2008. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSA

Átírás

1 ABONY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ABONY VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ZÁRSZÁMADÁSA MEGÁLLAPÍTOTTA: ABONY VÁROS ÖNKORMÁNYZAT./2008. (...) KT. RENDELETE

2 Városi Önkormányzat Polgármesteréről Abony Kossuth tér 1. : (53) : (53) Előterjesztés előkészítésében részt vett: Gazdasági Osztály Előterjesztést megtárgyalta: Gazdasági Bizottság Ügyrendi és Közbiztonsági Bizottság Oktatási és Közművelődési Bizottság Pénzügyi Bizottság Szociális és Egészségügyi Bizottság ELŐTERJESZTÉS Abony Város Önkormányzat Képviselő-testületének április 30-i ülésére Abony Város Önkormányzat évi zárszámadási rendeletének megalkotására Tisztelt Képviselő-testület! A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló évi XX. törvény 139. (1) e) pontjában és az Államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 82..-ában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót (zárszámadást) terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és elfogadására. Abony, április 10. Romhányiné Dr. Balogh Edit polgármester s.k.

3 ABONY VÁROS ÖNKORMÁNYZAT /2009. ( ) számú rendelete az önkormányzat évi költségvetési zárszámadásáról Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló, többször módosított évi XXXVIII. törvény 82. -ában meghatározott jogkörében eljárva a évi költségvetési zárszámadásáról a következő rendeletet alkotja. 1. (1) Az önkormányzat képviselőtestülete a évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást jóváhagyja E Ft bevétellel E Ft kiadással E Ft többlettel (2) Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (3) A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét az 2/a. és 2/b. számú melléklet szerint fogadja el. (4) A helyi Cigány Kisebbségi Önkormányzat, valamint az Abony és Térsége Térségfejlesztési Társulás mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit az 3/a., 3/b. számú mellékletben foglaltak szerint fogadja el. 2. A Képviselő-testület az Önkormányzat évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el: (1) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait a 4. és 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (2) Abony Város Önkormányzat kiadási előirányzatának teljesítését feladatonként a 6. számú melléklet szerint. (3) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célonkénti és címenkénti alakulását a 7. számú melléklet szerint. (4) Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a 8. számú melléklet szerint. (5) Az önkormányzat a december 31-ei állapot szerinti adósságállományát lejárat és eszközök szerinti bontásban a 9. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (6) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 10. számú melléklet szerint. (7) A céljellegű támogatások felhasználását a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

4 (8) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulást pénzügyi elszámolását a 12. sz. melléklet szerint. (9) Az önkormányzat polgármesteri hivatalának, valamint a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 13/1, 13/2, és a 13/3 számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (10) A helyi kisebbségi önkormányzat, valamint az Abony és Térsége Térségfejlesztési Társulás bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 13/4. és 13/5. számú mellékletekben foglaltak szerint. (11) A képviselőtestület az önkormányzat évi egyszerűsített mérlegét, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatását, a 14/a., 14/b., 14/c., számú mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá. (12) A képviselő-testület a költségvetési szervek pénzmaradványát és annak felhasználását a 15. számú mellékletnek megfelelően hagyja jóvá, illetve engedélyezi. (13) Az önkormányzat a december 31-ei állapot szerinti vagyonát 16/a., 16/b. számú mellékletben foglaltak szerint E Ft-ban állapítja meg. (14) Az önkormányzat december 31-i állapot szerinti vagyonkimutatását a 17/a., 17/b.. 17/c., 17/d., sz. melléklet szerint állapítja meg. (15) A képviselő-testület a pénzeszközök változásának levezetését a 18-as mellékletben szereplő adatok alapján hagyja jóvá. 3. (1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel. (2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a pénzmaradványnak a évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek. 4. A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse. Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba. 5. Dr. Németh Mónika jegyző Romhányiné Dr. Balogh Edit polgármester

5 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉVI BESZÁMOLÓHOZ Általános rész 1. Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése A települési önkormányzat által ellátott feladatok, melyre normatív hozzájárulást igényelt: településüzemeltetési, igazgatási és sportfeladatok, körzeti igazgatás, ezen belül: körzetközpontként okmányirodai, gyámügyi igazgatási, valamint építésügyi igazgatási feladatok, pénzbeli és természetbeni szociális és gyermekjóléti feladatok, lakáshoz jutás feladatai, gyermekek napközbeni ellátása (bölcsődei ellátás, ingyenes intézményi étkeztetés), óvodai nevelés, iskolai oktatás 1-4, 5-8, 9-12 évfolyamon, alapfokú művészetoktatás, gyógypedagógiai nevelés, oktatás, általános iskolai napközi foglalkozás, nyelvi előkészítő oktatás, közművelődési és közgyűjteményi feladatok, pedagógiai szakszolgálat. Egyéb önkormányzat által ellátott feladatkörök: településfejlesztés, - rendezés, lakásgazdálkodás, helyi közutak, közterületek fenntartása, köztisztaság, településtisztasági feladatok, egészséges ivóvízellátás, közvilágítás. A kötelező feladatok ellátásán túl a korábbi években felvállalt fakultatív feladatokat is ellátta, finanszírozta az önkormányzat. A vagyon gyarapodását szolgálták a évben végrehajtott felújítások, beruházások. Pályázati támogatás biztosította az alábbi fejlesztések megvalósítását: a Szelei úti járda építése (Területi kötöttség nélküli önkormányzati fejlesztési célú támogatásból) Ivóvízhálózat mechanikai tisztítása (Területi kötöttség nélküli önkormányzati fejlesztési célú támogatásból)

