A tőkével, kockázatkezeléssel kapcsolatos információk nyilvánosságra hozatala 2014. év adatai alapján 2015. május
Bevezetés Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet Igazgatósága az 575/2013/EU (2013. június 26.) CRR rendelet illetve a 2013. évi CCXXXVII. törvény Hpt- ben meghatározott nyilvánosságra hozatali kötelezettségének a 2014 évi adatok vonatkozásásban a következők alapján tesz eleget. A saját tőke elemi és változásai ezer forint Megnevezés 2010 2011 2012 2013 2014 Jegyzett (részjegy tőke) 111,77 111,7 110,86 110,03 119,42 Tőketartalék 0 0 0 0 0 Eredmény tartalék 703,771 916,044 1.079.920 1345,508 1345,548 Lekötött tartalék 242,823 238,323 238,323 238,323 238,323 Általános tartalék 1.145.681 1.165.641 1.184.020 1072,952 930,167 Mérlegszerinti eredmény 207,671 163,854 149,79 0 0 Saját tőke összesen 2.411.716 2.595.562 2.762.913 2766,813 2633,458 Takarékszövetkezetünk saját tőkéjének alakulása 2 800 000 2 762 913 2 766 813 2 700 000 2 600 000 2 500 000 2 400 000 2 300 000 2 200 000 2 411 716 2 595 562 2 633 458 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. A saját tőke dinamikus emelkedése 2010. évben még lendületes, majd ezt követően a növekedés mérséklődött, míg 2014 évben jelentősebb csökkenés mutatkozik az előző évhez képest. A sajáttőke változásának egyik fontos eleme a mérlegszerinti eredmény alakulása, melyet a következő ábra szemléltet. 2
Mérlegszerinti eredmények alakulása 250 000 200 000 150 000 207.671 eft 163.854 eft 149.790 eft 100 000 50 000 0 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 0Ft 0Ft Takarékszövetkezetünk mérlegszerinti eredményének alakulását 2013-évttől a gazdasági környezet jelentős változása lényegesen befolyásolta. Kockázatkezelés elvei, módszerei A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény 79. (1) bekezdése az alábbiakat mondja ki - A hitelintézet a prudens működésre vonatkozó előírások betartásával úgy köteles a rábízott idegen és saját forrásokkal gazdálkodni, hogy folyamatosan fenntartsa azonnali fizetőképességét likviditását- és mindenkori fizetőképességét szolvenciáját.. Valamint a (2) bekezdésben foglaltak szerint a hitelintézet - a mindenkori fizetőképesség (szolvencia) fenntartása és a kötelezettségek teljesíthetősége érdekében - az általa végzett tevékenység kockázatának fedezetét mindenkor biztosító megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. Takarékszövetkezetünk a prudens működés érdekében kockázati stratégiáját úgy alakította ki, hogy a kockázatok alacsony szinten történő tartására a működési területünkre jellemző adottságok mellett a kockázatvállalási elveiben és módszereiben megvalósuljanak, igazodva a folyamatosan változó szabályozói elvárásokhoz. A kockázatainkat az alábbiakban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat 3
szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A felmerülő és stratégiailag kezelendő kockázatokhoz kockázatkezelési rendszeren keresztül kialakított kockázatkezelési folyamatok kerültek meghatározásra, a belső tőkeszükséglet számítások elengedhetetlen részeként, amely illeszkedik a Takarékszövetkezet kockázatkezelési stratégiájához. Kockázatkezelési folyamat lépései: Kockázatok teljes körű feltárása A kockázat mértékének meghatározása A kockázatok és kockázatcsökkentő eszközök összevetése Kockázatok monitoringja, kezelése Utólagos ellenőrzés, visszajelzés Takarékszövetkezetünk egyedi jellemzőkkel és háttérrel rendelkezik, feladatkörünk és lehetőségeink behatároltak, így stratégiánk és működésünk ennek megfelelően kerül kialakításra. 2014. évben a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációjának tagjaként a Takarékbank által kialakított kockázati stratégia implementálási folyamata megkezdődött. Kockázatvállalási döntési hatáskörök Döntési szintek A Takarékszövetkezet üzleti tevékenysége során keletkező kockázati elemek minimalizálása érdekében a döntéseket a takarékszövetkezeti hierarchia különböző szintjén kell meghozni. Az egyes szintekhez kapcsolódó döntési hatáskör kialakításának alapelve, hogy a döntés ott keletkezzen, ahol az ahhoz szükséges valamennyi információ rendelkezésre áll, illetve ahol a döntés hatásának következményei a takarékszövetkezet üzleti tevékenységére kiszámítható. Tilos döntési hatáskörök pozitív, vagy negatív elvonása. Nem jelenti a döntési hatáskör pozitív elvonását az ha a HCB nem egyhangú döntése hiányában az adott kockázatvállalás engedélyezésre a KCB-hez kerül felterjesztésre. Erre akkor kerülhet sor, ha a HCB tagok többsége támogatta a kért kockázatvállalást. Nem jelent hatáskör elvonást, ha a kockázatvállalási kérelmet befogadó és előkészítő szervezeti egység az előkészítés eredményeként a befogadott kérelmet - döntési hatáskörét meghaladó összegre is - elutasítja. Ezekről a kérelmekről az aktív bankműveleti üzletágvezetőt tájékoztatni kell. Ha a kérelmező ezen döntést nem fogadja el, vagy kifejezetten kéri a megfelelő döntési szint döntését, úgy a kockázatvállalási kérelmet a döntésre jogosult elé kell terjeszteni. Nem jelenti a döntési hatáskör elvonását ha az 5-6. (HCB, kirendeltség-vezetők) döntési szint határozatának érvényességéhez további feltétel kerül előírásra. Ilyen feltételt (pl. ellenjegyzés, 4
