Előterjesztés a Képviselő testület 2014. szeptember 4-i ülésére TÁJÉKOZTATÓ A 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS I. FÉLÉVI TELJESÍTÉSÉRŐL Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. Törvény előírása szerint tájékoztatni kell a képviselő-testületet az önkormányzat gazdálkodásának I. félévi helyzetéről. Alsózsolca Város Önkormányzata a 2014. I. félévi gazdálkodásáról a mellékelt táblázatok alapján az alábbiak szerint számol be. BEVÉTELEK A 2014. I. félévi költségvetési módosított bevételek előirányzata 1.264.418 e. Ft, a félévi teljesítés 490.666 e. Ft, 38,81%. I. Az önkormányzat működési támogatásának módosított előirányzata 543.284 e. Ft, a teljesítés 286.333 e. Ft, 52,7%, mely tartalmazza a helyi önkormányzat működésének általános támogatását, a köznevelési, szociális és gyermekjóléti, kulturális feladatok támogatását, valamint a működési központosított és kiegészítő támogatásokat. Az eredeti előirányzatokhoz viszonyítva a módosított 45.408 e. Ft emelkedést mutat, ez tartalmazza a szoc. ágazati pótlékot 642 e. Ft, az I. félévi bérkompenzációt, 3498 e. Ft, óvodáztatási támogatást, 720 e. Ft, valamint a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatását, 40.548 e. Ft. II. Az államháztartáson belülről kapott működési célú támogatás eredeti előirányzata 158.440 e. Ft, módosított előirányzata 211.498 e. Ft, a teljesítés 66.116 e. FT, 31,26%. Az eredeti és a módosított előirányzat közötti 53.058 e. Ft különbözet a választások 1.756 e. Ft, OEP finanszírozás keretében a védőnőket megillető pótlék 226 e. Ft, valamint a Munkaügyi Központ által támogatott különböző közmunka programok 51.076 e. Ft támogatási összegéből adódik. A teljesítés elmaradásának oka az EU-s pályázatok utólagos elszámolása, az utólagos szállítói finanszírozás. A 7.934.-Ft teljesült bevételből az Önkormányzat Innovatív kapcsolatépítés Alsózsolca Városában című, TÁMOP pályázat 3.237 e. Ft, a Közösségi Ház Kézzel, lábbal,
dallal, tánccal című, TÁMOP pályázat 1.190 e. Ft, 2 sz. Óvoda Esélyegyenlőségi alapú fejlesztések megvalósítása című, TÁMOP pályázat 3.507 e.ft. III. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről eredeti előirányzata 271.189 e. Ft, a módosított előirányzat 278.139 e. Ft, a teljesítés 8.626 e. Ft, 3,1%. Az előirányzat módosítását a Magyar Államkincstár által adott közművelődési és könyvtári érdekeltségnövelő 257 e. Ft támogatás és a Munkaügyi Központ által adott 6.693 e. Ft közfoglalkoztatási támogatás tette szükségessé. A teljesítés 8.368 e. Ft, melyből 7.698 e. Ft a Közvilágítás korszerűsítése című KEOP pályázat önrésze, 671 e. Ft a védőnői szolgálat felújítása című ÉMOP pályázattal kapcsolatos kiadás. Felhasználása az EU-s pályázatok előrehaladtával fog realizálódni. IV. Közhatalmi bevételeknél nem volt előirányzat-módosítás, a 185.460 e. Ft előirányzattal szemben a teljesítés 107.832 e. Ft, 58,14%. Helyi adóbevételek befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása 2014. június 30-án Bevételi jogcím 2014. évi ktgv-ben előirányzat (E Ft) Befizetés (E Ft) Teljesítés % Iparűzési adó 118.949 63.281 53,2 Építményadó 53.921 36.849 68,34 Gépjárműadó 8.469 5.122 60,48 Pótlék, bírság 121 849 701,6 Talajterhelési díj 4.000 1.712 42,8 Ö S S Z E S E N 185.460 107.832 58,14 2014. évi iparűzési adó az I. félévben 53,2 %-ban teljesült, azzal hogy a 2014. május 31-ig feldolgozott bevallások eredményeként a túlfizetések visszautalása a II. félévben történt, ennek összege 2.583.800.-Ft. Az így korrigált iparűzési adó teljesítése 51 %.
