KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tarcal, január 11. Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető Posgai Imre Lászlóné ügyvezető-főkönyvelő Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 1

2 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet Székhely: 3915 Tarcal, Fő út 66. Honlap címe: Levelezési cím: 3915 Tarcal, Fő út 66. Telefonszám: 47/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Bardócz Vilmosné Igazgatóság elnöke: Harasztosi Mihályné Első számú vezető: Harasztosi Mihályné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve áthárítása érdekében a takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) közel 70 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. Az Integrációs Szervezet, a Központi Bank és a szövetkezeti hitelintézet egyetemlegesen felelnek egymás valamennyi kötelezettségéért, függetlenül azok keletkezésének időpontjától. Az Integrációs Szervezet meghatározza a szövetkezeti hitelintézeti integráció prudens és biztonságos működését garantáló irányelveket, a Központi Bank és a szövetkezeti hitelintézetek törvényben meghatározott integrációs célok elérését biztosító tevékenységének keretrendszerét (továbbiakban: irányelvek). Az irányelvekben rögzíteni szükséges a szövetkezeti hitelintézetek tekintetében ellátott egyedi intézményi ellenőrzések gyakorlása, módszertana, az egyedi tőkekövetelmény megkövetelése, többlettőke követelmény meghatározása szabályait is. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának központi szerve az Integrációs Szervezet. Az összevont alapú felügyelet alá tartozó intézményekre összeállított konszolidált adatszolgáltatási, nyilvánosságra hozatali és egyéb jogszabályi kötelezettségeket a Központi Bank teljesíti. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2

3 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2016-ban jelentősebb változások nem történt, mivel a jegyzett tőke összege nem változott. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje eft, amelyből eft a részjegyek összege és eft fel nem osztható vagyonból tevődik ki. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok száma db / fő Részjegyek Tulajdoni Tagok Részjegyek névérték hányad száma névérték (eft) (%) db / fő (eft) Jogi személyek , ,2 Természetes személyek , ,8 Összesen Tulajdoni hányad (%) Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma, tulajdoni hányaduk alakulása: Az 5 %-os tulajdonosi arányt meghaladó tagok száma 4 ügyfélcsoport, amely az előző évhez képest nem változott, tulajdonosi arányuk az év végén 38,65 %-os volt, az előző év végéhez képest ez az arány nem változott. A 10 % feletti tulajdonosi aránnyal 1 ügyfélcsoport rendelkezett, akinek a tulajdonosi aránya 14,32 %-os volt, az előző évhez képest nem változott. 3

4 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben az AUDIT-RATIO Adószakértői, Könyvvizsgáló és Üzleti Szaktanácsadó Kft. (címe: 4400 Nyíregyháza, Búza tér 10.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Hollós András (kamarai tagsági száma: ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 150 ezer forint/hó, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Harasztosi Mihályné és Posgai Imre Lászlóné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Posgai Imre Lászlóné, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a mérleg fordulónapját követő 8. munkanap. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben), Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban), Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint). Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Ig.7/43/ Hatályos: Ig.1/3/ Hatályos:

5 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázati Stratégia Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Ig.1/3/ Hatályos: Ig/6/ Hatályos: ig/25/ Hatályos: ig/32/ Hatályos: ig/42/ Hatályos: ig/32/ Hatályos: Ig.6/39/ Hatályos: Ig.2/13/ Hatályos: Ig.2/13/ Hatályos: ig/11/ Hatályos: ig/25/ Hatályos: A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet nem rendelkezik devizaállománnyal és a valutakészlettel. A forint készpénzkészlet, a takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokkal a Takarékszövetkezet nem rendelkezett az év utolsó napján. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 5

