KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet 2009. évi mérlegbeszámolójához 1
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 06-02-000009 Adószáma: 10043873-2-06 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 6775 Kiszombor, József A. u. 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2009.átlag fő 27,9 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2009.december 31. 2009.01.01.-2009.12.31. Az éves beszámolót Nagy Tiborné főkönyvelő, pénzügyi szakon 144 167 számon regisztrál, könyvelési szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása biztosítási ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 2
A tevékenység központja Kiszombor,József A. u.1.sz. alatt van. Kirendeltségek: Kiszombor, József A. u. 1 Makó, Úri u. 1 Földeák, Szent L. tér 8/A Maroslele, Szabadság tér 10 A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt jogi szem nélk. 1 3000 1 3000 természetes személy tagok 11472 80072 379 74379 Összesen: 11473 83072 380 77379 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézeteknek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, többször módosított 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a takarékszövetkezet számviteli politikájával. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év február 28. A zárlati munkák gyakorisága: havi, negyedéves, éves. A takarékszövetkezet jelentős összegű hibának tekinti, ha az önellenőrzéssel feltárt hiba összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és 3
alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben, a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 20.000,-Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezetnél a forgóeszközök között a vásárolt diszkont kincstárjegyek, államkötvények kerülnek kimutatásra, melyeket rövid távra árfolyamnyereség ill. kamatbevétel elérése céljából vásárolt. Befektetési célú állampapírok között mutatja ki a takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt állampapírokat. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet 2009. januárban elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 500 EFt és azt meg nem haladó lakossági, az 1.500 EFt és az azt meg nem haladóvállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2008.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 4
4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslések változásának természete és összege nem jelentős. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2008.dec.31.i 4 340 606 ezer Ft-ról 3 227 eft-al emelkedett, elérte a 4 343 833 ezer Ft-ot 2009.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 10.717 eft a kötelezettség csökkenése - 4.610 eft az átmenő passzívák csökkenése 2.697 eft a céltartalék csökkenése -183 eft Megállapítható, hogy a kismértékű növekedés a kötelezettségek csökkenéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 7. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 131 932 3,0% 148 663 3,4% 0,4% 2. Állampapírok 2 386 600 55,0% 2 066 097 47,6% -7,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 524 341 12,1% 528 520 12,2% 0,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 122 696 25,9% 1 437 387 33,1% 7,2% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6 437 0,1% 6 437 0,1% 0,0% 6. Immateriális javak 3 279 0,1% 2 716 0,1% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 63 560 1,5% 63 115 1,5% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 42 051 1,0% 32 291 0,7% -0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 59 710 1,4% 58 607 1,3% 0,0% E S Z K Ö Z Ö K 4 340 606 100 4 343 833 100 5
3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 2008. 2009. 1 000 000 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából alig változott az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok állománya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2009.év végén 1.437.387 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 58.005 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 310.636 eft-al nőtt nettó értéken. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 524 341 31,8% 528 520 26,9% -5,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 244 521 14,8% 382 703 19,5% 4,6% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 878 175 53,3% 1 054 684 53,6% 0,3% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 1 647 037 100 1 965 907 100 6
A fentieket szemléltetik a következő diagram: 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 2008. 2009. 400 000 200 000 0 1 2 3 4 5 6 7 A hitelintézetekkel szembeni követelések 5,% - ponttal csökkentek. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2009.XII.31.-én 2.181.829 eft volt, 316.751eFt-al több az előző évinél. Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 1 428 603 76,6% 1 884 267 86,4% 9,8% Külön figyelendő 337 533 18,1% 208 968 9,6% -8,5% Átlag alatti 37 391 2,0% 18 514 0,8% -1,2% Kétes 24 256 1,3% 23 559 1,1% -0,2% Rossz 37 295 2,0% 46 521 2,1% 0,1% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 1 865 078 100 2 181 829 100 7
Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2008.XII.31. Mo.% 2009.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 1 428 603 79% 1 884 267 89% 10,0% Külön figyíelendő 328 041 18% 202 172 9% -9,0% Átlag alatti 32 345 2% 15 267 1% -1,0% Kétes 15 866 1% 14 996 1% 0,0% Rossz 3 083 0% 2 891 0% 0,0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 1 807 938 100 2 119 593 100 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2008.dec.31.-én 1.158.271 e Ft volt, 2009.dec.31.-én pedig 1.475.096 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 83,6%. c. Források Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt. Saját források 291 880 6,7% 302 414 7,0% 0,3% Idegen források 4 048 726 93,3% 4 041 419 93,0% -0,3% F O R R Á S O K 4 340 606 100 4 343 833 100 A táblázatból megállapítható a saját és az idegen források aránya jelentős változást nem mutat A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2008.12.31 Növekedés Csökkenés 2009.12.31 - Jegyzett tőke Jegyzett tőke leszállítás 85 550 650 86 200 Tőketartalék 6 731 6 731 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 25 138 1 985 27 123 Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 118 431 18 696 2 000 135 127 + Lekötött tartalék Lekötött tartalék képzés 5 253 2 000 1 052 6 201 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 27 567 362 27 929 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 17 644 7 719 17 644 7 719 Saját tőke 286.314 31 413 20 696 297 031 8
Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 741 603 18,4% 577 695 14,4% -4,1% 3.) Egyéb rövid 3 271 599 81,3% 3 433 488 85,4% 4,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 4 013 202 99,7% 4 011 183 99,7% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 4 162 0,1% 6 337 0,2% 0,1% 6.) Egyéb hosszú 8 575 0,2% 3 809 0,1% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 12 737 0,3% 10 146 0,3% 0,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 4 025 939 100 4 021 329 100 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Az értékpapír szerű betételhelyezés 133.371,-e Fta-l emelkedett. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 126 121 1 333 626 118% CS0-a Kitettség eredeti értéke 4 568 512 4 547 163 100% Átlagos kockázati súly 24,6% 29,3% 4,7% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 059 504 1 281 829 121% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 4 394 467 4 402 993 100% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 24,1% 29,1% 5,0% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 121 209 138 323 ebből: hitelezési 90 091 106 689 118% működési (alapmutató módszer) 31 118 31 634 102% egyéb 0 0 0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 20 566 27 665 135% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 141 775 165 988 117% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 0%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 21%-al nőtt. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 29,1 %, a növekedés 5%. 9
Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 85 550 86 200 101% 02 Tőketartalék (3A112) 6 731 6 731 100% 03 Eredménytartalék 118 431 135 127 114% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 5 253 6 201 05 Általános tartalék 25 138 27 124 108% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 5 383 4 522 84% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 17 644 7 719 44% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 3 279 2 716 83% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 259 990 270 908 104% 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 0% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 27 567 27 929 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 27 567 27 929 101% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 287 557 298 837 104% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 0 0% 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 287 557 298 837 103% 21 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 18.98% 22,41% 1,8% 22 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tőkepuffer értéke nélkül 18,98% 17,28% 23 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt 15,23% 14,40% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 17,28 %, az előirt 8 %-al szemben. A tőkepuffer számítás további 27.665 eft tőkét indukált. 10
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 24.123 eft, ami 31,4 %-al alacsonyabb, mint a 2008.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -14 544 02 Bevételek értékpapírokból -1 03 Kapott jutalék- és díjbevételek -3 322 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -1 152 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 0 06 Egyéb bevételek -9 741 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -28 760 08 Általános igazgatási költségek -1 591 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. -35 09 Értékcsökkenési leírás 533 10 Egyéb ráfordítások 8 042 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 12 651 12 Értékvesztés visszaírása -2 017 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -11 141 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 0 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -11060 18 Rendkívüli eredmény 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -11 060 A kamatkülönbözet csökkenése a tevékenység volumen csökkenésének köszönhető. Kamatjövedelem változás elemzése S.sz Megnevezés 2009 1 Kamatbevétel változása az előző évhez képest 69 046 2 Kamatkiadás változása az előző évhez képest 83 590 3 Kamatjövedelem változás -14 544 11
