IFRS-eket első alkalommal 2019-től alkalmazó pénzügyi vállalkozás, az ezen típusú EGT-fióktelep

Átírás

1 4.melléklet a 36/2018. (XI. 13.) MNB rendelethez A pénzügyi vállalkozás és az ezen típusú EGT-fióktelep felügyeleti jelentése ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltatásra kötelezettek Gyakoriság Beküldési határidő PVFNY21A Pénzügyi vállalkozások IFRS mérlege Eszközök összehasonlító adatok IFRS-eket első alkalommal 2019-től alkalmazó pénzügyi vállalkozás, az ezen típusú EGT-fióktelep május PVFNY21B1 Pénzügyi vállalkozások IFRS mérlege Források Kötelezettségek - összehasonlító adatok IFRS-eket első alkalommal 2019-től alkalmazó pénzügyi vállalkozás, az ezen típusú EGT-fióktelep május PVFNY21B2 Pénzügyi vállalkozások IFRS mérlege Források Saját tőke összehasonlító adatok IFRS-eket első alkalommal 2019-től alkalmazó pénzügyi vállalkozás, az ezen típusú EGT-fióktelep május PVFNY22A1 Pénzügyi vállalkozások átfogó jövedelemkimutatása (IFRS) összehasonlító adatok IFRS-eket első alkalommal 2019-től alkalmazó pénzügyi vállalkozás, az ezen típusú EGT-fióktelep május

2 A pénzügyi vállalkozás és az ezen típusú EGT-fióktelep felügyeleti jelentése ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltatásra kötelezettek Gyakoriság Beküldési határidő

3 A pénzügyi vállalkozás és az ezen típusú EGT-fióktelep felügyeleti jelentése ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltatásra kötelezettek Gyakoriság Beküldési határidő

4 A pénzügyi vállalkozás és az ezen típusú EGT-fióktelep felügyeleti jelentése ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltatásra kötelezettek Gyakoriság Beküldési határidő Kijelölésen alapuló jelentések Kód Jelentés Auditált adatokkal összhangban lévő egyszeri jelentés N Negyedévente küldendő jelentés A Auditált jelentés (évzáráskor ) É Évente küldendő jelentés KH Kijelölésen alapuló havi jelentés Jelentés kódja Felügyeleti jelentéssel együtt kötelezően beküldendő mellékletek megnevezése N Negyedévente küldendő jelentés A pénzügyi vállalkozás rendszeres negyedéves beszámolója (20B) Pénzügyi vállalkozás engedélyezési feltételeknek való megfelelése (20C) A Auditált jelentés (évzáráskor ) A pénzügyi vállalkozás rendszeres negyedéves beszámolója (20B) Pénzügyi vállalkozás engedélyezési feltételeknek való megfelelése (20C) Éves beszámoló mérleg Éves beszámoló eredménykimutatás Éves beszámoló cash-flow Éves beszámoló saját tőke változás Éves beszámoló kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Üzleti jelentés Rövid név szovjel kérdőív (ERA) szovjel kérdőív (ERA) merleg erkim cashflow tokevalt kiegmell konyvzar kozgyhat erfeloszt uzljel

5 PVFNY21A Pénzügyi vállalkozások IFRS mérlege Eszközök összehasonlító adatok 001 PVFNY21A Készpénz, számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látraszóló betétek 002 PVFNY21A _Készpénz 003 PVFNY21A _Számlakövetelések központi bankokkal szemben 004 PVFNY21A _Egyéb látra szóló betétek 005 PVFNY21A Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök 006 PVFNY21A _Származtatott ügyletek 007 PVFNY21A _Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok 008 PVFNY21A _Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 009 PVFNY21A _Hitelek 010 PVFNY21A09.5. _Előlegek 011 PVFNY21A _Betétek 012 PVFNY21A Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök 013 PVFNY21A _Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok 014 PVFNY21A _Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 015 PVFNY21A _Hitelek 016 PVFNY21A _Előlegek 017 PVFNY21A _Betétek 018 PVFNY21A Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök 019 PVFNY21A _Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 020 PVFNY21A _Hitelek 021 PVFNY21A _Előlegek 022 PVFNY21A _Betétek 023 PVFNY21A Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 024 PVFNY21A _Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok 025 PVFNY21A _Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 026 PVFNY21A _Hitelek 027 PVFNY21A _Előlegek 028 PVFNY21A _Betétek 029 PVFNY21A Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök 030 PVFNY21A _Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 031 PVFNY21A _Hitelek 032 PVFNY21A _Előlegek 033 PVFNY21A _Betétek 034 PVFNY21A Származtatott ügyletek Fedezeti elszámolások 035 PVFNY21A Kamatlábkockázatra vonatkozó portfólió fedezeti ügylet során fedezett 036 PVFNY21A tételek valós értékének változása Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba valamint társult vállalkozásokba történt befektetések 037 PVFNY21A Tárgyi eszközök 038 PVFNY21A _Ingatlanok, gépek és berendezések 039 PVFNY21A _Befektetési célú ingatlan 040 PVFNY21A Immateriális javak 041 PVFNY21A Adókövetelések 042 PVFNY21A _Tényleges adókövetelések 043 PVFNY21A _Halasztott adókövetelések 044 PVFNY21A Egyéb eszközök 045 PVFNY21A Értékesítésre tartott befektetett eszközök és elidegenítési csoportok 046 PVFNY21A _Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok 047 PVFNY21A _Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 048 PVFNY21A _Hitelek 049 PVFNY21A _Egyéb 050 PVFNY21A ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Könyv szerinti érték Mód

