E GYEKI S ZÖGHATÁR NONPROFIT K FT. Fő út 3. 469 - Egyek Tel. / Fax: 6 52 378 23 E.mail.:szoghatar@bicomix.hu Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám.: 9 9-16545 EGYSZERŰSÍTETT MÉRLEG ÉS EREDMÉNY KIMUTATÁS 214. I. FÉLÉV Készült: 214. augusztus 12.
2 Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. Egyszerűsített beszámoló MÉRLEGE Eszköz (aktívák) Az üzleti év mérlegforduló napja: 214. június 3. Sorsz. A tétel megnevezése Előző év A B C adatok e Ft-ban Tárgyév Előző év (ek) módosításai D 1. A befektetett eszközök 56.534 55.758 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3. 2. sorból Immateriális javak értékhelyesbítése 4. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 56.534 55.758 5. 4. sorból Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 7. 6. sorból Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. B. FORGÓESZKÖZÖK 15.479 21.894 9. I. készletek 6.234 2.2 1. II. követelések 2.873 7.878 11. III. értékpapírok 123 38 12. IV. Pénzeszközök 6.249 11.976 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 656 E 14. ESZKÖZÖK (aktivák) 72.669 77.692 ÖSSZESEN Egyek, 214. augusztus 12. Murvai Ferencné ügyvezető
3 Egyszerűsített beszámoló MÉRLEGE források passzívák adatok e Ft Sorsz. a A tétel megnevezése B Előző év C Előző év (ek) Módosításai D Tárgyév E 15. D saját tőke ( 16.+ 2.+21.+ 22.+ 23.+24. Sor) 9.143 17.336 16. I. Jegyzett tőke 3. 3. 17. 16. sorból a visszavásárolt tul-i részesedés névértéken 18. II. jegyzett, de még be nem fizetett tőke 19. III. Tőketartalék + 7.54 +7.54 2. IV. Eredménytartalék + 8.933-911 21. V. Lekötött tartalék 22. VI. Értékelési tartalék 23. VII. Mérleg szerinti eredmény - 9.844 +8.193 24. E. Céltartalékok 25. F.kötelezettségek(27-28.Sorok ) 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 27. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖ- TELEZETTSÉGEK 28. III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖ- TELEZETTSÉGEK 29. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHA- TÁROLÁSOK 3. FORRÁSOK ÖSSZESEN (15.+25.+26.+29. Sor) 6.724 6.356 2.82 72.669 77.692 Kelt: 214. augusztus 12. P.H...
4 Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. Egyszerűsített beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltséges eljárással) Az üzleti év mérlegforduló napja: 214. Június 3. Tétel Tétel megnevezése Előző év sz. A B C Előző év(ek) Módosításai D adatok e Ft Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele 142.251 75.56 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 4.92 III. Egyéb bevételek 35.635 16.189 IV. Anyagi jellegű ráfordítások 112.448 49.457 V. Személyi jellegű ráfordítások 64.127 31.595 VI. Értékcsökkenési leírás 2.4 1.564 VII. Egyéb ráfordítások 13.173 846 A VII. sorból: értékvesztés ÜZLETI TEVÉKENYSÉG ERED- MÉNYE - 9.81 8.193 IX. Pénzügyi műveletek bevételei X. Pénzügyi műveletek ráfordításai - 34 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY E - 34-9.844 8.193 XI. Rendkívüli bevételek XII. Rendkívüli ráfordítások D: RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY - 9.844 8.193 XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY - 9.844 8.193 G. MÉRLEGSZERINTI EREDMÉNY - 9.844 8.193 Kelt: 214. augusztus. 12 P.H....
5 EGYEKI SZÖGHATÁR NONPROFIT KFT. 469 Egyek, Fő út 3. sz. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 214. I. félévi Készült: 214. augusztus 12.