A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 147 727 32% 171 377 34% Állampapírok 182 047 40% 223 869 44% Bankközi betétek 42 726 9% 46 300 9% Egyéb 41 0% 40 0% Jutalékos bevételek 82 245 19% 69 182 13% Ebből: -folyószámla vezetés 49 744 11% 49 395 9% -megbízásos betét 0 0% 0% -bankkártya 3 621 1% 3 566 1% -valutaváltás 0 0% 0% -biztosítás 5 017 1% 3 924 1% -bankgarancia 0 0% 0% -hitelekkel kapcs. 8 793 2% 6 486 1% -home banking 0 0% 0% -egyéb 15 070 4% 5 811 1% Összesen: 454 786 100 510 768 A pénzügyi szolgáltatások növelése többletnyereséget jelentett. Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,4% 3,9% -2,5% 2 Eszközarányos bevétel % 10,5% 11,8% 1,3% 3 Eszközarányos nyereség % 0,7% 0,5% -0,2% 4 Saját tőke arányos nyereség % 10,2% 6,7% -3,5% A bevételarányos eredmény 2,5 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos nyereség 0,2 %ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 3,5 % ponttal csökkent. 2009. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. Megszünt annak a lehetősége, hogy az állampapírokat is beszámítsuk a likvid eszközökbe, ennek következtében a pénzeszközök átlagos állománya többszörösére emelkedett, illetve kellett emelni. 2001 augusztus hónaptól a tartalék elhelyezést már készpénzben sem lehetett teljesíteni, csak számlapénzben. 12
Kötelező jegybanki tartalék teljesítése II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 13
2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 15 124 34 651 53 397 0 Növekedés 3 316 - ebből átsorolás Csökkenés 366 0-2 203 3 316 - ebből átsorolás Záró 14 758 34 651 55 600 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 11 845 5 706 46 349 0 Növekedés Csökkenés -197-430 -2 580 0 Záró 12 042 6 136 48 929 0 3. Tárgyévi écs 1 594 430 2 727 0 4. Nettó érték Nyító 3 279 28 945 7 048 0 0 Növekedés 0 0 0 3 316 Csökkenés 563 430 377 3 316 0 Záró 2 716 28 515 6 671 0 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 1 594 430 2 727 0 a) lineáris 1 594 430 2 581 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 146 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 1 594 430 2 727 0 14
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték 6 437 0 0 6 437 2. Befektetések az év 0 0 0 0 folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből 0 0 0 0 átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték 0 0 0 0 -időpont 6. Záró érték 6 437 0 0 6 437 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs.részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nél 5.812 e Ft-al, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nél 125 e Ft-al, a Tak-Invest Kft.-nél 500 eft-al. d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A takarékszövetkezet értékhelyesbítést nem hajtott végre. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. A takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. a korábbi évek állományát 5 383 e Ft-t tartja nyilván. 15
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői: hiv. Megnevezés 2008. 2009. Eltérés +,- 0 13.a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása 54 287 45 929-8 358 Értékpapírok kamatelhatárolása 41 874 30 995-10 879 Hitel kamatok elhatárolása 12 413 14 934 2 521 0 0 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5 124 7 803 2 679 Laktam elszámolás 2 393 0-2 393 Egyéb kifizetés 2 731 7 803 5 072 0 13.C. halasztott ráfordítások 0 0 0 0 5a. bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 22 787 18 880-3 907 Kamatráfordítás 22 787 17 807-4 980 Költségek 0 1 073 1 073 0 5c. halasztott bevételek 0 0 0 A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény 24 123 Hiv. Adóalapot növelő tételek (0929-3) Értékcsökkenési leírás 4 751 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás,j 83 Elengedett követelés 73 Növelő tételek összesen: 4 907 Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás 3 016 Adott támogatás 23 Helyi iparűzési adó 3 327 Kapott osztalék 40 Fejlesztési tartalék 2 000 Adóalapot csökkentő tételek összesen 8 406 Adóalap: 20 624 16
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg: Lekötött tartalék 5 948 Közösségi alap 253 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt c. Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2008.évhez viszonyítva nem történt 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés 2008. 2009. Rendkívüli bevételek: 0 0 Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: 82 83 Térítés nélkül átadott eszközök 82 83 b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege 0 FT 17
A társasági különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A társas vállalkozás különadó bemutatása: tárgy év Adóalap 24 123 Adóalap növelő tételek: 83 Adott támogatás 83 Egyéb Adóalap csökkentő tételek: 40 Kapott osztalék: 40 Véglegesen kapott pénzeszköz Korrigált adóalap 24 166 Társas vállalkozás különadója: 967 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: 91344 Állami kamattámogatáú hitelelek kamata 6 107 Összesen: 6 107 5%-a, mint járadék a 86212 számlán elszámolva 305 IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 23,9 52 379 435 02. Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 04. Részmunkaidős fizikai 4 3 075 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 06. Tiszteletdíj 4 423 07. Összesen: 27,9 59 877 435 18
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A takarékszövetkezet 144.170 e Ft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Fkv.szla Függő és jövőbeni kötelezettségek 019 Leírt hitelek 15 631 13 500 033 Hitel keretek 174 045 144 170 053 Leírt betétek 80 80 055 Egyösszegben leírt immateriális javak 25 59 057 Leírt tárgyi eszközök 2 180 2 292 059 Leírt részjegyek 62 62 074 Hitelek költség felszámolása 6 342 9 978 Összesen: 198 365 170 141 f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Lakóhely Balogh Jánosné 6775 Kiszombor Tisza u. 52. g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2009.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők 600 2 806 Felügyelő Bizottság 1 608 Igazgatóság 2 215 A könyvvizsgálat díja 2009. üzleti évre 588 000 Ft. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 19
