Gold-Bridge 95'Kft. Sz6khely: I 024 Budapest, Ltiv Shin u. 24. Tel.ffax: 316-0416 Fticcnrr,EN KoNyvwzscAr,ol JELENTES az icash Conservative Nyiltv6gii Befektet6si Alap (1054 Budapest, Akad6mia u.7-9.) 2012. 6vi Eves beszr{mol6jdr6l Az icash Conservative Nyiltv6gii Befektetdsi Alap tulajdonosai r6szdre Elvdgezttik az icash Conservative Nyiltvdgti Befektet6si Alap mell6kelt 2012. 6vi 6ves besz6mol6j6nak ktinywizsg6latrit, mely dves besziimol 6 a 2012. december 3 I -i fordul6napra elkdszitett m6rlegbol - melyben az eszkcizcik 6s forriisok egyez6 vdgtisszege I 1 1.608 eft, a m6rleg szerinti eredm6ny 4.63 8 eft vesztes6g - az ezen id6pontra v6gz6d6 6vre vonatkoz6 eredmdnykimutat6sb6l 6s a sz6mviteli politika meghatiroz6 elemeit 6s az egydb magyariv6 megjegyzdseket taftalmaz6 kiegdszito mell6kletb6l 6ll. Az 6ves besz6mol6nak a szil,rnviteli trirvdnyben foglaltak ds a Magyarorsz6gon elfogadott 6ltallnos szamviteli elvek szerint tdrt6n6 elkdszitdse 6s val6s bemutat sa az igytezetds felel6ssdge. Ez a felel6ssdg mag6ban foglalja az ak{r csalasb6l, akar hib6b6l eredci, ldnyeges hib6s 6llitrisokt6l mentes p6nziigyi kimutat6sok elkdszitdse ds val6s bemutatiisa szempontj6b6l relevilns belso ellen6rz6s kialakit6srit, bevezet6sdt, fenntart6s6t, megfelel6 sz6mviteli politika kiv6laszt6s6t ds alkalmaz6s6t, valamint az adott kdriilm6nyek krizdtt 6sszerti szifunviteli becsl6seket. A kdnyvvizsgril6 felel6ssdge az 6ves besziimol6 v6lemdnyezdse az elvfgzett ktinywizsg6lat alapjsn, valamint az tizleti jelent6s ds az 6ves besziirnol6 <isszhangl6nak megitdl6se. A kdnyvvizsg6latot a magyar Nemzeti Kcinyvvizsg6lati Standardok 6s a k<inyvvizsgiilatra vonatkoz6 - Magyarorsz6gon drvdnyes - t0rv6nyek 6s egy6b jogszab6lyok alapj6n hajtottuk vdgre. A fentiek megk<ivetelik, hogy megfeleljiink bizonyos etikai kcivetelm6nyeknek, valamint hogy a kdnyvvizsgillat tervezdse ds elvdgz6se rdvdn elegend<i ds megfelel6 bizonyit6kot szerezzink arr6l, hogy az6ves besziirnol6 nem tartalmaz l6nyeges hib6s 6llittisokat. Az elvdgzett krinywizsg6lat mag6ban foglalta olyan eljrir6sok vdgrehajt6s6t, amelyek c6lja kdnywizsg6lati bizonyitdkot szerezni az eves besz6mol6ban szerepl6 risszegekr6l s kdzz5tetelekrol. A kiv6lasztott elj6r6sok, bele6rtve az 6ves besz6mol6 ak6r csal6sb6l, akiir t6ved6sekbol eredo, ldnyeges hib6s 6llit6sai kockazatrl.'nak felm6r6seit, a kdnyvvizsg6l6 megitdl6s6t6l ffiggnek. Az dves besziirnol6hoz kapcsol6d6an a k<inywizsgril6 kock6zatfelmdr6s6nek nem cdlja, hogy a v6llalkoztls bels6 ellen6rzds nek hat6konysrilgara vonatkoz6an v6lem6nyt mondjon. A kdnyvvizsg6lat mag6ban foglalta tov6bb6 az alkalmazott szamviteli alapelvek 6s az igyvezet s ldnyegesebb becsl6seinek, valamint az 6ves besz6mol6 bemutatiisrinak 6rtdkel6sdt. Az ilrzleti jelentdssel kapcsolatos munkiink a fent emlitett teriiletre korl6toz6dott 6s nem tafialmana egylb, az Alap nem audit6lt szamviteli nyilvrintartrisaib6l levezetett inform6ci6k 6ttekint sdt. Meggyoz6ddstink, hogy a megszerzett kcinyvvizsg6lati bizonyit6k elegend6 6s megfelel<i alapot nyrijt a kdnywizsg6l6i zfuradlk (v6lem6ny) megad6s6hoz. ZdraddHVdlemdny: A kdry,vvizsgtilat sordn az icash Conservative Nyilndgil Befektetdsi Alap dves beszdnol6idt, annak rdszeit ds tdteleit, azok k1nyveldsi ds bizonylati aldtdmasztdsdt az drvdnyes nemzeti karyuvizsgdlati standardokban foglaltak szerint feliilvizsgdltuk 6s ennek alapjdn elegendd ds megfelel1 bizonyossdgot szereztrink arr6l, hogy az dves beszdmol1t a szdmviteli tdrvdnybenfoglaltak,!s az dltaldnos szdmviteli elvek szerint kiszitendk el. Vdlemdnyiink szerint az dves beszdmoli az AIap 2012. december 3l-dn fenndtt vagyoni, pdnziigyi ds jdvedelmi helyzetdrdl megbizhat1 ds val6s kdpet ad. Az iizleti jelentds az dves beszdmol6 adataival dsszhangban van. GOLD BRIDGE 95I KFT Budapest,2013.flprilis24. l02.1l3uclapest, l-tiv6lriz u. 2"1. IV. em. 01. Aiir rs;:rinr : l2{) 68316-2-41,/o, LF L;i;;;;M;;;; V t6rsasiig kdpvisel6je Gold Bridge 95' Kft. I 024 Budapest, Ldv 6hfn u. 24. Kamarai ig. sz6m: 000142 GOLD.BRIDGE 95'Kft. lgmaral lg. sz.; 000142 1024 BP., L6v5h6z u.24.lvl1' Tel./Far 3164116 TUKACSI MARGIT,- E\F hai bcjegyzer m vz6tt f6nrnryizsodkl k6qywizeg Luk6csi Margit Kdnywizsg616 Kamarai ig. szirn: 003569
Gold-Bridge 95'Kft. Sz6khely: 1 024 Budapest, Ldv 6hia u. 24 Tel./Fax: 316-0416 FUccnrr,EN KONywrzscAlor Jnr-nNrns az icash Conservative Nyfltv6gii Befektet6si Alap (1054 Budapest, Akad6mia u.7-9.) 2012. 