jóváhagyás) az ügyvezető igazgató II. javaslatára az ügyvezető igazgató rendelhet el indokolt esetben átmeneti időszakra. A Takarékszövetkezet üzleti tevékenységével kapcsolatos döntéseket a következő szinten kell meghozni: 1./ Küldöttgyűlés 2/. Igazgatóság 3./ Központi Cenzúra Bizottság (KCB) 4./ Ügyvezetők 5./ Helyi Cenzúra Bizottság (HCB) 6./ Kirendeltség vezetők Továbbá a döntési szint kiegészült a 2013 évi CXXXV. törvény hatályba lépését követően a 19. (2) b) bekezdése alapján az Integrációs Szervezettel. Döntési hatáskörök 1.Küldöttgyűlés - belépés más szövetkezetbe, gazdasági társaságba és kilépés onnan, továbbá döntés szövetkezet, vagy gazdasági társaság alapításáról, ha a bevitt vagyoni érték a saját tőke 5 %-át meghaladja. - önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alaphoz való csatlakozás, ha ennek éves költségkihatása a saját tőke 5 %-át meghaladja. 2.Igazgatóság - belső hitel engedélyezése, - kapcsolódó hitel engedélyezése, - kockázatvállalás engedélyezése, amennyiben az ügyfél (ügyfélcsoport) összes kockázatvállalása 100 M Ft-ot meghaladja, - az érvényes ügyféllimit megállapítása, amennyiben az a 100 M Ft-ot meghaladja, - belépés más szövetkezetbe, gazdasági társaságba és kilépés onnan, továbbá döntés szövetkezet, vagy gazdasági társaság alapításáról, ha a bevitt vagyoni érték a saját tőke 5 %-át nem haladja meg. - önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alaphoz való csatlakozás, ha ennek éves költségkihatása a saját tőke 5 %-át nem haladja meg. - nem banküzemi célú befektetések (tárgyi eszközök és immateriális javak) megvalósításának és értékesítésének engedélyezése, ha azok nettó értéke a sajáttőke 2 %-át meghaladja, - banküzemi célú befektetések (tárgyi eszközök és immateriális javak) megvalósításának és értékesítésének engedélyezése, ha azok nettó értéke a sajáttőke 5 %-át meghaladja, - a Magyar Állam és az MNB által nem garantált értékpapírba történő befektetés, ha az szavatoló tőke 15 %-át meghaladja (nem beleértve tulajdonosi jogokat megtestesítő értékpapírokat), - hitel-tőke konverzióból származó részvények és üzletrészek tulajdonjogának megszerzésére vonatkozó döntés, - hitel-tulajdon(rész), csere ügyletek engedélyezése, ha a hiteltartozás a 40 M Ft-ot meghaladja, - hiteltartozás fejében átvett eszköz értékesítésének engedélyezése ha az átvett eszköz nettó értéke a 40 M forintot meghaladja - portfolió kezelési megállapodás (vagyonkezelési) engedélyezése, 5
- Központi Cenzúra Bizottsági hatáskörbe tartozó kockázatvállalás második prolongációjának engedélyezése, ha az adott kockázatvállalás végső lejárati ideje meghosszabbításra kerül és a prolongált kockázatvállalás összege az 50 M Ft-ot meghaladja. - kötelező tartalékhoz szükséges átmeneti hitelfelvételen kívüli, más takarékszövetkezeti hitelfelvétel, ha annak mértéke a szavatoló tőke 25 %-át meghaladja, és fedezetét nem a takarékszövetkezet eszközportfoliójában lévő értékpapírok képezik, - takarékszövetkezeti hitelfelvétel ha annak összege a szavatoló tőke 100 %-át meghaladja és fedezetét a takarékszövetkezet eszközportfoliójában lévő értékpapírok képezik, - alárendelt kölcsöntőke felvétele, - saját konstrukciós termékek bevezetésének elhatározása, - a Takarékszövetkezet aktív és passzív oldali termékek irányadó kamatsávjának és díjmértékének meghatározása, - szolgáltatások jutalék fejében végzett tevékenységek irányadó díjtételének meghatározása (kivéve ügynöki tevékenység keretében végzett szolgáltatás), - kockázatvállalással kapcsolatos követelések értékesítése, ha azok bruttó értéke a 100 M forintot meghaladja, illetve ezen összeghatárt el nem érő követelések értékesítése, ha az értékesítési ár a követelés nettó értékénél alacsonyabb. 3.Központi Cenzúra Bizottság - A lakossági ügyfelek részére 10 M Ft-ot meghaladó, de 100 M Ft-ot meg nem haladó személyi, fogyasztási és áruvásárlási hitelek engedélyezése, továbbá alsó összeghatártól függetlenül e körbe tartozó hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 96 hónapot meghaladja. - A lakossági ügyfelek részére 10 M Ft-ot meghaladó, de 100 M Ft-ot meg nem haladó egyéb hitelek engedélyezése, továbbá alsó összeghatártól függetlenül e körbe tartozó hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 240 hónapot meghaladja. - gazdálkodó, vállalkozó ügyfelek részére 20 M Ft meghaladó, de 100 M Ft-ot meg nem haladó kockázatvállalások engedélyezése, - gazdálkodó, vállalkozó ügyfelek részére 10 M Ft-ot meghaladó, de 100 M forintot meg nem haladó kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, - önkormányzati ügyfelek részére 100 M forintot meg nem haladó kockázatvállalás engedélyezése - speciális ügyfelek részére 5 M forintot meghaladó de 100 M forintot meg nem haladó kockázatvállalás engedélyezése - önkormányzati és speciális ügyfelek részére 100 M forintot meg nem haladó kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása - Helyi Cenzúra Bizottság hatáskörébe tartozó kockázatvállalás második prolongációjának engedélyezése, ha az adott kockázatvállalás végső lejárati ideje meghosszabbításra kerül és az ügyféllel (ügyfélcsoporttal) szembeni összes kockázatvállalás összege a 10 M Ft-ot meghaladja. - igazgatósági hatáskörbe tartozó kockázatvállalás prolongációjának engedélyezése, ha a kockázatvállalás végső lejárati határideje nem változik, - igazgatóság által megállapított érvényes ügyféllimit terhére történő egyedi kockázatvállalás engedélyezése, ha az igazgatóság delegálta e jogkört, - hitel-tulajdon(rész), csere ügyletek engedélyezése, ha a hiteltartozás a 40 M Ft-ot nem haladja meg, - hiteltartozás fejében átvett eszközök értékesítésének engedélyezése, ha az átvett eszköz nettó értéke a 40 M Ft-ot nem haladja meg, - 100 M forint összeghatárt meg nem haladó konzorciális kockázatvállalás engedélyezése konzorciumvezetőként vagy konzorciumi résztvevőként, 6