2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 183 183 0 03 Általános kockázati céltartalék 5 383 0 5 383 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 5 566 0 183 5 383 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 35 575 32 803 30 669 37 709 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 3 190 681 3 871 08 Egyéb követelés 18 375 1 921 20 296 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 57 140 35 405 30 669 61 876 Az egyéb követelések között kimutatott ÉV volt zálogházi tevékenység és egyéb vevők miatt van. A takarékszövetkezet 2009. évben követelés fejében átvett ingatlant tart nyilván 35.190,-Ft értékben, mely után 3.871,-Ft ÉV-t képzett. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő tételt tart nyilván 374.429 e Ft összegben. A takarékszövetkezetnél egy ügyféllel szembeni követelés sem haladja meg a szavatoló tőke 25 %-t. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 788 02. Intézményvédelmi Alap 781 6.) A takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettségként a tagok által befizetett részjegyeket tartja nyilván a mérleg fordulónapján 3.184 eft értékben. 20
7.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Éven belüli Éven túli Adatok: ezer Ft-ban E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 528 520 528 520 E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 137 743 297 241 557 328 445 075 1 437 387 F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 0 F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 120 360 120 360 F2ac. Takarékbetét éven túli lej. 6 337 6 337 F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 0 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség 3 184 3 184 8.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Éven túli Év.en bel. Összesen Diszkont kincstárjegy 147 331 147 331 Államkötvény 283 033 1 635 733 1 918 766 Mindösszesen: 283 033 1 783 064 2 066 097 9.) Költség nemenkénti bontása Költségnem 2008 2009 Személyi jellegű ráfordítás 85 366 85 401 -bérköltség 55 482 55 889 -személyi jellegű egyéb kifizetés 8 640 9 184 - bérjárulékok 21 244 20 328 Egyéb igazgatási költségek 58 378 59 934 Értékcsökkenési leírás 5 284 4 751 Összesen: E65.sorral egyezően 149 028 150 086 10.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti kamat 16 048 Függővé tett késedelmi kamat 6 671 Díjak összege 10 222 Összesen: 32 941 11.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 12.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 13.) A Hpt. 75. (3) bekezdés szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 14.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 21
15.) Készletek leltára Megnevezés Könyv szerinti érték Vásárolt készletek: Nyomtatványok 419 Reklámcélú anyagok 465 Egyéb anyagok 88 Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok 35 190 Ingatlanok után elszámolt ÉV -3 871 Gépek, berendezések stb. Összesen: E12a. Sorral egyezően 32 291 16.) Kamatkövetelések után céltartalékot nem képeztünk. 17.) A biztosítékként, fedezetként kapott eszközök: Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzügyi sz. Befektetési sz. Munkabérfedezet 1 101 153 Készfizető kezességek 373 141 Egyéb fedezet 48 504 Jármű 5 296 Termőföld 52 384 Terület alapú támogatás 18 586 Egyéb ingóság 20 672 Jelzálogok/Lakóingatlan 1 636 945 Jelzálogjogok/Egyéb ingatlan 827 208 Összesen: 4 083 889 18.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 19.) Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 20.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 21.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2009.dec.31.-én 2.066.097,- EFt. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2010.április 23.-án tartott Közgyűlése I/4.2010.04.23.sz. határozattal hagyta jóvá. Kiszombor, 2010. április 23.. ( a jogosult aláírása) 22
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 441546 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 64 699 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 4483 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 06 + Osztalék bevétel 40 07 + Rendkívüli bevétel 0 08 - Kamatráfordítások 317420 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 4624 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 13 - Általános igazgatási költségek 150086 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 0 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 4267 16 - Kifizetett osztalék 10152 17 Működési pénzáramlás 14 498 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) -4 610 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 21 22 23 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 563 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 807 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 1103 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -2697 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 7 067 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 16 731 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 6349 9720 0 0 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 16 731 23