BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:./2012. Előkészítő: Répásy Ildikó/Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2012. április 26-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2011. évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény alapján a Polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig a Képviselő-testület elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet, valamint a könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget és pénzmaradvány-kimutatást. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2011. évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével. A bevételek és a kiadások összességében az előirányzatokon belül alakultak, az önkormányzati feladatok teljesítése mellett. Vonatkozik ez a megállapítás úgy a kötelező, mint a nem kötelező jellegű önkormányzati feladatokra. Az önkormányzat önként vállalt feladatai közé tartozik a járó beteg szakellátás, az alapfokú zeneművészeti oktatás. A pedagógiai szakszolgálatot ellátó Nevelési Tanácsadó 2007. augusztus 31. nappal átadásra került a Veszprém Megyei Önkormányzatnak, működéséhez támogatással járul hozzá az Önkormányzat. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 107/2011. (IV.1.) számú határozatával döntött a Lóczy Lajos Gimnázium, Két Tanítási Nyelvű Idegenforgalmi Szakközépiskola, valamint a Széchényi Ferenc Kertészeti Szakképző Iskola és Kollégium 2011. július 1. napjával történő visszavételéről. Az Önkormányzat folyamatosan finanszírozta az intézményei működését, határidőben fizette a számláit, az előkészített beruházásai forráshiány miatt nem maradtak el. Az önkormányzatnak likviditási gondjai nem voltak, működési hitel felvételére nem volt szükség. Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák az egyszerűsített mérleget, pénzforgalmi jelentést és a pénzmaradvány kimutatást. Az Ötv előírásai alapján a helyi önkormányzat, ha az előző évben a teljesített kiadásainak összege meghaladta a 300 millió Ft-ot és hitelállománnyal rendelkezik, vagy hitelt vesz fel, köteles az egyszerűsített tartalmú éves pénzforgalmi jelentését, könyvviteli mérlegét, pénzmaradvány kimutatását könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni és közzétenni. Az Önkormányzat folyamatos könyvvizsgálatra a Lánczi Könyvvizsgáló, Gazd.Tanácsadó és Egyéb Szolg. Kft.-vel kötött szerződést 2008. szeptember 15-től 2012. szeptember 15-ig, határozott időre. Ennek a törvényi kötelezettségnek eleget téve, a könyvvizsgálói jelentés és a megfogalmazott záradék részletesen elemzi ezeknek a táblázatoknak a szakmai tartalmát. A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza az Önkormányzat gazdálkodásának fő mutatóit. Összességében az Önkormányzat bevételei és kiadásai a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 95,3 %-os, a kiadások pedig 86, %-os szinten teljesültek, a költségvetési többlet (tárgyévi pénzmaradvány) 540.653 eft.
Az 5. számú melléklet az Önkormányzat bevételeinek alakulását mutatja be. Az önkormányzat bevételei összességükben 95,3 %-os szinten teljesültek, ezen belül a működési bevételek összességükben közel a tervezett szinten teljesültek. A különböző jogcímek teljesítése között nagy a szóródás. A felhalmozási és tőkejellegű bevételeknél jelentős elmaradás mutatkozik, mivel az ingatlan értékesítés bevételei minimális szinten teljesültek. A saját bevételek közül legnagyobb arányú a helyi adó bevétel, melyek a költségvetési bevételek 20 %-át teszik ki. A helyi adó bevételek a tervezett szint felett teljesültek, az előző évi adóbevételekhez viszonyítva közel 7 %-os növekedés jelentkezik. Az építményadó és az idegenforgalmi adó adónemeknél átlagosan az inflációnak megfelelő mértékben emelkedett az adómérték, a törvény szerinti maximális adómértéket még így sem érte el az önkormányzat, az iparűzési adónál pedig a maximális 2 %-os adómértéket alkalmazzuk. A személyek utáni idegenforgalmi adó a módosított előirányzattól mely után az állami támogatást igényeltük 1.652 eft-tal elmarad, így ezen a jogcímen visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak az állami támogatások elszámolása során. A felhalmozási és tőkejellegű bevételek 12 %-os szinten teljesültek, itt jelentős az elmaradás a tervezett szinthez viszonyítva. Ennek oka, hogy az eredeti költségvetésben nettó 60.000 eft összeggel terveztük a Fürdő utcában további telkek értékesítését, nettó 250.000 eft összeggel a csapatpihenő értékesítését. Az ingatlan értékesítések nem realizálódtak. A Brázay villához kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékesítéséből származó bevétel, továbbá a mélygarázs építés befejezéséhez kapcsolódó földhasználati jogok értékesítéséből származó tervezett bevételek pedig részben áthúzódnak a következő évre. A támogatásértékű bevételek 116,5 %-os szinten teljesültek, ezen belül a támogatásértékű működési bevételek 94,3 %-os szinten teljesültek. A kistérségi normatívából Balatonfüred Város Önkormányzata közoktatási feladatokra 43.555 eft, szociális feladatokra és gyermekjóléti feladatokra 11.923 eft, belső ellenőrzési feladatokra 3.797 eft, mozgókönyvtári feladatokra 7.520 eft összegben részesült. A támogatásértékű felhalmozási bevételek az előirányzott szint felett 128,2 %-on teljesültek, ennek oka, hogy a Mogyoró u. 1. szám alatti 2020/2 hrsz-ú ingatlan tulajdonjog átadása miatt az Önkormányzat 279.000 eft kártalanítást kapott. A támogatott projektekhez kapcsolódóan tervezett bevételek közül az Ékkő II. ÁFA kompenzációja, a Népház és posta rekonstrukcióval kapcsolatban eddig benyújtott kifizetési kérelmek, a Kiserdő és a Rendelőintézet fejlesztése támogatási előlege, valamint a Szociális komplexum, a KEOP iskolák energetikai fejlesztése, Városközpont rehabilitáció, a Jókai - Huray utca felújítása és a TIOP projektekhez lehívott szállítói finanszírozás teljesült. A véglegesen átvett pénzeszközök, ezen belül a felhalmozási célra átvett pénzeszközök a tervezett szint alatt teljesültek. Ennek oka, hogy a Füred Kemping tulajdonosa, a Füred Resort Kft nem teljesítette a 2011. évre vállalt támogatás összegét. A támogatás, kölcsön visszatérülés soron a lakáskölcsönök, az orvosoknak nyújtott kölcsönök, a Probio Zrt-nek közmunka finanszírozására nyújtott kölcsön, a Quazimodó Alapítványnak, a Konferencia Központ Kft-nek nyújtott támogatási kölcsön, valamint a víziközmű visszatérülésének alakulása látható. A kiegészítések, visszatérülések soron az előző évi állami támogatás (elsősorban idegenforgalmi adó miatti) elszámolásából adódó többlet jelenik meg. Az intézményi bevételek összességében a tervezett szinten teljesültek. A 6-7. számú melléklet a 14 önállóan működő intézmény és a Polgármesteri Hivatal gazdálkodását mutatja be a fő előirányzat csoportokon keresztül. Az óvodáknál, a Pécsely Iskolánál, a Lóczy Lajos Gimnáziumnál, a Szakiskolánál, a Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltató Központnál, a Városi Könyvtárnál, a Bölcsődénél jelentkező bevétel elmaradás elsősorban a térítési díjak tervezett szint alatti teljesítéséből adódik, ami a dologi kiadásoknál megtakarításként jelentkezik.
Az intézmények a módosított előirányzaton belül gazdálkodtak. Összességében 86, %-os szinten teljesültek a kiadási előirányzatok, ezen belül az önállóan működő intézmények kiadási előirányzatai 94,9 %-os szinten teljesültek. Az intézményeknél képződött pénzmaradvány, illetve az előző évi pénzmaradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben. A dologi kiadások legnagyobb hányadát az intézményi étkezés teszi ki, ezért megtakarítás elsősorban itt érhető el, ez azonban kihatással van a saját bevételek alakulására is. 2011. évben a dologi kiadásokon belül a költségvetés tervezésekor csak a gyermekétkeztetés vonatkozásában számoltunk emelkedéssel, mely jelentős terhet ró az intézményekre, különösen a közüzemi díjak emelkedése miatt. A dologi kiadások vonatkozásában jelentős megtakarítás nem mutatkozik, főleg, ha a kötelezettségeket is figyelembe vesszük. Látszik, hogy az intézmények nem rendelkeznek jelentős tartalékokkal. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztések forrásai önkormányzati támogatásból, átvett pályázati pénzeszközökből, pénzmaradványból, illetve saját bevételekből teremtődtek meg. A fejlesztési kiadások az önállóan működő intézményeknél 99 %-os szinten teljesültek. Az Önkormányzat kiadásainak szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a kiadások mintegy 63 %-át teszik ki a működési kiadások. Ezek tartalmazzák a 14 önállóan működő intézmény és a Polgármesteri Hivatal működésének költségeit, valamint a szakfeladatok kiadásainak teljesítését. A költségvetési kiadások alakulása 2010. és 2011. években Megnevezés 2010. év 2011. év % Személyi juttatások 991892 1061406 107,0 Munkaadót terhelő járulékok 251457 267732 106,5 Dologi és egyéb folyó kiadások 1129170 1288432 114,1 Támogatásértékű működési kiadás 11279 12409 110,0 Működési célú pénzeszköz átadás 444793 500172 112,5 Társadalom-, szociálpolitikai és 53688 65389 121,8 egyéb juttatás Ellátottak juttatásai 6661 10239 153,7 Működési kiadások összesen: 2888940 3205779 111,0 Felújítások 38055 1178 3,1 