- egyedi kamat és díjmérték megállapítás kockázatvállalási tevékenység keretében aktív ügyletek vonatkozásában irányadó kamatoktól és díjaktól eltérően, - értékvesztés és céltartalék mértékének megállapítása, - kockázatvállalással kapcsolatos követelések értékesítése, ha annak bruttó értéke a 100 M Ftot nem haladja meg, s az értékesítési ár legalább a követelés nettó értékét eléri, - eredménytelen bírósági végrehajtás esetén lakossági ügyféllel szemben fennálló követelés leírásának engedélyezése, - olyan követelés leírás engedélyezése, amelynek végrehajtási eljárási (felszámolási) költsége előreláthatólag magasabb, mint az eljárás során beszedhető összeg. - az általános szabályok szerint az 5-6. pont szerinti döntési hatáskörbe tartozó kockázatvállalás, ha azzal az ügyféllimit mértékére vonatkozó korlát túllépésre kerülne. 4.Ügyvezetők Rövid és hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése - államilag beleértve MNB által nem garantált kötvény értékpapír (nem beleértve a tulajdonosi jogokat megtestesítő értékpapírokat) vásárlása, ha annak összege nem haladja meg a szavatoló tőke 15 %-át, - magyar állam MNB által garantált értékpapírba történő befektetés, illetve kereskedelmi célú adásvétele, - nem banküzemi célú befektetések (tárgyi eszközök és immateriális javak) megvalósításának és értékesítésének engedélyezése, ha azok nettó értéke a sajáttőke 2 %-át nem haladja meg, - banküzemi célú befektetések (tárgyi eszközök és immateriális javak) megvalósításának és értékesítésének engedélyezése, ha azok nettó értéke a sajáttőke 5 %-át nem haladja meg, - kötelező tartalékhoz szükséges átmeneti hitelfelvétel engedélyezése, - takarékszövetkezeti hitelfelvétel, ha annak mértéke a szavatoló tőke 25 %-át nem haladja meg, és fedezetét nem a takarékszövetkezet eszközportfoliójában lévő értékpapírok képezik, - takarékszövetkezeti hitelfelvétel ha annak összege a szavatoló tőke 100 %-át nem haladja meg és fedezetét a takarékszövetkezet eszközportfoliójában lévő értékpapírok képezik, - egyes termékek, termékcsoportok limitjének meghatározása, azok korlátozása, - szolgáltatásokhoz kapcsolódó irányadó díjtételektől való eltérés engedélyezése, - nagy betétek (szavatoló tőke 15 %-át meghaladó) befogadásának engedélyezése, - egyedi kamat és díjmértékek megállapítása a II./4. 2. és 4.3. pont ügyletek vonatkozásában az igazgatóság által meghatározott kamatsávok és díjmértékek keretein kívül, - valuta vétel- és eladási árfolyam meghatározása, - integrációs termékek bevezetésének elhatározása. - a Takarékszövetkezet alkalmazottaival szembeni kockázatvállalás 100 M Ft-ot meg nem haladó összegre, ha az alkalmazott lakossági ügyfélnek minősül, - meghatározott hiteltípus általános prolongációjának engedélyezése, ha ez kormányzati intézkedésen alapul, - takarékszövetkezeti kockázatvállaláshoz központi kormányzati intézkedéshez, vagy integrációs termékhez kapcsolódó refinanszírozási forrás igénybevétele, - fennálló kockázatvállaláshoz kapcsolódó jelzálogjog ranghely változásának engedélyezése, - óvadékkal fedezett 20 M Ft-ot meghaladó kockázatvállalás engedélyezése, - Helyi Cenzúra Bizottsági, kirendeltség-vezetői hatáskörbe tartozó kockázatvállalással kapcsolatos fedezet módosítás engedélyezése összeghatártól függetlenül. 5.Helyi Cenzúra Bizottság - A lakossági ügyfelek részére 3 M Ft-ot meghaladó, de 10 M Ft-ot meg nem haladó személyi, fogyasztási és áruvásárlási hitelek engedélyezése, továbbá alsó összeghatártól függetlenül e 7
körbe tartozó hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 60 hónapot meghaladja, de a 96 hónapot nem. - A lakossági ügyfelek részére 5 M Ft-ot meghaladó, de 10 M Ft-ot meg nem haladó egyéb hitelek engedélyezése, továbbá alsó összeghatártól függetlenül e körbe tartozó hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 180 hónapot meghaladja, de a 240 hónapot nem. - vállalkozó ügyfelek részére 5 M forintot meghaladó, de 20 M forintot meg nem haladó kockázatvállalások engedélyezése, - gazdálkodó ügyfelek részére 20 M forintot meg nem haladó kockázatvállalások engedélyezése - 10 M forintot meg nem haladó kezességi és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása gazdálkodó és vállalkozó ügyfelek részére, - Kirendeltség-vezetői hatáskörbe tartozó kockázatvállalás prolongációjának engedélyezése, - likvid (értékpapír, betét számlapénz fedezet melletti) hitelek engedélyezése 20 M forint összeghatárig - speciális ügyfelek részére kockázatvállalás engedélyezése 5 M forint összeghatárig 6.Kirendeltség-vezetők - A lakossági ügyfelek részére 3 M Ft-ot meg nem haladó személyi, fogyasztási és áruvásárlási hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 60 hónapot nem haladja meg. - A lakossági ügyfelek részére 5 M Ft-ot meg nem haladó egyéb hitelek engedélyezése, ha annak futamideje a 180 hónapot nem haladja meg. - vállalkozói ügyfelek részére 5 M Ft meg nem haladó kockázatvállalások engedélyezése (kivéve a kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása), - Igazgatóság, KCB vagy HCB által megállapított érvényes ügyféllimit terhére történő egyedi kockázatvállalás engedélyezése, ha a döntés hozó delegálta e jogkört. 7. Az ügyvezető igazgató adott termék vonatkozásában az 5. és 6. pontban kiírt döntéshozóktól magasabb döntési szintre utalhatja a döntési hatáskört. Ezt az adott termék termékleírása, ügyviteli szabályzata is tartalmazhatja. Az általánostól eltérő döntési hatásköröket az ügyvezető igazgató ellenjegyzésével az aktív bankműveleti üzletágvezető jelen szabályzat 7. számú mellékleteként is közzéteszi. 8. Az Igazgatóság adott termék vonatkozásában 2-4. pontban írt döntéshozóktól eltérő döntési szintre, vagy a Kockázatvállalási Szabályzatban nem nevesített általa létrehozott testület hatáskörébe utalhatja a döntési jogokat. Integrációs Szervezet A szokásos üzletmenetbe nem tartozó ügyletekre és kötelezettségvállalásokra, hitel felvételre, egyetemleges kötelezettség vállaláskor, társasági részesedés szerzésekor vonatkozó esetekben döntési jogkörrel rendelkezik. 8
