Államháztartási mérlegek a 8/2012 (IV. 26.) önkormányzati rendelethez az önkormányzat 2011. évi zárszámadásáról A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésnek tájékoztatásként tartalmaznia kell különféle mérlegeket, kimutatásokat. A mérlegek, kimutatások (ahol indokolt) - a 2011. évi terv, - a 2011. évi tény, valamint - a 2010. évi tény adatai alapján készültek. (A tájékoztatás fenti időintervallum szerinti bontása az összehasonlíthatóság miatt is szükséges.) Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások: 1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat pénzeszközének változásáról 2. számú tájékoztató: A mérleg 3. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról 4. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása 5. számú tájékoztató: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag 1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat felhasználási tervéről A/ A helyi önkormányzat teljesített bevétele bevételi forrásonként Bevételi jogcímek 2011. évi 2011. évi 2010. terv tény évi tény I. Működési bevételek 1048004 1051629 757229 1. Működési bevételek (7/4+14+19+23) 79 549 52 267 81040 2. Önkormányzatok sajátos működési bevételei (16/25) 663 183 703 058 676189 2.1. Illetékek (16/1) 2.2. Helyi adók (16/10) 494 000 516 851 485512 2.3. Átengedett központi adók (16/18) 162 762 174 541 183421 2.4. Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek (16/11+19+...+24) 6 421 11 666 7256 3. Működési támogatások (működési célú) 252 957 252 957 265748 3.1. Normatív hozzájárulások (16/38) 176 714 176 714 165827 3.2. Központosított okból működési célúak (16/40) 55 283 55 283 77622 3.3. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása (16/42+43) 1
3.4. Helyi önkormányzatok által fenntartott, illetve támogatott előadóművészeti szervezetek támogatása (16/44) 3.5. Normatív kötött felhasználású támogatások (16/48) 20 960 20 960 22299 4. Egyéb működési bevételek 52315 43347 30744 4.1. Támogatásértékű működési bevételek összesen (09/18) 31810 22657 18569 4.2. Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről (07/34) 16 686 16 871 379 4.3. Előző évi működési célú maradvány átvétel (09/53) 4.4. Előző évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések (09/45) 3 819 3 819 12175 4.5. Irányító szervtől kapott támogatás (09/5) II. Felhalmozási bevételek 174462 30861 103267 1. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 1500 17 789 0 1.1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (08/13) 1.2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei (16/35) 1500 17 789 92767 1.3. Pénzügyi befektetések bevételei (osztalék és hozambevétel, tartós részesedések értékesítéséből 10500 származó) (08/14+17) 2. Felhalmozási támogatások (felhalmozási jellegű) 4 462 4 462 0 2.1. Központosított okból fejlesztési célúak (16/41) 2.2. Fejlesztési célú támogatások (16/49+...+53) 4 462 4 462 0 3. Egyéb felhalmozási bevételek 20000 861 3.1. Támogatásértékű támogatási bevételek összesen (09/41) 7 355 3 11 3.2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről (08/41) 200 8 610 8955 3.3. Előző évi felhalmozási célú maradvány, pénzmaradvány átvétel (09/61) 3.4. Felhalmozási célú pénzügyi befektetések bevételei (08/18+19+20) III. Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele (10/60) 12 438 15 261 44 IV. Pénzforgalom nélküli bevételek (10/66) 222 179 0 156111 1. Alap- és vállalkozási tevékenység közötti (10/65) 2. Egyéb pénzforgalom nélküli bevételek (maradvány, vállalkozási maradvány igénybevétele) (10/61+...+64) 222 179 V. Finanszírozási bevételek (10/94) ebből: 0 1.1. Értékpapírok értékesítésének bevétele 2
