250/2015. sz. ELŐTERJESZTÉS BORÍTÓLAPJA Javaslat a 2016. évi költségvetési koncepció megtárgyalására. 1.Előterjesztő megnevezése, szavazati arány, nyilvánosság (aláírás 1. pont): Előterjesztő Szavazati arány Nyilvánosság Véleményező polgármester x egyszerű nyílt ülés x Szociális és Egészségügyi Biz. alpolgármester jegyző minősített x zárt ülésen tárgyalható önkormányzati képviselő Oktatási, Kulturális és Sport Biz. Fejlesztési. Bizottság egyéb egyéb zárt ülés Pénzügyi Bizottság X 2. Az előterjesztésnek költségvetési kihatása (aláírás 2. pont): van (BEVÉTELI OLDAL) nincs 2.1. Egy éven belüli, vagy áthúzódó költségvetési kihatása: tárgyi éven belüli éven túli 2.2. Költségvetési rendeletben fedezettel rendelkezik e, (fedezet megjelölése) igen (a fedezet a költségvetési rendelet ) nem, (előirányzat módosítást igényel, a fedezet költségvetési rendelet melléklet sorról, a költségvetési rendelet melléklet. sorra történő módosítással biztosítható) 2.3. fedezet megjelölése összegszerűen:..,-ft 3. Az előterjesztés elfogadása előtti társadalmi egyeztetésre vonatkozó tájékoztatás (aláírás 3. pont): Nem került lefolytatásra, felettes jogi szabályozás nem írja elő, Lefolytatásra került, a tervezet honlapon való közzétételének dátuma..év.hó..napján közzétételre került észrevétel érkezett / nem érkezett 2015. év november hónap 16. nap A borítólap kitöltésért felelős személy(ek): Név: Beosztás: Aláírás 1. Bartháné Lázár Eszter Gazdálkodási Irodavezető 2. 3.
Ez a kép most nem jeleníthető meg. ELŐTERJESZTŐ Előterjesztés száma: 250/2015. Pilis Város polgármestere ELŐTERJESZTÉS NYÍLT ÜLÉSEN tárgyalandó! A határozati javaslat elfogadásához minősített többség szükséges. a Képviselő-testület 2015. november 26-ai ülésére Tárgy: Javaslat a 2016. évi költségvetési koncepció megtárgyalására. Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartási törvény módosítása nem teszi kötelezővé az Önkormányzatok számára költségvetési koncepció készítését. Ennek ellenére úgy gondoljuk, hogy mindenképpen érdemes e kérdéssel foglalkozni, hiszen a költségvetési koncepció célja, hogy a Képviselőtestület útmutatást adjon a költségvetési rendelettervezet elkészítéséhez, kijelölje a prioritásokat, meghatározza azokat a költségvetést alátámasztó rendeleteket, amelyeket módosítani kíván. A költségvetési koncepció tartalmára és formájára nincs kötelező előírás. A koncepcióval elsősorban az önkormányzat működésével és a fejlesztésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket, jövőbeli irányokat szükséges meghatározni. Jelen előterjesztés a 2015. évi C törvényre (Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről), az adórendeletek tervezett módosítására és mostani ismeretünkre támaszkodva és azokat figyelembe véve próbál támpontot nyújtani a Képviselő-testület számára. Az önkormányzat 2016. évi költségvetési koncepcióját a következők szerint terjesztem elő. 1. A nemzetgazdaság helyzete, az önkormányzati forrásszabályozás várható alakulása a tervévre vonatkozó költségvetési törvény figyelembevételével A 2016. évi költségvetés tervezése a Kormány gazdaságpolitikájának megfelelően a foglalkoztatás növelésére, a stabilitásra, az államadósság csökkenő pályán tartására, valamint az államháztartási hiánynak fenntarthatóan 3% alatti-szinten tartására épül (2,4%) A 2016 évi költségvetési törvény 1,6% fogyasztói árnövekedést (infláció) vesz figyelembe a tervezés során. Az Alaptörvényben és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben foglaltaknak megfelelően a jövő évi költségvetési politikának változatlanul kiemelt prioritása marad az államadósság további csökkentése.