A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A tőketervezés a Takarékszövetkezet tervezésének szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázati stratégiával összhangban, három évre előre éves bontásban történik. A 2015-2017. évre vonatkozó tőketervezés során meghatározott szavatoló tőke- és a belső tőkeszükséglet fő elemei a hatályos jogszabályoknak megfelelően kerültek kiszámításra. A belső tőkeszükséglet változásának figyelése A Takarékszövetkezetünk havi gyakorisággal a felügyeleti adatszolgáltatást követően meghatározza a belső tőkeszükséglet nagyságát az alábbiak figyelembe vételével: A szavatoló tőke; A minimális követelmény a kockázati kitettség osztályok bontásában; Stressz tesztek alkalmazásával havonta számszerűsítésre kerül a kockázatok belső tőkeszükséglete; A belső tőkeszükséglet felülvizsgálata; A BASEL III. elvárásai a 2013-as,2014-es évben kerültek beépítésre a belső tőkeszükséglet meghatározásába. Az 575/2013 EU rendelet CRR- a legjelentősebb szigorítást, változást a tőke- és likviditás szabályozás területén tartalmaz. Sokkal nagyobb hangsúlyt és összetettebb vizsgálatot, elemzést készítünk Takarékszövetkezetünk rövid és hosszú távú likviditásának alakulásáról, melyet a Felügyeleti adatszolgáltatás keretében havi illetve negyedéves gyakorisággal küldünk meg a Felügyelet részére. Takarékszövetkezetünk Ügyvezetése havi rendszerességgel nyomon követi a kockázati terület által készített likviditásra, tőkére-, valamint a belső tőke alakulására vonatkozó jelentéseket. A belső jelentések fontos alapját képezik az utólagos ellenőrzéseknek, amelyek célja a felmerült kockázatok figyelembe vételével aktív befolyás gyakorlása a kockázati pozíciókra. Szavatoló tőke alakulása és összetevői (adatok: e Ft-ban) A hitelintézetek szavatoló tőke számítása Felügyeleti tábla sorai alapján SZAVATOLÓ TŐKE 2.629.942 Alapvető tőke (T1) 2.629.942 Elsődleges alapvető tőke (CET1) 2.629.942 o Befizetett tőkeinstumentumok 119.420 o Saját CET1 tőkenistumentumok (-) 0 o Eredménytartalék (előző évek eredménytartaléka) 1.345.548 o Halmozott egyéb átfogó jövedelem 0 o Egyéb tartalék 1.168.490 o Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok 0 o Egyéb immateriális javak (-) -3.516 Kiegészítő alapvető tőke (AT1) 0 Járulékos tőke (T2) 0 9
Szavatoló tőke többlet alakulása a három tőkekövetelmény alapján A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Baseli tőke-megfelelési szabályoknak megfeleljen. - Az első a minimálisan szükséges tőke meghatározása. A tőkekövetelmény hitelezési és működési kockázatokból tevődik össze. 2014. december 31-én a hitelezési kockázat tőkeszükséglete 706 267 eft, a működési kockázat tőkeszükséglete 231 085 eft, így a tőkekövetelmény minimális szintje 937 352 eft. Az 575/2013 EU (CRR) rendelet 92. cikke szerint 3 tőke megfelelési mutató követelménynek is meg kell felelniük, melyek 2014. évben a következők: - 4,5%-os elsődleges alapvető tőke megfelelési mutató (CET1) - 6 %-os alapvető tőke (AT1) tőke megfelelési mutató - 8 %-os teljes tőke megfelelési mutató Mivel szavatoló tőkénk 2014.12.31-én kizárólag elsődleges alapvető tőkeelemeket tartalmaz, így mindhárom mutató értéke 22,45 % a végleges adatok alapján. Azaz a törvényi előírásoknak megfelelőek. Az I. pillér tőkekövetelményének szavatoló tőke igénye és a többlet értéke: 937 352 eft 1 692 590 e Ft I. pillér tőkeszükséglete Szavatoló tőke többlet - A második pillér két témakört ölel fel. Az egyik a belső tőkeszükséglet meghatározása. A belső tőkeszükséglet számítása a hitelezési és a működési kockázaton túl koncentrációs, likviditási, kamatkockázatot és egyéb kockázati elemeket, valamint figyelembe veszi a portfolió minőség romlását is. Takarékszövetkezetünk 2014.12.31-i belső tőke számítás során a követelésre átvett ingatlan portfólióra az MNB által meghatározott ajánlásban foglaltak szerint 1.600 eft többlet tőkét képzett. A kockázati önértékelés alatt meghatározott tőkepuffer számítása során ez figyelembe vételre kerül. Így belső tőkeszükségletünk tőke pufferel és stressz hatások figyelembe vételével számolva 2014. december 31-én 1 440 125 eft, így a belső tőke megfelelési mutató 14,61 %. 10
Takarékszövetkezetünk által meghatározott belső tőkeszükséglet és a szavatoló tőke többlet alakulását a következő diagramm szemlélteti: 1 189 817e Ft 1 440 125e Ft ICAAP tőkeszükséglete Szavatoló tőke többlet A másik a tőkemegfelelés ellenőrzésére irányuló felügyeleti vizsgálati folyamat, amelyen Takarékszövetkezetünk 2014. évben is átesett. A Felügyelet SREP keretében értékelte és felülvizsgálta a belső tőkeszámítást. A tevékenységhez a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 159 %-a. Az előírás teljesítése után a Takarékszövetkezet 1 490 390 eft szabad tőkével rendelkezik, amelynek a teljes tőkemegfelelési mutatója 14,12 %. Felügyeleti elvárás tőkekövetelménye és a szavatoló tőke többlet bemutatása diagramm segítségével: 1 139 552e Ft 1 490 390e Ft SREP tőkeszükséglete Szavatoló tőke többlet A harmadik pillér a tőkemegfelelés megítélésével kapcsolatos külső kontroll, amit a tőkével és a kockázatokkal kapcsolatos nyilvánosságra hozatali követelmények alkotnak. Ez a nyilvánosságra hozatal a Küldöttgyűlést követő 15. naptól honlapunkon mindenki számára elérhetővé válik. 11
Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk a.)a tőkekövetelmény számítását Takarékszövetkezetünk a hazai és EU szabályok előírásainak megfelelően készíti el. (adatok: e Ft-ban) Hitelintézet tőkekövetelmény számítása az I. pillér alatt 575/2013 Eu rendelet HARMADIK RÉSZ 2. fejezet szerinti sztenderd módszeralapján számított hitelkockázati tőkekövetelmény kitettségi osztályok szerint 706.267 Központi kormányzatok vagy központi bankok 0 Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok 599 Intézmények 34.719 Vállalkozások 48.458 Lakosság 212.469 Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek 157.643 Nemteljesítő kitettségek 176.446 Egyéb tételek 75.933 Alapmutató módszer szerint meghatározott tőkeszükséglet értéke működési kockázatra 231.085 Tőkekövetelmény összege az I. pillér alatt 937.352 A Felügyeleti elvárás tőkekövetelményének meghatározása az I. pillér tőkekövetelményére épül. A tőkeszükséglet mértékéről a Felügyelet a 50048-1/2014 iktatószámú levelében tájékoztatta Takarékszövetkezetünket megállapítása - a tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 159 százaléka 2014.12.31-én. A felügyeleti elvárás alapján a SREP tőkekövetelmény nagysága 1.490.390e Ft. b.) A Takarékszövetkezetünk a belső tőkemegfelelés tekintetében a Felügyelet által jóváhagyott Stressz módszert alkalmazza, amely forgatókönyvek sorozatából épül fel. A