Beruházások 938113 1667394 177,7 Támogatásértékű fejlesztési kiadás 27536 2377 8,6 Fejlesztési célú pénzeszköz átadás 28737 32190 112,0 Felhalmozási célú kamat kiadás 10090 11018 109,2 Felhalmozási kiadások összesen: 1042531 1714157 164,4 Támogatási kölcsön nyújtása 33556 50485 150,4 Befektetési célú részesedések 29505 97500 330,5 vásárlása Költségvetési kiadások összesen: 3994532 5067921 126,9 Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő intézményeknél összességében a működési kiadások 11 %-kal nőttek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez elsősorban abból adódik, hogy a 2011. július 1-től visszavett két középiskola második félévi költségvetése megjelent az önkormányzatnál. Béremelés nem volt 2011. évben és a kereset kiegészítés rendszere is változott, ezzel párhuzamosan a munkaadót terhelő járulékok összege is csökkent. A működési kiadásoknak mintegy 42 %-át teszik ki a személyi juttatások és a munkaadót
terhelő járulékok, az arány nem változott az előző évhez viszonyítva. 2011. évben folytatódott az intézményekben a racionalizálás, a megüresedő álláshelyek betöltése engedélyhez kötötten történhetett. Az önállóan működő intézményeknél az összkiadásaiknak mindössze 39 %-át fedezik az állami támogatások. A Polgármesteri Hivatal működési kiadásait és a szakfeladatok kiadásait a 8. számú melléklet tartalmazza. Szintén ebben a mellékletben mutatjuk be a támogatások, szociális juttatások valamint a működési kölcsönök alakulását. A Polgármesteri Hivatal működési kiadásait tartalmazó igazgatás szakfeladaton valamennyi előirányzatnál megtakarítás figyelhető meg. A szakfeladatok kiadásai összességében 89,6 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva, ez azonban szakfeladatonként eltérően alakult. A városüzemeltetés kiadásai viszont 102,1 %-os szinten teljesültek. Az önkormányzati támogatások alakulását a 8/a. sz. mellékletben mutatjuk be az előirányzathoz viszonyítva. A támogatások, pénzeszköz átadások szintén a módosított előirányzaton belül teljesültek. A közalapítványok, alapítványok, társadalmi feladatok által ellátott feladatra teljesített kifizetéseket a 8/b. sz. mellékletben mutatjuk be, melyből az alapítványoknak, közalapítványoknak juttatott támogatások összege 21.771 eft, egyéb szervezetek támogatása 74.413 eft. A szociális juttatások összességében szinte a tervezett szinten teljesültek, tehát módosított előirányzaton belül teljesültek a szociális kiadások. A kölcsön soron a Probio Zrt. részére a közmunkaprogramhoz nyújtott kölcsön, a Játékszín Alapítvány részére nyújtott támogatás megelőlegező kölcsön, a Kisfaludy Színházfenntartó Nonprofit Kft. és a Turisztikai Egyesület részére nyújtott működési kölcsön, szociális kölcsön, továbbá a Kulturális Közgyűjtemény Fenntartó Közhasznú Kft. részére nyújtott tagi kölcsön összege jelenik meg. Az intézményi felújítások alakulását a 9. számú mellékletben mutatjuk be, melyek összességében 3,2 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva. A 2011. évben megvalósult intézmény felújítások pénzügyi teljesítése áthúzódik a következő évre 26.723 eft összegben. A felhalmozási kiadások alakulását a 10. számú mellékletben mutatjuk be. A beruházásokra fordított összeg az önkormányzatnál mintegy 70 %-kal nőtt az előző évi szinthez viszonyítva, mivel a támogatott projektek 2011. évre koncentrálódtak. A beruházások tekintetében jelentős volt az előző években megkezdett beruházások befejezése, illetve a több éves kötelezettségek adott évre vállalt részének teljesítése. A tervezett felhalmozási kiadások mindössze 77,2 %-os szinten teljesültek, ennek oka, hogy a beruházások egy része a következő évre áthúzódik, illetve a pénzügyi teljesítés 2012. évben realizálódik. A fejlesztési kiadások között legjelentősebb volumenű az ingatlan vásárlás, az útépítés előkészítő kiadásai, az Európai Uniós forrásból folyamatban lévő Füredi városközpont rehabilitációja, a Rendelőintézet fejlesztése, a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, továbbá befejeződött az iskolák energiahatékonysági beruházása, a Szociális komplexum építése, a Jókai-Huray utca felújítása, a Kiserdő kulturális és ökoturisztikai célú fejlesztése, az egyenlő hozzáférést biztosító IKT infrastruktúra megteremtése négy, az Önkormányzat által fenntartott általános iskolában. EGT és Norvég finanszírozási mechanizmus támogatásával megvalósult a Népház, posta rekonstrukciója. Az egyéb felhalmozási kiadások összességében az előirányzaton belül alakultak. A 10/a. sz. mellékletben az intézményi saját hatáskörű fejlesztéseket mutatjuk be tételesen.
