Polgármesterétől 12 / 2010. Témafelelős: Bálintné Mityók Szilvia Ikt: 2217 / 2010. Véleményező Bizottság: PTB, TVMB Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzati helyzetének alakulásáról Képviselő-testületének Helyben Tisztelt Képviselő-testület! Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatának megalkotásáról szóló 30/2007.(XI.14.) rendelete 41. (3) bekezdése szerint A polgármester a közmeghallgatáson évente egyszer köteles tájékoztatást adni a lakosságnak az önkormányzati helyzetének alakulásáról. A fentiek alapján mellékelten bemutatom i helyzetének alakulásáról szóló tájékoztatót. V a g y o n v á l t o z á s Mérlegelemzés: 2009.év viszonyítása 2008. évhez képest: A mérleg főösszege az előző időszakhoz képest 0,22 %-os növekedést mutat. A mérleg eszköz oldalán a befektetett eszközök állománya az előző évhez képest 0,23%-al csökkent, ez abból adódik, hogy a 2009-es évben a fejlesztések összege kevesebb volt, mint a 2009-ben elszámolt értékcsökkenés. Az immateriális javak nettó összege 0,88 %-kal növekedett, ezt a Településrendezési terv 2009-es felülvizsgálata, módosítása eredményezte. Ingatlanok esetében 0,43 %-os a növekedés. A 2009-ben a HKTT Integrált Szociális és Gyermekjóléti Központ Ásotthalmi tagintézmény felújítása, a Könyvtár felújítása, a Polgármesteri Hivatal akadálymentesítése, valamint az Öttömösi Iskola és Óvoda felújítása növelte az ingatlanok bruttó értékét. Gépek, berendezések, felszerelések esetében a csökkenés elég jelentős, évek óta a pótló beruházások is elmaradnak. A gépparkunk ennek következtében folyamatosan avul. Intézményeink a pályázati lehetőségek kihasználásával igyekeznek ezen javítani. Járművek állományánál a növekedés 196,37 %-os. Az EMVA pályázati támogatással beszerzett IVECO kisbusz, valamint az önerős használt gépek (MTZ traktor, JUMZ árokásó, IFA) beszerzése növelte a járművek állományát. A beruházások állománya felére csökkent az előző időszakhoz képest. Aktiválásra került az Öttömösi Iskola és Óvoda felújítása. 2009. év végén folyamatban lévő beruházás volt a Kissori és Gátsori közösségi tér, valamint a Háziorvosi Rendelő fejlesztése. A részesedéseknél és az adott kölcsönök esetében nem történt változás. A forgóeszközök állományában 27,81 %-os növekedés mutatkozik. A vevő követelés összege 164,19 %-kal, az adósokkal szembeni követelés 34,64 %-kal magasabb az előző időszakhoz képest. A pénzeszközök esetében a növekedés 93,88 %-os, ennek oka, hogy a kötelezettséggel terhelt pénzeszközöket rövidlejáratú bankbetét formájában elkülönítve kezelte az Önkormányzat. Az Egyéb aktív pénzügyi elszámolásoknál 18,80 %-os a csökkenés, amely azt jelezte, hogy 2009. év végén kevesebb volt a 2010. évet terhelő kiadás, mint az előző évben. 1
Mérleg: Megnevezés 2008. 2009. 2010. I. félév 2009-2008. Változás e Ft-ban 2010.I.félév -2009. 2009/ 2008. 2010.I.fév/ 2009. I. Immateriális javak 6 103 6 157 5 522 54-635 100,88% 89,69% 1. Ingatlanok 2 927 686 2 940 385 2 917 591 12 699-22 794 100,43% 99,22% 2. Gépek, berendezések, felsz. 