6 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján nem voltak a Takarékszövetkezet tulajdonában Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követelésekkel nem rendelkezett az év utolsó napján. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az értékvesztés elszámolás az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást - elsősorban a késedelem időtartamához kötődően alkalmazza, amelyek minősítése és az értékvesztés elszámolása havonta történik. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, egyedi értékelés alapján minősíti a Takarékszövetkezet. Az egyedi értékelés alá tartozó követelések esetében az egyedi teljes körű minősítés alá tartozik az összeghatár feletti kintlévőségek, illetve kockázatvállalások, - ide nem értve ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések -, a bankközi kihelyezések és a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlévőségeket. Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak az összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik, amelynek során az abból származó várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni. A minősítés során együttesen mérlegelni kell a továbbértékesíthetőséget, a mobilizálhatóságot (figyelemmel a piaci viszonyokra, az elérhető piaci árra). A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozta meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. 6

7 Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6-10 év 10-16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások lassan elavulók 5-10 év 10-20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 7

8 Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Földterület, telek - 0% Ingatlanok, épületek, építmények év 2-6% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt, idegen tulajdonban lévő ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5-6 év 17-20% Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak gyorsan elavulók az időszaknak megfelelő érték 3 év 33 % Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak lassan elavulók 7 év 14,5% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek maradványérték nélkül 5 év 20% Járművek maradványértékkel 5 év a maradványérték figyelembe vételével megállapított % Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet Készletek A Hitelintézet által vásárolt készletek (ideértve a pénzügyi lízing céljára vásárolt eszközöket is) beszerzési értékének elemei: - engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételár, amely a le nem vonható általános forgalmi adót is tartalmazza, - szállítási, rakodási díj, - illetékek, hatósági díjak, - bizományi díj, közvetítői díj, kezelési költség, - valamint mindazon tételek együttes összege, amelyek a készletek megszerzése, létrehozása érdekében a raktárba történő beszállításig, az értékesítésig felmerültek, és az adott készletekhez egyedileg hozzákapcsolhatóak. A követelések fejében, továbbértékesítési céllal átvett készletek vételára a megállapodásban, csereszerződésben, közölt érték, amely nem lehet magasabb a kiváltott követelés értékénél, kivéve, ha az ügyféllel kötött szerződés, megállapodás másként rendelkezik. A követelések fejében veszteségminimalizálási céllal átvett készletek értékvesztését a hatályos Monitoring-, Eszközértékelés-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat, valamint a hatályos Befektetési Szabályzat alapján kell megállapítani. 8

9 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2016-ban nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségekkel a Takarékszövetkezet az év utolsó napján nem rendelkezett. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2017-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékokat, valamint a várható végkielégítésre képzett céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2016-ban rendelkezett, amely az ajándékba kapott Takarékbanki részvények értéke Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ban nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016-ban nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. 9

10 A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2 %-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban lényeges módon nem változtak. Kisebb módosítások kerültek bevezetésre, amelynek következtében egyes költségek átkerültek a ráfordítások közé. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2016-ban. 10

11 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök Összeg Összeg Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Összesen

12 Készpénz csak forintban volt az év végén, mivel devizaforgalmazással nem foglalkozik Takarékszövetkezetünk. A készpénzállomány 25 %-a volt ATM-ben év végén, míg december 31-én 29,8 %-os ez az arány. A kirendeltségek házipénztárában a szabályzatban meghatározott keretet meghaladóan készpénz nem volt Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Az államkötvényeket 2014-ben vásároltuk, mivel sikerült magasabb hozamot elérni ezen befektetések esetében. A Magyar Államkötvényeket Takarékszövetkezetünk befektetési céllal vásárolta, és lejáratig kívánja megtartani Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen A hitelintézettel szembeni követelésállomány növekedését a Takarékbankhoz kihelyezett betétállomány növekedése okozta, mivel a diszkont-kincstárjegyek vásárlásával elérhető hozam alacsonyabban alakult 2016-ban, mint a bankközi betétbe kihelyezett eszközzel, ezért a szabad forrásokat a Takarékbanknál helyeztük ki bankközi betétbe. A hitelintézetekkel szembeni követelések emelkedésének másik oka, hogy a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állomány is csökkent 185 millió forinttal. 12