6vi fves jelent6s6r6l az icash Conservative Nyiltvd gii Befektetdsi Alap Alapkezel6j e rdsz6re Elvdgeztiik az icash Conservative Nyiltv6gii Befektetdsi Alap (Psz6f eng: E-III- I 10.44412006.) mell6kelt 2012. Evi 6ves jelent s I-VII. pontjaiban tal6lhat6 sziimviteli adatainak a k0nywizsg6lat6t. A Access Befektetesi Alapkezelo Zrt. igyvezet(se felelos az Eves jelentdsnek a Befektetdsi alapkezel6kr6l ds kollektiv befektetdsi formrikr6l sz6l6 2011.6vi CXCIII. tcirvdnnyel tisszhangban t<irt6n<i elkdszitdsddrt, kiilcinos tekintettel az eszkoz<ik 6s kdtelezettsdgek leltarral val6 al6t{rnaszt6s66rt, a kezeldsi k<iltsdgeknek az Alap letdtkezeloje 6ltal megadott 6rtdkel6se alapj6n tortdno elszrirnol6s6 rt, valamint az olyan bels6 kontrollok6rt, amelyeket a vezetds sziiks6gesnek tart ahhoz, hogy lehetrivd v6ljon az akir csal6sb6l ak6r hib6b6l ered6 l6nyeges hib6s 6llitrisokt6l mentes dves jelent6s elkdszitdse. A kdnyvvizsgdl6 felel6ssdge az Evesjelentdsnek, kiil<inris tekintettel az Evesjelentdsben bemutatott eszkiizrik 6s k<itelezettsdgek id6szak v6gi leltri.rrilnak, valamint az adott id6szakban elsziirnolt mtikciddsi kdltsdgeknek a vdlemdnyezdse kcinywizsg6latunk alapjin. A ktinyvvizsg6latot a magyar Nemzeti Kdnyvvizsg6lati Standardok 6s a konyvvizsg6latra vonatkoz6 -Magyuorsz6gon drvdnyes - trirv6nyek 6s egy6b jogszab6lyok alapj6n hajtottuk vdgre. A fentiek megkrivetelik, hogy megfeleljiink bizonyos etikai kdvetelm6nyeknek, valamint hogy a konywizsgrilat tervezdse 6s elvdgzdse r6v6n elegendo 6s megfelel6 bizonyitdkot szerezzink an6l, hogy az Eves jelentds nem tartalmaz ldnyeges hib6s iillit6sokat. Az elv,gzett kdnyvvizsg6lat magiiban foglalta olyan eljar6sok v6grehajtris6t, amelyek c6lja k<inywizsgrllati bizonyitdkot szerezni az Eves jelentdsben szerepl<l <isszegek6l ds kdzz6tdtelekrril. A kiv6lasztott elj6rrisok, beledrtve az Eves jelentds akar csahist6l, akrir t6veddsekb6l eredo, ldnyeges hibris 6llit6sai kockiuatinak felm6r6seit, a ktinywizsg6l6 megitdldsdt6l fiiggnek. Az Eves jelentdshez kapcsol6d6an a kcinyvvizsg6l6 kock6zatfelmdrdsdnek nem cdlja, hogy a v6llalkoztis bels6 ellen6rz6s6nek hatdkonys6grira vonatkoz6an v6lem6nyt mondjon. A konyvvizsgirlat magfuban foglalta tovribbd az alkalmazott sz6mviteli alapelvek es az igyvezetds ldnyegesebb becsl seinek 6rt6kelds6t. Meggyciz6d6stnk, hogy a megszerzett kdnyvvizsg6lati bizonyitdk elegend<i 6s megfelelci alapot nyirjt a krinyvvizsg6l6 i zhrad k (v6lem6ny) megad6s6hoz. ZdraddMVdlemdny: A konywizsgdlat sordn az icash Conservative Nyiltvdgfr Befektetdsi Alap 2012. december 3l-dvel vdgz6dd dyre vonatkoz1 dyes jelentdse minden ldnyeges szempontbhl a befelrtetdsi alapkezelslv6l s a kollektiv befektetdsiformdkr1l sz6l6 201 l. dvi CXAII. torvdnnyel dsszhangban kdsziilt. Az 6ves jelentdsben bemutatott mfrkrjddsi k1ltsdgek az AIap letdtkezeldje dltal adott drtdkelds alapjdn keriiltek elszdmoldsra. Konyvvizsgdlatunk kizdr6lag a fent felsorolt szdmviteli adatokra vonatkozott. Budapest, 2013. iryrilis 24. tr)i,d BRIDGE 95I KFT 102-1 lludapest, t.iivcihhz u. 2'1. lv. em' 01' A dr',-szirtl : 2A 6$ 46-2-41 GCLD-BRIDGE 95' Kfi' Kamaralh. sz':000142 i;ribp.,i6"6h az u' 24' tytl ' TelJFax; 3164416 LUKACSI IIARGIT bolegyzott k6nwvtzsgab 1\ (1* Luk6csi Margit Kdnywizsg6l6 Kamarai ig. sziim: 003569
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap Access Global Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap ÉVES JELENTÉS 2012. Befektetési Alap megnevezése: Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap 2013.01.21-től Kibocsátás időpontja: 2006.08.16 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-196 ISIN kód: HU0000704366 NEÉ számítás típusa: T+2 napra számolt. Az alap devizaneme: HUF Az Alap típusa: nyilvános, nyíltvégű, értékpapíralap Az Alap futamideje a bejegyzéstől határozatlan ideig terjed Alapkezelő: ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. Cégjegyzékszáma: 01-10-044378 PSZÁF eng. száma: III/100.052/2000 Jegyzett tőkéje: 100 millió Ft Letétkezelő: Erste Bank Hungary Zrt. Székhelye: 1138 Budapest, Népfürdő u. 24-26. Cégjegyzékszáma: 01-10-041054 Vezető forgalmazó: Buda-Cash Brókerház Zrt. és fiókhálózata Székhelye: 1118 Budapest, Ménesi út 22. Cégjegyzékszáma: 01-10-043344 Könyvvizsgáló: Gold Bridge 95 Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. Székhelye: 1024 Budapest, Lövőház u. 24. MKVK tagsági szám: 000142 Könyvvizsgáló neve: Lukácsi Margit (kamarai eng. szám: 003569) Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 1
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap Az Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 10/2012.számú vezérigazgatói határozata döntött az alap nevének, befektetési politikájának megváltoztatásáról, valamint a forgalmazáshoz kapcsolódó, a befektetőt közvetlenül terhelő költségek, az alap által fizetendő, a befektetőt közvetetten érintő díjak és költségek megváltoztatásáról. Az alap új neve: icash Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap. A változások a PSZÁF jóváhagyását (H-KE-III-690/2012. sz. határozat) és a közzétételt követően 2013. január 21- ével léptek hatályba. Harmonizáció típusa: Alap az ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált alap. Befektetési Politika 2012 Az Alap célja olyan bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a nemzetközi részvénypiacok teljesítményéből egy konzervatív, hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alapkezelő az Alap portfolióját dinamikusan allokálva elsősorban külföldi részvény, kötvény és alternatív befektetési alapok befektetési jegyeiből állítja össze. A vásárolni kívánt kollektív befektetési eszközök piacai elsősorban az Egyesült Államok és Európa legjelentősebb piacai. Ezen eszközök dollárban vagy euróban lettek kibocsátva, azonban a mögöttes termékek lehetnek más devizában is denomináltak. A likvid eszközök köre rövid lejáratú állampapírokból, betétekből, készpénzből, azonnal visszaváltható befektetési alapok