A helyi iparűzési adóbevétel 63.281 e. forint. A feldolgozott bevallások alapján az előírt szeptemberi előlegrészletek befizetésével teljesülhet az előirányzat. A csődegyezségi eljárást kezdeményező adózó a 2014. évi helyi iparűzési adó tartozásának részletekben történő befizetésével pedig decemberre 6 millió forint realizálódhat. Az építményadó fizetési kötelezettség azokat a lakosokat érinti, akik lakás és nem lakás céljára szolgáló épületrészben vállalkozási tevékenységet folytatnak. A teljesítési adatokból megállapítható, hogy az építményadó bevétel az időarányos tervezettől nagyobb %-ban, 68,34 %-ban teljesült, ennek oka a 2014. első félévében kezdeményezett behajtási eljárás, amelynek következtében nőtt a befizetők száma, többen éltek a fizetési könnyítés (részletfizetés) lehetőségével illetve vannak adózók, akik a teljes évi építményadót befizették az első félévben. A gépjárműadó településünkön főként a magánszemélyeket érinti. Közel félszáz hátralékos esetében kezdeményeztünk 2014 februárjában végrehajtási eljárást építményadó, gépjárműadó és késedelmi pótlék vonatkozásában. Továbbá 16 gépjármű forgalomból kivonását kezdeményeztük. Ennek hatására több esetben a forgalomból kivonást megelőzően is történtek befizetések. Ennek eredményeként a 8.469 e forint gépjárműadó előirányzat 5.122 e forintban, azaz 60,48 %-ban teljesült. Ez az összeg az önkormányzatot megillető teljes bevétel 40%-a. A 121 e forint pótlék és bírság előirányzat 849 e forintban, azaz 701,6 %-ban teljesült ennek része 475.472.- Ft önkormányzatot megillető szabálysértési és helyszíni bírság valamint 373.166.- Ft késedelmi és önellenőrzési pótlék, ami szintén az elmaradt hátralékok befizetéséből származik. Az e-útdíj bevezetésével az önkormányzatnál jelentkező bevételkiesés kompenzálásra támogatási előleget igényeltünk 462.256.- Ft összegben, míg a légrugós gépjárművek miatti gépjárműadó bevétel kiesés ellentételezésére szolgáló támogatás összege pedig 100.968.-Ft Az önkormányzati bevételkiesés tényleges összege: 563.224.-Ft. A támogatásokat a Magyar Államkincstár augusztus 29-éig egy összegben folyósítja az önkormányzat számlájára. 2014-ben 54 ingatlan tulajdonosát terhelte talajterhelési díjfizetési kötelezettség. Illetve előző évekről is származik talajterhelési díjfizetési kötelezettség. Részletfizetést 26 esetben kértek és 1 darab letiltás van folyamatban.
V. A működési bevételek eredeti előirányzata 40.318 e. Ft, a módosított előirányzat 46.037 e. Ft, a teljesítés 21.759 e. Ft, 47,26%. Az előirányzat változását a 2. sz. óvoda és a Polgármesteri Hivatal továbbszámlázott szolgáltatása módosította 3.119 e. Ft, illetve 2.600 e. Ft értékben, az e jogcímen keletkező bevétel növekedés a kiadási oldalon is ugyanezen összegben megjelenik, közvetített szolgáltatások jogcímen. A közétkeztetésből és a szociális étkeztetésből származó ellátási díjak bevétele időarányos. A tervezetthez képest kevesebb kamatbevétel teljesült a szabad pénzeszközök lekötéséből, várható, hogy e bevételi forrás nem fog teljesülni. Működési bevételek Teljes. ÁFA Mód. e. Teljes Mód. Teljes Készletértékesítés - 102-28 Városüzem. Szolgáltatások 3965 1777 1071 480 Városüz. Munkahelyi vendégl. Kihordásos étkezt. 1235 853 334 230 Iskola bérbeadása 1940 1413 - Egyéb szolg.- - 72-19 alkalmazottak fuvardíja Temető fenntartás 675 298 182 79 lakásgazdálkodás 242 146 - - Polgármesteri Hivatal 200 22 Közház bevételi díj 2500 1607 Közház szolgáltatás 1500 1192 belépő Sportcsarnok bérleti díj 800 572 Gond. Kp. Gyermekjól. - 183 Bérleti díj Összesen: 13057 8135 1587 836
Közvetített szolgáltatás Telep. Vízellátás közkút 2865 1711 775 461 Orvosok,kormányhivatal 1290 222 350 59 2. sz. óvoda 3119 - továbbszámlázás 2600 Polg.Hiv. továbbszámlázás Összesen: 9874 1933 1125 520 Ellátási díjak Polgármesteri hivatal - 6 Városüzemeltetés Óvodai étkeztetés 2884 1616 778 436 Iskolai étk. 3860 2248 1042 607 Bölcsödei étk. 517 318 140 86 Szociális étk. 7538 3502 2035 946 Összesen: 14799 7690 3995 2075 ÁFA összesen 6707 3431 Kamatbevétel önkormányzat 1600 463 Egyéb működési bevétel önkormányzat ÉMÁSZ visszautalások - 5 VI. Az előző évi maradvány igénybevételének előirányzata 185.022 e. Ft, ez nem változott, összege a kiadásnál jelentkező 17.887 e Ft mint tartalék felhasználás. Így a költségvetési és finanszírozási bevételek módosított előirányzata 1.449.440 e. Ft, a teljesítés 490.666 e. Ft, 33,85%.