13 A hitelintézetekkel szembeni követelések részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: Hitelintézetek Követelés jellege (hitel Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Összesen: Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen A hitelállomány nettó értékében 6,2 %-os növekedés következett be 2016-ban, amely a bruttó hitelállomány 3,7 %-os növekedéséből és az értékvesztés állomány 11,1 %-os csökkenéséből tevődik ki. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel Lakosság fogyasztási hitel Összesen Az elmúlt egy év alatt az átstrukturált hitelállomány mind a bruttó, mind a nettó hitelállományt nézve csökkent. 13

14 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit a 2. számú melléklet tartalmazza Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Magyar Fejlesztési Bank Zrt. kötvénye Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. átvált. kötv Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Magyar Fejlesztési Bank Zrt. kötvénye Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. átvált. kötv Összesen A Magyar Államkötvényeken kívül a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által kibocsátott B típusú átváltoztatható kötvény állománnyal rendelkeztünk év végén. Az értékpapírt Takarékszövetkezetünk befektetési céllal vásárolta és lejáratig kívánja tartani Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok Szoftverek Összesen Immateriális javak tekintetében a vagyoni értékű jogok nettó értéke nulla volt, ezen kívül szoftverek tartoznak az immateriális javakhoz. A tárgyi eszközök között csak banküzemi célt szolgáló eszközök találhatóak. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 14

15 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok 0 0 Nem szigorú számadású nyomtatványok Szigorú számadású nyomtatványok Egyéb anyagok Összesen A készletek között követelés fejében átvett ingatlan vagy készlet nem szerepel. A készletek között csak vásárolt készletek kerültek kimutatásra év végén. Az egyéb eszközökön belül az egyéb követelések összege december 31-én eft volt. Részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Főkönyvi szla Megnevezés Érték Tárgyévi társasági adó Előző évi társasági adó Iparűzési adó Magánlakás építési támogatással kapcs. elszám. szla Széchenyi kártyahitel támogatás elszámolási számla Egyéb kamattámogatás elszámolási számla Belföldi vevő Munkabér előleg Posta- és illetékbélyeg elszámolási számla Részjegytőke évközi változása Bankkártya elszámolási számla Egyéb pü-i elszámolás aktív elsz. szla Összesen Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

16 Az aktív időbeli elhatárolások részletezését a fenti táblázat szemlélteti. Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolások csökkenését szemlélteti a kamatbevételek csökkenése, amely a kamatlábak csökkenéséből tevődik ki. A hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolások növekedésének oka, hogy tartalmazza a Szövetkezeti Integráció és az MNB között kötött kamatcsere (HIRS) ügylet jövedelmének elszámolását is Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény 0 0 Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon 16

17 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés adatok ezer forintban Állomány Állomány Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeknél került kimutatásra az MNB-NHP refinanszírozási hitelprogram keretében folyósított hitelekre kapott források összege. A tárgyév végén ezen állomány összege eft volt, amelyből eft éven belül esedékes, ennek alapján a rövid lejáratú tételek között került kimutatásra Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (ügyfél betétállomány) 4,8 %-kal csökkent az elmúlt egy évben. A látraszóló, lekötés nélkül elhelyezett betétállomány és a lekötött forrás is csökkent az előző év végéhez viszonyítva. Ehhez hozzájárult, hogy december 31-én a fizetések, egyéb juttatások a nem érkeztek meg a folyószámlákra. Az éven túli lejáratú betétállomány 5,6 %-át teszi ki az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek és a kibocsátott értékpapírok, amely jelentősen emelkedett az előző év végéhez képest. A számviteli politika változása miatt is növekedett az éven túli kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség, mivel a mérlegsor tartalmazza a mérleg fordulónapjáig az ügyfelek részére esedékesként járó, a későbbi kamatszámítás során kamatlapnak minősülő (tőkésített) kamatokat is. Az előző években a passzív kamatelhatárolások soron került kimutatásra Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettséggel Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek összege december 31-én eft volt. Részletezését az alábbi táblázat mutatja be: 17

