KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Mecseknádasd, március 30. MECSEK TAKARÉK SZÖVETKEZET Dr. Moizs Attila Balogh Pálné 1

2 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: MECSEK TAKARÉK SZÖVETKEZET Székhely: 7695 Mecseknádasd, Rákóczi u. 40. Honlap címe: Levelezési cím: 7695 Mecseknádasd, Rákóczi u. 40. Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Gertig Levente Igazgatóság elnöke: Dr. Moizs Attila {első számú vezető / vezérigazgató}: Dr. Moizs Attila A Mecsek Takarék Szövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) {egyéb, volumenében jelentős szolgáltatások} Fiókok: Hidas, Dózsa Gy. u. 1. Hosszúhetény, Fő u Pécs-Hird, Zengő u. 49. Pécsvárad, Kossuth L. u. 10. Olasz, Kossuth L. u. 2. Berkesd, Alkotmány u. 48. Nagykozár, Kossuth L. u. 30. Pécs-Vasas, Bethlen G. u. 31. Mecseknádasd, Rákóczi u. 40. Pécs I., Komlói u. 4. Pécs II., Teréz u Bonyhád, Széchenyi tér 8. Nagypall, Szabadság u. 26. Paks, Villany u. 4. Szekszárd, Garay tér 16. Zalaegerszeg, Iskola köz 3. Kaposvár, József A. u. 19. Pécs III. Rákóczi F. u. 30. Nagykanizsa, Zrínyi M. u. 68. Csurgó, Csokonai u

3 A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) 63 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Mecsek Takarék Szövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Mecsek Takarék Szövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Mecsek Takarék Szövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2016-ban jelentősebb változások nem történtek. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéje e Ft, melyből e Ft a bejegyzett részjegy tőke. A takarékszövetkezetnek kizárólag magánszemély tulajdonosai vannak, én 214 fő. Az alap részjegy névértéke Ft. 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs. 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok (csoportok) száma 2, tulajdoni hányaduk 9,56 % (3 fős csoport), illetve 5,95 % (3 fős csoport). 3

4 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Mecsek Takarék Szövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Mecsek Takarék Szövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Mecsek Takarék Szövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben az Extra Audit Kft. (6000, Kecskemét, Dobó I. körút 10. 2/a), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Eszterbauer Julianna (kamarai tagsági száma: 708). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Mecsek Takarék Szövetkezet Igazgatóságának elnöke és tagja jogosult: Dr. Moizs Attila és Balogh Pálné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Balogh Pálné, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év 8. munkanapja. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Mecsek Takarék Szövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Mecsek Takarék Szövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Mecsek Takarék Szövetkezet rendelkezik mindazon a Mecsek Takarék Szövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 28/ Fedezetértékelési szabályzat 3/

5 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 55/ Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 25/ Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 26/ leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 59/ Pénz- és értékkezelési szabályzat 67/ Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 53/ Hitelezési és kockázatvállalási szabályzat 52/ Befektetési szabályzat 12/ Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 10/ Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 75/ Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 10/ A Mecsek Takarék Szövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Mecsek Takarék Szövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Mecsek Takarék Szövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Mecsek Takarék Szövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Mecsek Takarék Szövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Mecsek Takarék Szövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Mecsek Takarék 5

6 Szövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Mecsek Takarék Szövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Mecsek Takarék Szövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A takarékszövetkezetnél az értékvesztés elszámolása 10 millió Ft-ig csoportos egyszerűsített minősítéssel történik, 10 millió Ft feletti hiteleknél egyedi minősítési eljárás alapján. A takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelendő c) átlag alatti d) kétes e) rossz A csoportos egyszerűsített minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelendő - öt százalék, b) átlag alatti húsz százalék, c) kétes ötven százalék, d) rossz kilencven százalék. Egyedi értékvesztés elszámolás, illetve céltartalék-képzés Az egyedi minősítésnél a várható veszteségből kiindulva, a fedezeteket figyelembe véve kell az értékvesztést megállapítani. Az egyedi ügyletminősítési eljárással minősített eszközöknél minősítési kategóriánként az egyedileg elszámolt értékvesztést, a céltartalékot úgy kell meghatározni, hogy az egyedileg elszámolt értékvesztés, illetve megképzett kockázati céltartalék halmozott állományának a tétel bekerülési értékéhez (illetve törlesztésekkel csökkentett bekerülési értékéhez), a mérlegen kívüli kötelezettség nyilvántartási értékéhez viszonyított aránya a minősítés szerinti besorolással meghatározott következő súlysávokon belül kell lennie: A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: a) problémamentes 0 % 6