jegyeiből és egyéb pénzpiaci eszközökből tevődik össze. A külföldi fizetőeszközben fennálló pozíciók devizaárfolyam-változásból eredő kockázatának csökkentése érdekében - fedezeti jelleggel határidős, illetve opciós devizaügyleteket köthet. Az Alap kiegyensúlyozott, a pénzpiaci hozamoknál magasabb hozam érdekében alacsony kockázatvállalás mellett közepes időtávra kínál befektetési lehetőséget. Az Alap befektetései hozamát (kamat, osztalék, árfolyamnyereség) folyamatosan újra befekteti, így az elért hozam kizárólag a befektetési jegyek visszaváltásakor realizálható. Az Alapkezelő a befektetési jegyeket Forgalmazó és Ügynöke útján folyamatosan értékesíti, azok eladása és visszaváltása napi árfolyamon történik, amelyet a befektetők az Alapkezelő www.access.hu weboldalán követhetnek nyomon. Befektetési Politika 2013.01.21-től Az alap célja olyan befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt a befektetőknek arra, hogy a hazai és nemzetközi pénz- és tőkepiacok növekedéséből egy hatékonyan kialakított és dinamikusan kezelt portfolión keresztül részesedjenek. Az Alap az állampapírok hozamát meghaladó teljesítmény elérését tűzte ki célul. Az alap adott esetben nem megfelelő olyan befektetők számára, akik 3 éven belül ki akarják venni az alapból a pénzüket, ezért az alapkezelő által javasolt legrövidebb befektetési időtartam 3 év. Az Alapkezelő Total Return stratégiát alkalmazva, jellemzően felülsúlyozza a fix hozamú pénzügyi eszközöket a portfólióban és aktívan menedzseli azokat a optimális hozam elérése érdekében. Az Alap elsődleges befektetési célpontjai olyan külföldi és hazai kibocsátású állampapírok, kötvények, vállalati kötvények, ETF-ek, amelyek megfelelő likviditással rendelkeznek. Az Alapkezelő nem kíván 20%-ot meghaladó mértékben más befektetési alapba fektetni. Az alapkezelő hatékony portfólió kialakítási céllal részvényeket is vásárolhat. Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 2
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap Az Alap Éves jelentése a 2011. évi CXCIII. törvény 6. számú melléklete alapján készült, melynek melléklete az Alap Éves Beszámolója. I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak tételes összetétele fajtánként, típusonként, illetve a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint részletezve az időszak elején és végén Megnevezés 2011 2012 ezer Ft mo% ezer Ft mo% I. KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hitelállomány 2. Egyéb kötelezettségek 911 0,76 1116 1,01 2.1 Alapkezelői díj 167 0,14 153 0,14 2.2 Letétkezelői díj 61 0,05 56 0,05 2.3 Bizományosi díj 2.4 Forgalmazói díj 310 0,26 282 0,26 2.5 Közzétételi költség 12 0,01 12 0,01 2.6 Reklám költség 100 0,09 2.7 Költségként elszámolt egyéb tétel 361 0,30 38 0,03 2.8 Egyéb - nem költségalapú - kötelez. 475 0,43 3. Céltartalékok 4. Passzív időbeli elhatárolások 229 0,19 229 0,21 Kötelezettségek összesen 1140 0,95 1345 1,22 II. ESZKÖZÖK 1. Folyószámla, készpénz 9 403 7,84 9 001 8,16 2. Egyéb követelés 2 457 2,05 927 0,84 3. Lekötött bankbetét 3.1 Max. 3 hó lekötésű 3.2 3 hónapnál hosszabb lekötésű 4. Értékpapírok 109 181 91,06 101 680 92,22 4.1 Állampapírok 4.1.1 Kötvények 4.1.2 Kincstárjegyek 4.1.3 Egyéb jegybankképes értékpapír 4.1.4 Külföldi állampapírok 4.2 Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4.2.1 Tőzsdére bevezetett 4.2.2 Külföldi kötvények 4.2.3 Tőzsdén kívüli 4.3 Részvények 4.3.1 Tőzsdére bevezetett 4.3.2 Külföldi részvények 4.3.3 Tőzsdén kívüli 4.4 Jelzáloglevelek 4.4.1 Tőzsdére bevezetett 4.4.2 Tőzsdén kívüli Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 3
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap Megnevezés 2011 2012 ezer Ft mo% ezer Ft mo% 4.5 Befektetési jegyek 109 181 91,06 101 680 92,22 4.5.1 Tőzsdére bevezetett 4.5.2 Külföldi befektetési jegyek 4.5.3 Tőzsdén kívüli 109 181 91,06 101 680 92,22 4.5.3.1 Access Pénzpiaci Alap 20 080 16,75 17 515 15,88 4.5.3.2 ERSTE Tőkevédett Likviditási Alap 21 730 18,12 14 619 13,26 4.5.3.3 ERSTE Tőkevédett Pénzpiaci Alap 21 726 18,12 18 533 16,81 4.5.3.4 Raiffeisen Kötvény Alap 17 562 14,65 21 084 19,12 4.5.3.5 Raiffeisen Likviditási Alap 18 353 15,31 19 498 17,68 4.5.3.6 Raiffeisen Pénzpiaci Alap 9 730 8,12 10 431 9,46 4.6 Kárpótlási jegy 5. Származékos ügyletek 5.1 Tőzsdei határidős ügyletek 5.2 Tőzsdén kívüli határidős ügyletek 6. Aktív időbeli elhatárolások 0,00 Eszközök összesen 121 041 100,95 111 608 101,22 SAJÁT TŐKE / Nettó eszközérték 119 901 100 110 263 100 II. Forgalomban lévő befektetési jegyek száma darab 2011 2012 Nyitó 137 764 830 127 854 779 Tárgyévi eladás 26 097 678 23 860 711 Tárgyévi visszaváltás -36 007 729-37 289 325 Záró 127 854 779 114 426 165 III. Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték Ft/db 2011 2012 Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 0,937792 0,963619 Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 4
