1. napirendi pont Megtárgyalják: A közgyűlés bizottságai 01/308/2012. TÁJÉKOZTATÓ A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2012. első féléves gazdálkodásáról
2 Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. -a szerint a megyei önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-ig tájékoztatást kell nyújtani a közgyűlésnek. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását. A megyei önkormányzat 2012. évi költségvetését a közgyűlés 3/2012. (II.17.) rendelete szabályozza. Módosításra egy alkalommal került sor a közgyűlés 8/2012. (VI.25.) rendeletével (2.690 EFt-tal), az alábbi módosító tényezők figyelembevételével: - központi támogatások változása, - működési célú pénzeszköz átvétel, - előirányzat átcsoportosítások. A 2012. évben a megyei önkormányzatok jogi és gazdasági helyzete, korábbi feladatrendszere jelentősen megváltozott. Az intézmény fenntartó feladat megszűnt, az intézmények által ellátott közfeladatokat az intézményfenntartó központok vették át (kivéve a megyei kórház, amely a Gyógyszerészeti és Egészségügyi Minőség- és Szervezésfejlesztési Intézet fenntartása alá került). Az egyetlen önkormányzati költségvetési szerv a Megyei Önkormányzati Hivatal, amely mind létszámában, mind elhelyezésében, és működtetési körülményeiben jelentősen megváltozott. Az államháztartásról szóló törvény az önkormányzat és hivatala közötti kapcsolatrendszert újraszabályozta, elkülönítve mind a gazdálkodás, mind a költségvetés, beszámolás területén a két szervet. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy az önkormányzat (és a hivatal is) 2012. január 1-től az államháztartás nyilvántartási rendszerében új törzskönyvi alanyként jelent meg, ezáltal önálló bankszámlája, adószáma, beszámolási kötelezettsége van. A megváltozott jogszabályi környezet szerint az önkormányzat kapja a központi költségvetési támogatást, de a működési kiadások döntő mértékben a hivatalnál jelennek meg. Az önkormányzat intézményi támogatáson keresztül biztosítja a kiadások fedezetét, amely értelemszerűen pénzmozgással jár. Alapvetően határozza meg gazdálkodásunk újraszervezését az is, hogy ez év január 1- től a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: MÁK) vezeti teljesen elkülönítve az önkormányzat és hivatal pénzforgalmát. A 2012. évi szabályozásnak megfelelően az Önkormányzatra és a Hivatalra külön költségvetés készült az új gazdálkodási szemléletnek megfelelően, amelyet a közgyűlés júniusi ülésén módosított az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet március 31-től hatályba lépett változásainak figyelembevételével.
3 Ennek következtében a főösszeg változatlansága mellett a működési kiadásokon belül átcsoportosításra kerültek a működési jellegű tételek a hivatal és az önkormányzat vonatkozásában (közgyűlés kiadásai, könyvvizsgálat). Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló CLXXXVIII. törvény (továbbiakban: költségvetési tv.) 12. sz. mellékletében meghatározottak szerint a megyei önkormányzatok működési támogatásából Győr-Moson-Sopron Megye részesedése 261.200 EFt, amely alapvetően meghatározza tárgyévi működésünk paramétereit és kereteit. A költségvetés teljesíthetősége érdekében több költségmegtakarítással járó intézkedés megtételére került sor. A közgyűlési tagok tiszteletdíját a közgyűlés korábbi döntése értelmében az előző évinél 10 %-kal csökkentett összeggel terveztük. A köztisztviselők rendszeres személyi juttatásai (alapilletmény, illetménykiegészítés, pótlékok) a kötelező besorolási szinthez képest átlagosan 9,5 %-kal csökkentett mértékben kerültek megállapításra. Az első féléves gazdálkodásunkat az ún. átmeneti