ELİTERJESZTÉS. a Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés 2008. április 24-ei ü l é s é r e

KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI KÖZGYŐLÉS E L N Ö K E VI. 256-2/2008. ELİTERJESZTÉS a Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés 2008. április 24-ei ü l é s é r e Tárgy: A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2007. évi költségvetése teljesítésének jóváhagyása és pénzmaradványának alakulása Elıterjesztı: Dr. Völner Pál, a megyei közgyőlés elnöke Elıadó: dr. Péntek Péter, fıjegyzı

2 Tisztelt Megyei Közgyőlés! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény és végrehajtási rendeletei alapján az önkormányzat 2007. évi gazdálkodásáról a következı év április 30-áig kell beszámolni a közgyőlés felé. A beszámolónak ki kell terjednie a költségvetés végrehajtására, a bevételi és kiadási elıirányzatok teljesítésére, a keletkezett pénzmaradványra és annak felosztására vonatkozó adatok bemutatására. Az éves beszámolóról a közgyőlés rendeletet alkot. E szabályok figyelembe vételével terjesztem elı a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2007. évi gazdálkodásáról szóló beszámolót. I. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Tekintettel arra, hogy az önkormányzatok forrásszabályozása az elmúlt évek során lényeges pontjait tekintve nem változott, továbbra is a központilag szabályozott (állami támogatás, illeték, OEP finanszírozás, átengedett központi adók) források képezték az önkormányzat bevételeinek jelentıs részét (2007-ben 76,1 %), ez az arány a 2006. évihez képest 5,4 százalékponttal csökkent. A pótlólagos források bevonása a megyei önkormányzat esetében korlátozott. A hitelfelvétel és vagyonértékesítés bevételein túl a különféle pályázat kiaknázása ad lehetıséget elsısorban fejlesztési kiadások finanszírozására. Ugyanakkor ezek jellegükbıl adódóan esetlegesek. A központi támogatások (normatív és kötött felhasználású támogatások, személyi jövedelemadó visszaosztott része) nem nyújtottak fedezetet az inflációs ellensúlyozására, emiatt a saját bevételek szinte teljes egészét be kellett vonni a mőködtetéssel kapcsolatos kiadások fedezetére. Az év végi elszámolás eredményeként a közalapítvány támogatását leszámítva 4.405.050 E Ft állami támogatás illette meg az önkormányzatot 2007. évben. Ez 26,8 %-kal kevesebb, mint az intézmények szőkre szabott önkormányzati támogatása (6.015.401 E Ft). A normatív állami támogatásokkal való elszámolás következtében az önkormányzatnak 58.298 E Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett, amely az összes igényelhetı támogatás 3,0 %-a alatti, így kamatot nem kell fizetnünk. Az intézményi tervezés ellenırzésének eredményességét jelzi a tervezett és a tényleges támogatás közötti minimális különbség, ami 2006. évhez képest növekedett az évközben átadott (Idıskorúak Otthona, Tata) és az évközben átvett intézmény (Feichtinger Sándor Idıskorúak Otthona, Esztergom) miatt. (2006. évi elszámolás alapján 46.211 E Ft volt a visszafizetendı támogatás 2007. évben.) Az önkormányzat 2007. évi gazdálkodására is a tartós forráshiány nyomta rá bélyegét, a központi támogatások jelentıs csökkenése miatt likviditási problémáinkat csak folyószámlahitel folyamatos igénybevételével tudtuk megoldani. 2007. január 1-jén 187.121 E Ft volt a folyószámla-hitelállomány, de az év során hitelállományunk többször megközelítette a 800.000 E Ft-os szintet. 2007. december 31-én 695.256 E Ft volt az igénybevett hitel összege. Év közben 700.000 E Ft-os, 10 éves futamidejő, éven túli mőködési célú hitelszerzıdést kötöttünk, melybıl 450.000 E Ft-ot igénybe vettünk. Mindemellett a munkabérek finanszírozása május hónaptól bérhitel igénybevételével történt. A bérhitel 2007. évben felvett és visszafizetett összege 1.148.489 E Ft volt. A havi átlagos bérhitel-szükséglet 191.415 E Ft-ot tett ki, amely után éves szinten 6.576 E Ft összegő kamatfizetési kötelezettség keletkezett. A szakmai és felhalmozási feladatokra sikerült külsı forrásokat bevonni, ez elsısorban pályázatokon történı sikeres részvételt, és az oktatási intézményeknél szakképzési céllal

3 átvett pénzeszközt jelentett. Gondot okoz, hogy egyre nagyobb mértékő önrészt kell biztosítani a pályázati támogatások igénybevételéhez, valamint szinte minden esetben utófinanszírozás miatt a teljes bekerülési költséget meg kell elılegezni. A támogatások kötött felhasználásúak, ezért a mőködési forráshiány pótlására nem alkalmasak. 2007. évben felhalmozási célra az önkormányzat és intézményei központi költségvetési szervtıl 9.714 E Ft, fejezetektıl 11.577 E Ft, vállalkozásoktól 148.872 E Ft, elkülönített állami pénzalapoktól 6.424 E Ft, non-profit szervezetektıl 8.963 E Ft, helyi önkormányzatoktól 18.874 E Ft összegő fejlesztési támogatásban részesültek. Folytatódott az önkormányzat forgalomképes vagyonának értékesítése (69.208 E Ft). Kiemelkedı tételt jelentett a Tatabánya, Népház út 3. sz. alatti épület értékesítése, valamint gépjármővek értékesítése. Többek között e bevételek biztosították az önkormányzat fejlesztési célú kiadásainak fedezetét. A megyei önkormányzat kötelezı feladatai zömét az általa fenntartott intézményekben látta el. 2007. év során jelentıs változások történtek az intézményhálózatban. 2007. május 1-jével átvételre került Esztergom Város Önkormányzatától a Feictinger Sándor Idısek Otthona, mint önálló intézmény. 2007. július 1-jével az Esthajnal Idısek Otthona részben önálló intézménye lett. 2007. április 1-jével megszőnt a tatai és a komáromi Gazdasági Szolgáltató Szervezet, 2007. július 1-jével az esztergomi Gazdasági Szolgáltató Szervezet. 2007. szeptember 30-ával a tatai Idıskorúak Otthona átadásra került a Tatai Többcélú Kistérségi Társulásnak. Év végén 23 önállóan és 6 részben önállóan gazdálkodó intézmény mőködött a megyei önkormányzat felügyelete alatt az alábbi területeken: 1 Gazdasági Szolgáltató Szervezet, 1 egészségügyi, 1 szálláshely szolgáltatást végzı, 10 oktatási, 1 oktatási-nevelési módszertani feladatokat végzı, 2 alapfokú mővészetoktatási, 4 gyermek, 6 szociális feladatokat ellátó, 3 közmővelıdési, közgyőjteményi feladatot ellátó intézmény. Az intézmények mőködtetése az év közben visszafogott finanszírozás ellenére biztosított volt. A GSZSZ-ek és intézmények év közbeni megszüntetése, év közbeni átadás-átvétele a beszámolók összeállításánál sok gondot okozott. A Magyar Államkincstárhoz csak félévkor és év végén kell beszámolót benyújtani, de az államháztartásról szóló törvény elıírásainak megfelelıen minden megszőnı, átalakuló intézménynek a megszőnés, átalakulás idıpontjával az éves beszámolónak megfelelı, leltárral alátámasztott záró és vagyonátadás utáni beszámolót kell készítenie. Minden adatszolgáltatást a kétféle adat összesítésével lehetett csak elkészíteni, egyeztetni. Ugyanakkor a megyei közgyőlés elé az adott intézmény göngyölített adatai kerültek. Az intézményi átadás-átvétel következtében elıállt az a rendkívüli helyzet, hogy a Magyar Államkincstár felé leadott önkormányzati összevont beszámoló eltér a Közgyőlésnek benyújtandó beszámolótól. Ennek az az oka, hogy azon intézmények esetében, amelyek a fenntartóváltozás elıtt és után önállóan gazdálkodó költségvetési szervként mőködtek, nem kaptak új államháztartási azonosító számot, így az az önkormányzat nyújtotta be teljes költségvetési beszámolójukat az államháztartási információs rendszer számára, amelyik 2007. december 31-én a fenntartói jogokat gyakorolta. (A két beszámolási rendszer közötti egyezıség megteremtése érdekében a korrekciós adatokat külön, a 3. táblázatban mutatjuk be.) Ezen túl kötelezı feladatai ellátását takarékosan megoldva társulási szerzıdés alapján finanszírozott, települési önkormányzat felügyelete alá tartozó intézmények száma 11,

4 amelybıl 5 pedagógiai szakszolgálat, 3 speciális iskola, 1 zeneiskola, 1 színház, 1 mővelıdési központ. Az intézmények továbbra sem rendelkeztek önálló felújítási, beruházási jogkörrel. A nettó béreken és az azokat terhelı adók, járulékok kifizetésén túl az önkormányzat csak a legszükségesebb kiadások fedezetét tudta megadni (egyéb személyi juttatások, élelmezési költségek stb.). Elsısorban a szociális intézmények körében tapasztalható, hogy a forráshiány és a magas szakmai elıírások miatt a feladatellátás tárgyi feltételei nem mindenhol megfelelı színvonalúak. A szakmai minimum feltételekhez történı közelítés érdekében több intézményben komoly beruházások zajlottak, illetve tovább folytatódtak. Az intézmények a jogszabályi mértéktıl független, saját hatáskörben meghatározott kedvezményt, közvetett támogatást nem nyújtottak. II. Bevételek Az önkormányzat 2007. évi összes bevétele 16.062.700 E Ft volt, ami a módosított elıirányzat 98,2 %-a, és mindössze 3,4 %-kal (545.944 E Ft-tal) alacsonyabb a 2006. évi bevételi fıösszegnél. Az összes bevételbıl a költségvetési pénzforgalmi bevételek összege 14.140.122 E Ft-ot tett ki, ami mindössze 3,3 %-kal haladja meg a módosított elıirányzatot. Az intézményi mőködési bevételek összességében kedvezıen, az eredeti elıirányzatot 6,2 %- kal meghaladóan teljesültek. Intézményenként viszont nagyon változó ez az arány. Bevételkiesést eredményezett például a tárgyi eszközök értékesítésével kapcsolatban keletkezett áfa-bevételek alacsony teljesítése, míg az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésébıl származó kamat jelentısen meghaladta a tervezett mértéket. Több olyan intézmény van, ahol bevételi elmaradás mutatkozott, amit fıként az étkezést igénybevevık számának csökkenése okozott. Önkormányzati szinten a kamatbevétel meghaladta a 82 M Ftot, az eredetileg tervezetthez képest jól alakult, de az elızı évhez képest csökkent a bevétel. Ennek jelentıs része mintegy 68 M Ft a Szent Borbála Kórháznál keletkezett. Az önkormányzat sajátos mőködési bevétele a személyi jövedelemadó részesedés és az illetékbevétel. Éves szinten 1.744.714 E Ft illetékbevétel teljesült, ami az eredeti elıirányzathoz viszonyítva 255.286 E Ft csökkenést jelentett. A tárgyi eszközök értékesítése jellemzıen az önkormányzati hivatalnál fordult elı. Az intézmények esetében feleslegessé vált eszközök eladására került sor. A Hivatal esetében az eredeti elıirányzathoz képest 26,0 %-ra teljesült. A Szent Borbála Kórház I. telephelye, valamint a Tata, Diófa utcai ingatlan értékesítése többszöri hirdetés ellenére nem következett be. Tárgyi eszközértékesítés - a Komárom-Esztergom Megyei Illetékhivatalnak az Adó- és Pénzügyi Ellenırzési Hivatalhoz csatolásával - az ingóságok értékesítés bevétele, valamint gépkocsik értékesítés bevétele következtében jelenik meg. Kiemelkedı a Tatabánya, Népház út 3. szám alatti eladott épület bevétele. A pénzügyi befektetések bevételét a gázközmő vagyon után a megyei önkormányzatnak juttatott dematerializált államkötvények hozamából befolyt bevétel tartalmazza 5.662 E Ft értékben.

5 A társadalombiztosítástól átvett pénzeszköz a kórház mőködési kiadásainak fedezete, melyet az OEP közvetlenül az intézménynek utalt át. Az e címen kapott 5.489.812 E Ft 109, 7 %-nak felel meg. A támogatás folyósítása az intézmény tényleges teljesítménye alapján történik, vagyis a többletbevételt a teljesítmény tervezett szinthez mért többlete eredményezte. Az önkormányzat központi forrásai központi adók és állami támogatások. Az átengedett központi adók (személyi jövedelemadó) összege 604.356 E Ft-ra (eredeti elıirányzathoz képest 98,3 %-ra) teljesült. E támogatás három elembıl tevıdik össze: a megyei önkormányzatokat egységesen megilletı SZJA bevétel a 2006. évi 593.000 E Ft-ról 355.000 E Ft-ra (59,9 %-kal) csökkent, a megye állandó lakosai után járó támogatás fajlagos összege 208 Ft/fı-rıl 110 Ft/fıre csökkent. Az állandó lakosok száma 318.352 fırıl 317.965 fıre csökkent. Az együttes a támogatás 52,8 %-ra csökkent. az ellátottak létszáma alapján az önkormányzatot megilletı SZJA bevétel fajlagos összege 42.236 Ft-ról 20.000 Ft-ra csökkent, míg az ellátottak száma 11.020 fırıl 10.863 fıre (1,4 %-kal) mérséklıdött, így összességében 53,3 %-kal csökkent a támogatás. Az állami támogatás összességében 4.382.180 E Ft-ra teljesült, ami a módosított elıirányzat 95,9 %-a. A normatív állami támogatás összege 3.296.829 E Ft volt a 2006. évi támogatásnak 93,4 %-a. Az ellátotti létszám, valamint az állandó lakosok száma mérséklıdött. A központosított támogatások összege 2007. évben 442.760 E Ft volt, ami mintegy háromszorosa az elızı évinek. E csoportba tartozik: - a területi kisebbségi önkormányzatok mőködésének általános támogatása (1.440 E Ft), - a József Attila Megyei Könyvtár könyvtári és közmővelıdési érdekeltség-növelı támogatása (3.056 E Ft), - az önkormányzat létszámcsökkentési döntései egyszeri többletkiadásainak ellentételezésére biztosított (390.605 E Ft), - az alapfokú mővészetoktatás támogatása (2.915 E Ft), - az érettségi és szakmai vizsgák lebonyolításának támogatása (4.071 E Ft), - közoktatás-fejlesztési célok támogatása (37.757 E Ft), - egyes pedagógiai szakszolgáltatások kiegészítı támogatása (2.106 E Ft), - a területi kisebbségi önkormányzatok mőködésének kiegészítı támogatása (810 E Ft). A normatív, kötött felhasználású támogatások összege 87.104 E Ft, mely tartalmazza a pedagógus szakvizsga, továbbképzés, emelt szintő érettségi (6.674 E Ft), a megyei közalapítványok szakmai tevékenysége (50.999 E Ft), a pedagógiai szakszolgálat (24.480 E Ft), a szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása (3.951 E Ft) összegét. Az önkormányzat 25.000 E Ft összeget nyert 2007. évben a mőködésképtelen helyi önkormányzatok egyéb támogatása címén.

6 A fejlesztési célú támogatások együttesen 530.487 E Ft-ra teljesültek, ami a módosított elıirányzat 74,1 %-a, viszont az elızı évi teljesítés több mint 1,23-szorosa. - a Pszichiátriai Betegek Otthona építésére kapott címzett támogatás összege 2007. évben 250.484 E Ft volt, ami a módosított elıirányzat 85,5 %-a. - a Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola rekonstrukciójára kapott címzett támogatás összege 2007. évben 257.970 E Ft, ami a módosított elıirányzat 65,7 -a. - a céljellegő decentralizált támogatás lehívására az esztergomi Pszichiátriai Betegek Otthona építése esetében került sor, mely összeg 22.033 E Ft volt, ez a módosított elıirányzat 71 %-a. A finanszírozási bevételek 1.037.345 E Ft-ra teljesültek, ami a módosított elıirányzat 71,1 %- a. Az elmaradás teljes egészében a hitel bevételeinél keletkezett. 2007. év során az önkormányzat likviditási egyensúlyának biztosításához munkabérhitel, illetve folyószámlahitel felvételére került sor. Az év közben felvett és visszafizetett hitelek összege a nettósítás szabálya alapján nem kerül bele a pénzforgalmi beszámolóba, így abban csak a december 31-ei állomány szerepel, mint felvett hitel. Felhalmozási célú hitel igénybevételére 2007. évben nem került sor. A kölcsönök bevételei magukban foglalják egyrészt a megyei gázberuházáshoz 1992. évben a megye települési önkormányzatainak, valamint a MOL Rt.-nek nyújtott fejlesztési célú kölcsönök, valamint a munkavállalók részére adott lakáscélú kölcsönök törlesztéseit. Értékpapírok bevétele tartalmazza a gázközmő vagyon után a megyei önkormányzatnak juttatott dematerializált államkötvények beváltásából származó 59.770 E Ft bevételt. A 2006. évi pénzmaradvány igénybe vétele 1.185.700 E Ft volt, ami azt jelenti, hogy a jóváhagyott pénzmaradványból 21.949 E Ft nem került felhasználásra 2007. évben. III. Kiadások Az önkormányzat 2007. évi összes kiadása 15.210.832 E Ft volt, ami a módosított elıirányzat 92,8 %-a, és a 2006. évi teljesítésnél 0,5 %-kal alacsonyabb. A költségvetési pénzforgalmi kiadásokra 2007. évben 15.276.429 E Ft-ot fordítottunk, ebbıl a mőködési kiadások 14.237.992 E Ft-ra (98,1 %-ra), a felhalmozási kiadások 1.038.437 E Ftra (60,4 %-ra) teljesültek. A mőködési költségvetési kiadások 61,6 %-át a személyi juttatások és járulékaik teszik ki. Együttes összegük 9.377.170 E Ft, ami 58.295 E Ft-os (0,6 %-os) növekedést jelent 2006. évhez képest. A személyi juttatások az eredeti elıirányzathoz képest 102,9 %-ra teljesültek, azonban a módosított elıirányzatnak csak 93,8 %-a. Egy-egy intézmény esetében fordult elı, hogy a módosított elıirányzatot meghaladóan fizetett ki személyi juttatásokat, de a túllépés nem volt jelentıs mértékő. Jelentıs megtakarítás jelentkezett a Szent Borbála Kórház esetében. Ugyanez elmondható a munkaadót terhelı járulékokról is, amelyek összességében 2.266.924 E Ft-ra teljesültek, és az eredeti elıirányzatot 5,8 %-kal haladták meg, a módosított elıirányzattól 3,6 %-kal maradtak el, az elızı évhez képest a csökkenés 2,1 % volt. A dologi kiadások 2007. évben 4.257.616 E Ft-ra teljesültek, ami a módosított elıirányzat 102,9 %-a és mintegy 1,7 %-kal haladja meg az elızı évi teljesítést. Az intézmények közül a

7 Szent Borbála Kórház, Tatabánya (16,4 %), valamint a Fogyatékosok Otthona, Tokodaltáró (2,9 %) esetében tapasztalható a módosított elıirányzat túllépése. A mőködési célú pénzeszközök átadása 77,9 %-ban az Önkormányzati Hivatal gazdálkodásában realizálódott. Ez elsısorban a törvényi elıírásnak megfelelıen a megyei közalapítvány támogatása címén kapott állami támogatás (50.999 E Ft) továbbadását, a különbözı keretekbıl nyújtott mőködési célú pénzeszköz átadást, valamint a társulási megállapodások alapján a települési önkormányzatok fenntartásában lévı intézmények finanszírozását (251.275 E Ft) tartalmazza. Torzítva jelenik meg az intézményi költségvetésekben az évközi intézmény megszüntetésekkel kapcsolatos könyvelés technikai lebonyolítások miatt a pénzmaradvány elvonás soron szereplı 131.825 E Ft, mivel tényleges elvonásra 10.950 E Ft került. Az ellátottak pénzbeli juttatásai 73.320 E Ft teljesítési összege 95,6 %-a a módosított elıirányzatnak, és közel 4,8 %-kal alacsonyabb az elızı évi teljesítésnél. A felhalmozási költségvetési pénzforgalom 1.038.437 E Ft (60,4 %-ra). A kiadások részben különféle támogatások (címzett támogatás, CÉDE, TRFC, minisztériumi támogatások) felhasználásával, részben saját forrásból valósultak meg. A címzett támogatásból megvalósuló Az esztergomi Pszichiátriai Betegek Otthona beruházása folytatódott. A tárgyévi, valamint elızı évi címzett maradvány és céde támogatás felhasználásával 281.738 E Ft került kifizetésre 2007. évben. A 2004 óta folyamatban lévı beruházásból 1.125.988 E Ft aktiválása megtörtént. A Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola rekonstrukciója is folytatódott. A tárgyévi, valamint az elızı évi címzett maradvány felhasználásával 282.672 E Ft került kifizetésre 2007. évben. A felújítási keret felhasználására egyrészt az elıirányzatok a költségvetési rendelet módosításával - intézmények számára történı átadásával, másrészt az elvégzett felújítások közvetlen finanszírozásával került sor. A tatabányai GSZSZ-nek a szolgálati lakások nyílászárói cseréjére 530 E Ft, a Gyermekvédelmi Szakszolgálat és Gyermekotthon, Tatabánya lakóotthon felújítására 466 E Ft, a Hegyháti Alajos Általános Iskola és Diákotthon, Kömlıd vízvezeték felújításának tervezésére 110 E Ft, valamint a József Attila Megyei Könyvtár, Tatabánya tetıfelújítására 3.345 E Ft került átadásra. A keretbıl közvetlenül finanszíroztuk a Megyei Levéltár, Esztergom tetıfelújítását, a tatai Általános Iskola és Diákotthon vizesblokk felújítását és néhány intézmény tisztasági festését összesen 10.901 E Ft értékben. A céljellegő decentralizált támogatásból, szintén a felújítási keret terhére megvalósuló Szent Borbála Kórház konyha és pathológia infúziós labor épületeinek részleges tetıszigetelése befejezıdött, az aktiválás is megtörtént. A felújítás értéke 8.855 E Ft, amelynek egy része 3.926 E Ft a Közép-dunántúli Regionális Fejlesztési Tanács támogatása, másik része saját forrás volt. Az esztergomi Feichtinger Sándor Idıskorúak Otthona céljára ingatlan vásárlás szerzıdéskötése megtörtént. 2007. évben vásárlási elılegként 7.200 E Ft, valamint a vízi közmő engedélyezési és kiviteli tervdokumentációjának díjaként 1.620 E Ft került kifizetésre.

8 Saját forrásból valósult meg az önkormányzati hivatal korszerősítése, amely a világításkorszerősítés, az irodakorszerősítések, a telefon alközpont fejlesztési kiadásait, szoftverek, számítástechnikai eszközök, gépjármővek beszerzésének önrészét, és az elızı évek hivatali korszerősítésébıl visszatartott garanciális költségek kifizetését tartalmazzák. Az intézményi beruházások forrását pályázaton elnyert, illetve szakképzési hozzájárulásként kapott pénzeszközök képezték, melyeket zömében szakmai és számítástechnikai eszközök vásárlására fordítottak. 2007. évben a vállalkozások összességében 148.872 E Ft-tal támogatták intézményeink fejlesztési kiadásait. A felhalmozási célú forrásátadások elıirányzatából a megye települési önkormányzatainak 8.635 E Ft visszatérítendı támogatás került kifizetésre, fejlesztési célú pályázatok önrészének biztosításához. IV. Pénzmaradvány Testületi döntés értelmében az intézményeknél keletkezett 10.950 E Ft szabad pénzmaradvány figyelemmel a 217/1998. (XII.30.) sz. Korm. rendelet elıírásaira - elvonásra került. Ez részben fedezte a 2006. évi állami támogatás elszámolásából eredı visszafizetési kötelezettséget. V. Értékpapír- és hitelmőveletek alakulása Az értékpapírok (államkötvények) után befolyt osztalék 2007. évben 5.662 E Ft volt. A lejárt államkötvények értékesítésébıl 59.770 E Ft bevétel származott. A mőködési hiány pótlására egyrészt rövidlejáratú pénzintézeti hitelt vettünk fel, melynek év végi állománya 695.256 E Ft, ami 508.135 E Ft-tal nıtt a 2006. évhez képest, másrészt 450.000 E Ft hosszú lejáratú mőködési hitel felvételére került sor. A felhalmozási hitelek törlesztésére 29.655 E Ft-ot fordítottunk. A 2007. évi mérlegben a 2005. és 2006. évi gépjármő beszerzésekhez igénybe vett hosszú lejáratú hitel állománya szerepel. A felhalmozási hitelek közül 2007. szeptemberében került teljességében visszafizetésre a 2003. évben az Esthajnal Idıskorúak Otthona férıhelybıvítéséhez felvett 112.604 E Ft összegő hosszú lejáratú felhalmozási hitel. Az 1992. évi gázberuházásokhoz az önkormányzat, települési önkormányzatokkal összefogva kölcsönt nyújtott a MOL Rt.-nek, illetve ezekhez a beruházásokhoz kapcsolódóan a megyei önkormányzat más önkormányzatoknak is adott kölcsönt. Ennek 2007. évi törlesztése a kölcsön visszafizetésbıl származó bevétel, az ebbıl a települési önkormányzatokat megilletı rész továbbutalása a kiadások között jelenik meg. VI. Vagyon alakulása A mérleget (eszközök és források alakulása), egyes kiemelt eszközök körében a leltárállapotot, az eszközök felsorolását AZ ÖNKORMÁNYZATI VAGYON LELTÁRA címő tájékoztató füzet tartalmazza. A törzsvagyon körébe tartozó eszközök, illetve a részesedések változását a 3., 4. és 6. táblák részletesen bemutatják. 2007. évben az önálló helyrajzi számmal rendelkezı, megyei önkormányzati tulajdonú ingatlanok száma 76 db. A

9 Szent Borbála Kórház (Tatabánya) tartja nyilván vagyonkezelési szerzıdés alapján a 2153/2 helyrajzi számon a gyógyintézetet és fürdıt 32 millió értékben. A részesedések között leszámítva a gyakorlatilag értéktelen Erste-részvényeket kizárólag jövedelmet nem biztosító közhasznú társasági érdekeltségeket tartunk nyilván (Monostori Erıd Hadkultúra Kht.). Ezen jogi személyiségő mőködési forma is kifutó: a kht-t 2009. június 30-áig, a társasági szerzıdés módosításával non-profit korlátolt felelısségő társasággá kell átalakítani, vagy jogutód nélkül meg kell szüntetni (ez utóbbi esetben legfeljebb az alapításkori törzsbetét kerülhet vissza, a felhalmozott vagyont amely a pályázati források igénybevétele miatt igen jelentıs a társasági szerzıdésben szereplı közcélra kell átadni). Az ingatlanok értéke 2007. évben 1.039.115 E Ft-tal nıtt az elızı évi záró állományhoz képest. Ugyanakkor a meglévı ingatlanok értékbeni növekedésének zömét néhány nagy értékő beruházás 1.129.196 E Ft üzembe helyezése és számviteli rendezése jelentette. A megyei önkormányzat és intézményei közül 2007. évben az alaptevékenységen kívül vállalkozási tevékenységet a Mentalhygienes és Rehabilitációs Intézmény végzett. A fıjegyzı az ÁHT 97.. (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelıen kialakította és mőködtette az önkormányzati hivatalban a FEUVE rendszert. A belsı ellenırzés mőködött mind az önkormányzati hivatal, mind a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat által fenntartott intézmények vonatkozásában. A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 92/A. (1)-(2) bekezdésében elıírtak szerint az önkormányzat könyvvizsgálatra kötelezett. A követelések állománya intézmények esetében fıként az alaptevékenységbıl eredı térítési díjakból, valamint a vevı hátralékokból áll, amely összességében az elızı évhez képest 10,2 %-kal csökkent. Az összes követelés 48.276 E Ft, lejárt határidejő követelés 17.008 E Ft. A kötelezettségek állománya intézményeknél fıképp a szállítói tartozásállományt tartalmazza, ez összesen, kórház nélkül 34.901 E Ft, ami a nyitó állományhoz képest 275.540 E Ft-tal kevesebb. A kötelezettségek között jelenik meg a térítési díjak túlfizetése, ami elsısorban a szociális intézményi körre jellemzı. A lejárt szállítói tartozás összege 5.959 E Ft. Az önkormányzati hivatal esetében a szállítói tartozásállomány (121.371 E Ft) 87,1 %-kal nıtt az elızı évhez képest (Bottyán János Szakközépiskola beruházási számla összege 102.140 E Ft). A többi kötelezettség a hitel- és kölcsöntörlesztésbıl ered. A megyei önkormányzatnál végzett ellenırzés az elızı költségvetési év(ek) éves beszámolójában (éves költségvetési beszámolóban, egyszerősített éves költségvetési beszámolóban, konszolidált éves költségvetési beszámolóban) a behajthatatlan követelések 5.787 E Ft, a szállítókkal való egyeztetés alapján feltárt kötelezettségek 70.732 E Ft elszámolása 2007. év során megtörtént. A megyei önkormányzatnak 2007. év során nem volt PHARE, ISPA, SAPARD, világbanki és egyéb segélyprogramból érkezett pénzeszköze. 2007. évben alapítványoknak átadott pénzeszközök:

10 - A törvényi elıírásnak megfelelıen a körzeti, térségi feladatellátás címén kapott állami támogatást az önkormányzat továbbadta a Komárom-Esztergom Megye Közoktatásáért Közalapítványnak (50.999 E Ft). - Egyéb feladatok ellátására a következı alapítványok kaptak támogatást: Döntés száma Alapítvány megnevezése Támogatás célja Összege 95/2007. (IV.26.) Psyché Közhasznú Alapítvány MERI-fotópályázat 30 96/2007. (IV.26.) 124/2007. (VI.7.) 170/2007. (VI.28.) 170/2007. (VI.28.) 170/2007. (VI.28.) Mővelıdési, Ifjúsági és Közösségfejlesztési Alapítvány Don Bosco Gyermekalapítvány Esztergomi Várszínház Közalapítvány Oroszlányi Bakfart Bálint Alapítvány Lábatlani Reform.Egyházk.Célkitőzéseinek Támog.Alapítv. visszautalt támogatás újra elosztása 2 000 hátrányos helyzető gyermekek üdültetése 40 Várszínházi Nyári Játékok megrendezése 200 "Silhoutte Balett" Táncvilágbajnokságon való részvétel 40 Hagyományırzı énekkari találkozó megrendezése 30 224/2007. (IX.27.) 224/2007. (IX.27.) "Egressy kórus Tata" Alapítvány (H)İS-MAGYAROK Alapítvány zenei hagyományok megırz.és orsz.határon túli népszerősítése 70 honfoglaláskori hagyomány ırzése és népszerősítése 30 ÖSSZESEN: 2 440 A megyei önkormányzat részesedéseinek csoportosítása a részesedés mértéke szerint (adatok E Ft-ban) 100 %-os Nincs 75 %-on felüli Nincs 50 %-on felüli Nincs 25 %-on felüli Nincs 25 % alatti Megnevezés A társaság jegyzett tıkéje Névértéken Részesedés Nyilvántartási értéken Monostori Erıd Hadkultúra Központ Kht. Komárom 23 400 1 000 1 000 Erste Bank Hungary Rt (Postabank utóda) 15 210 000 0,7 0,7

11 Az önkormányzat számvitel politikáját a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000. (XII.24.) számú Kormányrendelet, valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló, többször módosított 217/1998. (XII. 30.) számú Kormányrendelet elıírásai alapján készült. Módosítására 2005. évben került sor. VII. Az intézményi gazdálkodás értékelése A Tatabányai Gazdasági Szolgáltató Szervezet hat részben önálló intézmény gazdálkodási feladatait látta el. Gazdálkodási körébıl a 310/2007. (XI.29.) önkormányzati rendeletnek megfelelıen 2008. január 1-jétıl kikerült a részben önálló intézmények gazdálkodása. 2007. évben 10 fıs létszámleépítés történt. Az alaptevékenység szolgáltatási díjbevételeinek jelentıs része a komáromi üdülı mőködtetésébıl teljesült. Az immateriális javak értéke a Pedagógiai Intézet megszőnésével átvételre került programok bruttó nyilvántartási értékével 1.901 E Ft nıtt, az Illetékhivatal APEH-hoz kerülésével kivezetésre került 8.173 E Ft érték. A Tatai Idıskorúak Otthona a tatai Többcélú Kistérségi Társuláshoz került. A nyilvántartott ingatlanok átvételre kerültek 120.606 E Ft értékben. A GSZSZ-ek megszőnésével 5.926 E Ft felújítási összeg került az intézmény nyilvántartási állományába. A székház ırzését távfelügyelethez bekötött riasztórendszerrel oldották meg, így az éjjeliırök jogviszonya megszőnt. Az intézmény kevesebbet költött gépkocsi javítására, és 27 %-kal kevesebb a futott km is. A Tatai és a Komáromi Gazdasági Szolgáltató Szervezet 2007. április 1-jével, az Esztergomi Gazdasági Szolgáltató Szervezet 2007. július 1-jével megszőnt. Bevételi és kiadási elıirányzatait a teljesítés adataihoz igazítottuk. A Középfokú Kollégium bérleti díjbevételét, valamint a szolgáltatások ellenértékének bevételét túlteljesítette (121,6 %), azonban az intézményi ellátási díj teljesítése tekintetében jelentıs az elmaradás (87,6 %). Ezt egyrészt a tanulólétszám csökkenése, másrészt az étkezés lemondás magyarázza. Az intézmény Komárom Város Polgármesteri Hivatalától 1.572 E Ft pénzeszközt kapott üdülési csekk vásárlására, mely a dolgozók részére június hónapban kiosztásra került. Tárgyi eszköz beszerzésre 50 E Ft-ot fordított. A személyi juttatások és munkaadót terhelı járulékok elıirányzatát 3,4 %-kal túlteljesítette. Oka, hogy az intézménybıl az év folyamán 5 fı ment nyugdíjba, és a részükre kifizetett jubileumi jutalom és felmentési idıre járó bérkülönbözetet, valamint járulékait az elıirányzat nem tartalmazta. A Jávorka Sándor Mezıgazdasági és Élelmiszeripari Szakközépiskola és Szakiskola és Kollégium egy helyre telepítése, a leendı aggregátum kialakítása fontos célkitőzés. Az elhanyagolt szociális helyiségek felújításához a szükséges fedezetet az intézmény biztosította. A tangazdaság sajátosságából adódóan csak a második félévben realizálódtak a bevételek. A sütı tanmőhely tevékenysége biztosította a napi likviditási gondok megoldását, kiszámíthatóvá tette a gazdálkodást. A kollégium kihasználtsága csökkent, amit a korábbi bérbevevık (tradicionális táborok) jelzése alapján az étkezés kiszervezése miatti minıségromlás okozott. A mezıgazdasági üzemek bezárása a szakképzési hozzájárulás elmaradását okozza (93%). A pék szakmunkás képzés mellett beindult a pék-cukrász képzése is. A halász- és lótenyésztı szakma iránt nincs érdeklıdés. A szakközépiskolai képzés ágai közül az élelmiszeripari technikus, a mezıgazdasági és környezetvédelmi technikus és a vadgazdálkodási technikus szak indítása látszik indokoltnak. Az iskola összbevétele 114,7 %- ra, a mőködési bevételek 119,8 %-ra, a felhalmozási bevételek 95,8 %-ra teljesült. A bérleti díjbevétel a panelprogramban részt vevı munkások által igénybe vett kollégiumi szállás

12 szolgáltatás igénybevétele miatt túlteljesült, annak ellenére, hogy a táborozók szállásigénye csökkent. Az alaptevékenység szolgáltatás díjbevétele 165,6 %-os teljesülését a tanfolyami bevételek indokolják. A kiadások összességében 101,0 %-ra teljesültek. A vagyon 6.392 E Ftos csökkenését a 2002. évben pedagógusok részére a Miniszterelnöki Hivatal által finanszírozott, és nullára leírt számítógép kivezetése indokolja. A Zsigmondy Vilmos Gimnázium és Informatikai Szakközépiskola 2007. július 1-jétıl az Esztergomi GSZSZ megszőnésével önálló intézményként mőködik. Részben önálló intézményei lettek az Erkel Ferenc. és Szabolcsi Bence Alapfokú Mővészetoktatási intézmények. Bevételei összességében túlteljesültek. Az intézményi ellátási díj és alkalmazottak térítése elmaradt a tervhez képest, mivel a vártnál egyre kevesebben veszik igénybe az étkezést. Ugyanakkor jelentıs többletbevétel keletkezett az oktatásra kiadott termek bérleti díjából és a kamatbevételbıl. A személyi juttatások és járulékok teljesítése csak kis mértékben lépi túl az elıirányzatot, elsısorban a külsı és belsı helyettesítések miatt. Dologi kiadásaiknál jelentıs maradvány keletkezett a főtési számlák önkormányzat által történı rendezése következtében. Szakképzési hozzájárulásból nagy összegő kötelezettséggel terhelt pénzmaradványuk maradt. Megoldatlan problémájuk, hogy az iskolának nincs kerítése, valamint a tornaterem mőanyag padlózata feltöredezett, balesetveszélyes. A 2006/2007-es tanévvel megszüntetésre került az esti tagozat az intézményben. A Dobó Katalin Gimnázium 2007. július 1-jével átadásra került Esztergom Város Önkormányzatának. Finanszírozását 2010-ig Esztergom Város Önkormányzatával kötött megállapodás alapján önkormányzatunk és az esztergomi önkormányzat közösen látja el. 2011-tıl a Dobó Katalin Gimnázium teljes költségvetését Esztergom Város Önkormányzata biztosítja. Az Eötvös József Gimnázium, Szakközépiskola és Kollégiumban a végzıs diákok 80 %-a jutott be valamilyen felsıoktatási intézménybe. A végzısök közül 75-95 % nyelvvizsgát tett. A saját bevételek 114,2 %-ra teljesültek. Az intézményi ellátás díja 115,6 %-ra (a kollégiumi étkezési norma változása miatt), a bérleti díjbevételek 110,2 %-ra (sportcsarnok bérbeadása miatt), az egyéb intézményi bevételek 124,9 %-ra (pedagógiai szolgáltatások továbbszámlázása miatt) teljesültek. A szakképzési hozzájárulásról szóló törvényt módosították, így 2007. április 1-jétıl ismét fogadhat az intézmény szakképzési hozzájárulást. A felhalmozási célra véglegesen átvett pénzeszközök teljesítési aránya a módosított elıirányzathoz képest 99,8 %-ot mutat. A kiadások összességében 97,2 %-ra teljesültek. A személyi juttatások 4,4 %-os elmaradásának oka, hogy a munkaviszonyok megszüntetésével kapcsolatos kiadások (19.038 E Ft) áthúzódnak a 2008. évre, ezt tükrözi a pénzmaradvány kimutatás is. A Bottyán J. Mőszaki Szakközépiskola 2007. július 1-jével önálló intézményként mőködik. Címzett támogatásból megvalósuló beruházásának tényleges munkálatai megkezdıdtek. Saját bevételei túlteljesültek. A bérleti díjbevétele a tornaterem hasznosításával a vártnál jobban teljesült. Kamatbevételük teljesülése is magas a még fel nem használt szakképzési hozzájárulás miatt. Kiadásaikat megközelítıleg idıarányosan teljesítették. Beruházásaik elmaradtak a tervezettıl, mivel a decemberben befolyt szakképzési támogatásokat már nem tudták realizálni. A Jókai Mór Gimnázium és Szakképzı Iskolában 2007. április 1-tıl az álláshelyek száma 1 fıvel (gazdasági vezetıi munkakör) bıvült, május 1-jétıl a pedagógus álláshelyek száma 2,5 fıvel csökkent. Az igazgatóhelyettesi beosztáson megosztva két pedagógus végzi a vezetıi

13 feladatokat. Az iskola nem rendelkezik konyhával, étkezıvel, így a menzai szolgáltatást a tanulók egy közeli étteremben vehetik igénybe. A bevételi források közül a saját bevételek jelentıs részét a mőködési célú támogatásértékő bevételek teszik ki, melybıl 7.791 E Ft-ot melegétel-utalvány és üdülési csekk vásárlására, 621 E Ft-ot kirándulásra, rendezvények bonyolítására, egészségügyi prevenciós tevékenységre kapott az intézmény Komárom Város Önkormányzatától. A Széchenyi István Közgazdasági-Informatikai Szakközépiskolában a tanulólétszám október 1-jén 326 fı volt. Az intézménynél az év folyamán feladatelmaradás nem volt. Bevételeit a módosított elıirányzathoz képest is túlteljesítette. A legjelentısebb a szolgáltatások ellenértékének 121,3 %-os teljesítése. Ennek oka, hogy az ECDL vizsgadíj bevételt nem tartalmazza az elıirányzat. Mőködési célú támogatásértékő bevételének nagy részét a Komárom Város Polgármesteri Hivatalától étkezési utalvány és üdülési csekk vásárlására kapott 6.473 E Ft teszi ki. A személyi juttatásokat és munkaadót terhelı járulékokat 0,7 %-kal túllépte az intézmény, mely elsısorban a túlóra elszámolásból, valamint helyettesítésbıl ered. A dologi kiadások tekintetében jelentıs a megtakarítás. Ennek egyik oka, hogy egyes kifizetések áthúzódnak 2008-ra, valamint a tervezettnél alacsonyabb lett az intézmény fizetendı gázdíja. Ezen felül az intézmény a tantermek kiadásából képzıdött bevétel terhére a dologi kiadások elıirányzatát növelte. Kultsár István Szakközépiskola bevételeit a kamatbevételek kivételével az elıirányzathoz képest túlteljesítette. Az intézmény Komárom Város Polgármesteri Hivatalától üdülési- és étkezési hozzájárulás fedezetére 7.713 E Ft-ot, kirándulásokra, prevenciós kiadások 438 E Ftot kapott. A Közoktatásért Közalapítványtól elnyert 200 E Ft-ot és az önkormányzat által biztosított 60 E Ft önrészt könyvtárfejlesztésre fordította. A személyi juttatások és munkaadót terhelı járulékai 99,9 %-ra teljesültek. A dologi kiadások teljesítése az idıarányos mérték alatt van, mely a takarékos gazdálkodásnak köszönhetı. A minıségirányítási motivációs pályázaton elnyert 2.247 E Ft még év végén kifizetésre került a pedagógusok részére. Az intézmény beruházási- és felújítási kiadása 11.206 E Ft volt. Alapy Gáspár Szakiskola és Szakközépiskolában az egyes tantárgyak és a szakmai gyakorlat terén is a tárgyi feltételek jók, a hiányzó, elavult eszközök, berendezések folyamatosan pótlásra, cserére kerülnek. Az iskola a 2007/2008-e tanévben 489 tanulóval indult, ami 18 osztályt, illetve 37 szakcsoportot jelent. A tavalyi évhez hasonlóan már ebben a tanévben sem indult a mezıgazdasági gépész szakma, így a képzés kifutó rendszerben megszőnik. A pedagógus továbbképzés keretében jelenleg 4 fı folytatja tanulmányait. A bevételek tekintetében az intézményi ellátási díj alulteljesítésének oka, hogy a 2007. decemberi díjak befizetése csak 2008. januárjában teljesült. A szolgáltatási díj elmaradás oka a pótvizsgázók tervezettnél alacsonyabb száma. Az intézmény 2007. évben szakképzési fejlesztési támogatásként 11.434 E Ft-ot kapott a vállalkozásoktól. A kiadások közül a személyi juttatások teljesítése 1,4 %-kal meghaladja a módosított elıirányzatot, melynek oka a túlórák és a helyettesítések nagy száma, valamint a távolléti díj és a betegállomány magas összege. A dologi kiadásoknál megtakarítás keletkezett a könyvbeszerzéseknél a bemutató példányok és az ingyenesen kapott könyvek miatt. A Géza Fejedelem Ipari Szakképzı Iskola 2007. július 1-jével önálló intézményként mőködik. Bevételeit túlteljesítette a módosított elıirányzathoz képest. Jelentıs többletbevétele keletkezett a terembérleti díjakból, valamint kamatbevételbıl a fel nem használt szakképzési hozzájárulás lekötése miatt. A személyi juttatások és munkaadót terhelı járulékok elıirányzatát kis mértékben túllépték végkielégítések fizetése következtében. A dologi

14 kiadásoknál jelentıs megtakarítás mutatkozik, illetve a beruházás teljesülése elmarad az elıirányzattól, mivel a december hónapban befolyt szakképzési hozzájárulás összegének mőködési és felhalmozási célú felhasználására már nem kerülhetett sor. Az Erkel Ferenc Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény 2007. július 1-jétıl a Zsigmondy Vilmos Gimnázium részben önálló intézményeként mőködik. Saját bevételeit túlteljesítette, mivel 2007. augusztus 1-jével az intézmény tagiskolájaként mőködik a csolnoki tagozat is, így a csolnoki növendékek térítési díja többletbevételként jelentkezik. Kiadási oldalon a dologi kiadásoknál jelentısebb mértékő megtakarítás mutatkozik. Az elnyert pályázati összegek segítették a szakmai mőködést. A felhalmozási célú pályázati pénzeszközt taneszköz fejlesztésre fordították. A Szabolcsi Bence Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény is 2007. július 1-jétıl a Zsigmondy Vilmos Gimnázium részben önálló intézményeként mőködik. Bevételeit túlteljesítette, kiadási oldalon a személyi juttatások és járulékok teljesülése idıarányos, a dologi kiadásoknál jelentıs megtakarítás mutatkozik. Gazdálkodásukat segítette a különféle pályázatok pozitív elbírálása. Felhalmozási bevételeiket hangszervásárlásra, javításra, valamint a pedagógiai munka minıségét javító eszközök beszerzésére fordították. A 73/2008. (III.29.) számú közgyőlési határozattal döntött az önkormányzat a tatabányai Pedagógiai Intézet 2007. június 30-ával történı megszüntetésérıl. Bevételi és kiadási elıirányzatait a teljesítés adataihoz igazítottuk. A Nevelési Tanácsadó (Tata) saját bevétele rendkívül csekély. Kiadásai 99,8 %-ra teljesültek. Nevelési Tanácsadó és Logopédiai Intézet (Komárom), részben önállóan gazdálkodó intézményként mőködik, de 2007. április 1-jétıl a - Komáromi GSZSZ megszőnésével gazdasági feladatait a Móra Ferenc Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Készségfejlesztı Szakiskola látja el. A 2007. évben a hagyományos értelemben vett nevelési tanácsadás funkciója valósult meg az intézményben. Bevételi oldalon a kamatbevétel 5 %-kal meghaladja a módosított elıirányzatot, a mőködési költségvetési támogatás 98,8 %-ban teljesült. A kiadási oldalon a személyi juttatások és járulékainál 1,2 %-os túllépés mutatkozik. A dologi kiadások teljesítése a tervezett elıirányzat alatt van. A Tanulási Képességet Vizsgáló Szakértıi és Rehabilitációs Bizottság alapfeladatait 7 fı teljes munkaidejő, és teljes munkaidıre átszámított 4 fı részmunkaidıs dolgozóval látja el. A korai fejlesztés és a terápiás vizsgálatok egy részét megbízásos jogviszony keretében oldja meg. Dologi kiadások többségét még mindig az irodaszerek és a postaköltségek teszik ki, de mőködésük jellegébıl és a feladataik sajátosságából következıen a belföldi kiküldetések is jelentısek. Az intézmény saját bevétellel nem rendelkezik. A Szent Borbála Kórház meghatározó bevételi forrása 2007. évben is az Országos Egészségbiztosítási pénztár által havi két részletben folyósított mőködési támogatás, de e mellett nem elhanyagolható összegő saját bevétellel is rendelkezik az intézmény. Bevételeik jellemzıen túlteljesültek az elıirányzathoz képest. Jelentıs összegő bevételhez jut az intézmény üzletek, rendelık, lakások bérleti díjából, a Gızfürdı térítési díjaiból, patológiai szolgáltatásokból, orvosi egyéb szolgáltatásokból (külföldi beteg térítése, látlelet), hirdetıfelületek értékesítésébıl, a szabad pénzeszközök lekötésébıl, étkezési térítési díjakból, infúzió értékesítésébıl, gyógyszerkipróbálás ellenértékébıl, és telefonhasználatért fizetett térítési díjból. Az intézmény kiadásai elmaradtak a tervezett szinttıl minden kiadási

15 csoportban. Ez a személyi juttatások és a munkaadókat terhelı járulékok esetében azzal magyarázható, hogy a ténylegesen foglalkoztatottak száma elmarad az engedélyezettıl. A dologi kiadások 76,9 %-ra teljesültek, ami a különféle takarékossági intézkedésekkel indokolható. Gyermekvédelmi Szakszolgálat és Gyermekotthonban a gondozotti létszám 2006. évhez képest csökkent. A lakásotthoni ellátásban 32 üres férıhely volt. Szakmai létszámuk megfelel a törvényben elıírtnak. Az ingatlanok elhasználódtak, feltétlenül szükség lenne a fıépület mosdóinak felújítására, radiátor és néhány lakóotthon nyílászáró cseréjére, kerítések felújítására, feltárt villamossági és egyéb hibák megszüntetésére. Gépeik két fénymásoló géppel bıvültek az év során. Személygépkocsit a megszőnt tatai GSZSZ-tıl vettek át térítésmentesen. Két személygépkocsit adott el az intézmény, melyeknek nettó nyilvántartási értéke már nem volt. A személyi juttatások és munkaadót terhelı járulékok, valamint a dologi kiadások az elıirányzatok szintjén teljesültek. Saját bevételeik csekély mértékben haladták meg az elıirányzatot. A tatai Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Diákotthon és Gyermekotthon 2007. évi alapfeladat ellátása a megyei közgyőlés által jóváhagyott költségvetési támogatáson túl a saját bevételek növelésével zavartalan volt, de átgondolt gazdálkodást követelt meg. A legjelentısebb pótforrások: a Leonardo Nemzeti Iroda által külföldi szakmai gyakorlatra nyújtott támogatás, valamint a Fogyatékos Gyermekek, Tanulók Felzárkóztatásáért Országos Közalapítvány munkahelyi gyakorlatra biztosított összege volt. 2007. április 1-jétıl az intézmény visszakapta gazdasági önállóságát, egyúttal részben önálló intézménye lett a Nevelési Tanácsadó, Tata. Nagy gondot jelentett a gazdasági, és a megemelkedett létszám miatt a munkaügyi feladatok ellátása. A régi 4 álláskeret helyett a gazdasági munkáinak elvégzéséhez jelenleg is 3 álláskeret biztosított. A 2007. évben külsı szakértık és a fenntartó is ellenırzéseket, átvilágítást végzett. A megállapítások azt igazolják, hogy a sok változás ellenére a szakmai és gazdasági mőködıképesség biztosított, az alapító okiratban foglalt feladatokat ellátják. A 2005. évi fenntartói döntés miatt amely egy fıvel csökkentette az igazgatóhelyettesek számát az általános iskolában a tanügyi és igazgatási feladatok ellátása nagy nehézségekbe ütközött. Jelentıs összegő hátralékos élelmezési számla halmozódott fel. A vezetıi intézkedésnek köszönhetıen a hátralékok összege év végére csökkent. Az összes bevétel 103,4 %-ra, az összes kiadás 100,6 %-ra teljesült. A Hegyháti Alajos Általános Iskola, Diákotthon és Gyermekotthon 91 %-os kihasználtsággal látta el feladatait, amely az elızı évhez képest nem változott. Az alkalmazotti létszám sem változott, 83 fı. A vízvezetékrendszer elavultsága komoly gondokat jelentett. Két csıtörést karbantartóik javítottak ki, de az indokolatlanul magas vízfogyasztás vízelfolyásra enged következtetni. A vízhálózat teljes cseréjével oldható meg a probléma, melynek tervei már elkészültek, de a kivitelezés még nem kezdıdött el. Szállítói tartozásaik januárban kiegyenlítésre került. Pályázati pénzeszközbıl valósult meg a gyermekek nyaraltatása, rendezvények megszervezése. Saját bevételeik a tornaterem bérbeadásából és a szolgálati lakások lakbéreibıl keletkezett. A szakképzési pénzeszközbıl szakmai eszközök bıvítésére került sor. A fennmaradó 1.192 E Ft- ból - mely kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány - 2008-ban kerti traktort vásárol az intézmény. Követelések állományát a tanulói díjhátralékok teszik ki. Egyre nehezebb a behajtásuk, a rendszeres felszólítások ellenére sem sikerül.

16 A Móra Ferenc Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Készségfejlesztı Szakiskolához került 2007. május 1-jétıl a Nevelési Tanácsadó, Komárom gazdasági feladatainak ellátása is. A feladatok megoldásához 2 fı álláshelyet (1 fı gazdasági vezetı, 1 fı gazdasági ügyintézı) biztosított az önkormányzat. A gazdaságvezetıi álláshelyre a 2007- ben nem sikerült megfelelı szakembert biztosítani. Az intézmény a bevételeit pályázatokból, jelentıs összegő szakképzési hozzájárulásokból egészítette ki. Az elıirányzathoz képest túlteljesítés mutatkozik, csak az egyéb intézményi bevételek maradnak el minimálisan a módosított elıirányzattól. A kiadási oldalon a személyi juttatások és munkaadót terhelı járulékainál 0,7 %-os túllépés mutatkozik, melynek oka a helyettesítések vártnál nagyobb mértéke. A Mentalhygienes és Rehabilitációs Intézmény 2008. december 31-éig ideiglenes mőködési engedéllyel dolgozik. A végleges mőködési engedély kiadásának egyik feltétele az intézmény mindkét részlegének akadály-mentesítése, amely már 2005. évben elkezdıdött. A mőködı lakóotthonok végleges mőködési engedéllyel rendelkeznek. Az intézmény 177 fı ellátottat gondoz, a kihasználtság 100 %-os. A Közép-dunántúli Regionális Munkaügyi Központ pályázatán támogatást nyert 4.240 E Ft-ot 7 személyes, Fiat Ducato típusú tehergépkocsi vásárlására, az önrészt saját vállalkozási bevételbıl fedezte. Lift II. beruházásra 8.747 E Ft-ot fordított. A bevételek 98,7 %-ra, a kiadások összességében 97,5 %-ra teljesültek. A Szent Rita Fogyatékosok Otthona 2007. július 1-jétıl önálló intézményként mőködik. Bevételei között nagy elmaradás mutatkozik az elıirányzathoz képest az alkalmazottak térítése teljesülésénél. Ennek oka, hogy az étkezési napok száma a tervezettnél kevesebb lett, illetve az étkezési hozzájárulás megszőnése miatt a dolgozók, mint kötelezı étkezık kevesebb térítési díjat fizettek a tervezettnél. Az ellátási díj térítésénél az alulteljesülés oka, hogy nıtt a gyermekvédelmi szakellátásban részesülık száma, akiknél térítési díj nem állapítható meg. A személyi juttatásoknál megtakarítás mutatkozik a módosított elıirányzathoz képest a tartós betegállományok és a magas fluktuáció következtében. A dologi kiadásokon belül az élelmiszer és kis értékő tárgyi eszköz beszerzésnél jellemzı a nagy fokú takarékosság. A tokodaltárói Fogyatékosok Otthona 2007. július 1-jével önálló intézményként mőködik. Saját bevételi elıirányzatát összességében túlteljesítette. Nem teljesült a Kölyök Kft. felé kiszámlázott bérleti díjbevételük, valamint szintén a Kölyök Kft. felé továbbszámlázott belföldi szolgáltatás (rezsiköltség) bevételük. Ugyanakkor kamatbevételük és az alkalmazottak térítése jelentısen túlteljesült. Kiadási oldalon csak a dologi kiadásaikat lépték túl némiképp, melynek oka a gyógyszerárak, valamint a Kölyök Kft. ár emelkedése. A Pszichiátriai Betegek Otthona a 2007 elsı felére tervezett helyett szeptember 10-én költözött át az új épületbe. Ezzel együtt megkezdték az ellátotti, valamint dolgozói létszám feltöltését. A költségvetés készítésénél már a magasabb ellátotti létszámra tervezték a bevételt, de a vártnál jobban elhúzódó költözés következtében az ellátási díj teljesülése jelentısen elmaradt a tervezettıl. Kiadási oldalon szintén tükrözıdik az elhúzódó költözés hatása, mind a személyi juttatás, járulék, mind a dologi kiadás alulteljesülése tekintetében. Ugyanakkor az átköltözéssel nyilvánvalóvá vált, hogy az új épület ellenére jelentısen megnövekednek a karbantartási költségek. A lakók hamar megszokták az új környezetet, nagy örömükre szolgált a büfé üzemeltetésének beindítása is. Az Esthajnal Idıskorúak Otthona 2007. július 1-jétıl önálló intézményként mőködik, ezzel egy idıben részben önálló intézménye lett a Feichtinger Sándor Idıskorúak Otthona. Bevételei közül az alkalmazottak térítése, valamint az egyéb intézményi bevétel a módosított

17 elıirányzathoz képest túlteljesült. Ugyanakkor bérleti díjbevételben nem tudták realizálni a tervezett összeget. Kiadási oldalon megtakarítás mutatkozik a személyi juttatásoknál, munkaadót terhelı járulékoknál és a dologi kiadásoknál. Beruházási elıirányzatukból 604 E Ft pénzmaradványt érintı tétel. A Feichtinger Sándor Idısek Otthona 2007. május 1-jétıl a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat fenntartásába került önálló intézményként. Az átvétellel egy idıben elıirányzatot biztosítottunk az intézmény mőködéséhez. 2007. július 1-jétıl az Esthajnal Idıskorúak Otthona részben önálló intézményeként mőködik. Mind bevételi, mind kiadási oldalon jelentısen elmarad a teljesítés az elıirányzathoz képest. Ez részben azzal magyarázható, hogy az intézmény elıirányzatait 2007. május-decemberi idıszakra állapítottuk meg, az átadás-átvétel gyakorlati végrehajtása viszont adminisztratív okok miatt késett. Az ellátotti és dolgozói létszám csökkentésére került sor, ami szintén hozzájárult a személyi juttatások, munkaadót terhelı járulékok és dologi kiadások alulteljesüléséhez. Az Idıskorúak Otthon átadásra került 2007. október 1-jével a tatai Többcélú Kistérségi Társulásnak. Bevételi és kiadási elıirányzatait a teljesítés adataihoz igazítottuk. A Kuny Domokos Megyei Múzeumnál az év során három igazgató váltás történt, ez a tény a szakmai munka folyamatosságára is hatással volt. A Tatabányai Múzeum 2008. január 1-jétıl Tatabánya Megyei Jogú Város fenntartása alá került. 2007. november 1-jétıl a 263/2007. (X.25.) számú közgyőlési határozat alapján a megyei közmővelıdési szakmai tanácsadási és szolgáltatási feladatokkal bıvült az intézmény alapfeladata. E tevékenység ellátásához 2.000 E Ft-tal növekedett a dologi kiadások elıirányzata. Életveszélyes a Vár bástyái közül a Rondella korlátjának hiánya és az úgynevezett Fellnerféle bejáró kapu elıtti mellvédjének megrongált, hiányos falazata. Mindkettıt jelezte az intézmény mind a fenntartó, mind Tata Város Polgármesteri Hivatala felé még 2007 decemberében. Az intézmény saját bevételei összességében 102,2 %-ra, kiadásai 89,3 %-ra teljesültek. A bevételek közül a bérleti díjbevétel a módosított elıirányzathoz képest 120,7 %-ra, a kamatbevétel 134,5 %-ban teljesült. A kiadások összességében 89,3 %-ra teljesültek. A Megyei Levéltár 2007. július 1-jétıl önálló intézményként mőködik. Az áru- és készletértékesítés bevételük a LIMES társadalomtudományi folyóirat kiadásából származik, - 2007 januárjától jelenik meg a levéltárnál - elıirányzatát nem tudták teljesíteni, mivel az elıfizetési díjak kiegyenlítése áthúzódott 2008-ra. Sikeres pályázataiknak köszönhetıen kamatbevételük túlteljesült. Kiadási oldalon valamennyi tételnél alulteljesülés mutatkozik a módosított elıirányzathoz képest. A személyi juttatások esetében ez szintén a LIMES miatt történt, mivel a szerzıi díjak kifizetése áthúzódott 2008-ra. A dologi kiadások teljesülésénél az elmaradás oka, hogy a pályázati pénzek mőködési célú felhasználása is csak 2008-ban történik meg. Beruházás keretében mikrofilm olvasó-másoló, valamint ügyviteli és számítástechnikai eszközök beszerzésére került sor. A József Attila Megyei Könyvtár állománya 11.156 dokumentummal gyarapodott, vásárlás 9.307 darab, ajándékozás 1.849 darab az állományba vett dokumentumok számának köszönhetıen. A tervszerő állomány-apasztás, elhasználódás, valamint megtérített követelés miatt 4.918 dokumentumot töröltek. A regisztrált olvasók, kölcsönzık és a kölcsönzött kötetek száma kis mértékben csökkent, emelkedett viszont az elektronikus látogatások, ezen belül az elektronikus katalógust használók száma. Szolgáltatásaik színvonalát viszont veszélyezteti az elavult géppark.

18 Az intézmény 2007. évi felújítása 7.717 E Ft, melybıl vizes blokk rendbetételére 2.750 E Ftot, hıközpont felújítására 4.522 E Ft-ot fordított. VIII. Az önkormányzati hivatal kezelésében lévı pénzeszközök Az önkormányzati hivatal kiadásai 2007. évben összességében 1.886.102 E Ft-ra teljesültek, ami a módosított elıirányzat 74,2 %-a, és a 2006. évi teljesítési adatnál 10,9 %-kal alacsonyabb. A hivatal kiadásain belül a személyi juttatások és a munkaadót terhelı járulékok aránya eltérıen az intézményektıl, mindössze 28,2 %. Mindkét kiadástípus közel 3,2, illetve 2,5 %- kal az elıirányzat alatt teljesült, és szinte teljes egészében igazgatási feladatokkal (önkormányzati igazgatás, védelmi igazgatás, választások), valamint belsı keretekkel kapcsolatban merültek fel. A dologi kiadások összességében 87,1 %-ra teljesültek. A dologi kiadások között jelentkezik az adósságszolgálat teljesítése is, amely együttesen mintegy 5,1 %-kal haladja meg a tervezett összeget. A mőködési célra átadott pénzeszközök közel 93,4 %-át teszik ki a kötelezıen átadandó források. Ilyen a Komárom-Esztergom Megye Közoktatásáért Közalapítványnak átutalt 50.999 E Ft, amely összeget a központi költségvetés negyedéves ütemezésben folyósított az önkormányzat számára. A társulások támogatása a társulási szerzıdések szerinti részletekben került átutalásra az érintett intézményeknek. A teljesítés szinte minden esetben az elıirányzat 100 %-a. Az Esztergom városnak utalt 17.208 E Ft a Balassa Múzeum mőködési támogatására került átadásra. A további pénzeszközátadások testületi, illetve bizottsági döntések végrehajtásából következtek. A felhalmozási célra átadott támogatásértékő pénzeszközök teljesítése 124,6 %, de ezen belül 10.950 E Ft-ra teljesült a munkáltatói lakáskölcsön folyósítása. Ennek forrása a korábban adott kölcsönök törlesztése. (A lakáskölcsönök pénzforgalma, egy erre a célra elkülönített bankszámlán történik, amelyrıl a befolyt törlesztések összegébıl kerülnek kiutalásra az újabb kölcsönök.) A beruházások 77,4 %-ra, a felújítások 51,0 %-ra teljesültek, együttesen a hivatal összes kiadásának 31,9 %-át teszik ki. Kötelezı feladatok Az Önkormányzati igazgatás kiadásaira 2007-ban 588.715 E Ft-ot fordítottunk, ami 3,2 %- kal magasabb a 2006. évi teljesítésnél. A növekedés elsısorban a dologi és a mőködési célra átadott pénzeszköz kiadásoknál jelentkezett. A dologi kiadásoknál 25.104 E Ft-tal költöttünk többet, pl. a MÖOSZ tagdíjának emelkedése 11.500 E Ft, továbbá itt kerültek elszámolásra a 2007. évben megszőnt GSZSZ-ek áthúzódó üzemeltetési költségei. A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Mővelıdési, Ifjúsági és Közösségfejlesztési Alapítványától visszautalásra került 2.000 E Ft támogatás, ami a Közgyőlés határozata alapján mőködési célú támogatás értékő kiadásként, illetve államháztartáson kívüli pénzeszköz átadásként jelenik meg. Az önkormányzati igazgatás nyújtott fedezetet a közgyőlési tisztségviselık, a képviselık és bizottsági tagok járandóságaira, a hivatal dolgozóinak személyi juttatásaira, valamint az ehhez kötıdı munkáltatót terhelı járulékokra. A személyi juttatások csökkenése elérte a 3,8 %-ot, míg a járulékok esetében 6,2 %-kal költöttünk többet, mint 2006. évben.

19 A dologi kiadások között jelentısebb tétel a különbözı, elsısorban szakmai szervezetek részére kifizetett tagdíj, a könyvvizsgálat díja, a közgyőlésekrıl készített videofilmek költsége, hirdetések, továbbá az általános mőködéssel kapcsolatos kiadások (posta- és bankköltség, a hivatalos kiküldetések, munkába járás költségei stb.) fedezete. Továbbá a kiadások tartalmazzák a december hónapban megrendezésre került Kisebbségek Napjára, valamint a Komárom-Esztergom Megyei Díj átadására fordított kiadásokat. A kisebbségi önkormányzatok költségvetése az államháztartásról szóló 1992. XXXIII. törvény 65.. (3) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésébe épül be. Ennek megfelelıen önállóan kerül bemutatásra a cigány, a német és a szlovák területi kisebbségi önkormányzatok költségvetése. Mőködésüket 1.440 E Ft állami támogatás, 810 E Ft egyszeri kiegészítı támogatás, és 1.500 E Ft önkormányzati támogatás biztosította. A területi és országos kisebbségi önkormányzati választási kiadásokra kapott normatív elıleg, valamint a többletigény teljes egészében (730 E Ft) felhasználásra került, és elszámolása határidıre megtörtént. Az Intézményi energiarendszerek üzemeltetése központosított elıirányzat tényleges kiadásként az egyes intézményeknél jelentkezik, ezért a keretek elıirányzata az év során került átcsoportosításra az érintett intézmények számára. A Komárom-Esztergom Megye Közoktatásáért Közalapítvány támogatására 50.999 E Ft-ot fordítottunk. Önkormányzatunk a központi költségvetésbıl kapott pénzt csak továbbutalta, és elszámoltatta a Közalapítványt. A Mőszaki feladatok kiadásai között a különféle felhalmozási, karbantartási feladatok elıkészítésével kapcsolatos telekalakítások, helyszínrajzok, tulajdoni lap, térképvázlat, tervezési munkák, szaktanácsadások kiadásai szerepelnek. A Normatív állami támogatás visszafizetés 2007. évben 46.441 E Ft volt. A Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadások terhére kerültek elszámolásra az értékesíteni kívánt ingatlanok hirdetéseire kifizetett összegek, valamint az értékesített ingatlanok után keletkezett általános forgalmi adó befizetési kötelezettségünk teljesítése. A megyei Védelmi Iroda feladatai ellátására 4.749 E Ft-ot fordított. Az Önkormányzati és Területfejlesztési Minisztérium az ország mozgósítása, gazdasági felkészülése központi kiadásai 2007. évi keretébıl a Védelmi Bizottság mőködési feltételeinek támogatására adott 5.000 E Ft-ot. A védelmi iroda mőködési költségeire a Tatabányai Gazdasági Szolgáltató Szervezet részére 2.402 E Ft átadásra került. A Vis maior tartalék felhasználására az intézményeknél felmerülı azonnali intézkedést igénylı, váratlan meghibásodások, károk esetében került sor. Esthajnal Idıskorúak Otthona egyszeri hozzájárulás elkülönített számlán kezelt, zárolt összegbıl 2007. év folyamán 1.790 E Ft visszafizetésére került sor. A Szakmai és informatikai fejlesztési feladatok elıirányzata a központi költségvetésben 2007. évben erre a célra juttatott normatív állami támogatás összegével egyezett meg. A támogatást kis értékő hardver eszközök beszerzésére, nagy értékő hardver eszközök hosszú

20 távú bérleti konstrukcióban történı beszerzésére, valamint a tanuló nyilvántartást segítı szoftver licenc-díjára lehetett fordítani. Társulások támogatására összességében 250.392 E Ft-ot költöttünk 2007. évben. Ez teljes egészében mőködési célra átadott pénzeszköz formájában realizálódott. A támogatás összege 25,2 %-kal (63.302 E Ft) nıtt az elızı évhez képest. A költségvetésben jóváhagyott finanszírozási összegek 100 %-ban átadásra kerültek az intézmények részére. A Magyary Zoltán Mővelıdési Központ Tata (KÖSZI) finanszírozási összege 50 %-ra teljesült. 2007. november 1-jétıl a 263/2007. (X.25.) számú közgyőlési határozat alapján a megyei közmővelıdési szakmai tanácsadási és szolgáltatási feladatokat a Múzeumok Igazgatósága, Tata vette át. A Dobó Katalin Gimnázium megállapodás szerinti finanszírozása: Esztergom városnak történı átadását követıen, azaz 2007. július 1-jétıl 8.335 E Ft támogatásban részesült. A 64/2007. (III.29.) számú közgyőlési határozat alapján az addig társulási formában mőködtetett csolnoki Zeneiskola által ellátott feladatot a megyei önkormányzat átvette. Az intézmény 2007. augusztus 1-jétıl a dorogi Erkel Ferenc Zeneiskola tagintézményeként mőködik. A Tatai Többcélú Kistérségi Társulásnak átadott Idıskorúak Otthona, Tata támogatására 42.572 E Ft-ot fordítottunk. Önként vállalt feladatok Az Egészségügyi, szociális egyéb feladatok kerete elıirányzatából támogattuk a Szent Borbála Kórházat az Egészségügyi Szakdolgozók Tudományos Napja program, valamint a Megyei Orvos napok megrendezésében. Szintén támogatást kapott a Tatai Kistérségi Idıskorúak Otthona a Szociális Munka Napja rendezvény megszervezéséhez. Az Idegenforgalmi keret elıirányzatából 4.844 E Ft került felhasználásra. Ezen összeg biztosította a 2007. évi Utazás Kiállításon való megjelenés, a turisztikai marketing eszközök fejlesztésének, a brnoi és nyitrai kiállításon való részvétel pénzügyi fedezetét. A Környezetvédelmi keret elıirányzatából bizottsági döntés alapján nyújtottunk támogatásokat. A Nemzetközi kapcsolatok kereten belül 2007. évben a testvérkapcsolatok ápolására 11.546 E Ft kifizetésére került sor. Részt vett, illetve megjelent a Megye a Wachtersbach-i és a pozsonyi vásáron. Delegáció látogatott a németországi Heinsberg Járásba. Megrendezésre került a 15. Euro-Jugend Találkozó, ahol megyei judósok képviselték Komárom-Esztergom megyét a heinsbergi rendezvényen. A Nemzetiségi Találkozó 1.500 E Ft-os támogatásából került megrendezésre a Komárom- Esztergom Megyei Nemzetiségi Gyermekegyüttesek IX. Találkozója. A Sportkeret az Önkormányzati és Területfejlesztési Minisztériumtól 3.784 E Ft támogatásban részesült az önkormányzati sportcélú feladatok ellátásához. Pályázat keretében 3.182 E Ft-ot nyert a tárt kapus létesítmények program megvalósításához. Elıirányzatának nagy része önkormányzatunk által kiírt sportpályázatok keretében került kiosztásra a megyei sportszervezeteknek. Ezen kívül támogatást nyújtott különféle rendezvényekhez, többek között a megyei sportgála megszervezéséhez, valamint a Forest suli olimpiához.