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap IV. A befektetési alap összetétele Az Alapkezelő a törvényben meghatározott befektetési szabályok keretein belül, az Alap meghirdetett befektetési politikájának megfelelően saját döntése alapján végez, illetve végeztet minden olyan tranzakciót (azonnali, határidős, opciós és visszavásárlási ügyletek), amelyekkel megítélése szerint az adott befektetési politikával minél magasabb hozam érhető el. Ennek megfelelően az Alap egyes eszközcsoportjainak, az Alap saját tőkéjén belüli részarányát, továbbá az Alap portfoliójában szereplő eszközök lejárati szerkezetét, és az Alap hátralévő átlagos futamidejét, a Tpt.-ben és a Kezelési Szabályzatban foglalt befektetési korlátok figyelembe vételével, az Alapkezelő várakozásainak megfelelő jövőbeli hozamok és kockázatok, valamint a piaci folyamatok függvényében, az adott kockázati szinten elérhető maximális hozam elérése érdekében aktívan alakítja ki. Tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok Más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok A közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok Egyéb átruházható értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Határidős (származtatott) ügyletek piaci értéke 2011 A saját tőke %- ában 2012 A saját tőke %- ában 109 181 91,06 101 680 92,22 NETTÓ ESZKÖZÉRTÉK 119 901 100 110 263 100 V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a) Befektetésből származó jövedelem ezer Ft Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei ráfordításai Kamatok és osztalékok: 1 141 0 Egyéb kapott osztalék, részesedés Diszkont kincstárjegyek Befektetési jegyek 708 Bankkamat és egyéb kapott kamatok 433 Árfolyamveszteség és árfolyamnyereség: 0 0 Befektetési jegyek Devizakészlet és követelés-kötelezettség Határidős ügyletek vesztesége és nyeresége: 0 0 MINDÖSSZESEN 1 141 0 b) Egyéb bevétel Az alapnak csak befektetésekből származó bevétele van, egyéb bevétel nincs. Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 5
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap c) Kezelési költségek d) Letétkezelő díja e) Egyéb díjak, és adók Megnevezés Tárgyévi összes 2011 2012 mo% Tárgyévi összes ezer Ft mo% Alapkezelői díj 2 143 24,3 1 912 21,7 Letétkezelői díj 259 2,9 232 2,6 Forgalmazói díj 1 323 15,0 1 168 13,2 Megbízási díj, jutalék 1 262 14,3 638 7,2 Bef.szolgáltatáshoz kapcs. sikerdíj 1 832 20,8 Hirdetési, közzétételi költség 148 1,7 151 1,7 Marketing költség 1 100 12,5 1 000 11,3 Számviteli szolgáltatások 375 4,3 229 2,6 Könyvvizsgálat 229 2,6 312 3,5 Bankköltség 44 0,5 97 1,1 Különféle egyéb költségek 104 1,2 12 0,1 ÖSSZESEN 8 819 100 5 751 100 Felügyeleti díj 32 28 f) Nettó jövedelem Az 1. számú melléklet, Éves beszámoló Eredménykimutatás részében (tárgyévi eredmény). g) Felosztott és újra befektetett jövedelem Az Alap nem fizet hozamot, a működés során képződő tőkenövekményt mely kamatból és árfolyamnyereségből tevődhet össze folyamatosan újra befekteti. Az egyszeri hozam, illetve tőkekifizetés helyett az Alapkezelő folyamatos napi értéken történő visszavásárlási kötelezettséget vállal, amivel garantálja, hogy a befektetők jegyeik részleges vagy teljes visszaváltásával nyereségükhöz tetszőleges időpontban hozzájussanak és azt, mint árfolyamnyereséget realizálhassák. h) A tőkeszámla változásai ezer Ft 2011 2012 Saját tőke 119 901 110 263 Indulótőke 127 855 114 426 Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 163 863 151 715 Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) -36 008-37 289 Tőkeváltozás (tőkenövekmény) -7 954-4 163 Kibocsátott befektetési jegyek eladási értékkülönbözete 7 439 7 689 Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 1 376 1 767 Értékelési különbözet tartaléka 183 7 971 Előző év(ek) eredménye -11 747-16 952 Üzleti év eredménye -5 205-4 638 Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 6
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap i) A befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése Értékpapír Darab Beszerzési érték Elszámolt értékelésikülönbözet Mérleg fordulónapi piaci érték ezer Ft Megoszlás a saját tőkére vetítve (%) Access Pénzpiaci Alap 8 249 632 16 824 691 17 515 15,88 ERSTE Tőkevédett Likviditási Alap 9 808 296 13 625 994 14 619 13,26 ERSTE Tőkevédett Pénzpiaci Alap 8 794 907 17 188 1 345 18 533 16,81 Raiffeisen Kötvény Alap 6 317 503 18 532 2 552 21 084 19,12 Raiffeisen Likviditási Alap 9 357 635 17 948 1 550 19 498 17,68 Raiffeisen Pénzpiaci Alap 3 003 708 9 593 838 10 431 9,46 Befektetési jegy 45 531 681 93 710 7 970 101 680 84,80 MINDÖSSZESEN 45 531 681 93 710 7 970 101 680 84,80 j) Minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire Egyéb befolyásoló változás nem volt. Az Alapnak nincs hiteltartozása, óvadékba adott vagy óvadékba vett eszköze sincs. VI. Összehasonlító táblázat az Alap elmúlt három üzleti évéről T nap T+2 nap ( NEÉ napja) saját tőke (Ft) egy jegyre jutó nettóeszközérték Éves hozam 2010.12.31 2011.01.04 141 396 098 1,026269 1,38% 2011.12.30 2012.01.03 120 245 354 0,940484-9,16% 2012.12.28 2013.01.03 110 235 971 0.963381 2,54% VII. Származtatott ügyletekre vonatkozó adatok Az Alap 2012-ben nem fektetett származtatott ügyletekbe. VIII. A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az alap neve és befektetési politikája is változott, 2013.01.21-től. Az eszközallokációs tanácsadó a BUDA-CASH Zrt. Az alap a piaci környezetnek jobban megfelelő total return befektetési koncepcióra váltott. Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 7