szabályzók célja, hogy intézményünk saját számításai alapján határozza meg azt a tőkekövetelményt, amelyet szükségesnek talál az általa vállalt kockázatok fedezésére, ezzel az eljárással, biztosítva az intézményünk kockázatainak megfelelő tőkefedezetét. Stressz alapján meghatározott belső tőkeszükséglet összetevői Stressz tesztek összes tőkeszükséglete 1.440.125 Diverzifikációs hatás -331.692 Magyarország kockázati súlyozásának romlása 0 Portfolió minőség romlása 1.127.560 Koncentrációs stressz teszt 63.659 20 legnagyobb adós feltételezett 90 napon túl lejárt tartozása 127.319 értékvesztés hányad 50% Devizaárfolyam stressz teszt - sztenderd 0 Banki könyvi kamatkockázat stressz teszt sztenderd 295.460 Likviditási stressz teszt 30.944 Működési kockázat belső tőkeszükséglete stressz százalékkal növelve 254.194 Ellenőrzés 1.440.125 Stressz puffer stressz tesztek tőkeszükséglete csökkentve a II. pillér alatti tőkeszükséglettel tőkepuffert is beszámítva 407.278 Belső tőkeszükséglet tőkepufferrel és enyhe stressz hatást figyelembe véve 1.440.125 12
Tőkemegfelelési mutatók alakulása 2014 év végén 25,00% 20,00% 15,00% 22,45% 10,00% 14,12% 14,61% 5,00% 0,00% I. pillér tőkemegfelelési mutató SREP tőkemegfelelési mutató ICAAP tőkemegfelelési mutató A tőke megfelelési indexek megmutatják, a tőkeszükségletek százalékos viszonyát a szavatoló tőkéhez képest, melyet az alábbi táblázat szemléltet: Tőkemegfelelési indexek 2014 év végén 300,00% 250,00% 200,00% 150,00% 100,00% 280,57% 176,46% 182,62% 50,00% 0,00% I. pillér tőkemegfelelési index SREP tőkemegfelelési index ICAAP tőkemegfelelési index c.) A felhígulási kockázatra, késedelemre és a hitelminőség-romlásra vonatkozó tájékoztatás: Takarékszövetkezetünk a portfolió felhígulására vonatkozóan termékeire beárazáskor fokozott figyelmet fordít, hogy az ügyfelek hitelképességének megfelelően kerüljön kialakításra a kockázati prémium. d.) Az értékvesztések elszámolása és visszaírása, a céltartalékok képzése és felhasználása meghatározására szolgáló megközelítések és módszerek: A Takarékszövetkezet prudenciális szabályozás alapján a hitelportfolió állományát negyedévente minősíti, amely során részletes elemzést végez. Az újra értékelés a belső 13
szabályzataink, valamint a szövetkezeti hitelintézetek integrációja során alkalmazandó szabályzatok és azok mellékletei alapján valósult meg. Kockázatvállalási, Fedezetértékelési szabályzat és mellékletei, Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat és mellékletei, szerint a fedezetek és az ügyfelek által tanúsított teljesítési morál alapján. e.) A számviteli beszámítások utáni eredeti kitettség értékek a hitelezési kockázat-mérséklés előtt 575/2013 Eu (CRR) rendelet alapján: (adatok: e Ft-ban) Kitettségi osztály Központi kormányzatok vagy központi bankokkal szembeni kitettség Regionális kormányzatok vagy helyi önkormányzatokkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség összes kitettség (ezer Ft.) 10.371.351 37.416 7.367.391 Vállalkozásokkal szembeni kitettség 1.086.309 Lakossággal szembeni kitettség 4.452.685 Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettség 4.856.130 Nemteljesítő kitettségek 3.722.076 Egyéb tételek 1.187.630 ÖSSZES BRUTTÓ KITETTSÉG 33.080.988 Takarékszövetkezetünk az alábbi kockázati súlyozású kitettségi osztályokba sorolta mérleg és mérlegen kívüli tételeit 2014.12.31-én: (adatok: e Ft-ban) 0%-os kockázati kitettség 10%-os kockázati kitettség Kitettségi osztály Összes kitettség (ezer Ft.) 16.643.395 20%-os kockázati kitettség 37.416 35%-os kockázati kitettség 1.367.982 50%-os kockázati kitettség 2.240.187 75%-os kockázati kitettség NA 5.470.211 100%-os kockázati kitettség 6.479.365 150%-os kockázati kitettség 842.432 ÖSSZES BRUTTÓ KITETTSÉG: 33.080.988 (NA: nincs adat) 14
f.)a kitettségek földrajzi - legalább országonkénti - megoszlása kitettségi osztályonként: Takarékszövetkezetünknek nincs határon átnyúló tevékenysége. g.)a nem pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott hitelek a gazdaság ágazatbeli megoszlása alapján a következők szerint alakult az év végén: (adatok: e Ft-ban) Megnevezés 2014.12.31 Megoszlás Mezőgazdaság: 4.227.880 33,59% Ipar 3.748.887 29,79% Szolgáltatás 1.253.525 9,96% Kereskedelem 138.441 1,10% Lakosság 2.773.843 22,04% Egyéb tevékenység: 443.012 3,52% Összesen: 12.585.588 100,00% Az ágazati megosztás szerinti hitelállományon kívül 295 eft egyéb hitelállományt tartalmaz a jelentés szerinti bruttó hitelállomány. h.)a kitettségek hátralevő futamidő szerinti csoportosítása: Hitelek hátralevő futamidő szerinti csoportosítása Kitettségek lejárati megoszlása Éven belüli Éven túli 1-5 év futamidejű (adatok: e Ft-ban) 5 éven túli futamidejű 5.465.363 4.295.931 2.824.589 i.) Hitelintézetünknél a hitelállomány portfolióját ügyfél-kategória megbontás szerinti kimutatásban a késedelmes ügyletekre vonatkozóan az alábbi táblázat szemlélteti: (adatok: e Ft-ban) Késedelmes tételek és a hitelminőség-romlást szenvedett hitelek kimutatása Hitel-kategóriák 0-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett Nem pénzügyi vállalatok 4.815.083 19.657 957.618 1.314.461 Egyéni vállalkozók, Őstermelők 2.286.568 6.394 126.776 232.088 Lakosság 1.959.695 63.115 88.261 660.242 Hitelek - Külföld --- --- --- --- Hitelek - Egyéb 55.925 --- --- --- 15