6 2. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése A/ B E V É T E L E K Bevételi jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Működési bevételek 44,84 23,52 24,46 Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 1,09 0,79 0,28 Támogatások, kiegészítések 33,15 21,32 22,71 Véglegesen átvett pénzeszközök 2,92 1,99 2,57 Finanszírozási bevételek 17,65 52,21 49,86 Tám.,kölcsön visszatér.ig. bev. ép. Bev. 0,35 0,17 0,12 Összesen: 100,0 100,0 100,0 Az összbevételen belül a legnagyobb arányt a finanszírozási bevételek teszik ki ez abból adódik, hogy az Önkormányzat április 11-én e Ft értékben kötvényt bocsátott ki infrastrukturális fejlesztések és beruházások önerejének biztosításához. Jelentős arányt képvisel a bevételeken belül a működési bevételek nagysága. Ide tartoznak az igazgatási tevékenység bevételei, a szolgáltatások díjbevételei, valamint az önkormányzat sajátos működési bevételei, ezen belül a helyi adók, átengedett központi adók, bírságok. A támogatások, kiegészítések között kerültek elszámolásra a normatív hozzájárulások, központosított előirányzatok, normatív kötött felhasználású támogatás, fejlesztési támogatások. Elenyésző (0,28 %) a felhalmozási és tőkejellegű bevételek aránya. Ezen a soron jelennek meg a föld értékesítéséből és részvények visszaváltásából származó bevételek. A támogatások és kölcsönök visszatérülései a csatorna II. ütem, és a kamatmentes kölcsönök lakossági befizetéseiből állnak. Finanszírozási bevételek között szerepelnek a hitelekkel, értékpapírokkal kapcsolatos bevételek. B/ K I A D Á S O K Kiadási jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Folyó működési kiadások 78,62 42,89 59,42 Felhalmozási és tőke jellegű kiadások 15,23 8,21 3,37 Tartalékok 3,99 44,15 Hitelek kamatai 0,74 1,09 Egyéb kiadások

7 Finanszírozási kiadások 2,16 4,01 36,12 Összesen: 100,0 100,0 100,0 Az összkiadáson belül a legnagyobb arányt a folyó működési kiadások képviselik. Tartalmazza: a személyi juttatásokat, járulékokat, dologi kiadásokat, folyó kiadásokat, támogatásértékű, illetve működési célú pénzeszközátadásokat, társadalom és szociálpolitikai juttatásokat, ellátottak pénzbeli juttatását. A felhalmozási és tőkejellegű kiadásokon belül szerepelnek a felújítások, beruházások kiadásai, a támogatásértékű, illetve felhalmozási célú pénzeszközátadások. A finanszírozási kiadásokon belül szerepelnek a hitelek, értékpapírok kiadásai, valamint a kötvényből állampapírban lekötésre került E Ft-ot. C/ Az Áht a által előírt mérlegek, kimutatások indokolása 1. az önkormányzat összes bevételének, kiadásának alakulása, pénzeszközének változása; Az önkormányzat összes bevétele évhez képest E Ft-tal növekedett, az összkiadások pedig E Ft-tal növekedtek. A pénzeszközök állománya 535,12 %-kal, azaz E Ft-tal növekedett. (Zárszámadási rendelet 16/a. számú melléklete). 2. az önkormányzat összevont költségvetési mérlege, a helyi kisebbségi önkormányzat mérlege; A költségvetési szerv eszközeinek és forrásainak változása E Ft, mely változás részleteiben a specifikus részben került bemutatásra. (Zárszámadási rendelet 16/a-b. számú melléklete). A kisebbségi önkormányzat évben 722 E Ft központosított támogatásban részesült, melyet a törvény értelmében működési kiadásokra költött el 765 E Ft értékben (felhasználva az előző évi pénzmaradványát is). (Zárszámadási rendelet 3/a. számú melléklete). 3. az adósság állomány lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerint; Abony Város Önkormányzata adósságállományát a zárszámadási rendelet 9. számú melléklete mutatja be. 4. vagyonkimutatás; Abony Város Önkormányzat tulajdonában lévő vagyon elemeit részletesen a zárszámadási rendelet 17/a-b. számú melléklete mutatja be. 5. a többéves kihatással járó döntések; A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a zárszámadási rendelet 7. számú melléklete mutatja be. 6. közvetett támogatások; Közvetett támogatások között szerepel Abony Város Önkormányzata által a Polgárőrség, a Rendőrség, az Általános Iskolák tanulói, a zeneiskola és

8 sportegyesületek részére ingyenesen biztosított ingatlan használat, valamint a 70 éven felüliek 50%-os hulladékszállítási díj kedvezményét. II. Specifikus rész a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni helyzet alakulása M e g n e v e z é s Előző évi Tárgyévi Változás E Ft E Ft %-a I. Immateriális javak ,34 II. Tárgyi eszközök ,27 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,2 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök ,15 A. Befektetett eszközök ,83 I. Készletek II. Követelések ,28 III. Értékpapírok ,88 IV. Pénzeszközök ,12 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,51 B. Forgóeszközök összesen ,77 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B) ,50 1. Induló tőke ,00 2. Tőkeváltozások ,12 3. Értékelési tartalék D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN ,11 I. Költségvetési tartalék ,58 II. Eredménytartalék E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN ,58 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,31 II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,39 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,64 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN ,37 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,50 A költségvetési szerv eszközeinek és forrásainak változása E Ft volt az egyik évről a másikra, ami 34,50 %-os növekedésnek felel meg.

9 ESZKÖZÖK: Befektetett eszközök: Az immateriális javak állománya 21,34 %-kal nőtt. Az eszközök állományán belül meghatározó szerepük van a tárgyi eszközöknek, mindkét évben a legnagyobb arányt képviselve. Az állományon belül növekedésként szerepelnek a évben üzembe helyezett beruházások (Szivárvány Óvoda bölcsődei férőhelyeinek bővítése, Kétpói hulladéklerakó létesítése, világításkorszerűsítés, Szelei úti járda építése, ivóvízhálózat mechanikus tisztítása) a folyamatban lévő beruházások, a fejlesztésekkel kapcsolatosan elkészített tervek. A befektetett pénzügyi eszközök állománya több mint 10-szeresére nőtt az előző évhez viszonyítva, mely összegszerűen E Ft-os változást eredményezett, ez többek között a kötvénykibocsátásból eredő állampapírba történő lekötést tartalmazza. A befektetett eszközök változása 17,83 %, mely E Ft-os vagyonnövekedést eredményezett. Forgóeszközök: A követelések állománya E Ft-tal (7,28 %) nőtt, mely mindenképpen a fizetési morál romlását mutatja. Az értékpapírok állománya 73,12 %-os csökkenést mutat. A pénzeszközök egyenlege látványosan e Ft-tal növekedett ezt a kötvénykibocsátásból rövid lejáratú bankbetétekben lekötött pénzeszközök növelték meg az előző évhez képest. A forgóeszközök összességében 174,77 %-os növekedés figyelhető meg, mely E Ft-os vagyonnövekedést eredményezett. FORRÁSOK: A forrás állományon belül a saját tőke, ezen belül is a tőkeváltozások mértéke E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A költségvetési tartalék 463,58 %-kal, azaz E Ft-tal nőtt a megelőző időszakhoz viszonyítva. Kötelezettségek: A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 416,31 %-kal, azaz E Ft-tal növekedett, ezt a kötvénykibocsátással keletkező kötelezettség eredményezi. Ugyanakkor a rövid lejáratú kötelezettségek állománya E Ft-tal, azaz 50,61 %-kal csökkent. A rövid lejáratú kötelezettségek között a szállítói tartozások állománya 33,68 %-kal, azaz E Ft-tal csökkent a megelőző évhez viszonyítva. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állománya 50,64 %-kal, azaz E Ft-tal nőtt évhez viszonyítva.