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap Az Alap teljesítménye, piaci folyamatok A globális makrogazdasági és pénzügyi környezetet továbbra is az eurozóna adósságválsága miatti feszültségek határozzák meg. Az EKB 2012 eleji likviditásbővítésének hatására javuló piaci hangulat átmenetinek bizonyult. Tavasszal Görögország esetében az euro övezetből való kilépés, illetve a nemzetközi szervezetek hitelnyújtásának felfüggesztése került kézzelfogható közelségbe, majd májusban Spanyolország ismerte el, hogy pénzügyi segítségre van szüksége a bankrendszere feltőkésítése miatt. Az eurozónán belül a centrum és a periféria közötti divergencia egyre jobban erősödik. Az adósság és fizetésimérleg-problémákkal küzdő déli országok növekedési kilátásai romlanak, miközben finanszírozási problémái súlyosbodnak ami rendkívüli mértékben megnehezíti a fiskális konszolidációt és egyre súlyosabban érinti a bankrendszereiket. Az állam, a bankrendszer és a reálgazdaság közötti negatív spirál kialakulása valós veszély. A javuló nemzetközi befektetői környezet miatt a magyar kockázati prémium csökkent, a hazai pénzügyi piacok likviditása javult. Az eurozóna adósságválságával kapcsolatos fejlemények, hazánk magas nettó külső adóssága és alacsony potenciális növekedése következtében azonban továbbra is rendkívül változékony a Magyarországgal szembeni befektetői megítélés. A hazai pénzügyi rendszert a bizonytalan pénzügyi kondíciók mellett a gazdaság gyenge teljesítménye és a kilátások romlása ugyancsak kihívások elé állítják. A csökkenő jegybanki alapkamat és a piaci hangulat hektikus változása megnehezíti a kötvényalapok működését, jelentősebb tranzakciós költségekkel és bizonytalanabb hozamkilátásokkal kell számolni. Ezek a folyamatok az Alap eszközeire is jelentős kihatással voltak, így az alap volatilis évet tudhat maga mögött. Tájékoztatási időszakban az alap saját tőkéjének és egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása Nettóeszközérték 121 000 000 116 000 000 111 000 000 106 000 000 2012.01.03 2012.04.03 2012.07.03 2012.10.03 2013.01.03 Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 8
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap 0.970 Befektetetési Jegy Árfolyam 0.960 0.950 0.940 0.930 2012.01.03 2012.04.03 2012.07.03 2012.10.03 2013.01.03 Budapest, 2013. április 24. Access Befektetési Alapkezelő Zrt. Melléklet: 1. Az Alap 2012. évi Éves Beszámolója Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 9
PSZÁF engedélyszám 1 1 0 4 4 4 / 2 0 0 6 Lajstromozási szám 1 1 1 1-1 9 6 MÉRLEG icash Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: 2012.12.31 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e A. Befektetett eszközök Tárgyév B. Forgóeszközök 121 041 111 608 I. Követelések 2 457 927 1. Követelések 2 457 927 2. Követelések értékvesztése (-) 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4. Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 109 181 101 680 1. Értékpapírok 109 001 93 710 2. Értékpapírok értékelési különbözete 180 7 970 a) kamatokból, osztalékokból 180 7 970 b) egyéb III. Pénzeszközök 9 403 9 001 1. Pénzeszközök 9 400 9 000 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete 3 1 C. Aktív időbeli elhatárolások D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 121 041 111 608 E. Saját tőke 119 901 110 263 I. Indulótőke 127 855 114 426 1. Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 163 863 151 715 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) -36 008-37 289 II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) -7 954-4 163 Kibocsátott befektetési jegyek eladási értékkülönbözete 7 439 7 689 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 1 376 1 767 2. Értékelési különbözet tartaléka 183 7 971 3. Előző év(ek) eredménye -11 747-16 952 4. Üzleti év eredménye -5 205-4 638 F. Céltartalékok G. Kötelezettségek 911 1 116 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 911 1 116 III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások 229 229 FORRÁSOK ÖSSZESEN 121 041 111 608 Kelt: Budapest, 2013. április 24... ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.
PSZÁF engedélyszám 1 1 0 4 4 4 / 2 0 0 6 Lajstromozási szám 1 1 1 1-1 9 6 EREDMÉNYKIMUTATÁS icash Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: 2012.12.31 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév I. Pénzügyi műveletek bevételei 12 265 1 141 Kapott kamatok, osztalékok 4 665 708 Árfolyamnyereség értékpapír értékesítésből 45 Határidős ügyletek nyeresége Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 7 325 Bankkamat 230 433 II. Pénzügyi műveletek ráfordításai 8 619 Árfolyamveszteség értékpapír értékesítésből 6 285 Határidős ügyletek vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 334 Hitelek után fizetett kamat Pénzügyi műveletek eredménye 3 646 1 141 III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek 8 819 5 751 V. Egyéb ráfordítások 32 28 VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett, fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény -5 205-4 638 Kelt: Budapest, 2013. április 24... ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.