j.) A hitelminőség-romlást szenvedett és késedelmes kitettségek legalább országonkénti megoszlás szerinti kimutatása: Takarékszövetkezetünknek nincs határon átnyúló tevékenysége, működési területe Békés megyére terjed ki. A minőség-romlást szenvedett, késedelmes kitettségeinkre képzett és visszaírt értékvesztés alakulását az alábbi táblázat tartalmazza. (adatok: e Ft-ban) Azon ügyfél-kategóriák amelyek, esetében hitelminőség-romlás következett be Ügyfél-kategóriák Nyitó egyenleg 2014-ben képzett értékvesztés (+) 2014-ben felszabadított értékvesztés (-) 2014-ben visszaírt értékvesztés (-) Záró egyenleg Nem pénzügyi vállalatok 1.179.939 504.746 95.569 427.090 1.162.026 Egyéni vállalkozók 159.864 42.186 16.615 109.704 75.731 Lakosság 465.847 103.989 11.732 45.751 512.353 Egyéb követelések 1.753 592 --- 304 2.041 Egyéb eszközök 14.437 --- --- 9.547 4.890 k.) Az elszámolt és visszaírt értékvesztést, illetve képzett és felhasznált céltartalékot, külön feltüntetve az adott évben elszámolt, illetve képzett összegeik alapján mutatjuk be: (adatok: e Ft-ban) 2014. évben képzett és visszaírt értékvesztés ügyfeleinkhez-kapcsolódóan Ügyfél-kategóriák Képzett értékvesztés értéke Visszaírt értékvesztés értéke Nem pénzügyi vállalatok 504.746 522.659 Egyéni vállalkozók, Őstermelők 42.186 126.319 Lakosság 103.989 57.483 Hitelek -Külföld 0 0 Hitelek -Egyéb 0 0 Egyéb követelések 592 304 (adatok: e Ft-ban) 2014. évben képzett és visszaírt céltartalék értéke Takarékszövetkezet Képzett céltartalék értéke Visszaírt céltartalék értéke Függő és jövőbeni kötelezettségekre vonatkozó 36.460 48.370 céltartalék változás Egyéb célokra 54.621* --- *A 2014. évi XXXVIII. tv és a 2014 évi XL. tv-ben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzési kötelezettség a Takarékszövetkezetnél 54.621 eft-ban realizálódott, melyek megképzése megtörtént 2014. évben. Kitettségek mérése-sztenderd módszer 2014. december 31-én hatályos jogszabályok alapján takarékszövetkezetünk a sztenderd módszert alkalmazza hitelkockázati tőkeszükségletének meghatározásához. 16
A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázat tőkekövetelményét a hatályos 575/2013 Eu( CRR) rendelet HARMADIK RÉSZ 2. fejezetében foglalt sztenderd módszer alapján határozza meg, e szerint sorolja be kitettségeit. A Szövetkezeti Hitelintézet a többi szövetkezeti hitelintézettel és a Takarékbankkal együtt az ISz. Tv. szerint (ISz. Tv. 1. (6) pontja) a Hpt. értelmében összevont felügyelet alá tartozik. A Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa a 2013. október 28. napján kelt H-EN- I-1237/2013. számú határozatával jóváhagyta a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének egységes, az intézményvédelmi rendszer kockázatainak megfigyelését és minősítését biztosító rendszerét. Erre tekintettel a PST jóváhagyta az SZHISZ összevont felügyelet alá tartozó tagjai számára, hogy az egymással szembeni - a szavatoló tőke számításánál figyelembe vehető kötelezettséget nem eredményező - kitettségeik esetében 2013. október 12. napjától nulla százalékos kockázati súlyt alkalmazzanak. A hitelezési kockázat-mérséklés a standard módszert alkalmazóknál a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere alapján végezhető. Az elismert biztosítékok fő típusai: Előre rendelkezésre bocsátott fedezetek, Előre nem rendelkezésre bocsátott fedezetek. Hitelezési kockázat-mérséklésével kapcsolatos információk A biztosítékok értékelésére és kezelésére szolgáló szabályzatok főbb elvei és pontjai: A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációjának tagjaként 2014. január 1-től hatályos Fedezetértékelési Szabályzat személyi hatálya a Szövetkezeti Hitelintézet Hitelkockázatkezelési Szabályzatában meghatározott, a hitelezési folyamatban résztvevő munkatársaira terjed ki. A Szövetkezeti Hitelintézet a prudens működés biztosítása érdekében a szükséges kockázatcsökkentés mértékét és az alkalmazott hitelkockázat-csökkentő eszközöket az ügylet és ügyfél kockázatossága figyelembe vételével határozza meg. Az alkalmazás tárgyi hatálya a Szövetkezeti Hitelintézet számára forintban és/vagy devizában kockázatot keletkeztető hitel / pénz- és tőkepiaci ügyletekre, valamint a mérlegen kívüli kötelezettség-vállalásokra (együtt: kockázatvállalás), illetve a hitelkockázat-csökkentő eszközökre vonatkozik. A Szövetkezeti Hitelintézet kockázatvállalással járó ügyletkötés esetén a potenciális hitelkockázatok lefedése, a megtérülés biztonsága érdekében az ügyfelekkel/partnerekkel létrejött szerződésben/ügyletekben meghatározott mértékű biztosíték nyújtását köti ki. A Szövetkezeti Hitelintézet a szabályozói tőkekövetelmény megállapítása során sztenderd módszert alkalmazó hitelintézet, ezen belül a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerét alkalmazza. A Szövetkezeti Hitelintézet kockázatvállalással járó ügyletet és a hozzá kapcsolódó biztosítéki szerződéseket kizárólag írásban köt. A hitelbírálat keretében, a kihelyezésről történő döntést megelőzően Takarékszövetkezetünk beszerezi a fedezetekre vonatkozó okiratokat és meggyőződik a szükséges fedezetek, illetőleg biztosítékok meglétéről, valós értékéről és érvényesíthetőségéről. A kockázatvállalás időtartama alatt folyamatos a biztosítékok monitoringa, fedezeti értékének felülvizsgálata jogszabály szerint megtörténik. 17
Szabályozói tőkekövetelmény számítás szempontjából figyelembe vehető biztosítékok: Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek: -- Pénzügyi biztosítékok - különösen az óvadék, így az óvadékként kezelt pénz, vagy az ügyfél rendelkezési jogával nem érintett zárolt óvadéki számlán nyilvántartott fizetésiszámla-követelés; zárolt és óvadékban hitelintézetnél, vagy befektetési vállalkozásnál elhelyezett pénz, vagy fizetésiszámla-követelés; vagy letétkezelőnél óvadékba adott és zárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, melyek kielégítik a jogszabályi feltételeket Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek: --Garancia és a készfizető kezesség - Állami készfizető kezességvállalás, állami garancia - Hitelintézet által vállalt garancia, bankkezesség, hitelintézetek készfizető kezessége - Garantiqa Hitelgarancia Zrt. készfizető kezességvállalása - Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány készfizető kezessége - MV Zrt. készfizető kezessége - Önkormányzati garanciavállalás, készfizető kezességvállalás - Egyéb személy készfizető kezességvállalása -- Ingatlan biztosíték - Jelzálogjog lakóingatlanon - Jelzálogjog kereskedelmi ingatlanon Takarékszövetkezetünk a CRR által meghatározott elismerhetőségi feltételek teljesítésére kiemelt figyelmet fordít, hiszen a szabályozói tőkekövetelmény számítása során a standard módszer alkalmazásának keretében egy kitettség akkor tekinthető ingatlannal fedezett kitettségnek, ha az ingatlan, mint fedezet elismert hitelkockázat mérséklő tétel. 