A Roma Nemzetiségi Önkormányzat gazdálkodásának alakulását a 11. számú mellékletben mutatjuk be, ahol 225 eft megtakarítás mutatkozik. Az államháztartási törvény 91. -a alapján a helyi önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket, kimutatásokat kell bemutatni: a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (12. sz. melléklet), pénzeszközének változását (31. sz. melléklet), a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (14.sz. melléklet), közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (16.sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, (13.sz. melléklet), a vagyonkimutatását (15,15/a,b. sz. melléklet), az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (19. sz. melléklet). A 12. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a működési többlet fedezetet biztosított a felhalmozási kiadásokra és összességében 540.653 eft többlettel (pénzmaradvánnyal) zárta az évet az önkormányzat, mely szinte teljesen kötelezettséggel terhelt. Az önkormányzat pénzeszközeinek változását a 31. sz. mellékletben mutatjuk be, mely szerint 2011. évben 1.693 eft-tal csökkent a pénzeszközök állománya. A 13. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat belföldi adósságállományának alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban. Az önkormányzatnak külföldi adósságállománya nincs. Az Önkormányzat 2011. december 31-i hitelállománya összességében 294.540 eft, melyhez kapcsolódó várható kamatfizetési kötelezettség 2011. december 31-i adatok ismeretében összességében 100.978 eft, a 2011. évi hiteltörlesztés összege 21.482 eft, az alábbi részlezésben: A szociális bérlakás építésre felvett hitel állomány 2011. december 31-én 87.740 eft, melynek 2011. évi törlesztő részlete 7.000 eft, a lejárat éve 2024. A szennyvíz csatornázáshoz kapcsolódóan felvett hitel állománya 2011. december 31-én 19.691 eft, melynek 2011. évi törlesztő részlete 1.496 eft, a lejárat éve 2025. Az útépítésekhez kapcsolódóan felvett hitel állománya 2011. december 31-én 92.200 eft, melynek 2011. évi törlesztő részlete 6.960 eft, a lejárat éve 2025. A Zákonyi utca átépítésére felvett hitel állománya 2011. december 31-én 94.909 eft, a 2011. évi törlesztő részlet pedig 6.026 eft, a lejárat éve 2027. A Stabilitási törvény alapján az önkormányzat további adósságot keletkeztető ügyletei a Konferencia Központ üzletrész vásárlásának részletei 12.000 eft, ingatlanvásárlások részletfizetéssel összesen 56.538 eft és a panelprogram támogatása részletekben 106.407 eft összegben. A 14. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését célok szerint évenkénti bontásban, valamint összesítve. A táblázat tartalmazza a képviselő-testületi döntések alapján felvett hiteleket, összegezve a hitelállományt, szerződésben rögzített kamatlábak alapján számított kamatokat, az önkormányzat kezességvállalásait, annak számított kamatait, valamint a felhalmozási kiadások (beruházás, pályázati pénzeszközökből megvalósuló projektek önrésze, üzletrész vásárlás, fejlesztési célú pénzeszköz átadás) több évet érintő hatásait. A támogatott projektek vonatkozásában csak az önrészt állítottuk be, mivel a projektekhez kapcsolódóan támogatásként bevétel is társul. A 15. számú melléklet az ingatlanvagyon alakulását mutatja be összesítetten, a részletes
vagyonkimutatás a Polgármesteri Hivatalban megtekinthető, terjedelmi okokból nem került csatolásra. A 15/a,b. számú melléklet az Önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a helyi rendeletben és a 249/2000. (XII.24.) kormány rendeletben meghatározottak szerint, tehát tartalmazza az önkormányzat vagyonát törzsvagyon (forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes), illetve üzleti vagyon (forgalomképes) bontásban. A forgalomképtelen vagyonból a nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon elemek meghatározására az önkormányzat vagyonáról szóló 17/2012. (III.5.) önkormányzati rendeletben került sor. Az önkormányzat saját tőkéje 2011. évben 121.558 eft-tal nőtt. A 16. sz. melléklet bemutatja a 2011. évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, mely tartalmazza az építményadó, iparűzési adó, idegenforgalmi adó, gépjárműadó adókedvezményét, adómentességét, az intézményi térítési díjak méltányossági alapon történő elengedésének összegét és a helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét. Az adómentességek, adókedvezmények a törvény illetve törvényi felhatalmazás alapján a helyi adórendelet alapján kerültek megállapításra, az ebből adódó 2011. évi tényleges bevétel kiesés összege 233.025 eft. Az intézményekben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése nem történt 2011. évben. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevétel vonatkozásában a kedvezmények elsősorban különböző társadalmi szervezetek, civil szervezetek, alapítványok, valamint az ÁNTSZ, a Balatonfüredi Önkéntes Tűzoltóság, az MSZP Balatonfüredi Városi és környéki Intéző Bizottság, a Balatoni Integrációs Kht, a Polgári Védelem, a Vöröskereszt, a Füred TV, a Nevelési Tanácsadó részére térítésmentesen, illetve kedvezményesen biztosított helyiségek díjából adódik. Továbbá itt szerepeltettük az Észak-balatoni Regionális Konferencia Központ Kft. és a Masped Annagora Kft. térítésmentes földhasználati jog ellenértékét, melyhez kapcsolódó áfa összegét megtérítik az önkormányzat részére. A fentieken túl az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyt bevételből a lakástörlesztés egyösszegű megfizetése esetén 28 eft kedvezményt biztosított az önkormányzat. A Parkolóhely megváltás 2011. december 31-ig képződött bevételeit, felhasználást a 17/a sz. melléklet, a Környezetvédelmi alap 2011. december 31-i záróállományát a 17/b. sz. melléklet, a Lakásalap alakulását a 17/c. számú melléklet mutatja be. A 18. számú melléklet a követelések állományából való törléseket mutatja be. Az önkormányzati saját bevételekhez kapcsolódó kintlévőség esetében akkor alkalmazunk törlést, ha a követelés a számviteli jogszabályok alapján behajthatatlannak minősül. Ezeknek a törléseknek az esetében sajnos ez a feltétel fennáll, így kivezetésre kerültek az Önkormányzat követelés állományából. Az adónemenkénti törlésre méltányossági eljárás keretében került sor. A 19. számú melléklet bemutatja az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, a részesedések alakulását. A 20, 21. számú melléklet az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok kötelező részei az elemi beszámolónak, és tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A 22. számú melléklet a pénzmaradvány alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban és önkormányzati szinten. Az Önkormányzat költségvetési rendelete kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az önkormányzati támogatás előirányzatát, az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban csökkenti az önkormányzati támogatás összegét.
Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok, így ennek végrehajtása a pénzmaradvány csökkentésén keresztül történik. A költségvetési rendelet kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzata jutalmazásra nem használható fel, ez alapján a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás elvonásra került. Ezen kívül megjelenik a feladatelmaradás miatti elvonás, valamint a kiemelt előirányzatként kezelt élelmezési kiadásoknál, közüzemi kiadásoknál együttesen jelentkező maradvány. Az előző évek gyakorlatának megfelelően elvonásra került a jogcímenként visszafizetendő állami támogatás az érintett intézményeknél. A pénzmaradvány egy része a kiadási megtakarításokból, bevételi többletekből, illetve a következő évre áthúzódó kifizetésekből adódik, így a pénzmaradvány egy része kötelezettséggel terhelt. Az intézményeknél a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány összességében 14.692 eft. Az intézményeknél képződött pénzmaradvány, illetve az előző évi pénzmaradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben. A kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány és a normatíva elvonás után az Óvárosi Óvoda, a Városi Bölcsőde és a Városi Könyvtár vonatkozásában további elvonások érvényesítésére nem volt lehetőség, a Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltató Központnál pedig csak részben tudtuk az elvonásokat teljesíteni úgy, hogy összességében a pénzmaradvány ne legyen negatív. A tapasztalatok azt mutatják, hogy a negatív pénzmaradványt az intézmények a következő évben nem tudják kigazdálkodni a költségvetésükből. A fent részletezett elvonásokon felül azoknál az intézményeknél, ahol a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány a 2.000 eft-ot meghaladja további 50 %-os elvonást érvényesítsünk. A Polgármesteri Hivatalnál a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány 19.565 eft úgy, hogy figyelembe vettük az intézményi elvonásokat, az állami támogatás elszámolást és a kötelezettséggel terhelt pénzmaradványt. Ezen kívül az Önkormányzat rendelkezik 170.422 eft előző évi pénzmaradvánnyal, melyből 130.042 eft a rövid lejáratú értékpapír, valamint az intézmények előző évi pénzmaradványa 29.683 eft. A képviselő-testület a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló, zárszámadás keretében elfogadja a normatív állami hozzájárulások, a jövedelemkülönbség mérséklés, a normatív, kötött felhasználású támogatások, a központosított és egyéb kötött felhasználású támogatások a költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását (23,24,25,26,26/b