(10/83+85+...+87-78-82) 1.2. Hitelek felvétele és kötvénykibocsátás bevételei (10/76+89+90+91+92+78+82+88) 2259 VI. Továbbadási célú bevétel (10/111+122) VII. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek (10/126) 0 132-28873 Összesen: 1457083 1097883 1295863 Szöveges indoklás a helyi önkormányzat forrásonkénti teljesített bevételeiről Az önkormányzat összes teljesített bevétele csökkenő tendenciát mutat. Ennek legfőbb okai: - az állami támogatások és hozzájárulás reálértékének csökkenése, - felhalmozási bevétel csökkenése A bevételek nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható: - Az összes bevételen belül növekedett a helyi adó bevételek aránya, míg csökkent a működési célú támogatások bevételek aránya. A teljesített bevételeken belül a legnagyobb tételt a helyi adók bevételi jogcím jelenti. A bevételek növelése érdekében a következő intézkedések kerültek megvalósításra: - az önkormányzatot megillető bevételek esetében az adóhátralékok hatékony beszedése, adóbírság és késedelmi pótlék kivetése, - a meglévő kapacitások kihasználása és ezzel bevétel elérése a következő területeken: B/ A helyi önkormányzat teljesített kiadása kiemelt onként Kiemelt kiadási ok 2011. évi 2011. évi 2010. terv tény évi tény I. Működési kiadások 956 260 857 479 847358 1. Személyi juttatások (02/49) 348 398 314 523 341813 2. Munkaadókat terhelő járulékok (02/56) 91 799 81 218 83257 3. Dologi és egyéb folyó kiadások (03/69) 410 927 366 506 390113 4. Egyéb működési kiadások 105 136 95 232 0 4.1. Támogatásértékű működési kiadások (04/15) 7 133 911 0 4.2. Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre (04/67) 61 985 59 025 0 4.3. Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás (04/94) 36 018 35 296 32175 4.4. Előző évi működési célú maradvány, pénzmaradvány átadás (04/47) 5. Ellátottak pénzbeli juttatásai (04/100) II. Felhalmozási kiadások 274 447 112339 134080 1. Beruházási kiadások Áfával (05/34) 153 629 473 130756 2. Felújítási kiadások Áfával (05/06) 120 818 72 266 3322 3
3. Egyéb felhalmozási kiadások 3.1. Támogatásértékű felhalmozási kiadások (04/38) 3.2. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre (04/88) 3.3. Előző évi felhalmozási célú maradvány, pénzmaradvány átadás (04/55) 3.4. Befektetési célú részesedések vásárlása (05/36) III. Támogatási kölcsönök nyújtása, törlesztése (06/61) 15 000 15 00 IV. Pénzforgalom nélküli kiadások (06/68) 165 816 1. Alap- és vállalkozási tevékenységek közötti (06/67) 2. Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások (06/62+...+66) 165 816 V. Irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (04/1+2) 0 VI. Finanszírozási kiadások (06/96) 45 560 45 513 0 VII. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások (06/100) 0 11 805 0 Összesen: 1457083 1042136 981438 Szöveges indoklás a helyi önkormányzat teljesített kiemelt kiadási airól Az önkormányzat összes teljesített kiadása növekvő tendenciát mutat. Ennek legfőbb okai: - egyéb működési kiadások növekedése - kölcsön nyújtása A teljesített kiadások nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható: - az összes teljesített kiadáson belül növekedett az egyéb működési kiadások aránya, míg csökkent a személyi és dologi kiadások aránya. - összegszerűen a legnagyobb teljesítés változás a.felújítási kiadásoknál tapasztalható, melynek oka: óvodai csoportszoba bővítés befejezése, melegítő konyha kialakítása. Az összes teljesített kiadáson belül a legnagyobb kiadási tételt a dologi és egyéb folyó kiadás jelenti. A kiadások visszaszorítása érdekében az éves gazdálkodás során a következő lépések történtek: - a személyi juttatáson belül a nem kötelező kiadások előző évi szinten tartása / csökkentése), - a dologi kiadásokkal való ésszerű takarékosság, - ütemtervének szigorú betartása A kiadások körében előre nem tervezett, év közben jelentkező és teljesített kiadások: - érdekeltségnövelő pályázatok megvalósítása során eszköz beszerzés Év közben jelentkező, kötelezettségvállalásként nyilvántartásba vett, de ki nem egyenlített kiadások: - tervezési szerződések( Solidus, Kész Kft, Porta Terv) - PVK Kft csatorna beruházás, hivatal átvilágítása(smart Govern Kft),támogatás 4