6 PVFNY21B1 Pénzügyi vállalkozások IFRS mérlege Kötelezettségek összehasonlító adatok 001 PVFNY21B Kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségek 002 PVFNY21B _Származtatott ügyletek 003 PVFNY21B _Rövid pozíciók 004 PVFNY21B _Betétek 005 PVFNY21B _Felvett hitelek 006 PVFNY21B _Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 007 PVFNY21B _Egyéb pénzügyi kötelezettségek 008 PVFNY21B Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek 009 PVFNY21B _Betétek 010 PVFNY21B _Felvett hitelek 011 PVFNY21B _Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 012 PVFNY21B _Egyéb pénzügyi kötelezettségek 013 PVFNY21B Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek 014 PVFNY21B _Betétek 015 PVFNY21B _Felvett hitelek 016 PVFNY21B _Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 017 PVFNY21B _Egyéb pénzügyi kötelezettségek 018 PVFNY21B Származtatott ügyletek Fedezeti elszámolások 019 PVFNY21B Fedezett tételek valós értékének változása kamatlábkockázatok portfóliófedezeti ügylete során 020 PVFNY21B Céltartalékok 021 PVFNY21B _Nyugdíj és egyéb munkaviszony megszűnése utáni meghatározott juttatási kötelmek 022 PVFNY21B _Egyéb hosszú távú munkavállalói juttatások 023 PVFNY21B _Átszervezés 024 PVFNY21B _Függő jogi ügyek és adóügyi perek 025 PVFNY21B _Adott kötelezettségvállalások és garanciák 026 PVFNY21B _Egyéb céltartalékok 027 PVFNY21B Adókötelezettség 028 PVFNY21B _Tényleges adókötelezettség 029 PVFNY21B _Halasztott adókötelezettség 030 PVFNY21B Kérésre visszafizetendő jegyzett tőke 031 PVFNY21B Egyéb kötelezettségek 032 PVFNY21B Értékesítésre tartottá minősített elidegenítési csoportokba tartozó kötelezettségek 033 PVFNY21B _Betétek 034 PVFNY21B _Egyéb 035 PVFNY21B KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Könyv szerinti érték Mód Tilos Jelmagyarázat

7 PVFNY21B2 Pénzügyi vállalkozások IFRS mérlege Saját tőke összehasonlító adatok 001 PVFNY21B Jegyzett tőke 002 PVFNY21B _Befizetett jegyzett tőke 003 PVFNY21B _Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 004 PVFNY21B Névértéken felüli befizetés (ázsió) 005 PVFNY21B Kibocsátott tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, kivéve jegyzett tőke 006 PVFNY21B _Összetett pénzügyi instrumentumok sajáttőke-eleme 007 PVFNY21B _Egyéb kibocsátott tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok 008 PVFNY21B Egyéb tőke 009 PVFNY21B Halmozott egyéb átfogó jövedelem 010 PVFNY21B _Eredménybe nem átsorolható tételek 011 PVFNY21B _Eredménybe átsorolható tételek 012 PVFNY21B Eredménytartalék 013 PVFNY21B Átértékelési tartalék (IFRS-ekre való áttéréskor) 014 PVFNY21B Egyéb tartalék 015 PVFNY21B _Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések tartalékai vagy halmozott veszteségei 016 PVFNY21B _Egyéb 017 PVFNY21B (-) Saját részvények 018 PVFNY21B Üzleti év nyeresége vagy (-) vesztesége 019 PVFNY21B (-) Évközi osztalék 020 PVFNY21B SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 021 PVFNY21B SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Könyv szerinti érték Mód