számú melléklet). A 27-35. számú mellékletek tájékoztató jelleggel mutatják be a követelések részletezését, kötelezettségek részletezését, a befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulását, a költségvetési előirányzatok egyeztetését, a letéti számla pénzforgalmát, az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését, a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát és személyi juttatásait, a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető Ötv. 88. (2) bekezdése szerinti éves kötelezettségvállalásának felső határát. A 36. sz. mellékletben bemutatjuk az Európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait. 2011. évben Európai uniós forrásból megvalósuló programok az önkormányzatnál: A Füredi városközpont rehabilitációja projekthez kapcsolódóan 216.300 eft támogatás folyósítására került sor 2011. évben 641.282 eft kiadás teljesítéséhez, 424.982 eft saját forrás mellett. 2011. évben kifizetett költségek, melyre a támogatást még nem folyósították 25.915 eft. Az Egyenlő hozzáférést biztosító IKT infrastruktúra megteremtése az általános iskolákban projekthez kapcsolódóan 2011. évben 39.246 eft kiadás teljesítéséhez kapcsolódóan 38.705 eft támogatás folyósítására került sor, valamint 1.835 eft kifizetéssel kapcsolatban a támogatás folyósítására még nem került sor.
A Szociális komplexum létrehozása projekthez kapcsolódóan 265.828 eft kifizetést történt, 146.911 eft támogatás folyósítására került sor, 51 eft kifizetéshez kapcsolódó támogatás folyósítása áthúzódik következő évre. A Kiserdő kulturális és ökoturisztikai fejlesztése projekthez kapcsolódóan 23.377 eft támogatá folyósítására került sor 2011. évben, a kiadás összege 156.912 eft, a saját forrás 133.535 eft, valamint 95.929 eft kifizetéssel kapcsolatban a támogatás folyósítására még nem került sor. A Jókai M. utca alsó szakaszának és a Huray utcának a felújítása projekthez kapcsolódóan 34.642 eft támogatás folyósítására került sor 2011. évben, a kiadás összege 82.073 eft, a saját forrás 47.431 eft, valamint 13.047 eft kifizetéssel kapcsolatban a támogatás folyósítására még nem került sor. A közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan támogatás folyósítása nem történt 2011. évben, a kiadás összege 5.456 eft, a saját forrás 5.456 eft, valamint 14.291 eft kifizetéssel kapcsolatban a támogatás folyósítására még nem került sor. Összességében elmondható, hogy az Önkormányzat gazdálkodása egyensúlyban volt, a bevételek és az igénybevett pénzmaradvány fedezetet nyújtottak a kiadásokra. Likviditási hitel felvételére nem volt szükség, viszont az önkormányzat szabad pénzeszközei folyamatosan csökkenő tendenciát mutatnak. A felhalmozási és a tőkejellegű bevételek elmaradása jelentősen befolyásolta az önkormányzat gazdálkodását, illetve a tartalékok alakulását. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, 2012. április 17. Dr. Bóka István Polgármester
Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének /2011. (.) önkormányzati rendelete a 2011. évi költségvetési gazdálkodási beszámolójáról Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (a továbbiakban: Ötv.) 16. (1) bekezdése és 91-92. -aiban kapott felhatalmazás, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. (1) bekezdése alapján, a 2011. évi gazdálkodásról az alábbi rendeletet fogadja el. 1.. A Képviselő-testület a város 2011. évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. számú mellékletnek megfelelően: 4.895.431 eft teljesített költségvetési bevétellel 745.605 eft teljesített finanszírozási bevétellel, ebből 479.354 eft teljesített belső hiány finanszírozási bevétellel 266.251 eft teljesített külső hiány finanszírozási bevétellel 13.196 eft teljesített kiegyenlítő, függő, átfutó bevétellel 5.067.921 eft teljesített költségvetési kiadással 21.482 eft teljesített finanszírozási kiadással 87.168 eft teljesített kiegyenlítő, függő, átfutó kiadással 540.653 eft költségvetési többlettel elfogadja. 2. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2011. december 31-i vagyonát a 1. sz. mellékletben szereplő egyszerűsített mérleg adatai alapján 20.685.332 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá, melyben a teljes kiadási főösszeg 5.176.571 eft, a teljes bevételi főösszeg 5.654.232 eft. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2011. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását a 3. sz. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a módosított pénzmaradvány összege 559.057 eft. 3. (1) A Képviselő-testület a 22. sz. mellékletben az intézményenként kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi pénzmaradvány összegét külön-külön és együttesen 34.255 eft összeggel tartalékként elfogadja. (2) A Képviselő-testület a normatív állami támogatás, a normatív, kötött felhasználású támogatás és a központosított támogatás elszámolásából adódóan 17.821.065 Ft visszafizetési kötelezettséget áthárít az intézményekre. 