18 Főkönyvi szla Megnevezés Érték Tranzakciós illeték elszámolási számla Adók elszámolási számlák Belföldi szállítók Munkáltatói hit. elszámolási technikai szla Egyéb kötelezettségek lakossággal szemben Jövedelem elszámolási számla TB-vel szembeni elszámolási számlák Alap részjegy kifizetendő osztaléka ,42 Kilépett, törölt tagok elszámolási szla Hitel elszámolási technikai számla Biztosító elszámolási számla Kölcsön túlfizetési számla Rendezetlen tételek 336 Összesen Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen A passzív időbeli elhatárolások között került elhatárolásra az új informatikai rendszer bevezetéséhez kapott állami támogatás. A fizetett kamatok időbeli elhatárolások jelentős csökkenését a takaréklevél betét előző évekre elszámolt kamatösszegének a betétállományban való kimutatása okozta. Halasztott bevételként az ajándékba kapott Takarékbanki részvények értéke szerepel a mérlegben Saját tőke összetétele Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Tárgyévi eredmény Saját tőke összesen

19 Saját tőke összege az elmúlt egy évben eft-tal csökkent, amely az általános tartalék felhasználásából adódik, mivel a évi gazdálkodás eredményeképpen közel 41 millió forintos veszteség keletkezett. A jegyzett tőke összege nem változott a tárgyidőszakban. Az értékhelyesbítést nem alkalmazza Takarékszövetkezetünk. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) 0 0 járulékos tőke (t2 tőke) 0 0 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató 30,24% 27,50% Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 19

20 adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Az értékvesztés 18 millió forinttal csökkent a bázis időszakhoz képest, amelynek eredményeképpen ennyivel növelte a Takarékszövetkezet eredményességét. A évben a értékvesztés állomány változásának eredményeképpen 23,6 millió forinttal növelte a év eredményét céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen A függő és jövőbeni kötelezettségek között kimutatott szerződések alapján még igénybe vehető folyószámla hitelkeretre megképzett céltartalék állomány összege 32 ezer forint volt december 31-én. A Takarékszövetkezet céltartalékot képzett az előző évek során a várható egyéb juttatások összegére, ennek állományértéke 18,3 millió forint. 20

21 4.3. Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen Mérlegen kívüli kötelezettségek az előző évhez képest csökkent. Az adott garanciával nem rendelkezett Takarékszövetkezetünk évben. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. számú mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Kintlévőségek behajtásával kapcsolatban megelőlegezett költségek Egyéb Összesen A függővé tett kamatok összege 14 %-kal emelkedett az elmúlt egy év alatt, annak ellenére, hogy év során csökkent a 90 napot meghaladó hátralékkal rendelkező hitelállomány. A végrehajtóknak, közjegyzőknek megelőlegezett költségek 11,2 %-kal, 1,4 millió forinttal csökkentek. Határidős, deviza és swap ügyletekkel nem foglalkozik Takarékszövetkezetünk Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns. 21

22 4.4. A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése (-), felhasználása (+) Tárgyévi eredmény A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében romlott ban, ennek ellenére az általános igazgatási költségek 3 millió forinttal, 1,1 %-kal csökkentek. A Számviteli Politika változása miatt, amelyben egyes költségek a ráfordítások között került kimutatásra 2016-ban, amelynek költséghatása 12,9 millió forintot jelentett. A jutalék és díjbevétel eredménye az előző évhez képest 6,2 millió forinttal, 4,8 %-kal csökkent, a Számviteli Politika változása miatt 9,6 millió forinttal nőtt a fizetett jutalék- és díjráfordítás. A legnagyobb jövedelmezőséget jelentő kamatkülönbözet jelentősen, 14,4 %-kal, 30,2 millió forinttal csökkent. Ezt tükrözi az áltagos kamatmarzs 4,16 %-ról 3,83 %-ra való csökkenése is. Az fentiek alapján 2016-ban közel 41 millió forintos veszteséggel tudott gazdálkodni Takarékszövetkezetünk. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -0,8 %-ra csökkent, a sajáttőke arányos nyereség pedig -8,10 %-ra csökkent. A befektetési szolgáltatási tevékenységet Takarékszövetkezetünk nem végez. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is, amely 2016-ban 30 ezer forint volt. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 22

