KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Dunaföldvár, 2016. március 07.... Jákli János Gurics Annamária ügyvezető igazgató ügyvezető ig. helyettes Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet 1
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 7020 Dunaföldvár, Fehérvári u. 4. Honlap címe: www.dunafoldvartksz.hu Levelezési cím: 7020 Dunaföldvár, Fehérvári u. 4. Telefonszám: 75/541-510 Cégjegyzékszám: 17-02-000615 Adószám: 10045947-2-17 KSH statisztikai számjel: 10045947-6419-122-17 Alakulás éve: 1956 Felügyelőbizottság elnöke: Nagyné dr. Szőke Klára Igazgatóság elnöke: Jákli Mihály Első számú vezető: Jákli János A Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) devizaszámla vezetés valutaforgalmazás faktorálás A Takarékszövetkezet kirendeltségei: Dunaföldvár, Madocsa, Németkér, Bölcske, Paks, Szedres, Kölesd, Tengelic, Bogyiszló, Szekszárd, Baracs, Gyönk, Dunaújváros, Nagydorog, Pálfa, Kajdacs, Sárszentlőrinc, Györköny, Mezőfalva. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) közel 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. 2
A Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Részjegy 1 256 1 280 10 10 12 560 12 800 Összesen 1 256 1 280 10 10 12 560 12 800 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad (%) tulajdonosok Részjegyek hányad (%) névérték névérték (eft) száma (eft) db / fő Jogi személyek 0 0 0 0 0 0 Természetes személyek 207 12 500 100 205 12 800 100 Összesen 207 12 500 100 205 12 800 100 Takarékszövetkezetünk egyetlen tagja sem rendelkezik 5%-ot elérő vagy meghaladó tulajdoni hányaddal. 4
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben az Univerzál Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1024 Budapest, Széll Kálmán tér 3. II/2.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Dr. Tóth Kálmánné (kamarai tagsági száma: 002556). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.760 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Ügyvezető igazgatói jogosultak: Jákli János és Gurics Annamária. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Gurics Annamária, PM-regisztrációs száma: 161662. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma XXXIII/156/2014. I/13/2015. I/12/2015. 51/2014. ügyvezetői utasítás 5
Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és XXXIII/156/2015. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat 38/2012. Ügyvezetői utasítás Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 36/2008. Kockázatvállalási szabályzat XVII/89/2012. Befektetési szabályzat I/15/2015. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat XXII/94/2015. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat - Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 74/2015. Ügyvezetői utasítás Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 41/2002. Ügyvezetői utasítás 43/2002. Ügyvezetői utasítás A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 6
A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 7
3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 8
3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: 9
Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. A Takarékbank Igazgatósága által az IG-2/9/2016. számú határozatával jóváhagyott Számviteli Politika módosítása kapcsán az egységes gyakorlat érdekében kialakított egységes besorolást, mely az egyéb eredmény és költségkategóriákat érintette már a 2015. évi évzárás során alkalmaztuk. 10
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 756 716 187 612 944 328 Állampapírok 5 723 859 206 747 5 930 606 Hitelintézetekkel szembeni követelések 11 174 924 0 11 174 924 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 839 988 0 5 839 988 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 119 355 0 119 355 Immateriális javak és tárgyi eszközök 437 863 0 437 863 Egyéb eszközök 21 049 0 21 049 Aktív időbeli elhatárolások 171 107 0 171 107 Eszközök összesen 24 244 861 394 359 24 639 220 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 693 103 177 245 870 348 Állampapírok 4 663 125 221 909 4 885 034 Hitelintézetekkel szembeni követelések 7 575 406 0 7 575 406 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 771 516 0 5 771 516 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 3 896 159 0 3 896 159 Részvények, részesedések és más változó 119 355 0 119 355 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 417 365 0 417 365 Egyéb eszközök 123 937 0 123 937 Aktív időbeli elhatárolások 94 640 0 94 640 Eszközök összesen 23 354 606 399 154 23 753 760 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 292 234 283 065 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 652 093 587 283 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 944 328 870 348 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 2 203 310 2 142 626 2 198 828 Államkötvények 3 836 161 3 787 980 3 836 161 Összesen 6 039 471 5 930 606 6 034 989 11