7 b) külön figyelendő 1-10 % c) átlag alatti % d) kétes % e) rossz % A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Mecsek Takarék Szövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Mecsek Takarék Szövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Mecsek Takarék Szövetkezet. A takarékszövetkezet az immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Mecsek Takarék Szövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 7

8 Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a takarékszövetkezet 2016-ban nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A kötelezettségek között mutatja ki a takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 8

9 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a takarékszövetkezet 2016-ban rendelkezett Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Mecsek Takarék Szövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ban nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016-ban nem módosultak Jelentős összegű hiba A takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban követték a Számviteli törvény változásait. Ennek megfelelően a takarékszövetkezet számviteli politikájában is változások voltak: megszűnt az eredménykimutatásban a rendkívüli bevételek és ráfordítások kategóriája, ezek a tételek az egyéb bevételek- ráfordítások között szerepelnek. Az 9

10 összehasonlíthatóság elve alapján a tárgyévi eredménykimutatásban a 2015 évi rendkívüli tételek átsorolásra kerültek az egyéb tételek közé. Ebben az évben pontosításra kerültek a a Szt. által nevesítetten a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közé sorolt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok (ideértve a takaréklevelet, értékjegyet és a célrészjegyet) tőkésedett kamatának bemutatása. A pontosítást követően a tőkével megegyezően kell szerepeltetni a tőkésedett kamatokat, nem pedig a passzív kamatelhatárolások között. A takarékszövetkezet esetében ez nem okozott változást, hiszen eddig is így kerültek bemutatásra ezek a tételek tól az eredménykimutatásban az osztalék fizetés már nem szerepel, ezt a következő évben az eredménytartalék terhére kell elszámolni. A mérlegben a évi osztalék átsorolásra került a tárgyévi eredménybe, ezzel együtt a kötelezettség állomány csökkent. 4. A Mecsek Takarék Szövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 10

11 4.1.1 Pénzeszközök Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen Készpénzállomány részletezése: adatok Ft-ban Fiók HUF EUR CHF GBP USD HRK Központ Hidas Hosszúhetény Pécs-Hird Pécsvárad Olasz Berkesd Nagykozár Pécs-Vasas Mecseknádasd Pécs I Pécs II Pécs III Bonyhád Nagypall Paks Szekszárd Zalaegerszeg Kaposvár Kaposvár-(Somogyvár) Nagykanizsa Csurgó Csurgó (Zákány) Összesen: Forintban: Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

12 Névérték Könyv szerinti érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen datok ezer Ft-ban Az állampapírok állomány csökkenése a hitelállomány növekedésének következménye Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen A követelésállomány növekedéséből a hitelintézetekkel szembeni követelések e Fttal részesednek, az ügyfelekkel szembeni követelések növekedése e Ft Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes , , , ,11 Külön figyelendő , , , ,83 Átlag alatti , , , ,14 Kétes , , , ,67 Rossz , , , ,25 Összesen Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen

13 Az átstrukturált hitelek az előző évhez képest jelentősen nem változtak. A hitelek db száma nem változott, az összegük a törlesztések miatt csökkent Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet közös stratégiai befektetési céllal vásárolt részvénnyel rendelkezik az FHB Jelzálogbank Nyrt. ben. A befektetés db 100 Ft névértékű, 717 Ft kibocsátási értékű, B sorozatú, osztalékelsőbbségi részvény, továbbá db 1000 Ft névértékű 7170 Ft kibocsátási értékű, C sorozatú törzsrészvényből áll, a részesedés együttes bekerülési értéke e Ft. A részesedés 2016.XII.31-i időpontra vonatkozó minősítése a Befektetési Szabályzatban foglalt eljárási rend alapján készült el. A korrigált saját tőkén alapuló minősítés - mint értékelési módszer - eredménye alapján a befektetéshez kapcsolódóan értékvesztés 2016.XII.31-i fordulónapra vonatkozóan nem került elszámolásra. Az értékelési módszer objektív, statikus és dinamikus mutatószámokra, továbbá szubjektív megítélés alá eső árfolyam kockázati tényezőkre épül, ezért a számított (korrigált) árfolyam meghatározására vonatkozó értékelés - mely a befektetéshez kapcsolódó értékvesztés elszámolásának alapját képezi - tartalmazhat értékelési bizonytalanságot. A tulajdoni részesedés szerzési árfolyamához viszonyított piaci árfolyamcsökkenés mértékének a fennállása a mérlegkészítés időpontjában (2016.I.11) nem haladta meg az 1 éves időtartamot, ezért a bekerülési árfolyam és a piaci árfolyam különbözetének eltérése jelenleg még nem tekintendő tartós tendenciának. A részesedéseket a 2. sz. melléklet tartalmazza Értékpapírok A takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt nem tart nyilván a könyveiben Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 13

14 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen A követelés fejében átvett ingatlanok állománya a évi értékesítések miatt közel 122 millió Ft-tal csökkent ban 2 ingatlant vettünk át követelés fejében 28 millió Ft értékben Aktív időbeli elhatárolások Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolások közel 80 milliós csökkenésének oka egyrészt a referencia kamat csökkenése (a 3 havi BUBOR én 1,5 % volt, én 0,37 %), másrészt az alacsony kamatozású Széchenyi hitelek állománynövekedése. A Széchenyi hitel állományunk én 862 millió volt, én millió Ft, a növekedés millió Ft Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

15 * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok 2 2 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mft) Állomány (mft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen ban mind az MFB-től felvett, mind az MTB-től felvett (NHP) hiteleink csökkentek a visszatörlesztések miatt Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Betétfajta Összege Változás Ezer Ft-ban Önkormányzati betét ,62 Vállalkozói számlabetét ,17 ebből: lekötött ,43 Lakossági betét (külföld is) ,04 ebből: látra szóló számla ,14 %- a lekötött számla ,84 látra sz. könyves ,76 15

16 1 évre lekötött ,09 takarékszelvény ,78 ifjúsági betét ,99 takaréklevél ,51 életciklus betétek ,90 tartós.befekt.számlák ,00 Hitelintézetek betétei ,44 Egyéb betétek ,29 Összesen , Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nincs ilyen kötelezettségünk Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hátrasorolt kötelezettségként a takarékszövetkezet a tagok cégbíróságon be nem jegyzett részjegyeit tartja nyilván. Ez én e Ft összeget tett ki Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségként a mérlegben e Ft szerepel. Ebből a legjelentősebb tételt a fizetendő adók teszik ki, e Ft-ot, járulékfizetési kötelezettségünk e Ft. A szállítókkal szembeni kötelezettségünk e Ft, a kliring számlák egyenlege e Ft Passzív időbeli elhatárolások Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen Saját tőke összetétele Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

17 2016-ban 860 e Ft-tal nőtt a jegyzett tőkénk, mely összeg a 2015.évi mérlegben szereplő be nem jegyzett részjegy állomány miatt került a törvényi előírások miatt bejegyzésre. A bejegyzéshez a Takarékbank engedélyét utólag kértük meg. Az eredménytartalékot növelte a lekötött tartalék visszavezetése és a évi eredmény, az átrendezés miatt az osztalék kifizetéssel növelve. Az osztalék fizetés 2016-ban e Ft-tal csökkentette az eredménytartalékot. Saját tőkénket a tárgyévi eredmény e Ft-tal növelte. A takarékszövetkezet évre e Ft osztalék kifizetését terjeszti a küldöttgyűlés elé. A takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató 15,41 17, Értékvesztés, céltartalékok A takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 17