C/ A helyi önkormányzat teljesített bevételei és kiadásai feladatonként Feladat megnevezése Előirányzat típusa Polgármesteri Hivatal Bocskai István Két Tannyelvű Iskola Pátyolgató Óvoda Művelődési Ház Iskolai és Községi Könyvtár Önkormányzat Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Bevételi Kiadási Egyenleg Előirányzatok éves bontásban (ezer forintban) 2012 2013 2014 2015 2016 Összesen 250302 275332 302865 333152 366467 250302 275332 302865 333152 366467 223768 246145 270759 297835 327619 223768 246145 270759 297835 327619 174945 192439 211683 232852 256137 174945 192439 211683 232852 256137 30317 33348 36684 40352 44387 30317 33348 36684 40352 44387 441648 485812 534394 587833 646617 441648 485812 534394 587833 646617 Szöveges indoklás a helyi önkormányzat feladatonkénti teljesített bevételeiről és kiadásairól Az önkormányzat legnagyobb teljesített költségvetési - kiadással járó szakfeladatai: - 841126 Önkormányzatok és többcélú kist..igazgatási tevékenysége - 851011 Óvodai nevelés - 852011 Általános iskolai tanulók nevelése (1-4) -8520211 Általános iskolai tanulók nevelése (1-8) - bevétellel járó szakfeladatai: - 841133 Adóbevételek - 841901 Önkorm.és kistérségi t. - 841126 Önkorm.igazgatási tevékenysége 5
A szakfeladatok jelentősége, rangsora a költségvetési pénzeszköz használata és az elért bevételei tekintetében nem változott. Az önkormányzat által 2011. évtől - ellátott új szakfeladatok: 842428 Bűnmegelőzés, 931102 Sportlétesítmény működtetése - megszűnő szakfeladatok: nem volt. Szöveges indoklás a pénzeszköz változásokról Az önkormányzat pénzeszközeinek összesített értéke az előző évhez viszonyítva növekedett. A pénzeszközökön belül emelkedett az alábbi pénzeszköz típusok értéke: pénztár, bankszámla, idegen pénzeszközök A növekedés okai: Idegen pénzeszköz: családtámogatási folyószámla Az ideiglenesen feleslegessé váló pénzeszközök betét formájában történő hasznosítására volt lehetőség, OTP lekötött betét formájában. 2. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat mérlege 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. melléklete alapján Sor 1. 2. 3. 4. Eszközök A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Tárgyévi Előző Tárgyévi (2011) évi (2011) Sor Források (2010) Terv Tény Terv Tény tény 0 12 655 101 12 793 893 68. D) SAJÁT TŐKE 0 11 613 074 Előző évi (2010) tény 11 804 286 0 8 529 8 613 69. I. Tartós tőke 0 35 072 16 866 70. 71. 1. Kezelésbe vett eszközök tartós tőkéje 2. Saját tulajdonban lévő eszközök tartós tőkéje 0 11 578 002 11 787 420 3. Vagyoni értékű 5. jogok 0 8 529 8 612 72. II. Tőkeváltozások 6. 4. Szellemi termékek 1. Kezelésbe vett 0 73. eszközök tőkeváltozása 7. 5. Immateriális 2. Saját tulajdonban javakra adott 74. lévő eszközök előlegek tőkeváltozása 6. Immateriális javak III. Értékelési 8. 75. értékhelyesbítése tartalék 9. II. Tárgyi eszközök 0 1. Kezelésbe vett 10 928 11 007 269 516 76. eszközök értékelési tartaléka 10. 1. Ingatlanok és a 0 10 417 10 492 77. 2. Saját tulajdonban 6
kapcsolódó vagyoni 822 156 lévő eszközök értékű jogok értékelési tartaléka 2. Gépek, 11. berendezések és felszerelések 0 29 507 32 817 78. E) TARTALÉKOK 0 287 473 2253 12. 3. Járművek 0 1 987 I. Költségvetési 3 005 79. tartalékok 0 287 473 2253 13. 4. Tenyészállatok 1. Költségvetési 0 80. tartalék elszámolása 0 287 473 2253-80-ból tárgyévi 5. Beruházások, 14. 0 478 953 479 538 81. költségvetési tartalék felújítások elszámolása 0 286 930 219 510-80-ból előző év(ek) 6. Beruházásra adott 15. 82. költségvetési tartalék előlegek elszámolása 0 543 543 7. Állami készletek, 16. tartalékok 2. Költségvetési 0 83. pénzmaradvány 8. Tárgyi eszközök 3. Költségvetési 17. 84. értékhelyesbítése kiadási megtakarítás 18. III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 34 090 4. Költségvetési 34 090 85. bevételi lemaradás 19. 1. Tartós részesedés 0 34 090 5. Előirányzatmaradvány 34 090 86. 