PSZÁF engedélyszám 1 1 0 4 4 4 / 2 0 0 6 Lajstromozási szám 1 1 1 1-1 9 6 CASH FLOW icash Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: 2012.12.31 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow) -9 072-2 903 1. Tárgyévi eredmény (+/-) -5 205-4 638 2. Elszámolt amortizáció (+) 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Elszámolt értékelési különbözet (+/-) 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 6. Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye (+/-) 7. Értékpapír befektetések értékesítésének eredménye (+/-) -6 240 8. Befektetett eszközök állományváltozása (+/-) 9. Forgóeszközök állományváltozása (+/-) 2 427 1 530 10. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) 36 205 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) -90 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow) 18 692 15 291 14. Ingatlanok beszerzése (-) 15. Ingatlanok eladása (+) 16. Befolyt bérleti díjak (+) 17. Értékpapírok beszerzése (-) -244 331 18. Értékpapírok eladása, beváltása (+) 263 023 15 291 19. Kapott hozamok (+) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow) -9 589-12 788 20. Befektetési jegy kibocsátás (tőkebevonás) (+) 25 043 22 734 21. Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport (-) 22. Befektetési jegy visszavásárlás (tőkeleszállítás) (-) -34 632-35 522 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok (-) 24. Hitel és kölcsön felvétele (+) 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) 26. Hitel és kölcsön után fizetett kamat (-) IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) 31-400 Kelt: Budapest, 2013. április 24... ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET icash Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap (előző neve: ACCESS Global Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap) 2012. évi Éves beszámolójához Az icash Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap (előző neve: ACCESS Global Conservative Befektetési Alap) 2012. december 31-i mérleg szerinti Saját tőkéje (nettó eszközértéke) Befektetési jegyek darabszáma Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke 110 263 ezer Ft 114 426 165 db 0,963619 Ft Az Alap 2012. év végére elért tőkenövekménye -4.163 ezer Ft, mely az induló tőke értékének -3,64%-a. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 2,7%-kal magasabb az előző év végi 0,937792 Ft/db értéknél. A Letétkezelő által kimutatott és közzétett nettó eszközérték 110.236 ezer Ft, az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 0,963381 Ft. Az eltérés az elhatárolt költségek (27 ezer Ft) pontosításából adódik. 1. Általános rész Az ACCESS Aranypillér Befektetési Alapot 2006. augusztus 25-én nyíltvégű értékpapír befektetési alapként, 200 millió Ft induló saját tőkével, 200.000.000 db 1 Ft névértékű névre szóló dematerializált befektetési jegyekkel vette nyilvántartásba a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete E-III-110.444-1/2006. sz. határozatával, 1111-196 lajstromozási számon. (ISIN kódja: HU0000704366). Az Alapkezelő 2009-ben az alap nevét ACCESS Global Conservative Befektetési Alapra módosította. Emellett a befektetési politika, valamint a forgalmazáshoz kapcsolódó, az alap által fizetendő és a befektetőket érintő díjak és költségek változtatásáról is döntött. A változások a PSZÁF jóváhagyását (EN-III/ÉA-38/2009.sz. határozat) és a közzétételt követően léptek hatályba. Az Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 10/2012.számú vezérigazgatói határozata döntött az alap nevének, befektetési politikájának megváltoztatásáról, valamint a forgalmazáshoz kapcsolódó, a befektetőt közvetlenül terhelő költségek, az alap által fizetendő, a befektetőt közvetetten érintő díjak és költségek megváltoztatásáról. Az alap új neve: icash Conservative Nyíltvégű Befektetési Alap. A változások a PSZÁF jóváhagyását (H-KE-III-690/2012. sz. határozat) és a közzétételt követően 2013. január 21-ével léptek hatályba.
ICASH CONSERVATIVE NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Alapkezelő: ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. Cégjegyzékszáma: 01-10-044378 PSZÁF eng. száma: III/100.052/2000 Jegyzett tőkéje: 100 millió Ft Letétkezelő: Erste Bank Hungary Nyrt. Székhelye: 1138 Budapest, Népfürdő u. 24-26. Cégjegyzékszáma: 01-10-041054 Forgalmazó: Buda-Cash Brókerház Zrt. és fiókhálózata Székhelye: 1118 Budapest, Ménesi út 22. Cégjegyzékszáma: 01-10-043344 Forgalmazó: CODEX Tőzsdeügynökség és Értéktár Zrt Székhelye: 1016 Budapest, Naphegy tér 8. Cégjegyzékszáma: 01-10-043421 Könyvvizsgáló: Gold Bridge 95 Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. (1024 Budapest, Lövőház u. 24, kamarai eng. szám: 000142) Lukácsi Margit (kamarai eng. szám: 003569) Könyvviteli szolgáltató: ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Hofer Alíz (nyilvántartási szám: 131966) A beszámoló aláírója: Balogh Attila, az Alapkezelő vezérigazgatója (1054 Budapest, Akadémia u. 7.) Befektetési politika Az Alap célja olyan bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a nemzetközi részvénypiacok teljesítményéből egy konzervatív, hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alapkezelő az Alap portfolióját dinamikusan allokálva elsősorban külföldi részvény, kötvény és alternatív befektetési alapok befektetési jegyeiből állítja össze. A vásárolni kívánt kollektív befektetési eszközök piacai elsősorban az Egyesült Államok és Európa legjelentősebb piacai. Ezen eszközök dollárban vagy euróban lettek kibocsátva, azonban a mögöttes termékek lehetnek más devizában is denomináltak. A likvid eszközök köre rövid lejáratú állampapírokból, betétekből, készpénzből, azonnal visszaváltható befektetési alapok jegyeiből és egyéb pénzpiaci eszközökből tevődik össze. A külföldi fizetőeszközben fennálló pozíciók devizaárfolyam-változásból eredő kockázatának csökkentése érdekében - fedezeti jelleggel határidős, illetve opciós devizaügyleteket köthet. Az Alap kiegyensúlyozott, a pénzpiaci hozamoknál magasabb hozam érdekében alacsony kockázatvállalás mellett közepes időtávra kínál befektetési lehetőséget. Az Alap befektetései hozamát (kamat, osztalék, árfolyamnyereség) folyamatosan újra befekteti, így az elért hozam kizárólag a befektetési jegyek visszaváltásakor realizálható. Az Alapkezelő a befektetési jegyeket Forgalmazó és Ügynöke útján folyamatosan értékesíti, azok eladása és visszaváltása napi árfolyamon történik, amelyet a befektetők az Alapkezelő www.access.hu weboldalán követhetnek nyomon. 2