KIADÁSOK A 2014. I. félévi költségvetési kiadások 1.308.005 e. Ft előirányzattal kerültek megtervezésre, mely a beszámolási időszak végére 1.419.140 e. Ft-ra módosult. A kiadás növekedésének oka a bérkompenzáció, mint felhasználási kötöttséggel járó állami támogatás 3.498 e. Ft, szoc. ágazati pótlék 642 e. Ft, lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása 40.548 e. Ft, választásra kapott 1.756 e. Ft OEP támogatás 226 e. Ft, a Munkaügyi Központ támogatása 51.076 e. Ft működési és 6.693 e. Ft felhalmozási, Magyar Államkincstár által biztosított 257 e. Ft közművelődési és könyvtári érdekeltségnövelő támogatás, valamint a Polgármesteri Hivatal és a 2. sz. óvoda továbbszámlázott szolgáltatása 5.719 e. Ft, óvodáztatási támogatás 720 e. Ft. A teljesülés 466.208 e. Ft, amely 32,85%-os. A kiadásból a működési célú kiadás 441.587 e. Ft, 94,72%, a felhalmozási költségvetési kiadás 24.621 e. Ft, 5,28%,-os a már említett EU-s pályázatok teljesítésének elhúzódásának következménye. I. Működési célú költségvetési kiadások Az I. félévi módosított előirányzat 1.012.067 e. Ft, a teljesülés 441.587 e. Ft, ez 43,63%-nak felel meg. Ebből a személyi juttatások kiadása 187.699 e. Ft. A félév során kifizetésre került a képviselő testület által megállapított jutalom összege, melyet a bérrendezésben nem részesült dolgozók kaptak, részletezése az intézményeknél történik. A munkaadókat terhelő járuléknál a teljesítés 47.521 e. Ft, 51,24%-os, oka a 2013. december hónapban kifizetett gazdálkodói bérek, melynek a nettó összege lekönyvelésre került, viszont a munkáltatót terhelő járulékok kifizetése csak 2014. januárban történt meg. Dologi kiadások teljesítése 129.925 e. Ft, ez az időarányostól kevesebb. Ennek oka, hogy a betervezett pályázatok előirányzata még nem került felhasználásra. Az ellátottak pénzbeli juttatásának teljesítése 58.244 e. Ft, ez 47,18%-os, kevesebb az időarányostól, oka a nagy létszámú a közfoglalkoztatás következménye. Segélyek részletezése Módosított e. óvodáztatási 720 720 FHT 86731 42.239 Lakásfenntart 23689 11.338 Teljes e Ft
közgyógy 200 Rendszeres 9000 3.183 szoc. Eseti GYVT 400 148 Étkezési szoc. 565 II. félévben kerül könyvelésre Étkezési térítés 452 II. félévben kerül könyvelésre kompenzálás BURSA 400 160 Átmeneti 400 125 felnőtt segély Temetési 500 210 segély Köztemetés 400 121 Az egyéb működési célú kiadások teljesítése 18.198 e. Ft, 39,73%, ezen kiadás tartalmazza a 2014.évi lakossági víz és csatornaszolgáltatási támogatás önkormányzatnak megítélt összegét 40.548 e. Ft, melyet a Borsodvíz Zrt. részére kell utalni, a beszámolási időszakban csak az előzőekben említett összeg került átutalásra. II. Felhalmozási költségvetési kiadás A módosított előirányzat 311.825 e. Ft, a teljesítés 24.621 e. Ft, ez 7,9%. A teljesítéseket a 6. és 7. sz. melléklet tételesen tartalmazza. III. Tartalékok Eredeti előirányzat 113.135 e. Ft, a módosított előirányzat 95.248 e. Ft, a különbözet 17.887 e. Ft, mely az alábbiakra lett felhasználva: - Városüzemeltetés kismotor vásárlás 300 e. - civil szervezetek támogatása 200 e. - OVI-FOCI önrésze 2.850 e.