19-ből: Tartós 20. társulási részesedés II. Vállalkozási 0 87. tartalékok 2. Tartós hitelviszonyt 1. Vállalkozási tartalék 21. 88. megtestesítő elszámolása értékpapír 22. 23. 3. Tartósan adott kölcsön 4. Hosszú lejáratú betétek 5. Egyéb hosszú 24. lejáratú követelések 6. Befektetett 25. pénzügyi eszközök értékhelyesbítése IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, 26. vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök 1. Üzemeltetésre, 27. kezelésre átadott eszközök 2. Koncesszióba 28. adott eszközök 3. Vagyonkezelésbe 29. adott eszközök 30. 4. Vagyonkezelésbe vett eszközök 89. 90. 91. 92. 0 1 684 213 1 743 675 93. - 88-ból tárgyévi vállalkozási tartalék elszámolása - 88-ból előző év(ek) vállalkozási tartalék elszámolása 2. Vállalkozási maradvány 3. Vállalkozási kiadási megtakarítás 4. Vállalkozási bevételi lemaradás 0 1 684 213 1 743 675 94. F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú 0 95. 1. Hosszú lejáratra 0 96. kapott kölcsönök 2. Tartozások 0 97. fejlesztési célú kötvénykibocsátásból 0 1 249 499 1 338 667 0 1 122 461 1 211 252 7
31. 32. 5. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése B) FORGÓESZKÖZÖ K 98. 0 494 945 569 113 99. 3. Tartozások működési célú kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 33. I. Készletek 5. Működési célú 0 100. hosszú lejáratú hitelek 34. 1. Anyagok 6. Egyéb hosszú 0 101. lejáratú 2. Befejezetlen 35. termelés és félkész termékek II. Rövid lejáratú 0 102. 3. Növendék-, hízó 36. és egyéb állatok 1. Rövid lejáratú 0 103. kölcsönök 37. 4. Késztermékek 2. Rövid lejáratú 0 104. hitelek 38. 5. Áruk, betétdíjas göngyölegek, közvetített szolgáltatások és követelés fejében átvett eszközök, készletek 105. 39. II. Követelések 0 197 851 340 235 106. 40. 1. Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) 0 60 810 10 470 107. 41. 2. Adósok 0 121 814 64 684 108. 42. 3. Rövid lejáratú kölcsönök 109. - 104-ből likvid hitelek és rövid lejáratú működési célú kötvénykibocsátások 3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) - 106-ból tárgyévi költségvetést terhelő szállítói - 106-ból tárgyévet követő évet terhelő szállítói 4. Egyéb rövid lejáratú 43. 4. Egyéb követelések 0 15 227 265 081 110. - 109-ből váltótartozások - 43-ból nemzetközi - 109-ből támogatási munkavállalókkal 44. 111. programok miatti szembeni különféle követelések 45. - 43-ból támogatási program előlegek - 43-ból 46. előfinanszírozás miatti követelések - 43-ból támogatási 47. programok 112. 113. 114. - 109-ből költségvetéssel szembeni - 109-ből helyi adó túlfizetése miatti - 109-ből nemzetközi támogatási programok 0 1 122 461 1 211 252 0 117 417 118 590 0 12 216 15 096 0 12 216 15 096 0 105 201 103 494 0 20 183 61 981 8
48. 49. 50. szabálytalan kifizetése miatti követelések - 43-ból garancia- és kezességvállalásból származó követelések - 43-ból tartósan adott kölcsönökből a mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes részletek - 43-ból egyéb hosszú lejáratú követelésekből a mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes részletek 115. miatti - 109-ből támogatási program előlege miatti 116. - 109-ből előfinanszírozás miatti 117. 51. III. Értékpapírok 118. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 1. Forgatási célú részesedés 1/a. Forgatási célú részesedés bekerülési (könyv szerinti) értéke 1/b. Forgatási célú részesedés bekerülési elszámolt értékvesztése 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2/a. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bekerülési (könyv szerinti) értéke 2/b. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír elszámolt értékvesztése 119. 120. 121. 122. 123. 124. 58. IV. Pénzeszközök 0 266 495 2184 125. - 109-ből szabálytalan kifizetések miatti - 109-ből garancia- és kezességvállalásból származó - 109-ből hosszú lejáratra kapott kölcsönök következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből felhalmozási célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből működési célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből beruházási, fejlesztési hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből működési célú hosszú lejáratú hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből egyéb hosszú lejáratú következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből tárgyévi költségvetést terhelő egyéb rövid lejáratú 0 78 749 35 471 9