18 adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is {Értékvesztések alakulásának magyarázata, részletezése} céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen A mérlegen kívüli kötelezettségek 400 milliós növekedésének oka a ki nem használt hitelkeretek növekedése. 18

19 Az adott garanciák csak HUF-ban állnak fenn. A takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen A mérlegen kívüli követeléseinket növelte a Takarékbankkal kötött e Ft-os hitelkeret A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Tárgyévi eredmény A takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A évi eredmény 88 millió Ft-tal maradt el a évitől. Ez teljes egészében az értékvesztés miatti eredmény csökkenéséből adódik, mert míg 2015-ben 91 millió Ft volt a visszavezetés, addig 2016-ban 6 millió Ft volt a képzés. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Mecsek Takarék Szövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 19

20 Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Nem volt ilyen ráfordításunk. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban adatok ezer forintban Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség Az anyagjellegű ráfordítások jelentősen csökkentek. Ennek oka, hogy a költségekből több tétel átkerült a ráfordítások (8-as számlák) közé. A bérköltség, a személyi jellegű egyéb kifizetések és a bérjárulékok állománycsoportonkénti megbontását a 4.sz. melléklet mutatja. Az igénybe vett szolgáltatások költségeinek jelentős tételei jogcímenként: Bérleti díjak: Javítás, karbantartás: Posta, telefon költség: eft eft eft 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

21 Fizetendő társasági adónk nincs, mivel az elszámolási törvényből adódó kedvezményt az előző évben nem tudtuk igénybe venni teljes egészében, sőt még a következő évre is átvihetünk 13 millió Ft kedvezményt. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés KKV-k beruházások miatti csökkentő tétele Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb 500 követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Bírságok Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen Az adóalapot növelő- csökkentő tételek jelentősen változtak az előző évhez képest, hiszen az elszámolási törvénnyel összefüggő tételek 2016-ban nem módosították az adóalapot. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP Összesen

22 adatok ezer forintban Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP HRK 9 9 Összesen A devizakockázat tőkeszükségletét a e Ft-os nyitott pozíció alapján számoltuk Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2016.december 31- én fennálló összeg ezer ( én ezer) forint a évi törlesztés ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 0 Éven túli lejáratú hitelek normál piaci Lakossági jelzálog Összesen adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 0 Éven túli lejáratú hitelek normál piaci Lakossági jelzálog Összesen A Mecsek Takarék Szövetkezet korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

23 A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Mecsek Takarék Szövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Mecsek Takarék Szövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 23

24 Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (mft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Növekedés Értékcsökkenés Csökkenés terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.) Csökkenés Záró Nettó érték 24

25 MELLÉKLET 20XX Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt FHB Jelzálogbank Nyrt. Hitelintézet Hitelintézet 1122 Budapest, Pethényi köz 10. A Mecsek Takarék Szövetkezet részesedései december 31. Bekerülési érték 1082 Budapest, Üllői út Minősítés Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje 627 problémamentes problémamentes MSZE* 2. sz. melléklet Szavazati Besorolás** arány (%) kapcsolt vállalkozás *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 25

26 Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása december 31. Mérlegsor 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 1 év közötti év közötti 5 éven túli 3. sz. melléklet Összesen Hátrasorolt kötelezettségek A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése sz. melléklet Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Bérjárulék Mindösszesen (1+2+3) Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

27 Cash-flow kimutatás december sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (mft) Tárgyév (mft) Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása Az összehasonlító időszakban a rendkívüli bevételekkel az egyéb bevételek sort, a rendkívüli ráfordításokkal az egyéb ráfordítások sort módosítottuk. 27