- Balpataki Béla emlékhely 500 e. - Elvonások és befizetések a MÁK felé 3.753 e. - KEOP pályázat közvilágítás korszerűsítés 7.698 e. - ÉMOP pályázat Védőnői szolgálat felújítás 671 e. - közfoglalkoztatás önrésze 1.915 e. IV. Hitel kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre A költségvetés készítésekor e kiadáson tervezett előirányzat, 30.300 e. Ft,teljesítés nem történt, a konszolidáció következtében az önkormányzat adósságát az állam rendezte. Városüzemeltetés Saját működési bevétele a 27.339 e Ft előirányzattal szemben 14.733 e Ft, 53,9%-os. Ezen belül az Iskola bérbeadásából származó bevétel 1.413 e Ft az 1.940 e Ft, ez 73%-os. A kiadása a 218.454 e Ft előirányzattal szemben 112.787 e Ft, 51,6%. A személyi juttatások teljesítése 52,6%, a munkaadókat terhelő járulék 51,3%, melynek oka, hogy a költségvetésben betervezett áthúzódó közfoglalkoztatás év elején felhasználásra került, valamint a betervezett jutalom I. félévben kifizetésre került, 2.100 e Ft értékben. A dologi kiadások közül az élelmiszer előirányzata 47.800 e Ft, a teljesítés 26.741 e Ft, 56%- os, mivel a II. félévi étkeztetés a nyári szünidő miatt kevesebb. A közüzemi díjak módosított előirányzata 35.680 e Ft, teljesítés 17.894 e Ft, 50%. Beszerzésre került a tartalék terhére 1 db. kismotor 250 e Ft értékben, valamint gépek és szerszámok kerültek vásárlásra. Gondozási Központ A működési bevétel módosított előirányzata 11.882 e Ft, a teljesítés 7.012 e Ft, 59%-os. Ezen belül a védőnői szolgálat és iskola eü. szolgáltatásra kapott TB finanszírozás módosított előirányzata 11.882 e Ft, a teljesítés 6.645 e Ft, ez 56%-os. A BAZ Megyei Munkaügyi Központtal kötött szerződés alapján 1 fő részére történik 55 év feletti foglalkoztatási támogatás, melyből I. félévben 184 e Ft teljesült. A Gyermekjóléti szolgálat épületének bérbeadásából 183 e Ft bevételünk származott. A kiadás módosított előirányzata 44.721 e Ft, a teljesítés 21.132 e Ft, 47,3%-os. A személyi juttatások teljesítése 14.904 e Ft, 52%-os, melynek oka, hogy 1 fő Munkaügyi Központ által támogatott dolgozó bérével nincs előirányzat módosítva. Kifizetésre került 60 e Ft jutalom.
A dologi kiadások teljesítés 2.212 e Ft, 32,1%-os, melynek oka a közüzemi számlák időbeli eltolódása. A közüzemi díjak módosított előirányzata 2.335 e Ft, teljesítés 916 e Ft, 39%. Felhalmozási kiadásban 6,3%-os a teljesítés, az 1430 e Ft előirányzattal szemben 90 e Ft, hűtőszekrény, kerékpár, vasaló került megvásárlásra. I. félévben nem került beszerzésre a betervezett lézeres gép, valamint a védőnői számítógépes program. Közösségi Ház és Könyvtár A Közösségi Ház saját bevétele 4.561 e Ft értékben teljesült a 6.364 e Ft előirányzattal szemben, ezen belül a Közösségi Ház bérleti díja 1.607 e Ft, 64%-os, szolgáltatási díja (rendezvények belépő) 1.192 e Ft, 79%, a sportcsarnok bérleti díja 572 e Ft, 71,5%. A kiadások teljesítése a módosított 40.286 e Ft előirányzattal szemben 20.221 e Ft, 50,2%-os. Ezen belül a személyi juttatások és járulékainak teljesítése 6.636 e Ft, 48,32%-os. Kifizetésre került a dolgozók részére 300 e Ft jutalom. A felhalmozási kiadások teljesítése 81,2%-os, melyből a sportcsarnok felülvilágítás kialakítása 2.075 e Ft, a Közösségi Ház nyílászárók cseréje 1.701 e Ft. Fekete István Óvoda A Fekete István Óvodának nincs saját működési bevétele. A kiadások teljesítése a 82.606 e Ft módosított előirányzathoz viszonyítva 39.108 e Ft, 47,3%-os. A személyi juttatások és járulékainak teljesítése 34.319 e Ft, 46,17%-os. A teljesítés nem időarányos, mivel a végkielégítésre betervezett 2.179 e Ft, valamint a jubileumi jutalom egy része még nem került kifizetésre. Jutalom kifizetése 360 e Ft. A dologi kiadások teljesítése 4.789 e Ft, 58,8%-os. Közüzemi díjak módosított előirányzata 3.995 e Ft, teljesítés 2.700 e Ft, 68%-os, ami az intézményben keletkezett csőtörés következménye. Felhalmozási kiadásokra tervezett előirányzatból nem történt felhasználás.