49 678 38 196 31 958-11 482-6 238 76,89% 83,67% 3. Járművek 4 904 14 534 12 041 9 630-2 493 296,37% 82,85% 4. Beruházások 33 653 15 680 58 174-17 973 42 494 46,59% 371,01% 5. beruházásra adott előlegek - - %-os növekedés II. Tárgyieszközök 3 015 921 3 008 795 3 019 764-7 126 10 969 99,76% 100,36% 1. Részesedések 22 965 22 965 11 332 - - 11 633 100,00% 49,34% 3. Adott kölcsönök 19 19 19 - - 100,00% 100,00% III. Befektetett pénzügyi eszközök 22 984 22 984 11 351 - - 11 633 100,00% 49,39% IV. Üzemeltetésre, kezelésbe, koncesszióba, kezelésbe adott e. - - - - A, Befektetett eszk. összesen 3 045 008 3 037 936 3 036 637-7 072-1 299 99,77% 99,96% I. Készletek 708 216 185-492 - 31 30,51% 85,65% 1. Követelések árúszáll. és szolg. 2 982 7 878 4 138 4 896-3 740 264,19% 52,53% 2. Adósok 11 513 15 501 51 059 3 988 35 558 134,64% 329,39% 4. Egyéb követelések 2 896 205 203-2 691-2 7,08% 99,02% II. követelések összesen 17 391 23 584 55 400 6 193 31 816 135,61% 234,91% III. Értékpapírok összesen - - 1. Pénztárak és betétkönyvek 1 112 438 578-674 140 39,39% 131,96% 2. Költségvetési bankszámla 11 575 24 159 32 188 12 584 8 029 208,72% 133,23% IV. Pénzeszközök összesen 12 687 24 597 32 766 11 910 8 169 193,88% 133,21% 1. Költségvetési aktív függő elsz. 18 047 2 323 2 160-15 724-163 12,87% 92,98% 2. Költségvetési aktív átfutó elsz. 1 373 13 447 3 910 12 074-9 537 979,39% 29,08% 3. Költségvetési aktív kiegyen. elsz. - - V. Egyéb aktív pénzügyi elsz. 19 420 15 770 6 063-3 650-9 707 81,20% 38,45% B, Forgó eszközök összesen 50 206 64 167 94 414 13 961 30 247 127,81% 147,14% Eszközök összesen 3 095 214 3 102 103 3 131 051 6 889 28 948 100,22% 100,93% 1. Induló tőke 52 362 52 362 52 362 - - 100,00% 100,00% 2. Tőkeváltozás 2 836 002 2 924 259 2 962 846 88 257 38 587 103,11% 101,32% D, Saját tőke 2 888 364 2 976 621 3 015 208 88 257 38 587 103,06% 101,30% I. Költségvetési tartékok összesen 4 254-32 787-20 615-37 041 12 172-770,73% 62,88% II. Vállalkozási tartalékok összersen - - E, Tartalékok összesen 4 254-32 787-20 615-37 041 12 172-770,73% 62,88% I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 67 088 44 527 38 890-22 561-5 637 66,37% 87,34% 2. Rövid lejáratú hitelek 76 976 54 319 54 041-22 657-278 70,57% 99,49% 3. Kötelezettségek árúszáll. 10 765 7 797 21 614-2 968 13 817 72,43% 277,21% 4. Egyéb rövid lej. Kötelezettségek 20 094 30 154 14 153 10 060-16 001 150,06% 46,94% II. Rövid lejáratú kötelezettségek 107 655 92 270 89 808-15 385-2 462 85,71% 97,33% 1. Költségvetési passzív függő elsz. 27 853 21 371 7 760-6 482-13 611 76,73% 36,31% 2. Költésgvetési passzív átfutó elsz. 101 101-101 0,00% 3. Költségveti passzív átfutó elsz. - - - III. Egyéb passzív pénzügyi elsz. 27 853 21 472 7 760-6 381-13 712 77,09% 36,14% F, Kötelezetségek 202 596 158 269 136 458-44 327-21 811 78,12% 86,22% Források összesen 3 095 214 3 102 103 3 131 051 6 889 28 948 100,22% 100,93% 2
A forrásoldalon a tőkeváltozás 3,11 %-os növekedést mutat, ez azt eredményezte, hogy a 2008-ban még 93,32 %-os saját tőke aránya, 2009-ban 95,95 %-ra növekedett. Az előző évi 4.254 e Ft tartalékhoz képest a 2009. év végi állomány -32.787 eft. Ezt a jelentős változást egyrészt az Önkormányzat 2009. január 9-én a közbeszerzés keretében átalakított hitelállományában bekövetkezett változás eredményezte - a folyószámla hitel keret megnövekedett 30.000 e Ft-tal -. A kötelezettségek esetében is csökkenés tapasztalható, melynek mértéke 22,91 %-os. A hosszú lejáratú hitelek esetében a csökkenés 33,63 %-os, a rövid lejáratú hiteleknél ez 29,43 %-os. A szállítókkal szembeni kötelezettség év végi záró állományában, valamint az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állományánál a csökkenés 25 % feletti. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 50,06 %-kal növekedett, ez abból adódik, hogy hosszú lejáratú hitel 2010. évben törlesztendő részlete 13.429 e Ft-tal magasabb mint az előző időszakban. 2010. I. félévi teljesítés viszonyítása a 2009. évhez képest: A mérleg főösszege az előző évhez viszonyítva 0,93 %-kal növekedett. A nagyértékű tárgyieszközök és immateriális javak esetében az év első felévben a nettó érték csökkenése volt jellemző, a beruházások állománya azonban 42.494 e Ft-al növekedett. Ebben az időszakban jelentős beruházási kiadás volt az Orvosi Rendelő felújítás, bővítése, amely már júliusban aktiválásra is került, illetve elkezdődött a Kissori és Gátsori Közösségi tér építése, melynek aktiválása szintén a II. félévben lesz. A részesedések esetében a csökkentést az Ásott-Telszo Nonprofit Kft. 2010. május 6-i megszűnése eredményezte. A forgó eszközök esetében a növekedés 47,15 %-os, itt az adósok állományának növekedése jelentős. Ennek oka, hogy előírásra kerültek a 2010. évi adók, melynek II. részlete szeptember 15-ig esedékes. A mérleg forrás oldalán kiugróan magas a rövid lejáratú kötelezettségek közül a szállítókkal szembeni tartozás állománya, ez 21.614 e Ft, melynek összetétele a következőképpen alakul: - a beruházási szállítók felé 10.429 e Ft, - a működési költségek tekintetében a szállítók felé 10.815 e Ft összegű a tartozás. A költségvetési passzív függő elszámolások csökkenését az eredményezte, hogy 2010-ben a normatív állami támogatás összege az előző évekhez képest nem a hónap utolsó napján, hanem a tárgyhót követő hónap első napján kerül az Önkormányzat Állami hozzájárulás számlájára átutalásra. 3
Mutató 2008. 2009. Változás Befektetett eszközök aránya =Befektetett eszközök/ Összes eszköz x 100 98,38% 97,93% -0,45% Forgóeszközök aránya = Forgóeeszköz /összes eszköz x 100 1,62% 2,07% 0,45% Befektetett pénzügyi eszközök aránya =Befektetett pénzügyi eszközök/ Összes eszköz x 100 0,74% 0,74% 0,00% Forgóeszközök lekötöttségi mutatója = Készletként lekötött forgóeszköz/ Forgóeszköz x 100 Szabad forgóeszközök mutatója =(Követelések + Értékpapírok +Pénzeszközök)/ Forgóeszközök x 100 Tőkefeszültségi mutató = Kötelezettségek/(Saját tőke + tartalék)x 100 Tőkefinanszírozási mutató = Tartalékok/Saját tőke x 100 Likviditási gyorsráta I. = Pénzeszközök/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Likviditási gyorsráta II. = (Követelések + Értékpapírok +Pénzeszközök)/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Likviditási ráta = Forgóeszközök/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Forgótőke aránya = Forgóeszközök/ Saját tőke x 100 Befektetett eszközök fedezettsége =Saját forrás/befektetett eszközök x 100 Eladósodási mutató =Összes kötelelezettség/ Összes forrás x 100 1,41% 0,34% -1,07% 59,91% 75,09% 15,18% 7,00% 5,38% -1,63% 0,15% -1,10% -1,25% 11,78% 26,66% 14,87% 27,94% 52,22% 24,28% 46,64% 69,54% 22,91% 1,74% 2,16% 0,42% 95,00% 96,90% 1,91% 6,55% 5,10% -1,44% A mérleg főösszege az előző évhez képest 6.889 e Ft-tal növekedett, a befektetett eszközök 0,23 %-os csökkenése és a Forgó eszközök 27,81 %-os növekedése a befektetett és forgóeszközök arányának 0,45 %-os arány eltolódását eredményezte. A befektetett pénzügyi eszközök aránya nem változott. Forgóeszközök lekötöttségi mutatója csökkent, ez azt jelenti, hogy a forgóeszközökön belül csökkent a készleletek aránya, amely azonnal