23 Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése: nem releváns. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek 0 0 Összes költség Működési költségeket az előző évhez képest sikerült Takarékszövetkezetünknek 2,1 %-kal, 5,9 millió forinttal csökkenteni. Az értékcsökkenési leírás költsége 2,9 millió forinttal csökkent, mivel beruházás szinte nem volt 2016-ban, és több aktivált eszköz nullára leíródott. Rendkívüli ráfordításként 2016-ban nem került elszámolásra összeg, mivel a Számviteli Politika változásaként 2016-tól a Hitelintézet nem alkalmazza a rendkívüli bevételek és ráfordítások kategóriáját Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása 0 0 Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények 0 0 Önrevízió 0 0 Fizetendő társasági adó

24 A hitelintézeti különadó 2016-ban nem volt Takarékszövetkezetünknél, mivel a pénzügyi szervezetek különadó összegeként szerepel az eredmény-kimutatásban. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Adóalap csökkentő tételek Összeg Összeg Fejlesztési tartalék képzése 0 0 Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások 360 Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és bírság miatti növelő tételek 303 Összesen Takarékszövetkezetünknek a negatív eredménye miatt évben ezer forint elhatárolt negatív adóalapja keletkezett, amelyet a következő öt évben lehet felhasználni. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókkal Takarékszövetkezetünk nem rendelkezett Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünknek nincs leányvállalata. 24

25 5.3. Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet Igazgatósága az Ig.3/18/ számú Igazgatósági határozatában, a Felügyelő Bizottság a FB.2/18/ számú Felügyelő Bizottsági határozatában tudomásul vette a Takarékbank Igazgatósága által elfogadott 5/2015. számú közvetlen hatályú szabályzatot - a Javadalmazási Politikát - megtárgyalta és tudomásul vette a KM3., KM4., KM5., KM6, KM7., KM8., és KM9. sz. mellékleteket a K1. sz. és a K2. sz. mellékleteit január 1-től visszamenőleges hatállyal. Kialakította, megtárgyalta és elfogadta az alábbiakat: - belső szabályzatok - kiemelt személyi kör meghatározásra került, - prémium célok meghatározásához tartozó mutatószámok és ezek tartalmának részletes leírása és kiszámítása, - beosztásokhoz, munkakörökhöz kapcsolódó teljesítmény javadalom, - teljesítményértékelés folyamatának operatív feladatai, - a javadalmazás nem készpénz alapú eszközeinek meghatározása. A korábbi Javadalmazási Politikát hatályon kívül helyezte. Az adózás előtti eredmény nemteljesítése miatt prémium nem lett elszámolva és elhatárolva sem a évre. A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből december 31-én fennálló összeg ezer ( én ezer) forint a évi törlesztés 750 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 459 évi 20 % folyószámlahitel Éven túli lejáratú hitelek évi 9 13 % lakáscélú, fogyasztási Folyószámla hitelkeret folyószámla hitelkeret Összesen adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 461 évi 20 % folyószámlahitel Éven túli lejáratú hitelek 576 évi 9 13 % lakáscélú, fogyasztási Folyószámla hitelkeret folyószámla hitelkeret Összesen A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 25

26 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték Megnevezés Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) 0 0 Vételi opció Egyéb fedezet Összesen A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 26