereplő, értékhtár ltti eszerzési számlák összevont összege 107. Összes 1865M Főlp 06. soránk dó összege - d) mező - együttes dt Összesítő jelentéseken szereplő termékeszerzés / szolgálttás igényevétel összege összesen 108. (A 105., 106. és 107. sorok dt összesen) 108. Összes 1865M Főlp 07. sor dólp és dó összegeinek - ) és d) mezők - együttes dt 107.

7 1865A-170 Adózó dószám / soportzonosító szám Adózó vámzonosító szám Főizonylt szám Átvezetési és kiutlási kérelem pénzforglmt leonyolító izonyltokhoz Az átvezetés dtit forintn kell feltüntetni! T E R H E L E N D Ő J Ó V Á Í R A N D Ó K I U T A L A N D Ó Ssz. dónem főizonylti sorszám dónem kód összeg forintn dónem kód htároztszám összeg forintn összeg forintn Ssz. d e f g Összesen 25. A kitöltésre vontkozó előírások főizonylt kitöltési útmuttóján tlálhtók.

8 1865A-04 ÖNELLENŐRZÉSI MELLÉKLET évi dómegállpítási időszkok evllásink önellenőrzésére Adózó dószám / soportzonosító szám Az önellenőrzéssel helyesített időszk (O) Ismételt önellenőrzés jelölése (x) Az dtokt forintn kell feltüntetni! Az önellenőrzési pótlék megállpítás Áltlános forglmi dó önellenőrzése A módosított összeg 1. A felszámított önellenőrzési pótlék lpj A felszámított önellenőrzési pótlék összege A rendezendő dó Az önellenőrzés eredményeként kimuttott kötelezettség növekedés Az önellenőrzés eredményeként kimuttott kötelezettség sökkenés 4. Korái áf-önellenőrzési lp önellenőrzési pótlékánk módosított összege Az eredeti összeg A módosított összeg 5. Az önellenőrzési pótlék lpj Az önellenőrzési pótlék összege Korái önellenőrzési pótlék (6. sor) növekedése Korái önellenőrzési pótlék (6. sor) sökkenése 8.

9 1865A-05 NYILATKOZAT ARRÓL, HOGY AZ ÖNELLENŐRZÉS INDOKA ALAPTÖRVÉNY-ELLENES VAGY AZ EURÓPAI UNIÓ KÖTELEZŐ JOGI AKTUSÁBA ÜTKÖZŐ JOGSZABÁLY Lpszám Adózó dószám / soportzonosító szám Az önellenőrzéssel helyesített időszk (A) 1. Az önellenőrzés indok, hogy z dókötelezettséget megállpító jogszály lptörvény-ellenes, vgy z Európi Unió kötelező jogi ktusá ütközik (B) Adó/támogtásnem kód: Adó/támogtásnem megnevezése: melyre vontkozón végrehjtott önellenőrzés indok z lptörvény-ellenesség, vgy Európi Unió kötelező jogi ktusá ütköző jogszály Nyiltkozt részletes kifejtése jogszályi hivtkozássl: (C)

10 1865A-07 Adózó dószám / soportzonosító szám Lpszám Az Áf tv. 6/A., 6/B. és 6/C. számú mellékletei szerint fordított dózás keretéen történt értékesítésre vontkozó nyiltkozt Az dtokt forintn kell feltüntetni! Vevő dószám Teljesítés npj Termék megnevezése Vámtrifszám d Mennyiség (kg) e Adólp f Összesen: A kitöltésre vontkozó előírások z áltlános forglmi dó evllásához, önellenőrzéséhez és elmulsztott evllásánk pótlásához készített kitöltési útmuttón tlálhtók.

11 1865A-08 Adózó dószám / soportzonosító szám Lpszám Az Áf tv. 6/A., 6/B. és 6/C. számú mellékletei szerint fordított dózás keretéen történt eszerzésre vontkozó nyiltkozt Az dtokt forintn kell feltüntetni! Eldó dószám Teljesítés npj Termék megnevezése Vámtrifszám d Mennyiség (kg) e Adólp f Összesen: A kitöltésre vontkozó előírások z áltlános forglmi dó evllásához, önellenőrzéséhez és elmulsztott evllásánk pótlásához készített kitöltési útmuttón tlálhtók.

12 1865A-09 Adózó dószám / soportzonosító szám Lpszám Az Áf tv. 4/A. számú melléklet II. pont szerinti dtszolgálttás személygépkosi lvázszámáról Alvázszám () Közvetett vámjogi képviselőként teljesített dtszolgálttás ()

13 1865A-A88 Adtszolgálttás új közlekedési eszköz értékesítéséről Adózó közösségi dószám Adtszolgálttási időszk H U Lpszám 1. A közlekedési eszköz fjtáj () Vízi Vevő neve Vevő íme Légi Gyártmány/Tipus () Szárzföldi Országkód Alvázszám/ Gyártási szám Az új közlekedési eszköz zonosító dti () Motorszám 3 Hengerűrtrtlom(m )/ Főgép teljesítménye (kw-n) Futott kilométerek szám Hjózott/ repült órák szám Az új közlekedési eszköz áf nélkül számított ellenértéke Az dtokt forintn kell feltüntetni! Száml kiállításánk időpontj Első forglomhelyezés időpontj () (d) (e) (f) (g) () () (d) Ország Irányítószám Vevő neve 2. Vevő íme Országkód Ország Irányítószám Vevő neve 3. Vevő íme Országkód Ország Irányítószám Vevő neve Vevő íme Országkód Ország Irányítószám Vevő neve Vevő íme Országkód Ország Irányítószám Vevő neve Vevő íme Országkód Ország Irányítószám