2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 4 911 799 4 885 034 4 764 708 Összesen 4 911 799 4 885 034 4 764 708 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 11 174 924 7 575 406 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 2 724 198 3 154 255 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -102 699-97 931 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 3 597 081 2 977 067 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -378 592-261 875 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 17 014 912 13 346 922 A hitelintézetekkel szembeni követelésállományunk a táblázat adatai alapján 3.599 518 ezer Ft-tal csökkentek, melynek oka, hogy 2014. évben tévesen ebben a soron került kimutatásra az MFB és FHB által kibocsátott értékpapírok állománya. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 3 716 840 59,8 3 963 286 64,6 3 716 840 63,6 3 963 286 68,7 Külön figyelendő 2 120 323 34,1 1 825 299 29,8 2 015 651 34,5 1 730 867 30,0 Átlag alatti 128 260 2,0 86 635 1,4 91 107 1,6 61 249 1,0 Kétes 24 130 0,4 19 937 0,3 12 065 0,2 9 968 0,2 Rossz 229 026 3,7 236 165 3,9 4 325 0,1 6 146 0,1 Összesen 6 218 579 100 6 131 322 100 5 839 988 100 5 771 516 100 Takarékszövetkezetünk hitelállománya jó, amit az is igazol, hogy a minősített állományba (átlag alatti, kétes, rossz) 2014. évben a teljes bruttó hitelállomány 6,1%-a tartozott, míg 2015. évre ez visszacsökkent5 5,6%-ra Ezen hitelek esetében különös gondot fordítunk a szükséges mértékű értékvesztés megképzésére. 12
Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték EV beruházási hitelei 134 499 89 098 127 916 88 047 Lakosság személyi hitelei 15 746 13 332 14 627 9 117 Jogi szem. Széchenyi kártya hit. 1 382 0 939 0 Ev folyószámla hitelei 13 380 9 170 1 249 0 Lakosság folyószámla hiteli 226 55 303 61 Kisváll. folyószámla hitelei 41 744 41 391 0 0 Jogi szem. váll. folyószámla hit. 10 817 10 817 0 0 Jogi szem. váll. beruházási hit. 8 750 8 750 22 800 22 550 Kisváll. folyószámla hit. 2 956 2 956 0 0 Összesen 229 500 175 514 167 834 119 775 4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedéssel a Hitelgaratiqa Zrt-ben rendelkezik Takarékszövetkezetünk 350 ezer Ft összegben, mely 0,0072% tulajdoni hányadot biztosít számunkra. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek 3 701 710 3 696 942 3 108 749 Diákhitel kötvény 197 340 199 217 202 036 Összesen 3 899 050 3 896 159 3 310 785 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 6 544 1 181 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 6 544 1 181 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 13
4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek 916 694 Összesen 916 694 A Takarékszövetkezet a szigorú számadású nyomtatványait tartja nyilván a készletek között a 2015. december 31-i leltárak alapján az utolsó beszerezési értéken. Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezése, bemutatása Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Széchenyi kártyahitel tám. elszám. számla 3 735 3 887 Egyéb kamattám. elszám. számla 256 64 Belföldi vevők 1 916 2 074 Posta- és illetékbélyeg elszám. számla 96 148 Rendezetlen tételek 4 389 16 Tárgyévi társasági adó 6 989 14 670 Táppénz hozzájárulási kötelezettség számla 557 727 Iparűzési adó 2 195 1 689 Pénzügyi szervezetek különadója 0 16 757 Hitelintézeti járadék 0 15 Magán-lakásép. támogatásával kapcs. elszám. számla 0 6 500 THP Garantiqa gar. díjtámogatás 0 242 Jogi szem. váll. szembeni egyéb követelés 0 76 454 Összesen 20 133 123 243 Fenti táblázatból is jól látható, hogy 2015. évben az egyéb követelések között kimutatott összegek jelentősen emelkedtek a 2014. évihez képest, ennek egyik oka az adótúlfizetés volt. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 146 804 69 254 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 31 911 27 425 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 16 344 440 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 98 549 41 389 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 20 541 23 350 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 762 2 036 Összesen 171 107 94 640 Fenti táblázatból is jól látható, hogy kamatelhatárolásból származó bevételeink jelentősen csökkentek, melynek okai, hogy mind az értékpapírok kamatai, mind az ügyfelekkel szembeni kamatköveteléseink csökkentek. Takarékszövetkezetünk évek óta az alapkamathoz kötött 14
