Honvéd Önkéntes nyilvántartási szám :11/Pk. 60362/96/7 Egészségbiztosító Pénztár törzsszám :18080306 A 2007. évi beszámoló Kiegészítő melléklete
1. Általános információk A Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár (továbbiakban Pénztár) 1996. márciusában határozatlan időre alakult. Az Igazgatótanács létszáma 5 fő, az Ellenőrző Bizottságé szintén 5 fő. A pénztár a tevékenységét székhelyén (1135 Budapest, Aba u. 4.) gyakorolja. A napi ügyintézést az ügyvezető igazgató vezetésével az ügyvezetői iroda látja el. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a Honvédelmi Minisztérium. A pénztári vagyont 2007. évben az MKB Nyrt., az ERSTE Alapkezelő Zrt. és az ING Alapkezelő Zrt. kezelte, a letétkezelői tevékenységet a RAIFFEISEN Bank Zrt. látta el. 2. A számviteli politika lényeges elemei A Pénztár számviteli rendjét az alábbi jogszabályi előírások szerint alakította ki, szervezte és végezte: 2000. évi C. törvény a számvitelről, 1993. évi XCVI. törvény az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról, 252/2000. (XII.24.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. 268/1997. Kormányrendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól. A számviteli törvény és a kormányrendeletek lényegesen nem változtak, ezért a számviteli politikában érdemi változás nem történt. A pénztár működéséhez szükséges szabályzatok aktualizálása megtörtént. A Pénztár a számviteli elszámolás szempontjából: Lényegesnek tekinti minden, az Alapszabályban rögzített szolgáltatás teljesítését. A teljesítménymérés alapelveinek érvényesülése érdekében a befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékelésénél minden piaci információt a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tekint. Lényegesnek tekinti a befektetésekből származó nettó hozambevételek egyéni számlára történő felosztásánál a minden egész forintra kerekíthető összeget. Lényegesnek tekinti a biztosításmatematika alkalmazásához szükséges adatok meghatározásánál a szolgáltatás típusát, költségeit. Az éves beszámoló vonatkozásában minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha 2
a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió Ft-ot, akkor az 5 millió Ftot. 3. A Pénztár alkalmazottainak létszám és béralakulása Létszám es jöv. (eft) Átlag (eft/fő) Megnevezés 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. Teljes munkaidős 17 17 57 566 59 749 3 386 3 515 Összesen 17 17 57 566 59 749 3 386 3 515 es szinten az állomány létszáma nem változott. Az éves jövedelem magában foglalja a 2007. évi béreket és jutalmakat. A pénztári alkalmazottak felkészültség és iskolai végzettség tekintetében megfelelnek az elvárásoknak, az alkalmazotti létszám az elvégzendő feladatokhoz még elegendő. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíja: Létszám Tiszteletdíj (eft) Átlagos tiszteletdíj (eft/fő) Megnevezés 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. Igazgatótanács 5 5 6 698 5 962 1340 1192 Ellenőrző Bizottság 5 5+1 6 698 7 066 1340 1178 Összesen 10 10+1 13 396 13 028 1340 1184 A tisztségviselők tiszteletdíja 2007. évben nem változott. Az Ellenőrző Bizottsághoz számoltuk a munkáltató képviselőjét, aki nem választott tagja az EB-nek. 4. A pénztári taglétszám alakulása 2006.12.31 2007.12.31 Változás