10 Vagyoni helyzetet tükröző mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya (I/1.) 89,38 78,31-11,07 Befektett eszközök = Összes eszköz x100 Forgóeszközök aránya (I/2.) 10,62 21,69 11,07 Forgóeszk. + aktív pü.elsz. x100 Összes eszköz Kötelezettségek aránya (I/3.) 15,38 39,26 23,88 Kötelezettségek Mérleg főösszege x100 Befektetett eszközök fedezete I. (I/4.) 90,15 559,32 469,17 Saját tőke Befektetett eszközök x100 Befektetett eszközök fedezete II. (I/5.) 100,62 101,81 1,19 Saját tőke + Hosszú lej. köt. x100 Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya ( I/6.) 6,89 9,42 2,53 Forgótőke Saját tőke x100 Tőkeerősség (saját tőke aránya) ( I/7.) 80,58 43,80-36,78 Saját tőke Mérleg főösszge x100 Saját tőke növekedési mutató (I/8.) 1451, ,33-390,45 Saját tőke induló tőke x100 Szöveges értékelés: Az egyes vagyonelemek megoszlása az összvagyonon belül:

11 A befektetett eszközök az eszközállományon belül 78,31 %, a évről évre a befektetett eszközök aránya 11,07 %-kal csökent. A forgóeszközök + aktív pénzügyi elszámolások 21,69 %-ot képviselnek az összvagyonon belül. A forgóeszközök aránya 11,07 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. A kötelezettségek mérleg főösszegen belüli megoszlása 39,26 %, mely 23,88 %-kal nőtt a évhez képest. A növekedés elsősorban a kibocsátott kötvény állományának növelésével magyarázható, mely számszerűen E Ft-ot jelent. Befektetett eszközök fedezete: A mutatószám a saját forrás és a tartósan lekötött eszközök összhangját tükrözi. Az eszközállomány jelentős részét a befektetett eszközök teszik ki, ezért a fedezeti mutatók a működés biztonságának megítélésére alkalmasak. A saját tőke a befektetett eszközökre 559,32 %-ban biztosít fedezetet (az I. mutató 100 % fölötti értéke kedvező). Az előző évhez képest 469,17 %-os növekedés tapasztalható, mely kedvezően befolyásolja a befektetett eszközök fedezetét. A II. mutató alapján a befektetett eszközök fedezetére a saját tőke mellé idegen forrást kellett bevonni (a mutató 100 % fölé emelkedett), melynek mértéke 1,19 %-kal nőtt a megelőző év viszonylatában. Forgótőke, saját tőke aránya: A mutatószám alapján a saját tőke 9,42 %-a fedez kötelezettség nélküli forgóeszközt. A mutató értéke növekvő tendenciát mutat az előző évhez képest, amely kedvezően befolyásolja a rövid távú fizetési pozíciót. Tőkeerősségi mutató (saját tőke aránya): Az összvagyonon belül a saját tőke 43,80 %-ot képvisel, mely az előző évhez képest gyengült 36,78 %-kal. A saját tőke gyengülése a vagyoni helyzet romlását mutatja. Saját tőke növekedési mutató: A saját tőke 390,45 %-kal növekedett évről évre az induló tőkéhez viszonyítva. b) Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző évi Tárgyév Változás Hitelfedezeti mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x100 (I/12.) 76,31 165,77 89,46 Vevő - szállítóállomány összemérési mutató Vevő állomány x 100 Szállítói állomány (I/13) 3,37 9,75 6,38 Adósságállomány aránya (I/14) 2,40 2,56 0,16

12 Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke x100 Likviditás alakulása M u t a t ó Előző évi Tárgyév Változás Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x100 (I/10.) 108, , ,91 (I/11.) 234, , ,34 A likviditási mutatók a fizetőképesség megítélésére alkalmasak. A mutatószámok információt nyújtanak arról, hogy a mobil forgóeszközök a rövid lejáratú kötelezettségeknek milyen arányát képesek fedezni. Mobilizálható forgóeszközök elsősorban a készpénzben és bankszámlán található pénzeszközök, továbbá a követelések. Arányuk mindkét mutató esetében kedvező, hiszen egyrészt a forgóeszközök biztosítják a rövid lejáratú kötelezettségek visszafizetésének lehetőségét, másrészt évről évre a kibocsátott kötvénynek köszönhetően növekvő tendenciát mutatnak. A bankszámlákon rendelkezésre állt a csatorna II. ütem, illetve az egyházi kártalanítás lekötött pénzeszközei. Ezek a pénzeszközök meghatározott célokra (hiteltörlesztés, beruházás) vannak elkülönítve, tehát a gyakorlatban nem szolgálhatják a rövid lejáratú kötelezettségek kiegyenlítését. 2. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz A 415 M Ft-os csatorna társulati hitel zálogjoggal biztosított kötelezettség. 5 évnél hosszabb futamidejű kötelezettség az ÖKIF (fejlesztési) hitel. 3. Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez A nyilvántartott követelésekkel kapcsolatosan tájékoztató adatot a számú melléklet tartalmaz. 4. Ellenőrzés által megállapított jelentős összegű hibák miatti módosítások indoklása Az előző évek beszámolójában jelentős összegű hibát az ellenőrzés, könyvvizsgálat nem tárt fel. 5. Európai Uniós támogatási programok értékelése évben került aktiválásra az ISPA támogatásból megvalósított Kétpói Hulladéklerakó Abonyt illető részarányából még E Ft értékű végszámla.