8 001 PVFNY22A Kamatbevételek 002 PVFNY22A _Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök 003 PVFNY22A _Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök 004 PVFNY22A _Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök 005 PVFNY22A _Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 006 PVFNY22A _Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök 007 PVFNY22A _Származtatott ügyletek Fedezeti elszámolások, kamatlábkockázat 008 PVFNY22A _Egyéb eszközök 009 PVFNY22A _Pénzügyi kötelezettségekkel kapcsolatos kamatbevételek 010 PVFNY22A (Kamatráfordítások) 011 PVFNY22A (_Kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségek) 012 PVFNY22A (_Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi kötelezettségek) 013 PVFNY22A (_Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek) 014 PVFNY22A (_Származtatott ügyletek Fedezeti elszámolások, kamatlábkockázat) 015 PVFNY22A (_Egyéb kötelezettségek) 016 PVFNY22A (_Pénzügyi követelésekkel kapcsolatos kamatráfordítások) 017 PVFNY22A (Kérésre visszafizetendő jegyzett tőke ráfordításai) 018 PVFNY22A Osztalékbevétel 019 PVFNY22A _Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök 020 PVFNY22A _Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök 021 PVFNY22A _Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 022 PVFNY22A _Nem tőkemódszerrel értékelt befektetések leányvállalatokban, közös vezetésű és társult vállalkozásokban 023 PVFNY22A Díj- és jutalékbevételek 024 PVFNY22A (Díj- és jutalékráfordítások) Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi 025 PVFNY22A eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó 026 PVFNY22A _Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 027 PVFNY22A _Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök 028 PVFNY22A _Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek 029 PVFNY22A _Egyéb 030 PVFNY22A Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó 031 PVFNY22A Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök nyeresége vagy (-) vesztesége, nettó 032 PVFNY22A Eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy (-) vesztesége, nettó 033 PVFNY22A Fedezeti elszámolásokból eredő nyereségek vagy (-) veszteségek, nettó 034 PVFNY22A Árfolyam-különbözet [nyereség vagy (-) veszteség], nettó 035 PVFNY22A Nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy (-) veszteség, nettó 036 PVFNY22A Egyéb működési bevétel 037 PVFNY22A (Egyéb működési ráfordítás) 038 PVFNY22A MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN, NETTÓ 039 PVFNY22A (Igazgatási költségek) 040 PVFNY22A (_Személyi jellegű ráfordítások) 041 PVFNY22A (_Egyéb adminisztrációs költségek) 042 PVFNY22A (Értékcsökkenés) 043 PVFNY22A (_Ingatlanok, gépek és berendezések) 044 PVFNY22A (_Befektetési célú ingatlanok) 045 PVFNY22A (_Egyéb immateriális javak) 046 PVFNY22A Módosítás miatti nyereség/(-) veszteség, nettó 047 PVFNY22A _Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 048 PVFNY22A _Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök 049 PVFNY22A (Céltartalékképzés vagy (-) céltartalékok feloldása) 050 PVFNY22A (_Adott kötelezettségvállalások és garanciák) 051 PVFNY22A (_Egyéb céltartalékok) 052 PVFNY22A (Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása) 053 PVFNY22A (_Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök) 054 PVFNY22A (_Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök) 055 PVFNY22A PVFNY22A1 Pénzügyi vállalkozások átfogó jövedelemkimutatása (IFRS) összehasonlító adatok (Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba valamint társult vállalkozásokba történt befektetések értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása) 056 PVFNY22A (Nem pénzügyi eszközök értékvesztése vagy (-) értékvesztésének visszaírása) 057 PVFNY22A (_Ingatlanok, gépek és berendezések) 058 PVFNY22A (_Befektetési célú ingatlanok) Halmozott Mód

9 PVFNY22A1 Pénzügyi vállalkozások átfogó jövedelemkimutatása (IFRS) összehasonlító adatok Halmozott Mód 059 PVFNY22A (_Immateriális javak) 060 PVFNY22A (_Egyéb) 061 PVFNY22A Tőkemódszerrel értékelt leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések nyereségéből vagy (-) veszteségéből való részesedés 062 PVFNY22A Megszűnt tevékenységeknek nem minősülő, értékesítésre tartottá minősített befektetett eszközökből és elidegenítési csoportokból származó nyereség vagy (-) veszteség 063 PVFNY22A FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉGEK NYERESÉGE VAGY (-) VESZTESÉGE ADÓFIZETÉS ELŐTT 064 PVFNY22A (Folytatódó tevékenységekből származó eredményhez kapcsolódó adóráfordítás vagy (-) bevétel) 065 PVFNY22A FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉGEK NYERESÉGE VAGY (-) VESZTESÉGE ADÓFIZETÉS UTÁN 066 PVFNY22A Megszűnt tevékenységek nyeresége vagy (-) vesztesége adófizetés után 067 PVFNY22A Megszűnt tevékenységek nyeresége vagy (-) vesztesége adófizetés előtt 068 PVFNY22A (Megszűnt tevékenységekhez kapcsolódó adóráfordítás vagy (-) bevétel) 069 PVFNY22A ÜZLETI ÉV NYERESÉGE VAGY (-) VESZTESÉGE 070 PVFNY22A EGYÉB ÁTFOGÓ JÖVEDELEM 071 PVFNY22A _Eredménybe nem átsorolható tételek 072 PVFNY22A _Eredménybe átsorolható tételek 073 PVFNY22A TELJES TÁRGYÉVI ÁTFOGÓ JÖVEDELEM