59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 1. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 2. Költségvetési pénzforgalmi számlák 3. Elszámolási számlák 4. Idegen pénzeszközök számlái V. Egyéb aktív pénzügyi 1. Költségvetési aktív függő 2. Költségvetési aktív átfutó 3. Költségvetési aktív kiegyenlítő 4. Költségvetésen kívüli aktív pénzügyi Eszközök összesen: 0 Szöveges indoklás az önkormányzat mérlegéhez - 109-ből a tárgyévet 0 83 követő évet terhelő 65 126. egyéb rövid lejáratú 0 265 748-109-ből egyéb 2119 127. különféle III. Egyéb passzív 0 128. pénzügyi 0 664 1. Költségvetési 0 129. passzív függő 0 30 599 2. Költségvetési 18 794 130. passzív átfutó 0 721 3. Költségvetési 445 131. passzív kiegyenlítő 0 29 878 4. Költségvetésen 18 349 132. kívüli passzív pénzügyi - 133-ból 133. költségvetésen kívüli letéti - 133-ból nemzetközi 0 134. támogatási programok deviza elszámolása 13 150 046 13 363 006 Források összesen: 0 Az önkormányzat mérlegének főösszege csökkenő tendenciát mutat. A mérleg főösszeg változás nagyságrendje nem jelentős. 0 9 621 8 825 0 8 957 8 653 172 0 664 0 13 150 046 A vagyoncsökkenés elkerülhetetlen: - az értékcsökkenéssel érintett eszközök tekintetében. A 2011. évben várható értékcsökkenés 104047 ezer forinttal járul hozzá az eszköz értékcsökkenéséhez, - az önkormányzat által felvett hitelek kamattörlesztése miatt, amely 2011 évben78 749.- e Ft, - üzemeltetésre átadott régi csatorna rendszer kivezetése miatt 3. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról 13 363 006 A kimutatásban az önkormányzat - adósságállománya, - az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya szerepel egymással szembe állítva, mérlegszerűen. (A kimutatás a rendelkezésre álló analitikus nyilvántartási rendszer alapján került kidolgozásra.) A bemutatott mérlegek: I. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány lejárat szerinti bontásban, II. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány hitelezők szerinti bontásban, valamint 10
III. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány eszközök szerinti bontásban. I. Az önkormányzat adóssága és hitelállománya lejárat szerint Lejárat Megnevezés Az önkormányzat adósságállománya 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2011. évi terv Összeg 2011. évi tény 2010. évi tény 2. Beruházási és fejlesztési hitelek 1201210 1201210 1246723 3. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) 4. Rövid lejáratú kölcsönök 5. Rövid lejáratú hitelek 6. Egyéb rövid lejáratú (hitel) 105201 103494 Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya 1. Tartósan adott kölcsönök összesen 2. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) 3. Rövid lejáratú kölcsönök 4. Egyéb (hitel) követelések 5. Összes hitelállomány: Megnevezés 2011. évi 2011. évi 2010. terv tény évi tény 1. Összes adósságállomány: 15000000 15000000 2. Összes hitelállomány: 11