4. A Képviselő-testület az Önkormányzati bevételi előirányzatok teljesítését az 5., 6. számú mellékletek, a működési kiadási előirányzatok teljesítését a 7., 8., 8/a., 8/b. és 11. számú mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. 5. A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási kiadásait 1.869.420 eft, intézményi felújítási kiadásait 1.178 eft, az intézményi sajáthatáskörű fejlesztéseket 16.044 eft összegben a 9., 10. és 10/b. számú mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. 6. A Képviselő-testület jóváhagyja a normatív állami hozzájárulások, a jövedelemkülönbség mérséklés, a normatív, kötött felhasználású támogatások, a központosított és egyéb kötött felhasználású támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását a 23.,24.,
25., 26. és 26/b. számú mellékletnek megfelelően. 7. A Képviselő-testület jóváhagyja az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 12. sz. melléklet, az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 13.sz. melléklet, a vagyonkimutatását a 15.,15/a,b. sz. melléklet, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 14.sz. melléklet, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a 16.sz. melléklet és a pénzeszközének változását a 31. sz. melléklet szerint. 8. A Képviselő-testület a zárszámadási rendelet tájékoztató jellegű mellékleteit az alábbiak szerint jóváhagyja: Parkolóhely megváltás alakulása 17/a. sz. melléklet, környezetvédelmi alap alakulása 17/b. sz. melléklet, lakásalap alakulása 17/c. sz. melléklet, törlések a követelés állományból 18. sz. melléklet, részesedések és értékpapírok állománya 19. sz. melléklet, immateriális javak és tárgyi eszközök nettó érték és 0-ra leírt eszközök 20. sz. melléklet, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása 21. sz. melléklet, a követelések részletezését 27. sz. melléklet, a kötelezettségek részletezését 28. sz. melléklet, a befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulását 29. sz. melléklet, a költségvetési előirányzatok egyeztetését 30. sz. melléklet, a letéti számla pénzforgalmát 32. sz. melléklet, az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését 33. sz. melléklet, a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát és személyi juttatásait 34. sz. melléklet, a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető Ötv. 88. (2) bekezdése szerinti éves kötelezettségvállalásának felső határát 35. sz. melléklet és az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek 2011. évi pénzforgalmát 36. sz. melléklet. 9. (1)A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg a 2011. évi költségvetésről szóló 7/2011. (III.08.) rendelet, és az azt módosító a 18/2011. (V.31.), a 21/2011.(VIII.02.), a 28/2011. (IX.19.), a 34/2011. (XI.07.), a 40/2011. (XII.21.), és az 5/2012. (III.05.) rendelet hatályát veszti. Dr. Bóka István Polgármester Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
LÁNCZI KÖNYVVIZSGÁLÓ, GAZD. TANÁCSADÓ és EGYÉB SZOLG. Kft. 8230 Balatonfüred, Szöllösi u. 35/4. Tel,fax:87/482-845 E-mail: lanczikft@invitel.hu FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Balatonfüred Város Önkormányzata 2011. évi egyszerűsített éves költségvetési beszámolójáról Jelentés készült: Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testülete részére Elvégeztem a Balatonfüred Város Önkormányzata (8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. PIR törzsszám: 734158) 2011. évi gazdálkodásáról elkészített, 2011. évi egyszerűsített éves költségvetési beszámolójának könyvvizsgálatát, amely áll: a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített egyszerűsített mérlegből, melyben az eszközök és források auditált egyező főösszege 20.685.332 eft, mérleg-fordulónapra vonatkozó egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentésből, amelyben az önkormányzat 2011. éves költségvetésének - eredeti bevételi és kiadási előirányzata 3.920.335 eft - módosított bevételi és kiadási előirányzata 5.921.166 eft - költségvetés összes bevétele 5.654.232 eft realizált költségvetési bevételek összege 4.895.431 eft finanszírozási célú bevételek összege 745.605 eft függő, átfutó jellegű bevételek összege 13.196 eft - költségvetés összes kiadása 5.176.571 eft teljesített költségvetési kiadások összege 5.067.921 eft finanszírozási jellegű kiadások összege 21.482 eft függő, átfutó jellegű kiadások összege 87.168 eft ugyanezen időpontra vonatkozó egyszerűsített pénzmaradvány kimutatásból, amelyben a tárgyévi módosított pénzmaradvány összege 559.057 eft, egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó előterjesztésből, mely az önkormányzat éves gazdálkodásának szöveges indokolása. Önkormányzat felelőssége: Az éves egyszerűsített beszámolónak a számviteli törvényben, az államháztartás szervezeteire vonatkozó jogszabályokban foglaltaknak megfelelő, és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az önkormányzat vezetőinek felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. Az önkormányzat vezetői a felelősségükről a könyvvizsgáló részére a teljességi nyilatkozat - ban nyilatkoztak. Könyvvizsgáló felelőssége: A könyvvizsgáló felelőssége és feladata a pénzügyi kimutatások véleményezése, illetve záradékolása az elvégzett könyvvizsgálat alapján. 