ICASH CONSERVATIVE NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Számviteli politika Az Alap számviteli politikáját a hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormányrendelet figyelembevételével alakította ki. Az Alap kettős könyvvezetést alkalmaz, december 31-i fordulónapra éves beszámolót készít, mely a kormányrendelet szerint részletezett mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és üzleti jelentésből áll. Az Alapkezelő a 2010. évi beszámoló mérlegkészítési napjának a tárgyévet követő év február 28-át jelölte meg. Az Alap mérlegét és eredménykimutatását a Szt. és a kormányrendelet szerinti elszámolási-, értékelési elveknek és előírásoknak megfelelően készíti, az eredményt a befektetési alapokra vonatkozó rendelkezések szerint állapítja meg: A főkönyvi könyveiben és nyilvántartásaiban a működés valamennyi műveletét rendszeresen rögzíti és biztosítja a beszámoló készítési kötelezettség teljesítéséhez szükséges információkat. A befektetett eszközként való aktiválást a pénzügyi eszköz egy évnél hosszabb időtartamra történő befektetése esetén alkalmazza. Az alapítási költségeket a felmerüléskor számolja el a költségek között. Az értékelési különbözeteket csak a mérlegfordulónapi értékelés során, a mérleg szerinti nettó eszközérték meghatározásakor számolja el a főkönyvi számlákon. Év közben az értékpapírokat bekerülési értéken tartja nyilván, míg az év végi állományt az értékelési különbözet elszámolásával az ismert piaci értéken mutatja ki a mérlegben. Az állománycsökkenést a hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a FIFO elv szerint, a tulajdonosi részesedést jelentő értékpapíroknál súlyozott átlagáron számolja el értékesítéskor, illetve lejáratkor. A tőzsdén kötött határidős ügyletek pénzügyi instrumentumaira vonatkozó követelést és kötelezettséget a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban a szerződésben rögzített kötési áron tartja nyilván mindaddig, amíg az ügyletek lezárásra nem kerülnek ellenügylet kötésével vagy lejáratkor. A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként az Alap javára kötött, le nem zárt (le nem járt) határidős ügyletek piaci értékét - a pénzügyi instrumentum piaci ára és határidős kötési ára közötti különbözet összegét - mutatja ki a mérlegben. A követeléseket és kötelezettségeket szerződés vagy számla alapján, a partnerrel egyeztetett összegben állítja be a mérlegbe. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét a fordulónapig elszámolt, illetve a mérlegkészítésig ismertté vált tárgyévre vonatkozó bevételek és ráfordítások alapján, a számlázott összegben, ennek hiányában a szerződés szerinti összegben határozza meg. A mérleg fordulónapján fennálló három hónapon túli követeléseket és az aktív időbeli elhatárolások teljes összegét értékvesztésként mutatja ki a mérlegben. Céltartalékot a múltbeli vagy folyamatban levő szerződéseiből fennálló függő- és biztos jövőbeni fizetési kötelezettségeire (pl. határidős és opciós ügylet, le nem zárt peres ügylet esetén) képez, ha azokra egyéb módon nem biztosított fedezetet. Rendkívüli eseménynek a tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló, a rendes üzletmeneten kívül eső eseményt tekinti az Alap. Jelentős összegű hibának a mérlegfőösszeg 2%-ánál nagyobb és 2 millió Ft-ot meghaladó hibát tekinti. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 5%- kal és több mint 5 millió Ft-tal módosítja (növeli vagy csökkenti). 3
ICASH CONSERVATIVE NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz 2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az éves beszámoló tagolása a korábbi időszak beszámolóival egyező, az egyes mérlegtételek besorolásában, illetve az alkalmazott értékelési módszerben nem történt változás. Befektetett eszközök közé sorolt eszközzel az Alap nem rendelkezik, a forgóeszközök 111.608 ezer Ft-os összegének összetétele a következő: Követelések: a forgalmazó által vezetett ügyfélszámla év végi egyenlege 927 ezer Ft. Pénzeszközök: A letétkezelőnél vezetett bankszámla év végi egyenlege 8.979 ezer Ft. Emellett a külföldi értékpapír-forgalom lebonyolítására nyitott Raiffeisen banki EUR betétszámlán 21 ezer Ft-nak megfelelő deviza volt a mérlegforduló napján. A devizaszámla állománya után 1 ezer Ft értékelési különbözet került elszámolásra. Értékpapírok: év végi piaci értéke 101.680 ezer Ft, az elszámolt értékelési különbözet 7.970 ezer Ft, mely a befektetési jegyek után képzett kamatjellegű bevétel. Kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, valamint óvadéki repóba adott vagy repóba vett értékpapírok miatt fennálló kötelezettsége és követelése nincs az Alapnak. Az értékpapírok év végi állománya és értékelési különbözete Értékpapír Darab Beszerzési érték Elszámolt értékelésikülönbözet Mérleg fordulónapi piaci érték ezer Ft Megoszlás a saját tőkére vetítve (%) Access Pénzpiaci Alap 8 249 632 16 824 691 17 515 15,88 ERSTE Tőkevédett Likviditási Alap 9 808 296 13 625 994 14 619 13,26 ERSTE Tőkevédett Pénzpiaci