fő % Tagdíjfizető 26 607 25 523-1 084-4,07% Nem fizető 3 457 4 420 963 27,86% Taglétszám 30 064 29 943-121 -0,40% Kilépett, átlépett 3 283 2 312-971 -29,58% Elhunyt 72 33-39 -54,17% Új belépő 2 125 2 224 99 4,66% Megállapítható, hogy a tagdíjfizető taglétszám a fordulónappal csökkent. A kilépettek száma jelentősen szintén csökkent. A belépők száma stagnált. Jelentősen nőtt a tagdíjat nem fizetők száma. Ez a decemberi nyugdíjazások nagy száma miatt mutatkozik. A fő munkáltató tagi tartalékai kimerültek, éppen a fluktuációt fedezik. Ezért törekedni kell más szervezetek bevonására. 3
5. Az egészségpénztár szolgáltatások alakulása Az igénybevett szolgáltatások adatait a mellékletként csatolt táblázatok közül a 73EG táblakódú (2007. május 31.-ig), valamint a 73EH táblakódú (2007.06.01.- 2007.12.31. között) tartalmazza. Ezek alapján megállapítható: 2007. június 1.-től változott a 263/2003. sz. Kormányrendelet, így az év közben átstrukturálódtak az igénybevételi szokások. Új típusú szolgáltatásként jelentkezett a vizitdíj és kórházi napidíj elszámolása, több szolgáltatás pedig adókötelessé vált így ezekre a pénztártagok gyakorlatilag ettől kezdve nem tartottak igényt. Az előző évhez képest dinamikusan, 28 %-kal nőtt a szolgáltatási esetszám, a rájuk kifizetett összeg növekedése megközelítette a 20%-ot. Az egy darabra jutó kifizetés összege csökkent, csak 5889 Ft, de ez a vizitdíjak nagy száma miatt van. A rekreáció, adókötelessé válásával az erre fordított összeg június 1.- után gyakorlatilag 0, a gyógyüdülésre fordított összegek nőttek, de nem tudták ellensúlyozni a rekreáció csökkenését. 6. Alapok alakulása Az egyes alapok alakulását a 73EFA, 73EFB, 73EFC, 73EFD táblakódú táblázatok tartalmazzák. Megállapítások: a) A fedezeti alap növekedése 4,6 % volt az év folyamán. A növekedést az adó-visszatérítés és a hozam generálta. b) A működési alap az év során csökkent. Az összességében 19 Mft-os csökkenés a költözésből fakadt. Az éves gazdálkodást nagymértékben befolyásolta a Pénztár költözése. Ez a működési alap terhére történt, így a működési alap befektetett tartaléka 41 Mftra csökkent. c) A likviditási tartalék mintegy 10%-os növekménye hozam. 1. A 2007. évi gazdálkodást meghatározó főbb tényezők Egységes tagdíj összege : 5.000,- Ft. A tagdíjak tartalékonkénti megoszlása a következő: Megnevezés Alaptagdíj 2006. Alaptagdíj 2007. Többletbefizetés Fedezeti tartalék 91,9% 91,9% 98,0% Működési tartalék 8,0% 8,0% 2,0% Likvidítási tartalék 0,1% 0,1% Összesen 100,0% 100,0% 100,0% A alaptagdíjak tartalékonkénti megoszlás az előző évhez képest nem változott. 4
2. Bevételek és kiadások alakulása tartalékonként (eft-ban) Bevétel Kiadás Tárgyévi eredmény tartalék terv tény terv tény terv tény fedezeti 2 031 293 1 943 490 1 712 900 1 809 397 318 393 134 093 működési 177 486 154 002 183 679 219 647-6 193-65 645 likviditási 4 073 3 801 813 264 3 260 3 537 Összesen 2 212 852 2 101 293 1 897 392 2 029 308 315 460 71 985 A bevételek mindegyik tartaléknál elmaradtak a tervben meghatározottól. Ennek oka a tervezettnél alacsonyabb tagdíjfizetői létszám. A kiadásoknál a fedezeti tartalék elmaradásának az oka az évközi jogszabály változás. A működési tartalék eredményé 59 Mft rosszabb a tervezettnél. Ez egyértelműen az átköltözéssel