Az államháztartás tartós konszolidálása mellett a 2016 évi költségvetési törvény tükrözi az állami működés átalakítását, a hatékonyabb, a gazdaság igényeinek megfelelő ellátórendszerek kialakítását célzó folyamatokat. A munkavállalókat érintő változás, hogy a minimálbér 2016-ban várhatóan 5,5%-kal nő, ami bő 110 ezer Ft-os legkisebb munkabért eredményez. A közszolgálati tisztségviselők illetményalapja 2008. január 1-óta 38.650,- Ft, ami 2016-ban sem változik. A cafetéria-juttatás 2016-ban sem haladhatja meg a közszférában a bruttó 200 ezer Ft-ot. A közalkalmazotti fizetési osztályok és fokozatok változatlanok maradnak, az illetménypótléka számítás alapja változatlanul 20 ezer Ft marad. Az Önkormányzatok támogatási rendszere alapjaiban nem módosul 2015-höz képest, változatlanul marad a feladatfinanszírozási rendszer a támogatások alapja. A támogatások az alábbi főbb csoportokra tagozódnak a 2015. évi C törvény 2. melléklete szerint: I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása IV. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Ezek a támogatások képezik a mutatószámok alapján az eredeti költségvetésben tervezhető állami támogatásokat. A költségvetési törvény 3.sz mellékletében található kiegészítő támogatásokra évközben pályázni lehet, költségvetésben nem tervezzük ezeket. A koncepció elkészítése során a feladatfinanszírozásból származó bevételeket az ideivel azonos mértékben vettük számításba, mivel az előterjesztés készítésekor még a mutatószám felmérés sem történt meg az Államkincstár felé. 2. Az önkormányzati intézményvezetők és az irodavezetők által benyújtott igények A koncepció elkészítésekor megtörténtek az egyeztetések az önkormányzati költségvetési intézmények vezetőivel. Az általuk benyújtott elképzeléseket összefoglaltuk a 1.sz mellékletben. A sorrendiségben a jogszabályi előírások betartása mellett, a Képviselő-testület dönt. A Képviselő-testületnek a koncepció elfogadását követően meg kell hoznia több, a költségvetési rendelettervezet előkészítéséhez szükséges döntést is, melyekről határozatban szükséges dönteni. A 100%-os önkormányzati tulajdonban lévő Gerje-Forrás Nonprofit Kft és a Pilisi Városüzemeltető Kft vezetője által elkészített pénzügyi tervezetet változatlan formában csatoltuk. Ezzel kapcsolatosan az egyeztetés még folyamatban van.
3. A 2016. évi költségvetésre vonatkozó főbb alapelvek, alternatívák Az önkormányzat felügyelete alatt működő intézmények stabil, gazdaságos és átlátható működése 2016 évben is az elsődleges cél. Pilis Város tekintetében ez a feladat tartalmazza a Pilisi Polgármesteri Hivatal, a Játékország Óvoda, a Kármán József Könyvtár és Közösségi Ház, a Gubányi Károly Általános Iskola működtetését. Az Önkormányzat továbbiakban végzi a teljes gyermekétkeztetést, az egészségügyi feladatokat és a mezőőri szolgálat működtetését. Pilis Város Önkormányzata 2016-ban már két 100%-os tulajdonú Kft-vel rendelkezik, melyek a költségvetésből támogatást kapnak. 4. A 2016. évi költségvetés várható bevételeinek és kiadásainak alakulása A/ BEVÉTELEK Működési célú támogatások államháztartáson belülről Az önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a központi alrendszerből származó forrásokat (helyi önkormányzatok működésének általános támogatása, az egyes köznevelési-, szociális és gyermekjóléti-, kulturális feladatok támogatása) a 2016. évi költségvetési törvény meghatározza. Koncepciónk összeállítása során még nincs adatunk a 2016 évi önkormányzatot illető támogatás mértékéről, ezért a 2015 évi előirányzatot vettük alapul. Az egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről soron csak az OEP támogatást tervezzük, mivel a közfoglalkoztatás