13 III. Tájékoztató rész Abony Város Önkormányzata decemberében zártkörű kötvény kibocsátásról döntött a jövőbeni fejlesztések megvalósítása, valamint a pályázatok finanszírozása érdekében. A kötvény 2,2 Mrd Ft értékben április 11-én került kibocsátásra Abonyi Két Torony néven évben lekötött betétként a város vagyonát gyarapította az egyházi kártalanításként kapott összeg és kamatai, melyből 2009-ben E Ft értékű kamat felhasználásra kerül évben megvalósuló beruházások fedezetére. A évben esedékes csatorna hitel egyösszegű visszafizetésének fedezetét szolgálja a gázközmű vagyon dematerizált értékpapírja, valamint a szintén lekötött számlán felgyülemlett csatorna hozzájárulások összege.

14 Kiegészítő melléklet táblázatainak jegyzéke M e g n e v e z é s Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok Bruttó érték változása Halmozott értékcsökkenés változása Jelzálogra lekötött immateriális javak Jelzálog lekötés időpontja Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok Bruttó érték változása Értékcsökkenés változása Jelzálogra lekötött tárgyi eszközök Jelzálog lekötés időpontja Beruházások állományváltozásával kapcsolatos adatok Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása Befektetett pénzügyi eszközök változása Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok Határidőn túli követelések Behajthatatlan követelések vevők szerinti bontásban Befektetett eszközök, készletek és értékpapírok értékvesztése Bevételi előírások, befizetések, hátralékok, túlfizetések alakulása Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása Kimutatás a évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról Kimutatás az első lakáshoz jutók pénzügyi támogatásáról Táblázat száma 1/a. sz. tábla 1/b. sz. tábla 1/c. sz. tábla 1/d. sz. tábla 2/a. sz. tábla 2/b. sz. tábla 2/c. sz. tábla 2/d. sz. tábla 3. sz. tábla 4. sz. tábla 5. sz. tábla 6. sz. tábla 7/a. sz. tábla 7/b. sz. tábla 8. sz. tábla 9. sz. tábla 10. sz. tábla 11. sz. tábla 12. sz. tábla Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása 1/a.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban

15 Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesb. b) Halmozott értékcsökkenés változása 1/b.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesb. c) Jelzáloggal terhelt immateriális javak 1/c.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egyéb immateriális javak Összesen Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték d) Jelzálog lekötés időpontja Megnevezés A jelzálog keletkezésének időpontja A jelzálog megszűnésének időpontja Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egyéb immateriális javak /d.sz. tábla

16 Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása 2/a.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök b) Értékcsökkenés, értékvesztés változása 2/b.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök c) Jelzáloggal terhelt tárgyi eszközök 2/c.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Összesen

17 Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték d) Jelzálog lekötés időpontja Megnevezés A jelzálog keletkezésének időpontja A jelzálog megszűnésének időpontja Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések 2/d.sz. tábla Járművek Beruházások állományváltozásai 3.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Összesen Nyitó érték Beruházások növekedése új beszerzés, létesítés használt eszköz beszerz térítés nélküli átvétel egyéb növekedés Beruházások csökkenései üzembe helyezés eladás, átadás selejtezés, megsemmisülés térítés nélküli átadás egyéb csökkenés Záró érték Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása december 31-én 4.sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése

18 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Üzemeletetésre átadott eszközök Összesen: Befektetett pénzügyi eszközök változása Adatok ezer Ft-ban 5.sz. tábla Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Egyéb tartós részesedés Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Tartósa adott kölcsönök Hosszú lejáratú bankbetétek Összesen: Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok 6. sz. tábla Adatok ezer Ft-ban Nyitó Tárgyévi Növekedés Csökkenés Záró Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok 7/a.sz. tábla a) A határidőn túli kintlévőségek alakulása Lejárt követelések Összeg (ezer Ft-ban) %-os megoszlás - 30 napon belül 38 0, napon belül , napon belül 500 5, napon belül 368 3, napon túli ,83 Követelések összesen (mérlegadat) % b) Behajthatatlan követelések vevők szerinti bontásban A számvitelről szóló évi C. törvény alkalmazásában meghatározott behajthatatlan követeléssel az önkormányzatnak nem rendelkezik.

19 Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulása Megnevezés Sorszám Bekerülési érték Nyitóadatok Elszámolt értékvesztés nyitó értéke Tárgy- évben elszámolt értékvesztés Tárgyévb en visszaírt/ kivezetett értékveszt és Bekerülési érték 8.sz. tábla Ezer forintban! Záró adatok értékvesztés záró értéke Immateriális javakra adott előlegek 01 Beruházásra adott előlegek Egyéb tartós részesedések Tartós hitelviszonyt megtest. értékpapírok Tartósan adott kölcsönök Egyéb hosszúlejáratú követelések 06 Befektetett eszközök összesen ( ) Készletek 08 0 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Adósok Rövid lejáratú kölcsönök 11 Egyéb követelések Egyéb részesedések 13 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Forgóeszközök összesen ( )

20 Eszközök összesen (07+15) Bevételi előírások, befizetések hátralékok túlfizetések alakulása december 31-én 9. sz. tábla Bevételi jogcím évi előírás (E Ft) Befizetés (E Ft) Hátralék (E Ft) Túlfizetés (E Ft) Csatorna I.-II. ütem Belföldi vevők Ö S S Z E S E N sz. tábla Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása december 31-én Bevételi jogcím évi kivetés (E Ft) Befizetés (E Ft) Hátralék (E Ft) Túlfizetés (E Ft) Magánszemélyek kommunális adója Vállalkozások kommunális adója Iparűzési adó Idegenforgalmi adó Építményadó Telekadó Ö S S Z E S E N