hitelezési politikát folytat, így amennyiben az alapkamat csökken, az az ügyfelektől várt kamatbevételek csökkenését eredményezi. Hitelállományunk jelentős részét képezi az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel-termék, melynek kamata a program értelmében 2,5%. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 349 421 0 1 349 421 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 19 974 668 388 638 20 363 306 Kibocsátott értékpapírok (Tpt. szerint nem minősül 952 510 0 952 510 értékpapírnak) Egyéb kötelezettségek 98 131 126 98 257 Passzív időbeli elhatárolások 53 211 2 253 55 464 Céltartalékok 27 713 0 27 713 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett tőke 110 753 0 110 753 Tőketartalék 33 595 0 33 595 Általános tartalék 195 900 0 195 900 Eredménytartalék 1 376 046 0 1 376 046 Lekötött tartalék 20 000 0 20 000 Mérleg szerinti eredmény 56 255 0 56 255 Saját tőke összesen 1 792 549 0 1 792 549 Források összesen 24 248 203 391 017 24 639 220 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 025 088 0 2 025 088 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 18 731 242 391 418 19 122 660 Kibocsátott értékpapírok (Tpt. szerint nem minősül 548 559 0 548 559 értékpapírnak) Egyéb kötelezettségek 118 522 0 118 522 Passzív időbeli elhatárolások 88 966 8 475 97 441 Céltartalékok 17 234 0 17 234 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett tőke 110 813 0 110 813 Tőketartalék 33 595 0 33 595 Általános tartalék 199 256 0 199 257 Eredménytartalék 1 432 301 0 1 432 301 Lekötött tartalék 20 000 0 20 000 Mérleg szerinti eredmény 28 290 0 28 290 Saját tőke összesen 1 824 255 0 1 824 256 Források összesen 23 353 867 399 893 23 753 760 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: 15
adatok ezer forintban Állomány (eft) 2014.12.31 Állomány (eft) 2015.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel 210 000 Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 1 349 421 1 815 088 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 1 349 421 2 025 088 A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között az MFB Zrt által folyósított 1 db hitelt és az MTB Zrt-vel kötött refinanszírozási szerződések keretében folyósított ügyleteket tartjuk nyilván. Az állományi adatok 2015. évben: Lakossági energiatak. hit. 1.262 e Ft Európa hitel 4.297 e Ft Agrár forgóe.vis major 5.534 e Ft Agrár-Európa hitel 12.830 e Ft MNB Növekedési Hitelprogram 1.791.165 e Ft Összesen: 1.815.088 e Ft 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Állomány 2014.12.31 % Állomány 2015.12.31 % Folyószámla 6 391 241 30,0 7 991 485 40,6 Lekötött betét 13 431 615 63,0 10 505 000 53,4 Betéti okirat 551 325 2,6 548 559 2,8 Lakáscélú betét 3 115 0 3 276 0 Könyves betét 951 995 4,4 622 899 3,2 Összesen 21 329 291 100,0 19 671 219 100,0 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatást a Takarékbank Zrt ügynökeként nyújtunk ügyfeleinknek. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hátrasorolt kötelezettséggel, alárendelt kölcsöntőkével Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Tranzakciós illeték 28 403 26 808 Személyi jövedelemadó 3 389 7 129 Lakossági betétek forrásadója 7 137 0 Rehabilitációs hozzájárulás 555 688 Szakképzési hozzájárulás 314 326 Hitelintézeti járadék 102 0 16
Cégautó adó 79 79 Általános forgalmi adó 137 112 Szociális hozzájárulási adó 5 348 5 768 Belföldi szállítók 11 861 9 627 Munkáltatói hitel elszám. tech. számla 13 654 22 034 Egyéb kötelezettség lakossággal szemben 11 0 Jövedelem elszámolási számla 14 404 15 801 Nyugdíjbiztosítási, egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék 3 817 4 050 Egészségügyi hozzájárulás %-os 3 006 1 697 Ki nem egészített részjegy 1 927 1 927 Alaprészjegy kifizetendő osztaléka 1 899 1 946 GIRO-ból fogadott tételek 246 0 Rendelkezésre tartott összeg 752 752 Önkéntes pénztárakkal szembeni kötelezettség 777 764 Részjegytőke évközi változása 260 740 Indított deviza átutalás elszám. számla 126 1 095 Egyéb brókercéggel kapcsolatos elszámolások 53 63 Hitelintézeti különadó 0 16 757 Hitelelszámolási technikai számla 0 67 Fogyasztói köv. Ft. elszám. számla 0 212 Rendezetlen tétel 0 80 Összesen 98 257 118 522 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 44 303 27 537 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 4 474 3 017 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 6 687 66 887 Összesen 55 464 97 441 A bevételek passzív időbeli elhatárolása soron a 2013. évben kapott 667 db MTB részvény értékét, valamint a szintén 2013. évben kapott 1 db C típusú MTB részvény értékét mutattuk ki. Itt került kimutatásra a 2015. évben az EIR rendszer bevezetéséhez folyósított támogatás is. 4.2.7 Saját tőke összetétele 2014.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 110 753 310 250 110 813 Tőketartalék 33 595 0 0 33 595 Eredménytartalék 1 376 046 56 255 0 1 432 301 Lekötött tartalék 20 000 0 0 20 000 Általános tartalék 195 900 3 357 199 257 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 56 255 28 290 56 255 28 290 Saját tőke összesen 1 792 549 88 212 56 505 1 824 256 Takarékszövetkezetünk a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény 83. (1) (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelően az adózott eredményből az osztalék kifizetése előtt az adózott eredmény tíz százalékát általános tartalékba helyezi. 17