2. sz. Óvoda A 2. sz. Napközi otthonos Óvoda saját bevételének módosított előirányzata 20.533 e Ft, a teljesítés 3.831 e Ft, a teljesítésből 324 e Ft a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Munkaügyi Központtól saját dolgozó alkalmazására kapott támogatás, illetve az Uniós-pályázat előirányzata 15.664 e Ft, a teljesítése 3.507 e Ft. Módosítva lett az előirányzat 3.119 e Ft továbbszámlázott szolgáltatás (konyhának) értékével, melynek teljesülése a II. félévben történik. A módosított kiadási előirányzat 88.030 e Ft., a teljesítés 39.281 e Ft, ez 44,6%-os. Ebből a személyi juttatások és járulékok kiadása 31.876 e Ft. A nem időarányos felhasználás az uniós pályázat elmaradásából adódik. Jutalom kifizetése 420 e Ft. A dologi kiadások teljesítése időarányos, 7.367 e Ft, 49,9%. A közüzemi díjak módosított előirányzata 2.690 e Ft, a teljesítés 1.642 e Ft, ez 61%. A felhalmozási kiadás teljesítése 38 e Ft, 2,1%-os, a pályázati előirányzat nem került még felhasználásra. Polgármesteri Hivatal A Polgármesteri Hivatal saját bevételének módosított előirányzata 4.556 e Ft, a teljesítés 2.020 e Ft, 44,3 %. Ezen belül a működési célú támogatás 1.992 e Ft, 113,4%-os, mivel a választásokra kapott támogatás 100 %-ban teljesült, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Munkaügyi Központtól 236 e Ft támogatást kaptunk saját dolgozó alkalmazására. Az év közben módosított továbbszámlázott szolgáltatás teljesítése a II. félévben történik. A kiadások módosított előirányzata 208.190 e Ft, a teljesítés 101.075 e Ft, 48,5%. A személyi juttatások és járulékok teljesítése 32.244 e Ft, 50%-os, időarányos. Jutalom kifizetésére 1080 e Ft-ot fordítottunk. Dologi kiadásokra 11.351 e Ft lett felhasználva, ezen belül a közüzemi díjak előirányzatának teljesítése 1.282 e Ft, 46,6%, ebből a vízdíj teljesítése 20%-os, mivel a végelszámolás még nem történt meg. A felhalmozási kiadásból I. félévben nem történt teljesítés.
Önkormányzat Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek előirányzata 1.190.351 e Ft, a teljesítés 455.838 e Ft, 38,3%. Ebből az önkormányzat feladat alapú működési támogatása 286.333 e Ft. A működési célú támogatás teljesítése 49.603 e Ft, ami 28%-os. Az elmaradás az EU-s pályázatok utólagos elszámolása. A felhalmozási bevételek nem időarányos teljesítése szintén pályázatok elszámolásából adódik. A közhatalmi bevételek teljesítése 58,1%-os, ami már részletezésre került, valamint a működési bevételek is bemutatásra kerültek. A kiadások teljesítése 440.439 e Ft, 32%-os. Ezen belül a működési kiadás teljesítése 33%, 112.286 e Ft. A személyi juttatások kiadása időarányos, a járulék kifizetése magasabb, a 2013 évről áthúzódó incasso miatt. Dologi kiadás 15,5%-os, elmaradás a pályázatok elszámolásából adódik. A közvilágítás villamos energia kifizetése 2.684 e Ft, 36%. A közkút vízdíj kifizetése 423 e Ft, 21%, oka, hogy a végelszámolás 1.079 e Ft lett, melynek kifizetésére részletfizetést kaptunk. A felhalmozási kiadások elmaradásának oka szintén a pályázatok utólagos elszámolása. Fentiek alapján kérem a Képviselő-testületet a beszámoló elfogadására. Alsózsolca, 2014. Zsiros Sándorné polgármester