21 11. sz. tábla Kimutatás a évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról Megnevezés Előirányzat Felhasználás Támogatásban (E Ft) (E Ft) részesülők száma (fő) Rendszeres szociális segély Időskorúak járadéka Lakásfenntartási támogatás Ápolási díj Rendszeres gyermekvédelmi támogatás Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Vizitdíj Bursa Hungarica Eseti segély Gyermeküdültetés Karácsonyi ajándék Zeneiskolai tandíj, térítési díj hozzájárulás Szociális kölcsön Közlekedési támogatás Temetési segély Egyszeri gyermekvédelmi támogatás Megelőlegezett gyermektartás Gondnoki díj Köztemetés Közgyógyellátás Összesen Sorszám 12. sz. tábla Kimutatás a ban első lakáshoz jutók pénzügyi támogatásban részesülők számáról Megnevezés Lakásvásárlás Lakásépítés Összesen (3+4) Támogatottak száma (fő) Támogatás összege ( E Ft) Egy főre jutó támogatás

22 Városi Önkormányzat Polgármesterétől H-2740 Abony, Kossuth tér 1. : (53) : (53) Abony Város Önkormányzatának évi költségvetési beszámolójának szöveges értékelése Az államháztartásról szóló többször módosított Évi XXXVIII. törvény 80. -a, valamint a 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet 7.. (1) bekezdése értelmében Abony Város Önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról az alábbiakban adok számot. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Az önkormányzati gazdálkodás elvi kereteit törvények, jogszabályok adják. A helyi közigazgatási szerveknek mindezeket figyelembe véve kell olyan szervezeti és működési struktúrát kialakítaniuk, mellyel képesek a közszolgáltatásokat és elsősorban a lakossági igényeket maximális szinten kielégíteni, valamint az ehhez szükséges pénzügyi forrásokat megteremteni. Az önkormányzat évben a kötelező feladatainak ellátását biztosította. A kötelező feladatok mellett önkéntes feladatvállalás keretében a középiskolai oktatás, alapfokú művészetoktatás, valamint a gyógypedagógiai nevelési, oktatási feladatokat látta el. Megállapodás alapján január 31.-től a Ceglédi Többcélú Kistérségi Társulás látja el a belső ellenőrzést, az Intézményi logopédiai feladatot, gyógytestnevelést június 04-től a következő feladatokat szintén a Ceglédi Többcélú Kistérségi Társulás látja el: családsegítés, házi segítségnyújtás, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, közösségi ellátás, támogató szolgálat, nappali ellátás hajléktalanok részére, idősek részére-, étkeztetés, ápolást gondozást nyújtó intézmény idősek klubja-, gyermekjóléti szolgálat, helyettes szülői hálózat. Bevételi források és azok teljesítése A költségvetés pénzforgalmi bevételeinek teljesítése 89,97 %-os mely összességében a tervezett előirányzathoz képest megfelelő szintű.

23 Intézményi működési bevételek: Az intézmények működési bevételei 97,46 %-ban teljesültek, mely összességében E Ft bevételkiesést eredményezett. A bevételek tartalmazzák a hatósági, igazgatási szolgáltatások díjbevételét, a közterület foglalási díjakat, a bérleti díjakat, valamint a továbbszámlázott szolgáltatásokat. - helyi adóbevételek Helyi adóbevételeknél a teljesítés 82,12 %-ot ért el, az eredeti előirányzathoz képest. Az adóbevételeknél E Ft bevétel kiesés mutatkozik. A magasabb bevétel kiesés az iparűzési adónál látható E Ft összegben. Átengedett központi adók, bírságok: Az átengedett központi adók 94,49 %-on teljesültek, mely E Ft-tal marad el a tervezettől. Bevételi kiesés a gépjárműadónál van. A bírságok egyéb bevételek 80,12 %-ban teljesültek, a bevétel E Ft-tal marad el a tervezett előirányzattól. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei: Az önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkejellegű bevételei 33, 04 %-ban teljesültek, a sor tartalmazza az ingatlanok, gépek berendezések felszerelések értékesítéséből származó bevételeket, a Mol részvény, Sütőipari részvény értékesítéséből származó bevételeket, valamint a Kötvény opciós díjaként kapott bevételt. A bevétel kiesés E Ft, - az összeg eredeti előirányzatként az úgynevezett Piac - vételárát tartalmazta,- mely nem került értékesítésre. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások: A normatív állami hozzájárulások előirányzata E Ft összegben teljesült. A központosított előirányzatokon belül a tervezettnek megfelelő mértékben került kiutalásra a Kisebbségi Önkormányzat támogatása, a évi bérpolitikai intézkedések támogatása, alapfokú művészetoktatás támogatása, az esélyegyenlőséget, felzárkóztatást segítő támogatása, a Közoktatást- fejlesztési célok támogatása. A helyi szervezési intézkedéssel kapcsolatos többlet kiadás támogatása összesen E Ft összegben teljesült. A normatív kötött felhasználású támogatások között került kiutalásra a pedagógus szakvizsga, továbbképzés, a pedagógiai szakszolgálatra, valamint a kiegészítő támogatás egyes szociális feladatokra megállapított támogatások összege: E Ft összegben. Az egyéb központi támogatáson belül a év után járó 13. havi illetményre E Ft, a helyi önkormányzatok és az általa fenntartott költségvetési szerveknél eseti kereset kiegészítésre E Ft támogatást kaptunk. - a helyi önkormányzatok fejlesztése és vis maior feladatainak támogatása:

24 Az Önkormányzatok egyéb költségvetési támogatásán belül a területi kötöttség nélküli fejlesztési célú támogatásra, mely az Egészséges ivóvíz biztosítása az ivóvízhálózat mechanikai tisztítása E Ft, valamint a Szelei út páratlan oldalán járda építésére E Ft támogatást kaptunk. - az államháztartás más alrendszereiből származó bevételek A támogatásértékű működési bevételek E Ft tartalmazzák az Iskola Egészségügyi tevékenységre, valamint a Védőnői Szolgálatra átvett OEP támogatást E Ft összegben, továbbá a megelőlegezett gyermektartásdíjra, közlekedési támogatásra, népszavazásra, kiegészítő gyermekvédelmi támogatásra, városi jegyzők által működtetett szakértői bizottság támogatására, egyszeri gyermekvédelmi támogatásra, Intézmények Útravaló program támogatására, eszközfejlesztésre kiutalt összegeket, a közhasznú foglalkoztatás Munkaügyi Központ által térített részét, valamint a Többcélú Kistérségi Társulás által a logopédiára, gyógytestnevelésre térített összegeket. A támogatásértékű felhalmozási bevétel E Ft, amely az otthonteremtési támogatást, valamint intézményi eszközfejlesztési támogatást tartalmaz. A működési célra államháztartáson kívülről átvett pénzeszköz 98, 70 %-ban teljesült. A bevétel kiesés 285 E Ft. A sor tartalmazza a Kinizsi Pál Gimnázium és Szakközépiskola szakképzésre kapott hozzájárulását a háziorvosi rendelőben az önkormányzat által közalkalmazottként foglalkoztatott dolgozó bérének megtérítését, Intézmények részére eszközfejlesztési támogatások összegeit, valamint az Abokom Nonprofit Kft által átutalt volt Víziközmű Intézményekben dolgozók december havi bérét. A felhalmozási célra államháztartáson kívülről átvett pénzeszköz 96,33%-ban teljesült, a bevétel kiesés 635 E Ft, mely tartalmazza a csatorna II. ütem bevételeit, a bizottsági tagok által felajánlott támogatásokat a játszótérre, fásításra. - EU-s pályázatból származó bevételek A Montágh Imre Általános Iskola, Óvoda és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény E Ft támogatást kapott a HEFOP/2005/ Felkészítés a kompetenciaalapú oktatásra című pályázatára. Kölcsönök, hitelek egyéb költségvetési kiegészítések: A támogatások, kölcsönök között szerepel az első lakáshoz jutóknak kifizetett kölcsönök visszatérülése E Ft összegben. Hitelek, kötvények bevételei soron szerepel a évi költségvetés forrás hiány fedezetére tervezett hitelfelvétel E Ft összegben, valamint április 11.-én kibocsátott kötvény bevétele E Ft.

25 Az előző évi egyéb költségvetési kiegészítések, visszatérítések E Ft. Ez egyrészt a évi jövedelem különbség mérsékléséből, valamint a normatív elszámolásból tevődik össze. Az értékpapírok kiadásai sor a dematerizált értékpapír értékesítésének és vásárlásának különbözetét tartalmazza E Ft értékben. A pénzmaradvány igénybevétele sor a Víziközmű Intézmény pénzmaradványát mutatja 592 E Ft összegben. Kiadások alakulása Az önkormányzat évi kiadás teljesítése E Ft, mely összeg 59,60 %-a működési kiadásokra, 3,38 %-a felhalmozási kiadásokra, kölcsönök nyújtására, 35,92 % finanszírozási kiadásokra, és 1,10 %-a hitelek kamataira került kifizetésre. - működési kiadások: Személyi juttatások: A személyi juttatások teljesítése a évben E Ft, mely a működési kiadások 43, 57%-át képezi. A közalkalmazotti, köztisztviselői szférában valamint a munka törvénykönyv hatálya alá tartozó dolgozóknál a soros emelések, valamint törvényben előírt béremelések (MTK hatálya alá tartozóknál) kerültek végrehajtásra. Év közben havonta kifizetésre került a 13. havi időarányos része, melyet központilag megtérítettek. Járulékokra E Ft került kifizetésre az illetékes hatóságok felé, működési kiadásokon belüli részaránya: 14,09 %. Dologi kiadások: Dologi kiadásoknál E Ft volt a teljesítés évben, mely a működés kiadásainak 26,19 %-át képezi. Működési célra átadott kiadások: Támogatásértékű működési kiadásként szerepel a Ceglédi Többcélú Kistérségi Társulás részére átadott E Ft, valamint a Kisebbségi Önkormányzat támogatása E Ft értékben. A működési célú pénzeszközátadások a Abokom Nonprofit Kht-nak az előző évi elmaradt támogatását, a gyermekorvosoknak továbbutalt iskolapénzt, az orvosoknak rendelőfenntartásra, a társadalmi szervezetek támogatására átutalt összegeket tartalmazzák. A pénzeszköz átadások, támogatások teljesítése E Ft, melynek megoszlása: Abokom Nonprofit Kht előző évi elmaradt támogatása: E Ft, társadalmi szervezetek (egyesületek) támogatása: E Ft, a működő háziorvosi rendelők rendelőfenntartásához nyújtott támogatás: E Ft, iskola egészségügy támogatása: E Ft értékben,

26 egyházak támogatása: 600 E Ft értékben, Birkózó Klub támogatása 394 E Ft értékben (bizottsági felajánlásból). A társadalom és szociálpolitikai juttatások A társadalom és szociálpolitikai juttatások a szociális keretből kifizetett rendszeres szociális segélyeket, ápolási díjat, időskorúak járadékát, átmeneti felnőtt segélyt, normatív lakásfenntartási támogatást tartalmazza, melynek 90 %-át állami támogatásként kapja meg az önkormányzat. Tartalmazza továbbá a temetési segély, gyermeküdültetés, Bursa Hungarica, szociális kölcsön, rendkívüli gyermekvédelmi támogatás, méltányossági közgyógyellátás helyben jóváhagyott értékét, művészetoktatás térítési díjának támogatását, 70 éven felüliek szemétszállítás kedvezményben részesülők támogatását összességében: E Ft értékben. Ellátottak pénzbeli juttatása Az ellátottak E Ft összegű pénzbeli ellátása az iskolai oktatás keretében nyújtott tankönyvtámogatást és az Útravaló Programra kifizetett összeget tartalmazza. - egyéb folyó kiadások Egyéb folyó kiadásoknál E Ft volt a teljesítés évben, mely a működés kiadásainak 1,18 %-át képezi, melyek tartalmazzák a késedelmi kamatokat, egyéb befizetési kötelezettséget, bankköltségeket, biztosítási díjakat. - fejlesztési kiadások Beruházások, felújítások: Abony Város Önkormányzata beruházásokra E Ft-ot, felújításokra E Ft-ot fordított. Ezek részletesen: Szivárvány úti Bölcsőde átalakítása (férőhely bővítés miatt) Engedélyezési tervek készítése, (Blaskovics út, Táncsics M. út, Magyar B. út,) Kétpó hulladéklerakó (építési beruházás előleg) Építészeti tervezés (Sívó Kúria, Gyulai Iskola-Somogyi Iskola akadálymentesítése) Gimnázium épület megerősítése statikai szakvélemény Pingvines Óvoda betonjárda felújítása Montágh Imre Általános Iskola ebédlő épület felújítása Integrált gazdasági program vásárlás (Kaszper, Sissi, Papirusz) Fénymásoló gépek, számítógépek vásárlása (Hivatalba, Intézményekbe) Hangszer vásárlás (Intézménybe) Jármű vásárlás (Közterület felügyelők) Szelei úti járda építése (Területi kötöttség nélküli önkormányzati fejlesztési célú támogatásból) Ivóvízhálózat mechanikai tisztítása (Területi kötöttség nélküli önkormányzati fejlesztési célú támogatásból) - a helyi önkormányzatok fejlesztési és vis maior feladatainak támogatása