2011. évre vonatkozóan a könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgálat megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot szerezzen arról, hogy az önkormányzat éves egyszerűsített beszámolója nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, melyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves egyszerűsített beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások - beleértve az éves egyszerűsített beszámoló akár csalásból akár tévedésekből eredő lényes hibás állításai kockázatának felméréseit - a könyvvizsgáló
megítélésétől függnek. Az éves egyszerűsített beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a belső ellenőrzés hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon, a belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amely az adott körülmények között megfelelőek. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott általános számviteli alapelvek, az államháztartás szervezeteire vonatkozó sajátos számviteli alapelvek, az önkormányzat lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatoknak a mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazza a pénzügyi kimutatások értékelését. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendő és megfelelő alapot nyújtanak az alábbi könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Könyvvizsgálói záradék/vélemény: A könyvvizsgálat során Balatonfüred Város Önkormányzata 2011. évi egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint figyelemmel az államháztartás sajátosságaira felülvizsgáltam. Ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben, illetve az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli alapelvek szerint készítették el. Az egyszerűsített éves beszámoló Balatonfüred Város Önkormányzata vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A könyvvizsgálói jelentés és záradék a helyszíni vizsgálat utolsó napjával, négy eredeti példányban készült. Balatonfüred, 2012. április 13. 35/4. 000643 Bauerné Poór Vilma sk. kamarai tag könyvvizsgáló 8230 Balatonfüred, Szöllösi u. Kamarai tags.szám: LÁNCZI Könyvvizsgáló, Gazd.Tanácsadó és Egyéb Szolg. Kft. 8230 Balatonfüred, Szöllösi u. 35/4. Kamarai nyilv. száma: 000944. Bauerné Poór Vilma ügyvezető
BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZAT Pénzügyi és Gazdasági Bizottság 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Pénzügyi és Gazdasági Bizottsági vélemény Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselőtestületének 2011. évi zárszámadási rendelet-tervezetéről A Pénzügyi és Gazdasági Bizottság a 2011. évi zárszámadási rendelet-tervezetet megismerte és a 2012. április 25.-i ülésén megtárgyalta. A Bizottsági ülésen a Könyvvizsgáló Asszony ismertette a zárszámadásról készített kötelező független könyvvizsgálói jelentésen túl az un. kiegészítő jelentését, amiben az egyszerűsített éves beszámoló kimutatásai alapján a gazdálkodást, az önkormányzat pénzügyi- vagyoni helyzetének alakulását részletesen elemezte, az adósságállományt minősítette. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármesternek április 30-ig kell benyújtani a képviselő-testületnek. Az Ötv. előírása alapján az önkormányzatnak az egyszerűsített tartalmú pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérlegét, pénzmaradvány kimutatást könyvvizsgálóval felül kell vizsgáltatni és közzé kell tenni. Az előterjesztéshez csatolták a hitelesítő könyvvizsgálói záradékot. A könyvvizsgálói vélemény szerint a zárszámadási rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelelően lett összeállítva, a rendelet-tervezet mellékletei a tartalmi és formai előírásoknak megfelelnek. A könyvvizsgálói vélemény alapján az egyszerűsített éves beszámoló Balatonfüred Városi Önkormányzat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A Bizottság a fentiek alapján Balatonfüred Város Önkormányzat 2011. évi zárszámadási rendelet-tervezetét elfogadja, és a képviselő-testületnek elfogadásra javasolja. Balatonfüred, 2012. április 25. Pethőné Schulcz Ágnes sk. elnök