3. Adott és kapott hitelek egyenlege (1-2) 15000000 15000000 Szöveges indoklás Az önkormányzat adósságállománya csökkenő tendenciát mutat. Az adósságállományon belül a legnagyobb adóssági tétel csoportot jelenti a beruházási fejlesztési hitel. Ennek az adósságnak a keletkezési oka, körülményei: csapadékvíz elvezetés, közutak építése, szennyvízelvezetés, kastélyvásárlás, ivóvízminőség javítása. Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya nem változott. Az önkormányzat által nyújtott hitelek közül a legnagyobb hitelállománnyal a Pátyi vagyonkezelő Kft rendelkezik. Az önkormányzat ezeket a hiteleket az alábbi okból nyújtotta: működési hitel. Összességében megállapítható, hogy az adott és kapott hitelek egyenlege a beszámoló évére kimutatott állomány alapján 15.000.000,-Ft. II. Az önkormányzat adósság- és hitelállománya hitelezők szerinti bontásban A csoportosítás szempontja a hitelező, amelyből kiderül, hogy az önkormányzat adóssága hány hitelezőtől és milyen összegű hitelezésből származik, illetve, hogy az önkormányzat által nyújtott hitelek kinél, mely szerveknél vannak, s azok milyen összeget tesznek ki. Az önkormányzat adósságállománya hitelezők szerinti bontásban Összeg Sorszám A hitelező neve 2011. évi 2011. évi 2010. évi terv tény tény 1. Otp Bank Nyrt 1201210 1201210 1246723 2. 3. I. Belföldi hitelek összesen: 1. Otp Bank Nyrt 1201210 1201210 1246723 2. 3. II. Külföldi hitelek összesen: III. Hitelek mindösszesen: Az önkormányzat által nyújtott hitelek esetében a hitellel érintettek 12
A hitelező neve 2011. évi terv Összeg 2011. évi tény 1. Pátyi Vagyonkezelő Kft 15000000 15000000 2. 3. 2010. évi tény Nyújtott hitelek összesen: 15000000 15000000 Szöveges indoklás Az önkormányzati hitelállományt kitevő hitelek tekintetében a legnagyobb belföldi hitelező az OTP Bank Nyrt, melynél az önkormányzatnak összesen 1.201.210,- Ft hitele van. Az önkormányzat külföldi hitellel nem rendelkezik. Az önkormányzat által nyújtott hitelek tekintetében a legnagyobb tartozása,12.000.000,-ft összegben a Páty Vagyonkezelő Kft-nek van. Az érintett a hiteltörlesztési kötelezettségének nem tesz eleget tesz. III. Az önkormányzat adóssága és a nyújtott hitelek állománya eszközök szerinti bontásban 1. 2. 3. Az önkormányzat adósságállománya Érintett eszközök 2011. évi terv Összeg 2011. évi tény 2010. évi tény Összes adósságállomány: Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya Sorszám Sorszám Sorszám 1. 2. 3. Érintett eszközök 2011. évi terv Összeg 2011. évi tény 2010. évi tény 13
Összes hitelállomány: Szöveges indoklás Az önkormányzat adósságállományából a közmű hálózat csatorna ivóvízhálózat korszerűsítése eszközhöz kapcsolódó hitelek képezik a legnagyobb volument. 4. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása - A vagyonkimutatás csatolva. 5. számú tájékoztató: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit, valamint ezek évekre való számszerűsítését az alábbi táblázat részletezi. Sorszám 1. 2. 3. Döntés megnevezése Érintett évek Döntés indoklása a fejezetre történő 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. utalással évi tény évi terv évi terv évi terv évi terv Felvett hitel tőketörlesztés K:45513 K: 78749 K: 78749 K: 78749 K: 78749 B:0 B:0 B:0 B:0 B:0 Felvett hitel kamattörlesztés K:42976 K:43000 K:42000 K:41000 K:40000 Kezességvállalási díj Garantiqa Hitelgarancia Zrt Szöveges indoklás B: B: B: B: B: K:4080 K:4200 K:4500 K:4800 K:5000 Az önkormányzat számára a beszámoló évében legnagyobb teljesített kiadással járó többéves kihatású döntései a következők: - OTP hiteltörlesztés A többéves kihatású döntések közül nem a tervezettek szerint alakult az alábbi döntések teljesítése: ilyen nem volt 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag eft Megnevezés 2011. évi terv 2011. évi tény 2010. évi tény I. Intézményi működési bevételek körébe tartozó közvetett támogatások 1.Szolgáltatások ellenértékéből adott kedvezmény, mentesség II. Intézmények egyéb sajátos bevételeihez kapcsolódó közvetett támogatások 7033 331 1. Bérlet és lízing díjbevételhez kapcsolódó közvetett támogatás 7001 - helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség 7001 14