magyarázható. A likviditási tartalék az elvárt szinten alakult. Munkáltatói tagi kötelezettségvállalások és ezek teljesülése A munkáltatói tagok 2007-ben a szerződésben vállalt tagdíj-hozzájárulás fizetési kötelezettségeiknek mind összegben, mind határidő tekintetében eleget tettek. Eszközök és források alakulása A pénztár a mérlegtételek értékelése során a Számviteli politikának megfelelően járt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az üzembe helyezés negyedévét követő hó első napjától, lineáris módszerrel számolta el. A használt amortizációs kulcsok a következők: Vagyoni értékű jogok 16 % Szellemi termékek 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai és ügyviteli eszközök 33 % Járművek 20 % A pénztár a 100.000,- Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközöket kis értékű tárgyi eszközként, beszerzéskor egy összegben számolja el. Terven felüli értékcsökkenést 2007. évben a Pénztár nem számolt el. 5
11. Nettó érték változása (eft-ban) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak 2 500 1 464-1 775 2 189 Felújítások 0 39 827-383 39 444 Gépek, berendezések 29 356 12 693 12 156 29 893 Összesen 31 856 53 984 9 998 71 526 Az immateriális javak értékének növekedése szoftverek beszerzéséből adódik. A felújítás a költözést tükrözi. A beszerzett gépek, berendezések döntő része szintén a költözéshez köthető. Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Befektett pénzügyi eszközök 762 219 878 809 Alkalmazottaknak adott kölcsönök* 11 336 11 696 Értékpapírok 750 883 867 113 * Lakáscélú támogatás Az értékpapírok államkötvények és jelzáloglevelek. Forgóeszközök Követelések Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Követelések 7 674 11 708 Tagdíjkövetelések 7 674 11 664 Egyéb követelések 0 44 A követelések három tételből állnak: - követelések tagoktól: 4541 eft, - követelések munkáltatóktól: 7123 eft, - továbbszámlázott tranzakciós díj: 44 eft. A hátralék nagyobb része a tagdíjat nem fizető és ezt nem is jelző - egyéni tagok számláján halmozódott fel. Őket felszólítottuk, és ha éven túlra nyúlik a hátralékuk, kiléptetjük őket. A munkáltatói hátralék az olyan tagok után halmozódott fel, akik Pénztárunkhoz nem jelezték a munkáltatótól történő kiválásukat. Ennek rendezése folyamatos, a munkáltatókkal az adatpontosítás érdekében rendszeres kapcsolatban állunk. 6
Értékpapírok (forgatási célú) Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Értékpapírok 2 071 942 2 059 664 Részvények 138 295 148 778 Kincstárjegyek 1 387 593 1 469 118 Államkötvények 502 509 399 288 Befektetési jegyek 43 545 42 480 Pénzeszközök Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) B/IV. Pénzeszközök 156 082 120 847 Pénztárak 58 335 Pénztári elszámolási betétszámla 155 586 119 749 Elkülönített betétszámla 438 763 Az elszámolási betétszámlán a 2007. év decemberében előre befizetett tagdíjak halmozódtak fel, de mivel a folyószámlakamat magas, így a pénztártagok hátrányt nem szenvedtek. Aktív elszámolás a tagokkal 2007. évben tagjainknak 143.643 eft-ot fizettünk vissza a kilépések és az átlépések elszámolásakor. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Jogalap nélküli szolgáltatás visszafizetése 0 926 Előlegek 20 100 Lakáscélú törlesztés átvezetés 0 111 Függő kiadások -1 054-28 Vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök 335 4 157 A vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök a vagyonkezelőnél lévő, de be nem fektetett pénzeszközöket jelentik. Az előlegek tartalmazza egy dolgozónak elszámolásra átadott, de nem visszafizetett összeget. A lakáscélú átvezetés a dolgozóktól levont, de a bank által még nem jóváírt összegek állomány. A függő kiadások mutatják be az elutalt, de különböző indokokkal visszaérkezett pénzeket. ( Megszűnt bankszámla, elköltözött tag stb. ) Eszközök összesen: 3.147.819 eft 7
Források Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Saját tőke 38 006 82 194 Tartalékok 2 985 580 3 057 927 Kötelezettségek 5 812 7 698 -ebből : egyéb passziv pü. elszámolások 196 649 Források összesen 3 029 398 3 147 819 A 649 eft passzív időbeli elhatárolás a be nem azonosított bevételeket tartalmazza. A kötelezettségek között került kimutatásra 4481 eft tagokkal szembeni kötelezettségeink. A szállítókkal szemben 2568 eft a kötelezettségünk. Ezek a befogadott és lekönyvelt, de ki nem fizetett számlák. 1. Átcsoportosítás 2007. évben a a fedezeti alap hozamaiból a működési és likviditási alapra -a jogszabályok és a belső szabályzók adta lehetőséggel élve átcsoportosítottunk összesen 2097 eft-ot. Ezek az összegek a tagdíjat nem fizető, tagviszonyukat nem felfüggesztő tagok után keletkezett. Kiegészítő vállalkozási tevékenység bemutatása A pénztár szerződésben áll az OTP-Garancia Biztosító Rt.-vel. Ennek keretében anyagainkban propagáljuk szolgáltatásaikat, valamint kimenő anyagainkra és az internetes honlapunkra felkerült a logójuk, elérhetőségük. A szerződött díjak összege negyedévente illetve évvégén került számlázásra, a kiszámlázott összeg maradéktalanul befolyt. A bevétel összege 6.667 eft, ennek hozama 555 eft volt. A bevétellel szemben felmerült kiadások 127 eft-ot tettek ki, amely az arányos vagyonkezelői díjakat tartalmazzák. A kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye mindezek alapján 7.095 eft. Összességében megállapítható, hogy a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele a működési alap kb. 4,3%. A működési tartalék eredménye a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye nélkül is a tervezett szinten belül maradt, vagyis a pénztár működési tartalékára lényeges hatással nem volt. 8
Portfólió állomány alakulása Sorszám Fedezeti alap Működé si alap Likviditá si alap Összesen a b c d 1 Portfolió összesen 2 955 809 54 969 36 847 3 047 625 11 Bankszámlák és készpénz összesen 106 674 14 053 121 120 848 111 Házipénztár (forint és valuta) 0 335 0 335 112 Pénzforgalmi számla 106 674 13 718 121 120 513 112 Befektetési számla 0 0 0 0 114 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 0 0 0 0 12 Értékpapírok összesen 2 849 135 40 916 36 726 2 926 777 121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 2 658 788 32 063 25 234 2 716 085 1221 Magyar állampapír 2 658 788 32 063 25 234 2 716 085 1222 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) 0 0 0 0 122 Részvények 141 667 4 811 2 300 148 778 1221 123 Megnevezés A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény 141 667 4 811 2 300 148 778 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 41 188 1 292 0 42 480 1231 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot 41 188 1 292 0 42 480 124 Jelzáloglevél 7 492 2 750 9 192 19 434 1241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 7 492 2 750 9 192 19 434 9