2014. december 31-én Takarékszövetkezetünknél a központi költségvetés készfizető kezességének összege 2.315e Ft, mely 4.206 e Ft bruttó kitettséghez kapcsolódik. A szabályozói tőkekövetelmény számítás során a fordulónappal figyelembe vett óvadék értéke 81.103 e Ft, A garantőr intézmények által nyújtott kezességvállalás államilag viszontgarantált része 2014. december 31-én 2.492.239 e Ft, az államilag nem viszontgarantált rész 411.605 e Ft. Nyújtott bankkezesség összege 87.588 e Ft. A Takarékszövetkezetnél található garanciát nyújtók és kezességet vállalók hitelminősítési kategóriája Központi kormány és központi bank Hitelintézet és bef. vállalkozás, MTB Zrt. Hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő intézmények, a Hitelgarancia Zrt.; AVGHA; Portfolió Garancia Zrt. 1 ( AAA AA-) 2 (A+- A-) Minősítés kategória 3 (BBB+- BBB-) 4 (BB+- BB-) 1 1 1 5 (B+- B-) 6 (CCC+- CCC-) 18
Megterhelt eszközök Az Európai Bankhatóságnak (European Banking Authority: EBA) a CRR 443. cikkének rendelkezése alapján 2014. június 27-én iránymutatást adott ki a meg nem terhelt eszközöket érintő információk nyilvánosságra hozatalával kapcsolatban. Az iránymutatás egy év múlva felülvizsgálatra kerül. Ez a felülvizsgálat lesz az alapja - a megterhelt eszközökkel kapcsolatos 2016-tól bevezetendő szélesebb körű és kötelező közzétételi előírásoknak. Az EBA ITS tervezete az 575/2013/EU rendelet (CRR) alapján került kialakításra, és első alkalommal az adatszolgáltatás 2014.12.31-i dátummal volt kötelező. Takarékszövetkezetünk 2014. december 31-én 1.872m Ft megterhelt eszközt tart nyílván könyv szerinti értéken. Ebből az MNB Növekedési Hitel Program keretében kapott források biztosítéka 924m Ft államkötvény. Az MFB által refinanszírozott hitelállomány biztosítéka 2014.12.31-én könyv szerinti értéken 501m Ft óvadékként elhelyezett államkötvény, illetve MTB-s refinanszírozás keretében 447m Ft államkötvény van zárolva MTB javára. Kereskedési könyvvel kapcsolatos információk Kereskedési könyvet a Takarékszövetkezet nem vezet, befektetéseit lejáratig tartja, így modellt sem alkalmaz. Kereskedési könyvben nem szereplő részvényekkel, pozíciókkal kapcsolatos információk Kereskedési kézikönyvben nem szereplő részvények Takarékszövetkezetünk kereskedési szándékkal nem vásárol részvényeket. A meglévő részvények stratégiai céllal kerültek megszerzésre, döntően a takarékszövetkezeti integráció tagjainak üzleti együttműködésének elősegítése céljából. Részvényvásárlás célja így nem tőkenyereség elérése és nem alapvető szempont az osztalék eredmény sem. Tárgyévben az állomány változatlan az előző évhez képest. a./ A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Tulajdonunkban lévő részvények névértéke 34.334 e.ft Részvények bekerülési, egyben mérlegszerinti értéke 157.797 e. Ft Tulajdoni részarányunk 1,0126 % Takarékszövetkezetünk az MTB Zrt. részvényeket továbbra is bekerülési értéken tartja nyilván mérlegében. Takarékszövetkezetünk 20.180 e. Ft névértékű MTB Zrt. kötvénnyel is rendelkezik lejáratig történő tartás szándékával. A kötvény lejárata 2017. november 24.-e. A kötvény hozama negyedéves kamatperiódusonként 3 havi BUBOR + 6 %. 19
Az MTB Zrt.-től 2014-ben kapott osztalék 2013. év után 2.558e Ft, amely a részvény névértékére vetítve 7,5 %, míg a részvény bekerülési értékére vonatkoztatva 1,62%-os értéket mutat. b./ Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Befektetési cél stratégiai (vállalkozások részére nyújtott hitelekhez garanciavállalás) Tulajdonunkban lévő részvények névértéke 347,5 e. Ft Tulajdoni részarányunk 0,0045 % Részvények bekerülési, egyben mérlegszerinti értéke 347,5 e. Ft Takarékszövetkezetünk szavazati jogot 1.000 e. Ft névértékű részvény vonatkozásában gyakorol (több takarékszövetkezet megbízása alapján). Takarékszövetkezetünk a Garantiqa Zrt. részvényeket továbbra is bekerülési értéken tartja nyilván mérlegében. c./ Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. Befektetési cél stratégiai ( Takarékszövetkezeti Integráció által létrehozott részvénytársaság követelések megvásárlására és kezelésére) Tulajdonunkban lévő részvények névértéke 100 e. Ft Tulajdoni részarányunk 0,13 % Részvények bekerülési, egyben mérlegszerinti értéke 100 e. Ft Takarékszövetkezetünk a Banküzlet Zrt. részvényeket továbbra is bekerülési értéken tartja nyilván mérlegében. d./ Cooptourist Rt. (FA) Befektetési cél stratégiai (Cooptourist Magyar Szövetkezetek Utazási Közös Vállalatának 1991. évi átalakulásakor kapott részvény) Tulajdonunkban lévő részvény névértéke Megképzett értékvesztés Mérlegszerinti értéke 1.890 e. Ft 1.890 e. Ft 0 Ft Megjegyzés: Az Rt. felszámolója az utóbbi 5 évben nem szolgáltatott adatot. Takarékszövetkezetünk nyilvános adatbázis alapján tájékozódott a felszámolási eljárásról, amely alapján megállapítást nyert, hogy a felszámolás még folyamatban van. Takarékszövetkezetünk megvásárolt befektetéseit lejáratig tartja. Kereskedési céllal nem vásárol értékpapírokat. 20