nem vonható be a finanszírozásba. A szabad forgóeszközök mutatója 15,18 %-os növekedést mutat, amely azt jelenti, hogy a rövid távon bevonható, mobilizálható forgóeszközök aránya növekedett. A likviditási mutatók az Önkormányzat likviditási helyzetének változását mutatják be. Mindhárom mutató és az előbbi 2 mutató is a pénzügyi helyzet kedvező alakulását mutatja. A tőkefeszültségi mutató arányának csökkenése kedvező változást jelent, csökkent az idegen forrás és a saját forrás egymáshoz viszonyított aránya. 2009- ben az eszköz oldal saját forrás fedezettsége 93,45 %, míg 2009-ben 94,9 %. Tőkefinanszírozási mutató csökkenése a költségvetési gazdálkodás függvénye, a mutató -1,25 %-os csökkenést mutat. Ez a mutató informális jelleggel a későbbi években szolgál, a negatív tartalék összege a későbbi évek tartalékából kerül rendezésre. Forgótőke aránya csökkenést mutat. Ez a rövid távú fizetési pozíció romlását jelenti. Befektetett eszközök fedezettsége mutatója 1,91 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. Ez azt mutatja, hogy az eszköz állományban bekövetkezett növekedés saját forrásból került finanszírozásra. Az Eladósodási mutató 1,44 %-os csökkenése kedvező az Önkormányzat számára, mivel az összes forráson belül csökkent az idegen forrás aránya. Esedékességi aránymutató változása pozitív irányú növekedést mutat. Az összes kötelezettségen belül nőtt a rövidlejáratú kötelezettségek aránya. 4
Ssz. Megnevezés Bruttó érték Elszámolt értékcsökkenés Nettó érték Haszálhatóság foka (nettó érték/bruttó érték) Megoszlás %-a 1. Ügyvitel és számítástechnikai eszközök állománya 6 800 623 4 746 148 2 054 475 30,21% 12,91% 2. 3. Teljesen 0-ig leírt ügyvitel és számítástechnikai eszközök állománya Ügyvitel és számítástechnikai eszközök összesen 20010. I. félévi eszközállományának alakulásáról 45 878 687 45 878 687-0,00% 87,09% 52 679 310 50 624 835 2 054 475 3,90% 100,00% 4. Egyéb gépek, berendezések 68 750 931 38 847 653 29 903 278 43,50% 73,80% 5. Teljesen 0-ig leírt egyéb gépek, berendezések 24 409 342 24 409 342-0,00% 26,20% 6. Egyéb gépek, berendezések összesen 93 160 273 63 256 995 29 903 278 32,10% 100,00% 7. Járművek 21 285 200 9 244 726 12 040 474 56,57% 43,39% 8. Teljesen 0-ig leírt járművek 27 775 255 27 775 255-0,00% 56,61% 9. Járművek összesen 49 060 455 37 019 981 12 040 474 24,54% 100,00% A táblázat azt szemlélteti, hogy az Önkormányzat számítástechnikai eszközeinek, egyéb gépeinek, járműveinek milyen a használhatósági foka, illetve milyen a teljesen 0-ra leírt eszközök aránya a teljes eszközön belül. Az Önkormányzatnál használt számítástechnikai eszközök 87,09 % már 0-ra leírt eszköz, amely azt jelenti, hogy több mint 3 éve van az intézményeknél használatban. Különösen az oktatáshoz használt gépek elavultak, bár az intézmény folyamatosan pályázik informatikai fejlesztésre. Jelenleg a még el nem bírált TIOP 1.1.1 pályázat tartalmaz számítástechnikai fejlesztést. Az egyéb gépek esetében az arány fordított, itt az eszközök ¼-e haladja meg a 8 évet, íródott 0-ra. A járművek esetében az arány közel 50 %-os, bár itt is már az 5 év felett lévő gépek (ennyi idő alatt íródnak 0-ra a járművek) aránya a magasabb. mérleg elemzése Megnevezés 2007. 2008. 2009. 