támogatás bevételét még nem ismerhetjük, a befolyt támogatások az évközi előirányzat módosítások során jelennek itt meg. Ezzel szemben a kiadási oldalon a személyi juttatások között is csak az önkormányzat 10%-os önrészét terveztük, az előirányzat módosítások során megemeljük a kiadást is. Közhatalmi bevételek A tervezés alapját egyrészt az önkormányzati rendelet alapján benyújtott adóbevallások, s az ezek alapján számszerűsíthető adó összege jelentheti. E tekintetben módosítást a 2015 évben tervezetthez képest nem javasolunk. Működési bevételek A 2015. évi költségvetés a vonatkozó határozatokban megállapított bérleti és szolgáltatási díjakkal, valamint lakbérekkel számolhat. A működési bevételek között jelenik meg 2016-tól az általános iskola bérleti díj bevétele is 2.500 e Ft értékben. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Itt a szennyvíz és víz érdekeltségi hozzájárulás lakossági befizetéseit terveztük a 2015 évi szinten. Finanszírozási bevételek
Az önkormányzat költségvetési szerveinek intézményi költségvetésében lesz hangsúlyos a finanszírozási bevételek meghatározása, hiszen itt kell majd megtervezni az intézmények működéséhez szükséges intézményfinanszírozás önkormányzati költségvetésből átvett összegét. Az Önkormányzat esetében a pénzmaradvány jelent ezen a soron jelentős összeget. A koncepció során csak a jelenleg lekötött szabad pénzeszközt tervezetük ide, mivel a záró pénzkészletet még nem tudjuk. A bevételek jogcímenkénti várható alakulását a 2. melléklet tartalmazza. B/ KIADÁSOK A kiadások meghatározásánál kiemelt figyelmet kell fordítani a takarékos, szabályszerű gazdálkodás követelményére. Személyi juttatások Az önkormányzat költségvetési lehetőségeinek függvényében javasolt a garantált béreken túl a 2015-től működő juttatási rendszer fenntartása, mely önkormányzati szinten legalább nominális értéken megőrzi és szinten tartja az elmúlt időszakban jóváhagyott juttatásokat. Az illetmények tervezésekor figyelemmel kell lenni az illetményalapok és garantált illetmények 2016-re költségvetési törvényben meghatározott, 2008 óta változatlan mértékére. A személyi juttatások előirányzatára a minimálbér 2016. évi meghatározása is hatással lesz. A minimálbér módosítására vonatkozó információ várhatóan csak 2015 decemberében lesz pontosan ismert. Indokolt a béren kívüli juttatások rendszerét az előző évek szintjén fenntartani. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó A tervezésekor a jogszabályban meghatározott mértékű járulékokkal és szociális hozzájárulási adóval kell számolni az előirányzott személyi juttatások összege alapján. Dologi kiadások Az önkormányzat 2015. évi háromnegyedéves beszámolójának tényadatai alapján kell szem előtt tartani a dologi kiadások inflációhoz igazodó mértékű növekedését. Megemeli a dologi kiadásokat az Önkormányzat költségvetésében az általános iskola működési költségei. A költségvetési tervezés során az általános tartalék meghatározását célszerűnek tartom a következő esztendőben is a kiadási előirányzatok minimum 2 %-os értékének figyelembe vételével számba venni. Céltartalékot a lehetőségek függvényében kell képezni. Ellátottak pénzbeli juttatásai A tervszámokat a 2015. évi tapasztalati adatokra kell alapozni, de figyelembe kell venni a várható jogszabályi változásokat is. Egyéb működési célú kiadások 2016-ban megemelkedik a Csase támogatási igénye (6.537 e Ft), a Gerje-forrás Nonprofit Kft és a Pilisi Városüzemeltető Kft támogatása összességében megemelkedik az előző évhez képest. Szakmai egyeztetés folyamatban van, a feladatok pénzügyi elosztása és a támogatás mértékére vonatkozóan. A Bölcsőde is megemelte támogatási igényét.
