Access BWM Hedge Fund Követő Származtatott Nyíltvégű Befektetési Alap Könyvvizsgáló: HKH Consulting Kft. Kibocsátás időpontja: 2008.05.19 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-278 ISIN kód: HU0000706437 Az Alap az átlagosnál lényegesen magasabb kockázatot felvállalva, rövid- és középtávú pozíciókat vesz fel a lehető legszélesebb spektrumú piacokon. Ez magában foglalja a nemzetközi részvény, határidős, devizapiacokat. Az Alap elsődleges célpiacát olyan külföldi kibocsátású részvények, ETF-ek stb. jelentik, amelyek a legnagyobb forgalmú nemzetközi tőzsdék elektronikus piacain kiemelkedő forgalommal, likviditással rendelkeznek, azaz amelyekre nézve a hatékony tőkepiac feltételei leginkább teljesülnek. Amikor az Alapkezelő sehol sem lát jó hozam/kockázat lehetőséget, rövid hátralévő futamidejű állampapírokat is vásárolhat. Az Alap szokásosnál magasabb kockázatának oka, hogy a származtatott alapok a jogszabály által megengedett, saját tőkéjükre vetített maximum kétszeres tőkeáttételt is felvehetnek, amely lehetőséggel az Alapkezelő indokolt piaci helyzetekben szigorú kockázatkezelési szabályokat betartva élni is kíván. Saját tőke / Nettó eszközérték (2012. 03. 02): 49 700 933 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012. 03. 02): 0,821546 Befektetési jegyek darabszáma: 60 496 847 Kötelezettségek halmozott HUF NEÉ % Befektetési Eszközök HUF NEÉ % Alapkezelői díj 0 0 Folyószámla 3 366 763 6.77 Letétkezelési díj 15 788-0.03 Folyószámla USD 10 945 605 22.02 Felügyeleti díj 2 253 0 Külföldi részvények 42 639 214 85.79 Forgalmazói díj 99 282-0.20 Határidős ügyletek nem realizált eredménye fordulónapon -6 687 967-13.45 Egyéb díj, költség 445 359-0.89 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték Tárgyhavi hozam Éves hozam változása 2012. február hónapban -8.78-36.32 55 53 0.96 0.93 0.90 51 Saját tőke 0.87 0.84 49 12.02.02 12.02.07 12.02.12 12.02.17 12.02.22 12.02.27 0.81 Tőkeáttétel mértéke a 345/2011 (XII.29) Korm. rendelet alapján: 1.92 Az alap hiteltartozása kamatokkal együtt: - Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek, és a A portfoliójelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.
Access Global Aggressive Nyíltvégű Befektetési Alap 2012 Február Könyvvizsgáló: ABN Könyvvizsgáló Kft.. Kibocsátás időpontja: 2001.02.06 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-110 ISIN kód: HU0000701933 Az Alapkezelő az Access Global Aggressive Nyíltvégű Befektetési Alap portfolióját dinamikusan allokálva elsősorban külföldi részvény és alternatív befektetési alapok befektetési jegyeiből állítja össze. Célja: olyan bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a világ illetve az európai részvénypiacok teljesítményéből egy agresszív növekedési lehetőséget hordozó, hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alap kiemelkedő hozam érdekében magas kockázatvállalás mellett hosszabb időtávra kínál befektetési lehetőséget. Saját tőke / Nettó eszközérték (2012.03.02): 38 346 555 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012.03.02): 1,160998 Befektetési jegyek darabszáma: 33 028 963 Kötelezettségek halmozott HUF NEÉ százalékában Befektetési Eszközök HUF NEÉ százalékában Alapkezelői díj 0 0 Folyószámla 4 772 896 13.79 Letétkezelési díj 12 695-0,03 Külföldi folyószámla EUR 58 506 0.15 Felügyeleti díj 1 580 0 Befektetési jegy 33 858 970 88.30 Forgalmazói díj 63 494-0,17 Egyéb díj költség 266 050-0.69 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban Tárgyhavi hozam Éves hozam 0.27-10.53 38 1.160 Saját tőke 37 12.02.02 12.02.07 12.02.12 12.02.17 12.02.22 12.02.27 1.155 Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek, a betét lekötések kamatai, és a A portfolió jelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap Letétkezelő: K & H Bank Zrt. Könyvvizsgáló: ABN Könyvvizsgáló Kft.. Kibocsátás időpontja: 2001.02.06 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-109 ISIN kód: HU0000701990 Az Alapkezelő az Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap portfolióját dinamikusan allokálva elsősorban részvény befektetési alapok befektetési jegyeiből állítja össze. Célja: olyan bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a világ illetve az európai részvénypiacok teljesítményéből egy dinamikus, hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alap magas hozam érdekében magas kockázatvállalás mellett hosszú időtávra kínál befektetési lehetőséget Saját tőke / Nettóeszközérték (2012.03.02): 32 566 938 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012.03.02): 1,740533 Befektetési jegyek darabszáma: 18 710 897 Kötelezettségek halmozott HUF NEÉ százalékában Befektetési Eszközök HUF NEÉ százalékában Alapkezelői díj 0 0 Folyószámla 1 731 042 5.32 Letétkezelési díj 5 145-0,02 Hazai Befektetési jegy 29 239 841 89.78 Felügyeleti díj 1 320 0 Diszkontkincstárjegy 2 018 882 6.20 Forgalmazói díj 52 932-0,16 Egyéb díj költség 363 430-1,11 32.80 32.60 32.40 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban 1.76 1.75 1.74 Tárgyhavi hozam Éves hozam 0,38-9.14 32.20 Saját tőke 32.00 1.72 12.02.02 12.02.09 12.02.16 12.02.23 12.03.01 1.73 Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek, és a A portfolió jelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.
Access Global Conservatíve Nyíltvégű Befektetési Alap Könyvvizsgáló: ABN Könyvvizsgáló Kft.. Kibocsátás időpontja: 2006.08.16 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-196 ISIN kód: HU0000704366 Az Alapkezelő az Access Global Conservative Alap portfolióját dinamikusan allokálva elsősorban külföldi részvény és kötvény befektetési alapok befektetési jegyeiből állítja össze. Célja: olyan bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a világ illetve az európai részvénypiacok teljesítményéből egy konzervatív, hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alap a pénzpiaci hozamoknál magasabb hozam érdekében alacsony kockázatvállalás mellett közepes időtávra kínál befektetési lehetőséget Saját tőke / Nettó eszközérték (2012.03.02): 119 008 000 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012.03.02): 0,947423 Befektetési jegyek darabszáma: 125 612 253 Kötelezettségek halmozott HUF NEÉ százalékában Befektetési Eszközök HUF NEÉ százalékában Alapkezelői díj 155970-0.13 Folyószámla 8795377 7.39 Letétkezelési díj 39296-0.03 Külföldi folyószámla EUR 21463 0.02 Felügyeleti díj 4907 0 Hazai Befektetési jegy 110974778 93.25 Forgalmazói díj 146484-0.17 Egyéb díj költség 337347-0.57 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban 120 0.948 Tárgyhavi hozam Éves hozam 0.27-4.83 119 Saját tőke 118 12.02.02 12.02.07 12.02.12 12.02.17 12.02.22 12.02.27 0.943 Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek, és a A portfolió jelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.
Access Global Dynamic Nyíltvégű Befektetési Alap Könyvvizsgáló: Gold Bridge 95 Kft.. Kibocsátás időpontja: 2002.10.02 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-122 ISIN kód: HU0000702311 Az Alapkezelő az Access Global Dynamic Nyíltvégű Befektetési Alap portfolióját dinamikusan allokálva elsősorban külföldi részvény befektetési alapok befektetési jegyeiből állítja össze. Célja: olyan bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a világ illetve az európai részvénypiacok teljesítményéből egy dinamikus, hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alap magas hozam érdekében magas kockázatvállalás mellett hosszú időtávra kínál befektetési lehetőséget Saját tőke / Nettóeszközérték (2012.03.02): 206 854 985 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012.03.02): 1,059409 Befektetési jegyek darabszáma: 195 255 081 Kötelezettségek halmozott HUF NEÉ százalékában Befektetési Eszközök HUF NEÉ százalékában Alapkezelői díj 271595-0.13 Folyószámla 14077381 6.80 Letétkezelési díj 139614-0.07 Külföldi folyószámla EUR 102131 0.05 Felügyeleti díj 8723 0.00 Befektetési jegy 195255417 94.39 Forgalmazói díj 349031-0.17 Egyéb díj költség 382705-0.18 209 208 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban 1.063 Tárgyhavi hozam Éves hozam -0,37-11,64 207 saját tőke 206 2. 2. 2. 7. 2. 12. 2. 17. 2. 22. 2. 27. 1.058 Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek, és a A portfolió jelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap Könyvvizsgáló: Gyimesi és Társa Kft.. Kibocsátás időpontja: 2004.04.07 Nyilvántartásba vételi szám: 1211-08 ISIN kód: HU0000703186. Az Alapkezelő az Alap pénzeszközeit ingatlanok megvásárlására fordítja, az ingatlanokba nem fektetett tőkét pedig a Tpt. rendelkezéseinek megfelelően fekteti be. Az ingatlanokat megvásárlásukat követően a befektetési elveknek megfelelően hasznosítja. Az Alap elsődleges célja, hogy a befektetők közép- és hosszútávon az inflációt és a banki kamatokat meghaladó hozamot érjenek el, elsősorban ingatlanpiaci befektetéssel, kockázatok megosztásával és (lehetőségekhez mérten) a kockázatok minimális szinten tartásával Saját tőke / Nettó eszközérték (2012. 03. 02): 482 923 958 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012. 03. 02): 0,645845 Befektetési jegyek darabszáma: 747 739 426 Kötelezettségek halmozott HUF NEÉ százalékában Befektetési Eszközök HUF NEÉ százalékában Alapkezelői díj 321 277-0.07 Folyószámla, betét lekötés 61 826 403 12.8 Letétkezelési díj 118 268-0.02 Diszkont kincstárjegy 11 003 669 2.28 Felügyeleti díj 19 708 0 Budapesti Ingatlanok 473 400 000 99.39 Forgalmazói díj 788 420-0.16 Vidéki Ingatlanok 41 000 000 8.6 Egyéb díj, költség 591 867-0.12 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban Tárgyhavi hozam Éves hozam 0.660-1.22-33.95 480 0.650 saját tőke 470 12.02.02 12.02.12 12.02.22 0.640 Az alap hiteltartozása elhatárolt kamatokkal együtt: 112 058 833.-Ft. ( HUF jelzálog hitel ) Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek és a A portfolió jelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.
Access Pénzpiaci Nyíltvégű Befektetési Alap Letétkezelő: K&H Bank Zrt. Könyvvizsgáló: Gold Bridge 95 Kft. Kibocsátás időpontja: 2001.01.01 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-08 ISIN kód: HU00000456987 Az Alap befektetési politikája a biztonságot tartja szem előtt, ezért tőkéjét elsősorban kamatozó eszközökbe, így például egy évnél rövidebb futamidejű Magyar Állam által kibocsátott kötvényekbe, diszkontkincstárjegybe, fedezett ( kamatozó ) részvény ügyletekbe kívánja fektetni, illetve bankbetétekben elhelyezni. Célja: biztonságos és bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetési forma biztosítása, amely lehetővé teszi az átmenetileg felszabaduló pénzeszközök tetszőleges időtartamú, versenyképes hozamú befektetését. Saját tőke / Nettóeszközérték ( 2012.03.02): 3 562 526 621 Egy jegyre jutó nettó eszközérték ( 2012.03.02): 2,065174 Befektetési jegyek darabszáma: 1 725 049 125 Befektetési Eszközök HUF NEÉ % Folyószámla 10 379 326 0,29 Diszkontkincstárjegy 805924939 22.62 Lekötött betét elhatárolt kamatokkal együtt 2301605160 64.61 Belföldi Részvény 398 677 000 11.19 Belföldi Befektetési jegy 37065661 1.04 Nyitott határidős ügyletek eredménye -11968900-0.34 3 800 3 700 3 600 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban Saját erő 3 500 12.02.02 12.02.12 12.02.22 2.066 2.061 2.056 Kötelezettségek halmozott HUF NEÉ % Alapkezelői díj 2 880 423-0.08 Letétkezelési díj 576 083-0,02 Felügyeleti díj 142 173 0 Tárgyhavi hozam Éves hozam Forgalmazói díj 2 843 477-0,08 0.32 2.80 Egyéb díj, költség 673 157-0,01 Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek, a betét lekötések kamatai, a futures termékek napi változása és a A portfoliójelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.
Access World Gold Trend Nyíltvégű Befektetési Alap Könyvvizsgáló: Gyimesi és Társa Kft.. Kibocsátás időpontja: 2009.07.23 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-341 ISIN kód: HU0000707930 Az alap devizaneme: USD Az Alapkezelő az Alap portfoliójában minél magasabb arányban kíván kollektív befektetési értékpapírokat tartani, míg a fennmaradó hányadot döntő részben likvid eszközbe kívánja fektetni. Időszakonként jellemző lehet az egyes iparágak (pl: arany, nemesfémipar) vagy egyes befektetési régiók jelentős felülsúlyozása a portfólión belül. Az Alap által vásárolni kívánt kollektív befektetési eszközök piacai elsősorban az Egyesült Államok és Európa legjelentősebb piacai, így dollárban vagy euróban lettek kibocsátva. Ezen eszközök mögöttes termékei lehetnek más devizában is denomináltak (euró, jen, angol font, svájci frank stb.), a dollár és a másik deviza közötti keresztárfolyam változás a kollektív befektetési eszköz dollárban kifejezett árfolyamváltozásában tükröződik. A likvid eszközök szerepüknek megfelelően elsősorban forintban denomináltak, ezek köre a rövid lejáratú állampapírokból, betétekből, készpénzből, azonnal visszaváltható befektetési alapok jegyeiből és egyéb pénzpiaci eszközökből tevődik össze. Az Alap a külföldi fizetőeszközben fennálló pozíciójának megfelelően a devizaárfolyamok változásából eredő kockázatának csökkentése érdekében fedezeti jelleggel határidős illetve opciós devizaügyleteket köthet. Az Alapkezelő, az Alap befektetési céljának elérése érdekében aktív befektetési politikát alkalmaz. Az Alap kiemelkedő hozam érdekében magas kockázatvállalás mellett hosszabb időtávra kínál befektetési lehetőséget. Saját tőke / Nettóeszközérték (2012. 03. 02): 102 676,36 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012.03.02): 0,847773 Befektetési jegyek darabszáma: 121 113 Kötelezettségek halmozott USD NEÉ % Befektetési Eszközök USD NEÉ % Alapkezelői díj 0 0 Belföldi Folyószámla 7 856.74 7.65 Letétkezelési díj 65.07-0.06 Külföldi Folyószámla EUR 7 869.30 7.66 Felügyeleti díj 4.10 0 Külföldi Befektetési jegy 96 453.54 94.38 Forgalmazói díj 162.65-0.16 Egyéb díj költség 2 972.33-2.89 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban 102 98 saját tőke 0.900 0.850 Tárgyhavi hozam Éves hozam 3.99-23.97 94 0.800 90 2. 2. 2. 7. 2. 12. 2. 17. 2. 22. 2. 27. 0.750 Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek, és a forgalmazási számla egyenlege miatt jön létre. A portfoliójelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz. melyek elérhetők a forgalmazási helyeken és a www.access.hu internetes oldalon.
ELSŐ MAGYAR DAYTRADE SZÁRMAZTATOTT NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Könyvvizsgáló: Gyimesi és Társa Kft.. Kibocsátás időpontja: 2008.05.22 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-279 ISIN kód: HU0000706783 Az alap devizaneme: EUR Befektetési Politika 2012.02.01-től: Az alap az átlagosnál lényegesen magasabb kockázatot felvállalva, rövidtávú pozíciókat vesz fel, elsősorban a legnagyobb likviditású nemzetközi indexek, mint a DAX, S&P500, származtatott termékeiken keresztül. A felvett pozíciók az alap befektetési stratégiájával összhangban, jellemzően napon belüli zárásra kerülnek. A felvehető Pozíciók köre magába foglalhatja még a magyar és nemzetközi azonnali és határidős részvény-, kötvény-, árú- és devizapiacokat. Az Alap szokásosnál magasabb kockázatának oka, hogy a származtatott alapok a jogszabály által megengedett, saját tőkéjükre vetített maximum kétszeres tőkeáttételt is felvehetnek. Az alap célja, hogy piaci szituációtól függetlenül jelentős hozamot biztosítson, megvalósítsa az abszolút hozam koncepcióját. Saját tőke / Nettóeszközérték (2012. 03. 02): 68 475,35 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012. 03. 02): 0,575709 Befektetési jegyek darabszáma: 118 941 Kötelezettségek halmozott EUR NEÉ százalékában Befektetési Eszközök EUR NEÉ százalékában Alapkezelői díj 0 0 Folyószámla 7 673.97 11.20 Letétkezelési díj 46.41-0.07 Külföldi folyószámla EUR 3 822.31 5.58 Felügyeleti díj 2.97 0 Befektetési jegy 62 521.41 91.30 Forgalmazói díj 116.09-0.17 Egyéb díj költség 3 663.68-5.35 75 70 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban saját tőke 0.59 0.58 0.57 Éves Tárgyhavi hozam hozam -1.92-30.20 65 2. 2. 2. 7. 2. 12. 2. 17. 2. 22. 2. 27. 0.56 Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött, de még el nem számolt ügyletek, és a A portfoliójelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.
Oázis 77 Származtatott Nyíltvégű Befektetési Alap Könyvvizsgáló: Gyimesi és Társa Kft.. Kibocsátás időpontja: 2010.07.28 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-110 ISIN kód: HU0000708995 Az Alap az átlagosnál lényegesen magasabb kockázatot felvállalva, rövid- és középtávú pozíciókat vesz fel a lehető legszélesebb spektrumú piacokon. Ez magában foglalja a nemzetközi részvény, határidős, devizapiacokat. Az Alap elsődleges célpiacát olyan külföldi kibocsátású részvények, ETF-ek stb. jelentik, amelyek a legnagyobb forgalmú nemzetközi tőzsdék elektronikus piacain kiemelkedő forgalommal, likviditással rendelkeznek, azaz amelyekre nézve a hatékony tőkepiac feltételei leginkább teljesülnek. Amikor az Alapkezelő sehol sem lát jó hozam/kockázat lehetőséget, rövid hátralévő futamidejű állampapírokat is vásárolhat. Az Alap szokásosnál magasabb kockázatának oka, hogy a származtatott alapok a jogszabály által megengedett, saját tőkéjükre vetített maximum kétszeres tőkeáttételt is felvehetnek, amely lehetőséggel az Alapkezelő indokolt piaci helyzetekben szigorú kockázatkezelési szabályokat betartva élni is kíván. Az Alap célja, hogy piaci szituációtól függetlenül jelentős hozamot biztosítson, megvalósítsa az abszolút hozam koncepcióját. Ezért az Alap előtt nyitva áll a short pozíciók nyitásának lehetősége, az árfolyamcsökkenésen való nyereség elérése. Saját tőke / Nettóeszközérték (2012.03.02): 208 655 459 Egy jegyre jutó nettó eszközérték (2012.03.02): 0,468440 Befektetési jegyek darabszáma: 445 426 005 Kötelezettségek halmozott HUF NEÉ % Befektetési Eszközök HUF NEÉ % Alapkezelői díj 171759-0.08 Folyószámla HUF 21820301 10.45 Letétkezelési díj 72405-0.03 Folyószámla USD 89450896 42.87 Felügyeleti díj 10157 0 Folyószámla GBP 44107893 21.14 Forgalmazói díj 813715-0.39 Folyószámla EUR 55403051 26.55 Egyéb díj, költség 585445-0.28 Külföldi származtatott ügyletek nem realizált eredménye T napon -473 201-0.23 Az alap nettó eszközértéke és az egy jegyre jutó nettó eszközérték változása 2012. február hónapban Tárgyhavi hozam Éves hozam -14.15-27.25 230 210 saját tőke 0.550 0.500 190 2. 2. 2. 7. Tőkeáttétel mértéke a 345/2011 (XII.29) Korm. rendelet alapján: 0.8177 Az alap hiteltartozása kamatokkal együtt: - 2. 12. 2. 17. 2. 22. 2. 27. 0.450 Megjegyzés: A nettó eszközérték és a portfolió összetétel különbsége a megkötött de még el nem számolt ügyletek, és a A portfoliójelentés auditálatlan (a könyvvizsgáló által nem ellenőrzött) adatokat tartalmaz.