Alap 8 794 907 17 188 1 345 18 533 16,81 Raiffeisen Kötvény Alap 6 317 503 18 532 2 552 21 084 19,12 Raiffeisen Likviditási Alap 9 357 635 17 948 1 550 19 498 17,68 Raiffeisen Pénzpiaci Alap 3 003 708 9 593 838 10 431 9,46 Befektetési jegy 45 531 681 93 710 7 970 101 680 84,80 MINDÖSSZESEN 45 531 681 93 710 7 970 101 680 84,80 Származtatott ügyletek értékelési különbözete: nulla, az Alap határidős, opciós vagy swap ügyleteket 2012-ben nem kötött. Aktív időbeli elhatárolás elszámolására nem került sor. A mérleg forrás oldalán kimutatott 1.345 ezer Ft idegen forrás összetevői a következők: Kötelezettségek: a szállítókkal szemben fennálló év végi tartozás 641 ezer Ft (alapkezelői-, letétkezelői-, forgalmazói- közzétételi-, és befektetési szolgáltatási díjak), melyből a IV. negyedévi felügyeleti díj 7 ezer Ft, befektetési jegy visszaváltásból fennálló tartozás 475 ezer Ft. 4
ICASH CONSERVATIVE NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Passzív időbeli elhatárolás: a tárgyévet terhelő könyvvizsgálati díj fedezetére 229 ezer Ft került kimutatásra. Saját tőke: Az Alap saját tőkéje 8%-kal csökkent az előző évhez képest, mérleg szerinti záró értéke 110.263 ezer Ft. Az induló tőke (a forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma) 114.426 ezer Ft, amely 10,5%-kal csökkent. Befektetési jegyek forgalma darab Tőkeváltozás Árfolyamérték Nyitó 127 854 779 8 815 889 136 670 668 Tárgyévi eladás 23 860 711-1 126 595 22 734 116 Tárgyévi visszaváltás -37 289 325 1 767 214-35 522 111 Záró 114 426 165 9 456 508 123 882 673 A tőkeváltozás (tőkenövekmény) -4.163 ezer Ft, melyből a befektetési jegy forgalmazásából származó tőkenövekmény 641 ezer Ft-tal növekedett, így a tőkeváltozás év végi egyenlege 9.456 ezer Ft, az értékelési különbözetekből származó tartalék 7.971 ezer Ft, melyből az értékpapírokra 7.970 ezer Ft-ot, a devizabetétek állományára 1 ezer Ft tartalékot képzett az Alap, az előző évek felhalmozott eredménye -16.952 ezer Ft, melyet a tárgyévi 4.638 ezer Ft gazdálkodási veszteség tovább rontott. 3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A befektetési alap tárgyévi eredménye 4.638 ezer Ft veszteség. Az értékpapír befektetésekből 1.141 ezer Ft pénzügyi eredmény származott, melyet 5.751 ezer Ft működési költség, és 28 ezer Ft felügyeleti díj terhelt. A pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak alakulása ezer Ft Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei ráfordításai Kamatok és osztalékok: 1 141 0 Egyéb kapott osztalék, részesedés Diszkont kincstárjegyek Befektetési jegyek 708 Bankkamat és egyéb kapott kamatok 433 Árfolyamveszteség és árfolyamnyereség: 0 0 Befektetési jegyek Devizakészlet és követelés-kötelezettség Határidős ügyletek vesztesége és nyeresége: 0 0 MINDÖSSZESEN 1 141 0 5
ICASH CONSERVATIVE NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz A működési költségek összetétele Megnevezés Tárgyévi összes 2011 2012 mo% Tárgyévi összes mo% Alapkezelői díj 2 143 24,3 1 912 21,7 Letétkezelői díj 259 2,9 232 2,6 Forgalmazói díj 1 323 15,0 1 168 13,2 Megbízási díj, jutalék 1 262 14,3 638 7,2 Bef.szolgáltatáshoz kapcs. sikerdíj 1 832 20,8 Hirdetési, közzétételi költség 148 1,7 151 1,7 Marketing költség 1 100 12,5 1 000 11,3 Számviteli szolgáltatások 375 4,3 229 2,6 Könyvvizsgálat 229 2,6 312 3,5 Programbérlet Egyéb anyagjellegű szolg. Bankköltség 44 0,5 97 1,1 Különféle egyéb költségek 104 1,2 12 0,1 ÖSSZESEN 8 819 100 5 751 100 Felügyeleti díj 32 28 4. Az Alap vagyonának megoszlása (Likviditási jelentés) Megnevezés 2010 2011 2012 ezer Ft mo% ezer Ft mo% ezer Ft mo% I. KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hitelállomány 2. Egyéb kötelezettségek 875 0,62 911 0,76 1116 1,01 2.1 Alapkezelői díj 190 0,13 167 0,14 153 0,14 2.2 Letétkezelői díj 68 0,05 61 0,05 56 0,05 2.3 Bizományosi díj 2.4 Forgalmazói díj 365 0,26 310 0,26 282 0,26 2.5 Közzétételi költség 12 0,01 12 0,01 12 0,01 2.6 Reklám költség 100 0,09 2.7 Költségként elszámolt egyéb tétel 213 0,15 361 0,30 38 0,03 2.8 Egyéb - nem költségalapú - kötelez. 27 0,02 475 0,43 3. Céltartalékok 4. Passzív időbeli elhatárolások 319 0,22 229 0,19 229 0,21 Kötelezettségek összesen 1194 0,84 1140 0,95 1345 1,22 6
ICASH CONSERVATIVE NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Megnevezés 2010 2011 2012 ezer Ft mo% ezer Ft mo% ezer Ft mo% II. ESZKÖZÖK 1. Folyószámla, készpénz 9 358 6,60 9 403 7,84 9 001 8,16 2. Egyéb követelés 4 885 3,44 2 457 2,05 927 0,84 3. Lekötött bankbetét 3.1 Max. 3 hó lekötésű 3.2 3 hónapnál hosszabb lekötésű 4. Értékpapírok 128 837 90,80 109 181 91,06 101 680 92,22 4.1 Állampapírok 11 010 7,76 0,00 4.1.1 Kötvények 4.1.2 Kincstárjegyek 11 010 7,76 0,00 4.1.3 Egyéb jegybankképes értékpapír 4.1.4 Külföldi állampapírok 4.2 Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4.2.1 Tőzsdére bevezetett 4.2.2 Külföldi kötvények 4.2.3 Tőzsdén kívüli 4.3 Részvények 4.3.1 Tőzsdére bevezetett 4.3.2 Külföldi részvények 4.3.3 Tőzsdén kívüli 4.4 Jelzáloglevelek 4.4.1 Tőzsdére bevezetett 4.4.2 Tőzsdén kívüli 4.5 Befektetési jegyek 117 827 83,04 109 181 91,06 101 680 92,22 4.5.1 Tőzsdére bevezetett 4.5.2 Külföldi befektetési jegyek 112 567 79,34 4.5.3 Tőzsdén kívüli 5 260 3,71 109 181 91,06 101 680 92,22 4.6 Kárpótlási jegy 5. Származékos ügyletek 5.1 Tőzsdei határidős ügyletek 5.2 Tőzsdén kívüli határidős ügyletek 6. Aktív időbeli elhatárolások 0,00 Eszközök összesen 143 080 100,84 121 041 100,95 111 608 101,22 SAJÁT TŐKE / Nettó eszközérték 141 886 100 119 901 100 110 263 100 Kibocsátott befektetési jegy összesen 137 765 ezer db 127 855 ezer db 114 426 ezer db Egy befektetési jegyre jutó eszközérték 1,029916 0,937792 0,963619 Budapest, 2013. április 24. ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. 7