Beruházások A beruházásokat az 1.sz mellékletben részleteztük. Mind-emellett a Képviselő-testület beruházási terveinek megvalósításához is lehetőségek szerint fedezetet kell biztosítani előirányzat tervezésével. Felújítások A költségvetési szervek működéséhez kapcsolódó tervszerű felújítások fedezetét a 2016. évi költségvetésnek biztosítani kell. Egyéb felhalmozási célú kiadások A Képviselő-testület 282/2015 évi határozatában a Labdarúgó Klub-nak 10.725 e Ft támogatást hagyott jóvá, ezt a kiadást tartalmazza ez a rovat. Finanszírozási kiadások A finanszírozási kiadások között kell majd megjeleníteni az önkormányzat költségvetési szerveinek ún. intézményfinanszírozási összegét. Az előzetes számítások szerint a kiadások várható alakulását a 3. melléklet tartalmazza. A fent írtak alapján, az alábbi határozati javaslatot terjesztem a T. Képviselő-testület elé: I.sz. N o r m a t í v h a t á r o z a t i j a v a s a l a t Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az önkormányzat 2016. évi költségvetési koncepciójára vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozza: 1. Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2016. évi költségvetési koncepciójára tett javaslatot elfogadta, s a 2016. évi költségvetés készítés kiindulási alapjának tekinti. 2. A Képviselő-testület elsődleges célként jelöli meg a) az önkormányzat működőképességének megőrzését, a szükséges személyi és tárgyi feltételek biztosítását, b) a költségvetési egyensúly megtartását, c) a fejlesztések megvalósítását az elnyert pályázati támogatások felhasználásával. 3. A képviselő-testület a működőképesség megőrzése, a költségvetési egyensúly megtartása érdekében szükségesnek tartja, hogy: a) az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összegei a Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján, illetve az elfogadott 2016. évi központi költségvetési törvény feladatfinanszírozási elvei alapján tervezhető, b) a működési bevételek tervezése a hatályos bérleti díjakon alapuljon,
c) a működési célú átvett pénzeszközök előirányzatának tervezésekor figyelembe kell venni az OEP hatályos szerződéseiben rögzítetteket d) a felhalmozási célú átvett pénzeszközök között kell számba venni a 2015-ös szinten a szennyvíz és víz érdekeltségi hozzájárulás lakossági befizetéseit. e) hitel igénybevétele nem tervezhető. 4. A képviselő-testület a kiadási előirányzatok tervezése során fontosnak tartja, hogy a) a személyi juttatások tervezése során a közalkalmazottak és köztisztviselők esetében alkalmazni kell a központi jogszabályok illetményalapra és közalkalmazotti bértáblára, pedagógus életpályamodellre, valamint a helyi jogszabályok vonatkozó rendelkezéseit. b) a választható béren kívüli juttatások rendszerét - az új törvényi szabályozással összhangban - úgy kell kidolgozni, hogy az önkormányzattal és annak költségvetési szerveivel jogviszonyban álló köztisztviselők, közalkalmazottak és munkavállalók juttatásai a 2015. évhez viszonyítva ne csökkenjenek. c) a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervadata nyújtson fedezetet a személyi juttatások között tervezett kiadások adó és járulék vonzatára. 5. Az önkormányzat 2016. évi engedélyezett létszámkeretének tervezése a 2015. évi záró létszámhoz igazodjon, azon túl álláshely és hozzá kapcsolódó bérelem képviselőtestületi döntésen alapulva tervezhető. 6. A felújítási, karbantartási igények felmérését szükséges elvégezni, a különböző munkákra prioritási sorrendet felállítani. 7. A tartalékok tervezése során általános tartalékot a kiadási előirányzatok minimum 2 %-os értékének figyelembe vételével, céltartalékot a lehetőségek keretein belül kell biztosítani. 8. A Képviselő-testület utasítja a polgármestert, hogy a határozat alapján az önkormányzat 2016. évi költségvetésének összeállításáról, a költségvetési rendelet tervezetének elkészítéséről határidőben gondoskodjon. Felelős: Simó Gáborné polgármester Határidő: értelemszerűen Ezen normatív önkormányzati határozat a helyben szokásos eszközökkel közzétéve 2015. november hó. napjától 2015. november hó... napjáig. Pilis, 2015. november Simó Gáborné polgármester
Az előterjesztés véleményezésére jogosult / illetékes: a Képviselő-testület Pénzügyi Bizottsága, Az előterjesztést törvényességi szempontból áttekintette: dr Szabó György jegyző Az előterjesztést szakmai részét készítette: Bartháné Lázár Eszter Gazdálkodási irodavezető Az előterjesztés megtárgyalásához tanácskozási joggal meg kell hívni: a) az Önkormányzat fenntartásában lévő oktatási-nevelési intézmények vezetőit, b) az Önkormányzat fenntartásában lévő egészségügyi, szociális és gyermekvédelmi intézmények megbízottjait, c) a Gerje-forrás Nonprofit Kft és a Pilisi Városüzemeltető Kft ügyvezetőjét és gazdasági vezetőjét.