Taglétszám korévenkénti alakulása Kor elején Új belépő Át(ki)lép és Tagsági viszony évközi megszűnése Egyéb Elhaláloz Szolgáltatás megszűnés ás igénybevétele ** végén a b c d e f g 16 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 18 0 7 0 0 7 19 1 27 0 0 28 20 11 69 1 0 79 21 36 67 1 0 102 22 104 94 10 0 188 23 255 133 24 0 364 24 440 101 41 0 500 25 696 96 48 2 742 26 980 105 72 1 1012 27 1141 83 68 1 1155 28 1333 92 64 1 1360 29 1397 93 104 0 1386 30 1408 67 107 0 1368 31 1488 91 110 0 1469 32 1314 106 88 3 1329 33 1264 94 73 0 1285 34 943 60 51 0 952 35 823 51 53 0 821 36 869 55 54 1 869 37 836 50 59 0 827 38 963 48 46 0 965 39 882 36 67 3 848 40 891 44 59 0 876 41 838 33 56 0 815 42 716 32 45 1 702 43 704 32 52 1 683 44 660 23 54 1 628 45 533 37 40 0 530 46 577 33 57 1 552 47 598 34 51 0 581 48 512 22 38 2 494 49 550 32 39 1 542 50 523 30 38 1 514 51 624 41 47 1 617 52 645 44 47 1 641 53 616 32 52 3 593 54 641 30 42 0 629 55 511 32 76 4 463 10
Ko r elején Új belépő Át(ki)lép és Tagsági viszony évközi megszűnése Elhaláloz ás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés ** végén a b c d e f g 56 517 17 50 1 483 57 480 15 65 1 429 58 412 7 62 0 357 59 347 6 48 0 305 60 266 6 34 1 237 61 202 2 43 0 161 62 158 2 29 0 131 63 119 2 11 1 109 64 81 2 16 0 67 65 52 5 7 0 50 66 38 4 8 0 34 67 19 0 1 0 18 68 18 0 2 0 16 69 11 0 1 0 10 70 4 0 0 0 4 71 5 0 0 0 5 72 2 0 0 0 2 73 2 0 1 0 1 74 3 0 0 0 3 75 1 0 0 0 1 76 2 0 0 0 2 77 1 0 0 0 1 78 0 0 0 0 0 79 1 0 0 0 1 11
2. Szolgáltatást igénybevevők korévenként Kora elején Szolgáltatás évközi megszűnése Egyéb Új igénybevevők Kilépés Elhalálozás ok (átlépés) végén a b c d e f g 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 2 0 0 0 2 20 8 12 0 0 0 20 21 21 4 0 0 0 25 22 66 12 4 0 0 74 23 159 19 3 0 0 175 24 287 18 15 0 0 290 25 483 20 19 0 1 483 26 697 25 23 0 2 697 27 845 29 30 0 3 841 28 990 26 22 0 3 991 29 1058 31 34 0 3 1052 30 1090 24 49 0 4 1061 31 1136 23 48 0 3 1108 32 1032 18 39 1 2 1009 33 1008 24 30 0 1 1001 34 727 18 26 0 0 719 35 650 17 24 0 1 642 36 684 17 28 0 4 669 37 652 11 24 0 2 637 38 766 6 29 0 2 741 39 699 3 33 0 1 668 40 701 5 35 0 2 669 41 634 2 36 1 0 600 42 550 5 30 0 1 524 43 543 8 38 1 0 513 44 494 3 43 1 1 453 45 404 4 27 0 0 381 46 392 6 34 1 0 364 47 440 8 34 0 0 414 48 362 5 25 0 1 341 49 400 6 28 0 1 377 50 365 6 19 1 0 352 51 436 9 28 1 0 417 52 470 4 34 0 2 438 53 422 3 31 0 0 394 54 466 4 31 1 0 439 12
Kora elején Új igénybevevők Szolgáltatás évközi megszűnése Kilépés Elhalálozás Egyéb ok (átlépés) végén a b c d e f g 55 356 5 53 0 0 308 56 358 5 31 0 0 332 57 342 4 52 0 0 294 58 284 0 39 0 0 245 59 242 0 40 0 0 202 60 190 1 32 0 0 159 61 130 0 33 1 0 97 62 101 0 24 0 0 77 63 66 0 8 0 0 58 64 55 0 12 0 0 43 65 34 1 4 0 0 31 66 26 0 10 0 0 16 67 13 0 1 0 0 12 68 10 0 2 0 0 8 69 6 0 0 0 0 6 70 3 0 0 1 0 3 71 4 0 0 0 0 4 72 2 0 0 0 0 2 73 1 0 1 0 0 0 74 2 0 0 0 0 2 75 0 0 0 0 0 0 76 1 0 0 0 0 1 77 1 0 0 0 0 1 78 0 0 0 0 0 0 79 1 0 0 0 0 1 80 0 0 0 0 0 0 Budapest, 2008.05.16. ------------------------------ Dr. Németh András IT elnök 13