27 Az Önkormányzatok egyéb költségvetési támogatásán belül a területi kötöttség nélküli fejlesztési célú támogatást kaptunk. Az Egészséges ivóvíz biztosítása az ivóvízhálózat mechanikai tisztítására E Ft a támogatás az önerő E Ft, valamint a Szelei út páratlan oldalán járda építésére E Ft a támogatás, az önerő E Ft. - EU és hazai forrásokból kiemelten címzett, és céltámogatással megvalósuló beruházásokra támogatást az önkormányzat nem kapott Felhalmozási célú pénzeszközátadás: Felhalmozási célú pénzeszközátadásként szerepel az első lakáshoz jutók otthonteremtési támogatása E Ft, Abonyi Polgárőrség gépkocsi vásárlására hozzájárulás 800 E Ft összegben. Kamatkiadás: A felhalmozási célú ÖKIF, csatorna II. ütem kamataira, Ford gépkocsi kamataira, Játszótéri eszközök kamataira E Ft, a Kötvény kamatkiadására ( ,44 CHF) E Ft került kifizetésre. Finanszírozási kiadások: Finanszírozási kiadásként a E Ft likvid hitel visszafizetése, E Ft lakosságnak nyújtott felhalmozási célú kölcsönök nyújtása (első lakáshoz jutók), ÖKIF hitel törlesztése E Ft, Kötvénybevételből a folyó számla hitel kiváltása E FT, hiteltörlesztés a Ford gépkocsi (Humán Szolgáltató Központ), Játszótéri játékokra E Ft. Összesen E Ft. Pénzmaradvány alakulása A évi módosított pénzmaradvány összege E Ft, melyből az Abony Város Önkormányzat pénzmaradványa E Ft, az Abony és Térsége Térségfejlesztési Társulás pénzmaradványa 139 E Ft. A pénzmaradvány összege tartalmazza az állammal szembeni követelésből eredő visszaigénylést, amely az alábbi összegekből adódik: - normatív állami hozzájárulás: 192 E Ft - előző évi kötelezettséggel vállalt norm.kötött felh.hozzj E Ft - normatív kötött felhasználású normatív hozzájárulás E Ft - közp. előirányzat egyéb kötött felhasználású támogatás: E Ft -Önkormányzat évi jövedelemkülönbség mérsékléssel való teljes körű elszámolás: E Ft. Önkormányzati szinten összességében E Ft követelés keletkezett az állami támogatásokkal kapcsolatosan.

28 Értékpapír, és hitelműveletek alakulása Abony Város Önkormányzata évben E Ft összegben likviditási hitelt vett fel, melyből kiegyenlítésre került évben E Ft, I. félévben E Ft IV. negyedévében az ÖKIF hitelből törlesztési kötelezettségünk volt, amely E Ft. A folyó számla hitel kiváltásra került E Ft-ban kötvényből. Az Önkormányzat Képviselő-testülete zártkörű kötvénykibocsátásról hozott döntést E Ft-ban, a kötvénykibocsátásból származó forrás csak önkormányzati fejlesztésekhez (infrastrukturális beruházásokhoz, EU-s projektek önerejéhez) használható fel, valamint a korábban igénybe vett hitelek kiváltásához. Államkötvényként lekötésre került E Ft, betétként elhelyezve Ft betétszámlán E Ft, CHF betétszámlán (Ft-ban) E Ft. Gázközmű vagyonnal kapcsolatos értékpapírok állománya összesen E Ft, melyből a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között E Ft, a kincstárjegyek között E Ft szerepel. Vagyon alakulása Abony Város Önkormányzatánál évben az alábbi vagyonváltozás történt: Eszközök: A mérleg szerint az immateriális javak értéke 498 E Ft-tal csökkent, A tárgyi eszközök értéke: E Ft-tal csökkent, A befektetett pénzügyi eszközök állományi értéke nőtt az előző évhez képest: E Ft-tal. (Kötvényből államkötvény vásárlás, gázközmű vagyon értékpapír tartós lekötése), Az üzemeltetésre kezelésre átadott eszközök értéke: E Ft-tal csökkent, A követelések állománya: E Ft-tal csökkent, Értékpapírok állománya: E Ft-tal csökkent, Pénzeszközök állománya: E Ft-tal nőtt, (Kötvényből betétszámlán lévő összeg), Egyéb aktív pénzügyi elszámolások állománya: E Ft-tal csökkent. Források: Tőkeváltozások állománya: E Ft-tal csökkent, A tartalék állománya: E Ft-tal növekedett, Hosszú lejáratú kötelezettségek állománya: E Ft-tal növekedett, Rövid lejárató kötelezettségek állománya: E Ft-tal csökkent, Egyéb passzív pénzügyi elszámolások állománya: E Ft-tal növekedett.

29 Összességében, az eszközök, források állománya növekedett E Ft-tal az előző évhez képest. Kérem a fenti szöveges beszámoló tudomásul vételét és elfogadását. Abony, március 12. Romhányiné Dr. Balogh Edit polgármester s.k.