2. Intézményi ellátási díj kedvezmény, mentesség 32 331 - Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése 32 331 - Ellátottak tandíj kedvezménye, mentessége 3. Az alkalmazottak térítésének kedvezménye, mentessége 4. Alkalmazott, hallgató, tanuló kártérítése és egyéb térítés kedvezménye, mentessége - Ellátottak kártérítésének elengedése méltányossági alapon - Alkalmazottak kártérítésének elengedése III. Kamatbevételekkel összefüggésben biztosított kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások IV. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások 8585 9095 1. építmény adó mentesség, kedvezmény 399 193 2. telekadó mentesség, kedvezmény 7364 8162 3..vállalkozók komm.adóhelyi adó mentesség, kedvezmény 18 4. magánszemélyek komm.adóhelyi adó mentesség, kedvezmény 436 312 5.iparűzési adó mentesség, kedvezmény 218 0 6. Pótlék, bírság mérséklés, elengedés 150 428 V. Átengedett központi adókhoz kapcsolódó közvetett támogatások 2293 174 1. Gépjármű adó mentesség, kedvezmény 2293 174 VI. Talajterhelési díjhoz kapcsolódó közvetett támogatások 1591 385 VII. Egyéb sajátos folyó bevételekhez kapcsolódó közvetett támogatások 209 173 1. Önkormányzati lakások lakbérbevétele mentesség, kedvezmény 89 53 2. Önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásából származó bevétellel összefüggő mentesség, kedvezmény 120 120 VIII. Kölcsön elengedéséhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Lakásépítéshez/felújításhoz adott kölcsön elengedés 2. Lakásvásárláshoz adott kölcsön elengedés 3. Dolgozók részére nyújtott lakáscélú kölcsön elengedés IX. Közvetett támogatás összesen 19711 10158 Szöveges indoklás A teljesített közvetett támogatások összege növekvő tendenciát mutat. A közvetített támogatások közül a helyi adó kedvezmények jogcím volt a legnagyobb. A támogatás oka: családok nehéz anyagi helyzetére való tekintettel méltányossági alapon adott kedvezmények 15
Jelentős támogatási összeget képvisel még a bérleti díjbevételek jogcím, melynek oka: helyi kulturális élet, civilszerveződések és sportegyesületek támogatása. Jelentős arányt képvisel a Pátyi Sportegyesület éves támogatása 3.172.000,- Ft, Kiszenede éves támogatása 2.565.000,- Ft. A harmadik legjelentősebb támogatási összeget képviseli a gépjárműadó mentesség jogcím, melynek oka: törvény alapján, rokkantság esetén adható Az egyes jogcímeken biztosított közvetett támogatások A szolgáltatások ellenértékéből adott kedvezmények, mentességek között a következő tételekhez kapcsolódva jelentek meg: - a kulturális szolgáltatások, rendezvények, nyugdíjasklubok rendezvényei, helyi civil szervezetek rendezvényei -zene oktatás - sportegyesület foglalkozásai Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség címen kerül bemutatásra az a kedvezmény, mentesség, mely nem tartozik az önkormányzati lakások és helyiségek bérbeadásával összefüggésben nyújtott kedvezményekhez és mentességekhez. Ide tartoznak különösen az eszköz és terem bérbeadásokból származó díj elengedések. Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése címen kimutatott összeg a beszámoló évben 32 ezer Ft volt. A díj elengedések a iskolai és óvodai 30% kedvezményben részesülő gyermekek étkezése feladathoz, intézményhez kötődtek. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezmény, mentesség jogcímen kimutatott összegek az egyes adónemekben a következő mentességekhez, kedvezményekhez kapcsolódnak: a) helyi adó törvényből fakadó mentességek, kedvezmények, méltányosság: 8585 ezer Ft, b) a helyi önkormányzati rendeletben meghatározott további mentességek, kedvezmények: 1591 ezer Ft. A gépjármű adó mentesség, kedvezmény a helyi adóktól elkülönítve kerül bemutatásra. A talajterhelési díj kedvezmény, mentesség 2011. évben 1591ezer Ft volt. Önkormányzati lakások lakbérbevételével kapcsolatos mentesség, kedvezmény összege a 2011. évben 89 ezer forint. Az önkormányzati lakások száma: 18 db. A kedvezményen túl befolyó bevétel 1.112 ezer forint. Az önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásával kapcsolatos mentesség, kedvezmény összege 2011. évben 120 ezer forint, Katolikus parókia épülete. 16