Takarékszövetkezetünk az előző évi mérleg szerinti eredményt a közgyűlés határozatának megfelelően átvezette az eredménytartalékba A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2014.12.31 2015.12.31 Szavatoló tőke 1 789 369 1 823 314 Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 1 789 369 1 823 314 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 458 516 343 841 Piaci kockázat tőkekövetelménye - - Működési kockázat tőkekövetelménye 166 971 172 179 Összes tőkekövetelmény 625 487 516 020 Teljes tőkemegfelelési mutató 22,89 28,27 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 452 100 57 882 131 390 378 592 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 165 165 0 részesedésekre Készletekre 22 500 22 500 0 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 474 765 57 882 154 055 378 592 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 378 592 54 501 73 287 359 806 Befektetési szolgáltatásból származó 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 0 részesedésekre Készletekre 0 Befektetési célú kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Egyéb követelésekre 0 Összesen 378 592 54 501 73 287 359 806 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 18
2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 26 087 17 870 17 563 26 394 Egyéb függő kötelezettségekre 389 137 526 0 Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 1 319 1 319 Összesen 26 476 19 326 18 089 27 713 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 26 394 5 410 14 570 17 234 Egyéb függő kötelezettségekre 0 0 Határidős ügyletek várható veszteségére 0 Egyéb célokra 1 319 1 319 0 Általános kockázati céltartalék Összesen 27 713 5 410 15 889 17 234 2014. év végén a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtaknak megfelelően Takarékszövetkezetünk megképezte fogyasztási hitelek egyoldalú kamatmódosítása miatt kalkulált fogyasztói követelések összegének megfelelő céltartalékot 1.319 ezer forint összegben. A jogszabályban meghatározott elszámolási fordulónapra az elszámolásokat elkészítettük, a tényleges pénzügyi teljesítés megvalósítását követően a megképzett céltartalékot felszabadítottuk. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek 2014.12.31 2015.12.31 Adott garancia 239 772 41 833 Nyújtott hitelkeret 912 142 735 937 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen 1 151 914 777 770 A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: 2014.12.31 2015.12.31 HUF 239 772 41 833 EUR USD CHF Adott garancia összesen 239 772 41 833 19
A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 93 983 111 132 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, 9 975 10 191 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt követelések 393 681 A szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések 77 525 NHP1F fel nem használt hitelkeret 56 443 Összesen 103 958 648 972 Takarékszövetkezetünk 2015.02.19-én követelés átruházási szerződés keretében megvásárolta az ALBA Takarékszövetkezet fa Mezőfalvai kirendeltség által kötött, teljesített és a Cégközlönyben történő meghirdetéskor hatályban lévő kölcsönszerződésekből eredő követeléseket, melyeket a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően teljes értéken a mérlegen kívüli követelések között tartunk nyilván. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Kamatkülönbözet 546 573 486 540 Osztalékbevételek részesedésekből 2 124 13 668 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 454 657 400 542 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 22 223 18 017 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -296 810-329 894 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei -655 266-555 742 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 17 841 25 822 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 91 342 58 953 Rendkívüli eredmény 0-5 477 Adózás előtti eredmény 91 342 53 476 Adófizetési kötelezettség 26 726 19 909 Adózott eredmény 64 616 33 567 Általános tartalék képzése, felhasználása 6 462 3 357 Kifizetendő osztalék 1 899 1 920 Mérleg szerinti eredmény 56 255 28 290 A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezetünknél a pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségeinek összege jelentős mértékű csökkenést mutat, melynek okai közül kiemelném, hogy a Takarékbank Igazgatósága által az IG-2/9/2016. számú határozatával jóváhagyott Számviteli Politika módosítása kapcsán az egységes gyakorlat érdekében kialakított egységes besorolást, mely az egyéb eredmény és költségkategóriákat érintette már a 2015. évi évzárás során alkalmaztuk. 20
Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megfizetett díj 2014.12.31 Megfizetett díj 2015.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 18 765 28 063 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 5 849 5 731 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 2 921 12 798 Szanálási Alap 303 613 Összesen: 27 838 47 205 A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Anyagköltség 25 078 27 640 Anyagjellegű szolgáltatások 180 895 116 860 Bérköltség 279 591 256 790 Személyi jellegű egyéb kifizetések 40 791 35 763 Bérjárulék 90 903 82 067 Személyi jellegű ráfordítások 411 286 374 621 Értékcsökkenési leírás 38 007 36 621 Egyéb költségek 0 0 Összes költség 655 266 555 742 Az anyagjellegű szolgáltatások értékében bekövetkezett jelentősebb csökkenés oka, hogy a Takarékbank Igazgatósága által az IG-2/9/2016. számú határozatával jóváhagyott Számviteli Politika módosítása kapcsán az egységes gyakorlat érdekében kialakított egységes besorolást, mely az egyéb eredmény és költségkategóriákat érintette már a 2015. évi évzárás során alkalmaztuk. Ennek kapcsán a korábbi években anyagjellegű szolgáltatások között kimutatott tételeket (pl.: bankkártya költség) a 2015. évtől a pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között jelenítettünk meg. Rendkívüli eredmények között a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtaknak megfelelően a fogyasztási hitelek egyoldalú kamatmódosítása miatti fogyasztói követelésekből eredő ráfordítások összegét mutattuk ki. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31 2015.12.31 Adózás előtti eredmény 91 342 53 476 21
Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó -15 452-5 199 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 75 890 31 520 Számított társasági adó 7 589 3 152 Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó 7 589 3 152 Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 1 319 34 309 32 304 nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 1 017 13 668 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció 19 137 16 757 Adott támogatások 72 6 Összesen 54 535 64 054 adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb 1 319 követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból 38 07 36 621 kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások 5 477 Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen 39 326 42 098 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: 22
adatok ezer forintban 2014.12.31 Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR 343 881 337 635 159 0 6 405 CHF 7 872 7 983 1 0-110 USD 45 569 45 394 12 0 187 GBP 89 5 2 0 86 CZK 2-0 0 2 Összesen 397 413 391 017 174 0 6 570 adatok ezer forintban 2015.12.31 Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR 335 951 330 999 138 0 5 090 CHF 6 385 6 370 1 0 16 USD 62 549 62 479 11 0 81 GBP 27 44 0 0-17 PLN 921 0 0 0 921 Összesen 405 833 399 892 150 0 6 091 Mivel Takarékszövetkezetünk deviza hitelezéssel sem most, sem korábban nem foglalkozott, így a mind teljesebb körű számlavezetési szolgáltatás biztosítása, valamint ügyfélmegtartás miatt döntöttünk úgy, hogy önálló jogon végzett deviza számlavezetést biztosítunk ügyfeleinknek. Az ügyfelektől összegyűjtött deviza forrást magyar állampapírba fektetjük, illetve a Takarékbank Zrt-nél helyezzük el betétként. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünknek nincs leányvállalata. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31- én fennálló összeg 6.353 ezer (2014.12.31-én 8.220 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 4.757 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban 2014.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek 8 220 3 HAVI bubor+1% Összesen 8 220 Szabad felh. jelzáloghitel adatok ezer forintban 2015.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven túli lejáratú hitelek 259 JB+5% Folyószámla hitel, hitelkártya Éven belüli lejáratú hitelek 6 094 3 HAVI bubor+1% Szabad felh. jelzáloghitel Összesen 6 353 23
A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: 2014.12.31 2015.12.31 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 1 557 538 1 157 430 Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek összegénél 2014. évben téves adat szerepelt, melyet jelen kiegészítő mellékletben javítottunk. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték 2015.12.31 Teljes érték 2014.12.31 Garanciák és kezességek 933 879 1 304 422 Értékpapír fedezetek (óvadék) 229 668 118 760 Követelés és árbevétel engedményezés 216 031 281 169 Zálogjog 9 312 936 25 136 441 Készpénz fedezetek (óvadék) 57 573 36 296 Vételi opció 0 0 Egyéb fedezet 1 324 189 692 925 Összesen 12 074 276 27 570 013 A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 24
Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (mft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Értékcsökkenés Záró Nyitó Növekedénés Csökke- terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK 78,885 0,191 0,968 78,108 75,545 2,350 0,968 76,927 1,180 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 52,345 52,345 52,345 52,345 0 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 26,540 0,191 0,968 25,763 23,200 2,350 0,968 24,582 1,180 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 746,106 29,742 19,214 756,634 311,583 32,148 3,280 340,451 415,994 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 746,106 29,742 19,214 756,634 311,583 32,148 3,280 340,451 415,994 a. ingatlanok 479,461 3,936 483,397 100,134 9,986 110,120 373,277 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 266,645 9,683 3,280 273,048 211,449 22,162 3,280 230,331 42,717 c. beruházások 0 16,123 15,934 0,189 0,189 d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.) 824,991 29,933 20,182 834,742 387,128 34,498 4,248 417,378 417,364 Csökkenés Záró Nettó érték 25
A Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. 2. sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt Egyéb monetáris közvetítés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés Bekerülési érték 1122 Budapest, Pethényi köz 10. 118 805 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 350 1132 Budapest, Victor Hugó u. 18-22. 200 Minősítés probléma mentes probléma mentes probléma mentes Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje 0 16 991 000 0 20 435 256 Társaság jegyzett tőkéje MSZE* Szavazati arány (%) 3 390 000 1 000 0,8388 7 839 600 0 136 512 79 200 5 732 983 16 482 0,0073 0,2525 Besorolás** egyéb részesedési viszony egyéb részesedési viszony *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 26
Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. Mérlegsor 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 7. Hátrasorolt kötelezettségek Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet 5 éven túli Összesen 3 141 477 2 301 000 2 132 929 7 575 406 774 666 1 483 561 2 628 803 1 244 292 6 131 322 96 639 388 638 974 612 565 199 2 025 088 423 988 88 412 512 400 39 912 39 912 10 354 428 150 572 10 505 000 3 276 3 276 0 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. 4. sz. melléklet Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 10 80 90 1. Bérköltség 5 712 251 078 256 790 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 1 095 23 964 25 059 Mindösszesen (1+2) 6 807 275 042 281 849 Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) 7 6 450 Felügyelő Bizottság tagjai 6 5 120 Összesen 13 11 570 27
Cash-flow kimutatás 2015. december 31. 5. sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (eft) 2014. Tárgyév (eft) 2015. Kamatbevételek 875 258 661 625 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 516 110 537 541 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 115 334 14 461 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 616 1 599 + Osztalék bevétel 2 124 13 668 + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások 328 685 175 085 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 39 230 118 982 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 413 760 345 954 - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek 617 259 519 121 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 5 477 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 26 726 22 289 - Kifizetett osztalék 1 938 1 899 Működési pénzáramlás 82 844 42 467 +- Kötelezettség állományváltozása 2 075 781-969 904 +- Követelés állományváltozása -5 191 261 3 564 880 +- Készlet állományváltozása 7 863 222 +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 3 959 803 2 865 511 +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -1 330 463-5 716 098 +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása 293-189 +- Immateriális javak állományának változása 3 204 2 159 +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása -1 160 18 528 +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása 63 943 76 467 +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása 6 432 41 977 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás -322 721-73 980 ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 55 742-9 169 * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása -378 4763-64 811 28