30 ABONY VÁROS BELSŐ ELLENŐRI ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS 1. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása 2008-ban a belső ellenőrzés az ellenőrzési feladatokat teljesítve kiterjedt az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézményekre is. Az írásos jelentésen kívül az esetleges hiányosságok pótlására, javítására a helyszínen szóban is segítő szándékú javaslatot tett az ellenőrzés Az ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése, tervtől való eltérések indoka, a terven felüli ellenőrzések indokoltsága Az éves ellenőrzési tervben szereplő ellenőrzések végrehajtásra kerültek, az ellenőrzési tervtől eltérés nem történt. Terven felüli ellenőrzésre nem került sor. Az éves ellenőrzési terv elkészítéséhez a kockázatelemzés megfelelőnek bizonyult. A belső ellenőrzés a hatályos belső ellenőrzési kézikönyv szerint végezte tevékenységét. Az ellenőri jelentések az előírásoknak megfeleltek. Az ellenőrök által megfogalmazott javaslatokat, megállapításokat az ellenőrzöttek elfogadták. Az intézmények által tett észrevételek megválaszolásra kerültek, vitatott kérdés nem maradt Az ellenőrzés személyi és tárgyi feltételei, tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők A belső ellenőrzés az önkormányzatnál külső erőforrás bevonásával valósul meg. A Ceglédi Többcélú Kistérségi Társulással szerződéses kapcsolatban álló Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft. látja el a belső ellenőri feladatokat.

31 A szakértők végzettsége, gyakorlata megfelel a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Korm.rend. 11. követelményeinek. A funkcionális függetlenség az ellenőrzésben megvalósult, összeférhetetlenség nem történt. Az ellenőrzési tevékenységet akadályozó tényező nem volt, az együttműködés megfelelő. Az ellenőrzési tevékenységet segítette az ellenőrzött területek ellenőrzést támogató magatartása és az ellenőrzés megszervezéséért felelős személyek, illetőleg a külső erőforrás jó munkakapcsolata Az ellenőrzések fontosabb megállapításai A Kinizsi Pál Gimnázium és Szakközépiskola erőforrás-gazdálkodási és pénzügyi-számviteli szabályszerűségi ellenőrzése során összességében megállapítást nyert, hogy a részben önállóan gazdálkodó és az önállóan gazdálkodó Intézményeknél a számviteli, bizonylati rend, és fegyelem, valamint a számviteli munkát alátámasztó szabályozottság részben érvényesül. A Koordináló Intézmény nem rendelkezett valamennyi kötelezően előírt szabályzattal, a meglévőket pedig írásban nem terjesztette ki a Gimnáziumra. Javasolta az ellenőrzés a törvény által előírt hiányzó szabályzatok elkészítését, valamint a meglévő szabályzatok kiterjesztését a részben önállóan gazdálkodó intézményre a gazdálkodás sajátosságainak figyelembe vételével. Javaslatokat fogalmazott meg továbbá a kötelező tanítási időkeret elszámolási rendjének korrekciójával, a tantárgyfelosztás és a kötelező tanítási időkeret elszámolására használt dokumentumokkal kapcsolatban. Az ABOKOM Nonprofit Kft. működésének, szabályozottságának ellenőrzése során javaslatot tett az ellenőrzés a kidolgozandó Szervezeti Működési Szabályzattal, valamint a munkaköri leírásokkal, Üzemeltetési szabályzat aktualizálásával kapcsolatban. Célszerűnek tartotta az ellenőrzés, hogy a Képviselő-testület, mint a Társaság legfőbb szerve tulajdonosi határozatban írja elő az Abokom Nonprofit Kft ügyvezetője részére olyan ÜZLETI TERV készítését, amely részletesen tartalmazza

32 a társaság következő évben elvégzendő feladatait (havi ütemezésben) mind a termelés, szolgáltatás, mind a gazdálkodás, a tevékenységfejlesztés, piacbővítés területén, azok költségvonzatát, az elérendő árbevételt és a Nonprofit jellegnek megfelelő nyereséget. A Gyulai Gaál Miklós Általános Iskola Alapfokú Művészetoktatási Intézményben, valamint a Bihari János Zeneiskola, Alapfokú Művészetoktatási Intézményben a művészetoktatási tevékenységgel összefüggő feladatok, térítési- és tandíjak ellenőrzése során megállapítást nyert, hogy az intézményekben az önkormányzat vonatkozó rendeletei és azokkal összhangban saját szabályzataik alapján történik a térítési- és tandíj megállapítása, beszedése. A térítési- és tandíjnyilvántartást folyamatosan vezetik. A Gyulai Gaál Miklós Általános Iskola Alapfokú Művészetoktatási Intézménynek javasolta az ellenőrzés a tanügyi nyilvántartások jogszabályban előírtaknak megfelelően történő vezetését, azok egyeztetését, a foglalkozási naplókban a tanulók jelenlétének (hiányzásának) feltüntetését, a szolgáltatás ingyenes igénybevételére jogosító dokumentumok folyamatos karbantartását. A Bihari János Zeneiskola, Alapfokú Művészetoktatási Intézmény esetében javasoltuk az előképzős évfolyamok számának pontosítását és az előképzős tanulói létszám megállapítását. Javasoltuk továbbá a párhuzamosan másik iskolában művészetoktatási szolgáltatást is igénybe vevő gyermekek térítési, illetve tandíjainak felülvizsgálatát és utánuk a normatíva igénylés tisztázását, a szolgáltatás ingyenes igénybevételére jogosító dokumentumok folyamatos karbantartását. A közbeszerzési eljárás, illetve hozzá tartozó szabályozási rend ellenőrzése kapcsán összességében megállapítottuk, hogy a vizsgált közbeszerzés anyaga alapos, jól összeszedett, mindenben megfelel a Kbt. és a Város közbeszerzési szabályzata előírásainak. Az ellenőrzés javasolta az iratmegőrzési szabályoknak megfelelő helyen tárolni az eredeti anyagokat, valamint a közbeszerzési szabályzat módosítását a jelentésben részletezettek szerint Az ellenőrzések során büntető, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása