E l ő t e r j e s z t é s A Képviselő-testület 2012. május 22-én 14 órától tartandó rendes ülésére a PROGÁDOR Kft. 2011. évi mérlegbeszámolójáról Tisztelt Képviselő-testület! Gádoros Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 246/2002. (XII. 23.) KT. számú határozata alapján a Polgári Törvénykönyv, az 1997. évi CXLIV. törvény rendelkezései szerint alapító okirattal egyszemélyes közhasznú társaságot hozott létre 2003. január 1-el. Az alapító okirat az évek folyamán többször módosításra került. A 91/2009. (V. 14.) KT. számú határozatában a Képviselő-testület elfogadta az alapító okirat módosítását, jogszabályi változás következtében a közhasznú társaság jogutódlással nonprofit korlátolt felelősségű társaságként működik tovább 2009. július 1-től. A Gt. a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe utalja a számviteli törvény szerinti beszámoló elfogadását. A taggyűlés hatáskörét a Gádoros Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete gyakorolja. A kft. egyszerűsített éves beszámolóját 2011-ben a könyvvizsgálónak nem kellett auditálni, mert a 224/2000.(XII.19.) kormányrendelet 2009. július 1-től törölte a rendelet hatálya alá tartozó szervezetekből a közhasznú társaságokat. Ebből következik, hogy a nonprofit gazdasági társaságokra könyvvizsgálat tekintetében a Gt-ben, illetve a számviteli törvényben meghatározott szabályok az irányadók. Ez pedig azt jelenti, hogy egy nonprofit kft könyvvizsgálati kötelezettségét, függetlenül attól, hogy közhasznú e vagy nem a 100 milliós nettó árbevételi értékhatár, illetve az 50 fő létszám dönti el (Kamarai tv.). A Felügyelő Bizottság a KFT beszámolóját írásban megkapta, arról szóbeli kiegészítést és részletes tájékoztatást kapott. A Felügyelő Bizottság üléséről készült jegyzőkönyvet, az egyszerüsített éves beszámolót a Közhasznúsági jelentést az előterjesztéshez csatolok a Tisztelt Képviselőtestület részére megtárgyalás végett. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet előterjesztésem megvitatására, és megvitatás utáni elfogadására. Gádoros, 2012. május 12. Szatmári Sándorné ügyvezető Határozati javaslat: A Képviselő-testület, mint alapító a PROGÁDOR KFT. 2010. évi beszámolóját elfogadja.
2 PROGÁDOR KFT közhasznúsági jelentése A PROGÁDOR Kht. 100 %-os önkormányzati tulajdonként 3.000.000 Ft jegyzett tőkével 2003. május 13-én került bejegyzésre. Fő tevékenysége a kábeltelevíziós műsorelosztás. 85/2008. (VII. 4.) KT. számú határozattal a Kht. törzstőkéjét 55.000 e Ft-tal megemelte a Képviselő-testület 2008. szeptember 23-tól, így a törzstőke összege 58.000 e Ft-ra változott. 2009. július 1-től jogszabályi változás következtében nonprofit KFT formában jogutódlással működik tovább. A KFT 2011. évi gazdálkodásáról a számviteli törvénynek és a kapcsolódó előírásoknak megfelelve egyszerűsített beszámolót állított össze. A közhasznú szervezetek működését elsődlegesen az 1997. évi CLVI. Törvény a közhasznú szervezetekről szabályozza. Ezen felül egyéb a tevékenységéhez kapcsolódó jogszabályok vonatkoznak rájuk. A gazdálkodás vezetésüket tekintve a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben foglalt szabályok a mérvadóak. A hivatkozott törvény 19. -a szerint a közhasznú szervezet köteles az éves beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg közhasznúsági jelentést készíteni ha tárgyév december 31-én közhasznú besorolással rendelkezik. Számvitel-politika A KFT kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A főkönyvi könyvelés és számlázás számítógépen vásárolt program alapján történik, melyet folyamatosan aktualizálnak. Havonta főkönyvi kivonat készül. A költségek könyvelése elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban történik. Az amortizáció elszámolása adótörvény szerinti. A mérleg főösszege 94562 e Ft, a saját tőke 79057 e Ft. A részletes kimutatást a jelentés 1. számú melléklete,mely áll a mérlegből és a közhasznú szervezeti eredménykimutatásból. Számviteli beszámoló 2010. évről Saját tőke változása 2009. év 2010. év 2011. év Jegyzett tőke 58.000 e Ft 58000 e Ft 58000 e Ft Eredménytartalék 19.473 e Ft 16807 e Ft 18578 e Ft Lekötött tartalék 639 e Ft 607 e Ft 869 e F Mérleg szerinti eredmény -2.697 e Ft 2032 e Ft 1610 e Ft Saját tőke 75.414 e Ft 77447 e Ft 79057 e Ft Jelentősebb bevételeink: KTV előfizetési díjak 21551 e Ft 23326 e Ft 25018 e Ft Hirdetési díj 167 e Ft 201 e Ft 222 e Ft Beszerelési díj 118 e Ft 87 e Ft 79 e Ft Visszakötési díj 15 e Ft 35 e Ft 40 e F Fejlesztési hozzájárulás 286 e Ft 295 e Ft 199 e Ft Internet szolg. dij 6470 e Ft 10579 e Ft 12727 e Ft Személyszáll.-i tev-. 1892 e Ft 1429 e Ft 2187 e Ft Áthelyezési díj 26 e Ft Kiadások alakulása: Anyagköltség 2.210 e Ft 2074 e Ft 2149 e Ft Igénybevett szolgáltatások 20133 e Ft 21705 e Ft 27763 e Ft Egyéb szolgáltatások 776 e Ft 444 e F 474 e Ft
3 Bérköltség 4578 e Ft 4436 e Ft 4731 e Ft Személyi kifizetések 636 e Ft 901 e Ft 894 e Ft Bérjárulékok 1489 e Ft 1186 e Ft 1163 e Ft Értékcsökkenési leírás 2569 e Ft 1842 e Ft 1469 e Ft Foglalkoztatottak létszámának alakulása: 3 fő munkaviszonyban álló alkalmazott 1 fő ügyvezető (megbízásos) 1 fő műsorszerkesztő (vállalkozó) 1 fő műszaki vezető ( vállalkozó) ) Közhasznú szervezet vezető tisztségviselőjének juttatása: Bér Járulék 607500.- Ft/év 164025.- Ft/év Nettó előfizetési díjak: Kiscsomag Nagycsomag 2005. 1.043 Ft 1.722 Ft 2006. 1.367 Ft 2.100 Ft 2007. 1.367 Ft 2.100 Ft 2008. 1.367 Ft 2.100 Ft 2009. 1.432 Ft 2.208 Ft 2010. 1.760 Ft 2.640 Ft 2011. 2.200 Ft 3.300 Ft Árbevétel alakulása előfizetési díjakból 2005. 13.912 e Ft 2006. 17.613 e Ft 2007. 19.636 e Ft 2008. 20.988 e Ft 2009. 21.551 e Ft 2010. 23.326. e Ft 2011. 25.018 e Ft Műsorszolgáltatási díjak 2005. 5.377 e Ft 2006. 7.220 e Ft 2007. 9.800 e Ft 2008. 11.496 e Ft 2009. 14.493 e Ft 2010. 15.178. e Ft 2011. 18.204 e Ft
4 Kintlévőségek vevőtartozások miatt 2005. 730.083 Ft 2006. 631.000 Ft 2007. 735.363 Ft 2008. 732.000 Ft 2009. 990.000 Ft 2010. 1.695.216 Ft 2011. 2.145.028 Ft ebből a többéves kintlévőség 490.365 Ft A társasági adó összege 575 e Ft, ebből 356 e Ft a tagi kölcsön miatt keletkezett. SZOGÁDOR Kft-nek tagi kölcsönként adott pénzeszköz: 2005. 2.169.200 Ft 2006. 12.947.750 Ft 2007. 11.610.531 Ft 2008. 55.100.000 Ft 81.727.481Ft A fenti összegből 10.000 e Ft-ot i kölcsönként, az 55.000 e Ft-ot törzstőke emelés címén biztosította az önkormányzat, mely tagi kölcsönként átadásra került a szovátai pihenőház építéséhez. A csatornák száma, a beszámolás időpontjában 19 csatorna a kiscsomagban, 44 csatorna a nagycsomagban került kiosztásra és 4 csatorna a dupla csatornák miatt. Előfizetői létszámadataink alakulása: 2003. július 1. 600 fő 2003. december 31. 631 fő 2004. december 31. 672 fő 2005. december 31. 740 fő 2006. december 31. 805 fő 2007. december 31. 829 fő 2008. december 31. 885 fő 2009. december 31. 910 fő 2010. december 31. 898 fő 2011. december 31. 875 fő 2008. novemberétől indult el az internet-szolgáltatás. az előfizetők száma december 31-én 287 fő A Képviselő-testület 2009. februárban hozott döntést az autóbusz vásárlásáról, és ehhez 5.040 e Ft kölcsönt biztosított, melyet havi 100.000 Ft-os részletekben kell visszafizetni. 2009. évben 1.000.000 Ft visszafizetésre került 2010-ben 1200000.- Ft, és 2011.-ben is 1200000.- került visszafizetésre. Ha a 2012-es évben is visszafizetésre kerül a határozat szerinti összeg, már a 2013-as évre 440000.- Ft- tartozás marad.
5 A mérlegbeszámoló fontosabb mutatószámai: 2009. év 2010. év 2011. év - tárgyi eszközök hatékonysága 347.08 % 450.32 % 560.33 % értékesítés nettó árbev./ tárgyi eszköz - forgóeszközök aránya 3.38 % 3.53 % 5.92 % forg.eszk./ eszk.össz. - források szerkezete 19.46 % 16.7 % 16.40 % Idegen forrás/források összesen - tőkeerősség 80.54 % 83.3 % 83.60 % Saját tőke/források összege - kötelezettségek részaránya 19.46 % 16.7 % 16.40 % Kötelezettségek/ források összege - likviditási mutató 17.37 % 21.14 % 36.10 % Forgóeszközök/kötelezettségek - eladósodottság mértéke 24,17 % 20.04 % 19.61 % Kötelezettség/saját tőke - eladósodottság foka 19.46 % 16.7 % 16.40 % Kötelezettségek/eszköz - adósságállomány aránya 14.22 % 12.83 % A közhasznú szervezetekről rendelkező törvény 14. (1) bekezdése értelmében a közhasznú szervezet a gazdálkodása során elért eredményét nem oszthatja fel, azt az alapító okiratban meghatározott tevékenységre fordíthatja. A tulajdonos az évek során keletkezett eredményt nem osztotta fel, hanem az eredménytartalékba helyezésről döntött. A 2008. évben végrehajtott törzstőke emelés, és az azt megelőző években meglévő pénzkészlet tagi kölcsönként nyújtása következtében az eszköz oldalon 81.769 e Ft követelés mutatkozik, így emiatt sem a saját tőke sem az eredménytartalék nem csökkent. Az adózás előtti eredmény: 2185 e. Gádoros, 2011. 05. 13. Szatmári Sándorné ügyvezető