időszak jellemezte. A gazdasági konszolidáció keretében a Magyar Állam átvállalta a megyei önkormányzatok adósságát, ugyanakkor a költségvetési törvény 76. -ában foglaltak alapján 2011. december 31-én fennálló számlaegyenlegünket át kellett utalni 2012. január 15. határnapig a MÁK-nál vezetett letéti számlára. A letéti számláról történő kifizetések felmérését és rögzítését a MÁK a 12/2012. (III.30.) BM rendelet alapján elvégezte. A felmérés során azonban több tétel a MÁK által nem került elismerésre és kiegyenlítésre, amelyek a megyei önkormányzat hivatalának 2011. december 31-ét megelőzően az általa foglalkoztatottakkal szemben keletkezett kötelezettsége és kifizetése áthúzódott 2012. évre. Ezekre a kiadásokra az önkormányzat tárgyévi költségvetése nem tartalmaz előirányzatot. A fentiekben említett áthúzódó, még rendezetlen tételek összege 4.673 EFt, amelyre a megyei önkormányzat pályázatot nyújtott be a költségvetési tv. 6.sz. mellékletének 1.2. pontjában, valamint a 3/2012. (III.1.) BM rendeletben foglaltak alapján az állami költségvetésben tervezett önkormányzati tartalékból történő biztosítására. A megyei önkormányzat a konszolidációról szóló törvény végrehajtása során a székhelyéül szolgált épületet (Győr, Árpád út 32.) teljesen egészében átadta a Magyar Állam tulajdonába. A megyei önkormányzat hivatalát a Győr, Városház tér 3. szám alatti ingatlanba helyeztük el. Az első félévben felmerült fenntartási, üzemeltetési kiadásaink rendezése a vagyonátadási megállapodás véglegesítésének hiánya miatt áthúzódik a második félévre. így a dologi kiadásaink teljesítése (június 30-án) az időarányos szint alatt maradt, tehát még nem tudja szemléltetni a kiadások tényleges alakulását. Ez a tényadat, a MIK és az önkormányzat közötti végleges költségelszámolás után a II. félévben teljesíthető.
4 I. Bevételek A megyei önkormányzat bevételi főösszegének teljesítése 143,1% (1.sz. melléklet), ezen belül a megyei önkormányzaté 112,0%, a hivatalé 80,3%. A mutató alakulását az előző évi pénzmaradvány felhasználás látszólag kedvezően befolyásolja, ugyanis a letéti számlára történő befizetés pénzmaradvány igénybevételként jelenik meg a bevételek között. A költségvetés teljesítésének főösszegét ez a tétel növeli, de ez technikai jellegű, az előző év lezárásához kapcsolódik. (Ugyanez az összeg a kiadásoknál is szerepel, mint támogatásértékű működési kiadás) Győr-Moson-Sopron Megye Önkormányzata bevételeinek 2012. első féléves alakulását címenként és kiemelt előirányzatonként az 1.1. sz. melléklet részletezi, a Győr-Moson-Sopron Megye Önkormányzati Hivatal bevételeinek felsorolását pedig az 1.2. sz. melléklet tartalmazza. Működési bevételek A működési bevételek 10,3 %-kal haladják meg az időarányos mértéket, amelyek döntően a letéti számláról visszautalt összegek teljesítéséből fakadnak. 1. Az önkormányzat költségvetési támogatása. - A megyei önkormányzat működésének támogatása az időarányos mértéknek megfelelően alakult. A központi költségvetésből származó támogatás 13 részletben érkezik a számlánkra a 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet (Ávr.) 6. sz. melléklete szerinti ütemezésben; az első félévi teljesítés ennek megfelelően 137.607 EFt (52,3%) volt. - A központosított előirányzatok teljesítése 86 EFt (100 %), amely a 2011. évről áthúzódó bérkompenzáció összegét tartalmazza. - Egyéb központi támogatás címén 30.946 EFt pótelőirányzatot kaptunk, amelynek utalása az első félévben megtörtént az alábbi feladatokra: = a letéti számláról kapott támogatás: 30.615 EFt, = a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2012. évi bérkompenzációja: 331 EFt.