Kereskedési kézikönyvben nem szereplő pozíciók /Banki könyvi kamat kockázat Kamatkockázat annak a kockázata, hogy a Takarékszövetkezetünk nyeresége csökkenhet, ami hatással lehet a saját tőkére, a piaci kamatlábak szintjének, arányainak változásából adódóan. Kamatláb kockázat vizsgálat a Felügyelet módszertani útmutatása alapján készül, 300 bázispontos kamatsokk alkalmazásával a G20-ak országaira vonatkozóan, míg a G10-eknél maradt 200 bázispontos a kamatsokk mértéke. (adatok: e Ft-ban) Lejáreti sáv közepe KAMATKOCKÁZAT ELEMZÉS (HUF) Becsült módosított futamidő Súlyozott nettó bázispozíció Lejáreti sáv Kamatsokk Nettó Érzékenységi bázispont bázispozíció súly % 1 hónap 0,5 hónap 0,04 év 300-10 474 740 0,12-12 570 1-3 hónap 2 hónap 0,16 év 300 1 910 317 0,48 9 170 3-6 hónap 4,5 hónap 0,36 év 300 3 915 211 1,08 42 284 6 12 hónap 9 hónap 0,71 év 300 557 903 2,13 11 883 1 2 év 1,5 év 1,38 év 300 448 880 4,14 18 584 2 3 év 2,5 év 2,25 év 300 764 763 6,75 51 622 3-4 év 3,5 év 3,07 év 300 1 894 508 9,21 174 484 Összesen: -983 158 295 457 Az állományok nettó pozíciója alapján a 3%-os kamatsokk hirtelen és váratlan kamatlábváltozás hatása történik, stressz környezetben. A nettó bázispozíciót alapul véve megfigyelhető a lejárati sávok alapján az eszközök és források átárazódása az érzékenységi vizsgálatnak megfelelően. A negatív érték a kamatváltozások szempontjából a források kamat érzékenységét, míg a pozitív érték a kamatváltozások szempontjából az eszközök kamat érzékenységét jelzi. A kockázatok mértékét az eszközök és források átárazódása közötti különbséget mutató nettó bázispozíció a felügyeleti tábla 9AA61 Felügyeleti kód alapján kimutatott értékekre került meghatározásra adott idősávban. Takarékszövetkezetünk a vizsgálatot az ajánlásban foglaltaknak megfelelően végzi el olyan devizanemre is, ahol az összes banki könyvi tétel nagyságának 5 %-át nem éri el a különböző devizanemekben nyilvántartott állomány. (CHF és EUR) A kamatláb kockázat mérése negyedévente történt 2014 évben. Értékpapírosítási ügyletek A Takarékszövetkezet értékpapírosítási ügyletekkel nem foglalkozik. Származtatott ügyletek partnerkockázata Származtatott ügyletekkel a Takarékszövetkezetünk nem foglalkozik. 21
Működési kockázattal kapcsolatos információ A működési kockázat tőkekövetelményének meghatározása 2014 évben az 575/2013/EU (CRR) rendelet III.CÍM 2. Fejezet 315-316. cikk szerinti alapmutató módszer alapján történt. A működési kockázat a Hpt. 76/J (1) alapján a nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetve jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező, eredményt és szavatoló tőkét érintő veszteség kockázata. Az alapmutató módszere esetében a működési kockázathoz kapcsolódó szavatoló tőke követelmény a tv. 316. cikkében meghatározott irányadó mutató 3 éves átlaga. Az irányadó mutató számítása során a számítást megelőző három üzleti év könyvvizsgáló által hitelesített éves beszámolóját kell figyelembe venni. A működési kockázat tőkekövetelménye az irányadó mutató tizenöt százaléka. 2014. évben az I. pillér alatt számított tőkekövetelményen belül a működési kockázat tőke követlménye: Működési kockázattőke követelmény összege (2014) Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény értéke 231.085 Irányadó mutató meghatározása (adatok: e Ft-ban) 2014. évet megelőző 3. év bruttó jövedelme (2011) 2014. évet megelőző 2. év bruttó jövedelme (2012) 2014. évet megelőző év bruttó jövedelme (2013) 1.488.776 1.492.190 1.640.734 Hároméves számtani átlag 1.540.567 A 2014. évi auditált adatok alapján a 2015.évre az alapmutató módszere alapján kiszámított működési kockázat tőkekövetelménye: 232.896 e Ft Javadalmazási Politikáról A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájáról szóló Szabályzatot - mely 2014.12.31-én hatályos Takarékszövetkezetünknél - a Felügyelő Bizottság előterjesztése alapján az Igazgatóság fogadta el a 161./2011.(09.26.) számú határozatával, amelyet a 89./2012.(06.04.) számú határozatával módosított. A Javadalmazási Politika speciális személyi hatálya alá tartoznak: az ügyvezetők, aktív bankműveleti üzletágvezető, passzív bankműveleti üzletágvezető kockázatkezelő kiemelt munkatárs. Az adott üzleti évre szóló teljesítmény javadalmazás mértékét és feltételeit a Felügyelő Bizottság előterjesztésére az Igazgatóság határozza meg a speciális személyi hatály alá tartozó munkavállalók vonatkozásában, míg a többi munkavállaló teljesítmény javadalmazásával kapcsolatos döntési hatáskört az ügyvezető igazgató gyakorolja. A teljesítmény javadalmazás éves mértéke: célkitűzésként, illetve annak értékelése alapján sem haladhatja meg az érintett munkavállaló 6 havi alapbérének összegét. 22
A teljesítmény értékelés a Takarékszövetkezet üzleti tervéhez kapcsolódó pénzügyi és kockázati (8 db) mutató értékelése alapján történik, amelyeknek a teljesítmény javadalmazás 80 %-át kell lefedni és a Szabályzatban rögzített 8 mutató közül minimum 4 mutató alkalmazni kell az érintett munkavállalóknál. A személyes teljesítmény értékelése - nem pénzügyi és kockázati kritériumok - a teljesítmény javadalmazás 20 %-át tehetik ki. Az adott üzleti évre kiírt teljesítmény célkitűzés értékelésére az éves beszámoló auditálását követően kerül sor. A teljesítmény javadalmazás megállapítására a Felügyelő Bizottság tesz javaslatot az Igazgatóság részére. A teljesítmény javadalmazás kizárólag készpénzben fizethető ki, részjegy, részvény, vagy más értékpapírra vonatkozó opció, illetve bármely más nem készpénzes juttatási forma nem megengedett. A Takarékszövetkezet munkavállalóinak javadalmazási rendszere három tételcsoportból áll össze - személyi alapbér, - rendszeres cafeteria juttatás (önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás, étkezési jegy, üdülési hozzájárulás, stb., - teljesítmény javadalmazás A Javadalmazási Politika speciális személyi hatálya alá tartozók 2014.évi javadalmazása, valamint az általános hatály alá tartozó munkavállalókra vonatkozó összesített információk: ezer forintban Szervezeti Személyi Cafeteria Teljesítmény Összesen egység alapbér javadalmazás spec. személyi hatály alá tartozók 80.615 2.081 9.447 92.143 általános hatály alá tartozó 244.485 17.984 43.530 305.999 munkavállalók ÖSSZESEN 325.100 20.065 52.977 398.142 A Takarékszövetkezet Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagok részére 2014 évben kifizetett összes tiszteletdíj: 10.750 e. Ft Az üzleti év során kötött új munkaszerződésekhez kapcsolódó kifizetés nem volt. 2014.évben 14.400 e Ft végkielégítés kifizetésére került sor. A javadalmazással kapcsolatos számszaki adatok a bruttó juttatás összegét tartalmazzák. 23