2010. I. Eszközök összetételének elemzése A, Befektetett eszközök 3 045 477 3 045 008 3 037 936 3 036 638 B, Forgó eszközök 152 604 50 206 64 167 94 422 Eszközök összesen 3 198 081 3 095 214 3 102 103 3 131 060 Befektetett eszközök aránya (Befektetett eszközök/ Eszközök 95,23% 98,38% 97,93% 96,98% összesen) Forgó eszközök aránya (Forgóeszközök/Eszközök összesen) 4,77% 1,62% 2,07% 3,02% Források összetételének elemzése D, Saját tőke 2 837 712 2 888 364 2 976 621 3 015 223 E, Tartalék 78 446 4 254-32 787-20 635 F, Kötelezetségek 281 923 202 596 158 269 136 472 Források összesen 3 198 081 3 095 214 3 102 103 3 131 060 Tőkeerősség ( Saját tőke+tartalék/források 91,18% 93,45% 94,90% 95,64% összesen) Kötelezettség aránya (kötelezetts./források 8,82% 6,55% 5,10% 4,36% összesen) Mérlegfőösszegének változása (bázis=előző év) 0,00% 96,78% 100,22% 100,93% 5
A befektetett eszközök aránya az összes eszközön belül 2010. I. félévben a 2009. évhez képest csökkenést mutat, mivel a forgóeszközök növekedése magasabb volt, mint a befektetett eszközök növekedése. A tőkeerősség növekedést mutat, mivel a kötelezettségek aránya tovább csökkent az I. félévben. Megnevezés 2009.12.31. (e Ft-ban) ingatlanainak bemutatása forgalomképesség szerint Megoszlá s %-a 2010.VIII.30-i rendele t módosítás szerint Megoszlá s %-a %-os változás (2010/2009.) Forgalomképtelen 1 570 361 46,80% 1 570 740 45,93% 100,02% 1 545 276 46,06% 1 609 071 47,05% 104,13% - törvény alapján 70 385 2,10% 73 285 2,14% 104,12% - helyi rendelet alapján Forgalomképes 169 183 5,04% 166 649 4,87% 98,50% Összesen 3 355 205 100,00% 3 419 745 100,00% 101,92% Az ingatlanok esetében a korlátozottan forgalomképes ingatlanok növekedése 4 %-os. Ezt a törvény alapján korlátozottan forgalomképes ingatlanok esetében az Általános Iskola nyilászáró cseréje, az Orvosi Rendelő felújítás, bővítése és a HKTT Integrált Szociális és Gyermekjóléti Központ Ásotthalmi Tagintézményének felújítása eredményezte. A helyi rendelet alapján kortátozottan forgalomképes ingatlanok esetéen csak átcsoportosításról van szó. A Kissori és Gátsori Közösségi terek beruházása elkezdődött, és az 5 éves fenntartási kötelezettség miatt az ingatlanoka forgalomképes ingatlanok köréből a korlátozottan forgalomképes ingatlanok közé kerültek. Ez az forgalomképes esetében 1,5 %-os csökkenést eredményezett. A forgalomképtelen 0,02 %-os növekedését a kerékpárúthoz vásárolt földterületek eredményezték. Ezek a változások az Önkormányzati 1,92 %-os növekedését, és arányainak csekély változását eredményezték. Ingatlanok forgalomképesség szerinti megoszlása - helyi rendelet alapján 2,14% Forgalomképes 4,87% Forgalomképtelen 45,93% - törvény alapján 47,05% 6
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a tájékoztató szíveskedjen megvitatni és elfogadni. /2010.(IX.1.) KT határozat Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzati helyzetének alakulásáról Határozat Ásotthalom Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) megtárgyalta Petró Ferenc tárgyi előterjesztését és a következő határozatot hozza: 1. ) A Képviselő-testület Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatának megalkotásáról szóló 30/2007.(XI.14.) rendelete 41. (3) bekezdése szerint az önkormányzati helyzetének alakulásáról szóló tájékoztatót tudomásul veszi. Határidő: 2010. szeptember 3. Felelős: Petró Ferenc polgármester Határozatról értesül: 1.) Petró Ferenc polgármester 2.) Dr. Karsai Éva jegyző, általa osztályvezető 3.) Irattár Ásotthalom, 2010. szeptember Petró Ferenc polgármester 7