5 2. Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről (100,1%) A Győr-Moson-Sopron Megyei Területfejlesztési Tanács jogutódlásával összefüggő tételként került betervezésre; a megszűnt szervezet (átvett) év végi záró pénzkészlete 10.522 EFt volt, amely túlnyomórészt az áthúzódó kötelezettségek fedezetéül szolgál, ennek átutalása a bankszámlánkra megtörtént. Az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teljesítésénél jelenik meg az Europe Direct pályázaton elnyert támogatás melynek összege 2.419 EFt.(100,0%). 3. Intézményi működési bevételek Saját bevételként 1.000 EFt-ot terveztünk (cégautóadó visszatérítése, valamint a hivatali dolgozók egyéb térítése címén), amelynek teljesítése megfelel az időarányos mértéknek. A bevételi többlet a bérleti díjakból származik. A költségvetési tervezés időszakában még nem történt végleges döntés a megyei tulajdonban maradó ingatlanokról, így bérleti díjat nem irányozhattunk elő. Fejlesztési bevételek 4. Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítéséből származó bevételként 1.000 EFt-ot határoztunk meg az önkormányzati hivatalnál az elhasználódott személygépkocsik értékesítéséből származó bevétel címén. Ennek realizálódása még nem történt meg. A 2011. évben tervezett és realizált ingatlanértékesítésből származó bevétel (95.100 EFt) az első negyedévben érkezett meg a számlánkra, amely ingatlan a megyei önkormányzat és a Magyar Állam által kötött megállapodásban szereplő vagyonelemek részét képezte. A megállapodásban szereplő, külön eljárásban jóváhagyott pénzeszközt a Győr, Városház tér 3. szám alatti irodaház átalakítására, és személygépkocsik vásárlására kívánjuk fordítani. ( A közgyűlés augusztus 18-i rendkívüli ülésén elfogadta a kiadás ezen tervezetét.) Az előirányzat változást a költségvetés módosításáról szóló rendeletünk tartalmazza. Pénzforgalom nélküli bevételek 5. Előző évek pénzmaradványának igénybevétele teljesítésénél az önkormányzati hivatal (központi költségvetésében kezelt) letéti számlára átutalt számlaegyenlege jelenik meg.
6 II. Kiadások Az önkormányzati szintű kiadásokat összesen az 1. sz. melléklet, a megyei önkormányzatot az 1.1. sz. melléklet, a hivatalt az 1.2. sz. melléklet mutatja be. Működési kiadások 1. Személyi juttatások (40,6 %) és annak vonzataként jelentkező 2. munkaadókat terhelő járulékok és szociális adó kiadásai (39,8 %) az időarányos mérték alatt teljesültek. Az eltérés oka egyrészt, hogy a közgyűlési tagok juttatásainak számfejtése utólagosan történik, a terhelése pedig áthúzódik július hónapra, így csak négyhavi teljesítést tartalmaz az első félév, másrészt ezen előirányzatok körében terveztünk olyan kiadásokat, amelyek csak a második félévben valósulnak meg, pl.: alapított megyei díjak keretében a kitüntetések átadása az augusztusi ünnepi közgyűlésen megtörtént, a kiadás majd a második félévben jelenik meg a teljesítés adatai között. 3. Dologi kiadások (45,7 %) Dologi kiadásaink között az épület-üzemeltetési, fenntartási kiadások tételei képviselik a legjelentősebb összeget. A megállapodás véglegesítésének hiánya miatt az első félévben nem történt kifizetés erre a célra. Ezek a nagy összegű kiadások a második félévben fogják terhelni a költségvetésünket. 4. Támogatásértékű működési kiadások a letéti számlára átutalt (megyei önkormányzatok központi költségvetésében kezelt) bankszámlaegyenleget, valamint a Nemzetiségi Önkormányzatok előző évi pénzmaradványának átadását tartalmazza. 5. Átadott pénzeszközök államháztartáson kívülre Az első félévi teljesítés 56 EFt. A tervezett előirányzatra kötelezettségvállalás megtörtént, a pénzügyi teljesítésre a második félévben kerül sor.
7 Pénzforgalom nélküli kiadások 6. Tartalék A gazdálkodás biztonságosabbá tételére, váratlan, halaszthatatlan és egyszeri kiadások fedezetére 5.000 EFt általános tartalékot képeztünk. A tartalékból június 30-ig nem történt még felhasználás. H a t á r o z a t i j a v a s l a t Győr-Moson-Sopron Megye Önkormányzatának Közgyűlése a 2012. év I. féléves gazdálkodásról szóló tájékoztatót tudomásul veszi. Határidő: 2012. szeptember 21. Felelős: dr. Szakács Imre, a közgyűlés elnöke Győr, 2012. szeptember 6. dr. Szakács Imre s.k. Az előterjesztést készítette: Pénzügyi Iroda