6 I. Általános kiegészítések: 1. A vállalkozás bemutatása: Az Alapító Okirat a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. Tv, valamint a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. Tv. Rendelkezései alapján közhasznú társaság létrehozását határozza meg. Az EGYEKI SZÖGHATÁR Kht-t 1998-ban alapították. A cég neve 29. március 6. bejegyzés alapján Egyeki Szöghatár Szociális és Településüzemeltetési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság. A működési formája: Korlátolt felelősségű társaság. Alapítás időpontja: 1998. Cégjegyzék száma: 9-9-16545 Cég neve: Címe: Ügyvezetője: EGYEKI SZÖGHATÁR NONPROFIT KFT. 469, Egyek, Fő út 3. sz. Murvai Ferencné Könyvvizsgáló: BIG-AUDIT KFT, regisztrációs szám: 1763 Nagy Csaba regisztrációs szám: 4862 Számlavezető: Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet Egyek. Számlaszáma: 71121 19749 A Társaság határozatlan időre alakult. A Polgári Törvénykönyv 59.. (2) bekezdése alapján, a közhasznú társaságoknál felügyelő bizottság létrehozása és könyvvizsgáló választása kötelező, így Társaságunknál 3 fős felügyelő bizottság működik, illetve könyvvizsgáló vizsgálja a mérleg és az eredmény-kimutatás és a kiegészítő melléklet valódiságát, szabályszerűségét. A Társaság tevékenységi köre TEÁOR szerint: 85.32 Szociális ellátás elhelyezés nélkül közhasznú tevékenység A munkaerőpiacon hátrányos helyzetű munkavállalók munkaerőpiacra történő viszszakerülésének segítése. Egyéb közhasznú tevékenységek körei: 55.51 Munkahelyi étkeztetés
7 55.52 Közétkeztetés A Társaság ellátandó feladatai: - az Önkormányzati intézmények karbantartásai - parkgondozás, zöldterületek gondozása, - Önkormányzati utak karbantartása, - piaci és vásári tevékenység lebonyolítása, - takarítási, tisztasági feladatok, - köztisztasági feladatok, - közhasznú, közcélú munkavégzés megszervezése, irányítása, - belvízelvezetés, ár és belvízvédelem, felszíni vízelvezetési rendszer karbantartása, - hó eltakarítás, síkosság elleni védelem, - közétkeztetés. 2. A Társaság alapítója: A Társaságot Egyek Nagyközség Önkormányzata 469. Egyek, Fő út 3. sz. - alapította. A Társaság törzstőkéje 3.. Ft A Társaság tulajdonosa 1 %-ban az Egyek Nagyközség Önkormányzata. 3. Számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja: A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer működjön, amely alapján megbízható és valós információt tartalmazó egyszerűsített éves beszámoló állítható össze és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Az üzleti év: A 11.. alapján az egyszerűsített éves beszámoló fordulónapja a naptári év december 31., mérlegkészítés napja február 28.
8 A könyvvezetés módja: A Nonprofit Kft. működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, az üzleti és könyveinek lezárását követően, a törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót készít. Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségelszámolás választott módszere: A költségeket elsődlegesen az 5. költségnemek számlaosztály, másodlagosan a 7. tevékenységek költségei számlaosztály számláin könyveljük, az önkormányzati költségelszámolási módszerhez igazodva, szakfeladatonkénti bontásban. A beszámoló fajtája: A számviteli törvény 96.-98. -ban foglaltak szerint társaságunk egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló részei a 96.. 1. bekezdése alapján: - mérleg A változat, - eredmény kimutatás A változat összköltség eljárással, - kiegészítő melléklet. Számviteli alapelvek: A számviteli alapelvek tartalmának meghatározása a számviteli törvényben adott. A törvény szerint kialakított alapelvek szerint készítjük el az egyszerűsített éves beszámolónkat. Az eszközök besorolása: Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálja, vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé és fordítva. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából: A lényegesség kritériumai: A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit.
9 A jelentős összegű hiba: Jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintő megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő csökkentő értékének ( előjeltől független ) együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve, ha mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió forintot, akkor az 5 millió forint. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltátásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 2 százalékkal megváltoztatja, tehát a saját tőke értéke lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekintetni, mert a már közzétett a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztők voltak. Amortizációs politika: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan, vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatba vétel, az üzembe helyezés időpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényben az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet az érték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított, az eszköz üzembe helyezésének időpontjában fellelhető, hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Alkalmazott leírási módszer: Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez viszonyított arányát az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai kopása az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével kell tervezni és azt a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatba vételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni.
1 Az értékcsökkenés elszámolása: Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk le. Az elszámolás lineáris leírási módszerrel és a féléves zárlati feladatokon belül történik. Az 1 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 4. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése: A számviteli alapelvektől nem térünk el. 5. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának ismertetése: Vagyoni, pénzügyi, likviditási mutatók 1./ Saját tőke aránya: saját tőke / idegentőke. 17.336 / 6.356 28,7 % 2./ Tőkefeszültségi mutató: idegentőke / saját tőke: 6.356 / 17.336 348 % 3./ Eladósodási mutató: kötelezettség / saját tőke: 6.356 / 17.336 348 % 4./ Tőke erősség: saját tőke / mérleg főösszeg: 17.336 / 77.692 22,3 % 5./ Likviditási mutató: forgóeszköz / rövid lejáratú kötelezettség 21.894 / 6.356 36,3 % 6./ Likviditási gyorsráta: forgóeszköz-készlet / rövidlejáratú kötelezettség 19.892 / 6.356 33 % 7. / Árbevétel arányos jövedelmezőség: adózott eredmény / nettó árbevétel 8.193 / 91.694 8,9 %
11 8./ Eszköz arányos jövedelmezőség: adózott eredmény / eszközök összesen +8.193 / 77.692 1,5 % 9./ Adósság szolg. fedezeti. mutató: mérlegszerinti eredmény+écs. / hosszú lejáratú kötelezettség 9.757 / % II. 1. Eszközök: Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulása mérlegtételenként: Befektetési tükör, tárgyi eszközök állományának alakulása: Nyitó Növekedés Csökkenés Egyenleg Épületek 54.112 54.112 Gépek, berendezések 16.354 441 16.796 Járművek 6.519 6.519 Immateriális javak 17 17 ÖSSZESEN: 77.3 441 77.445 2.2 Elszámolt értékcsökkenési leírás, leírási módonként: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indulunk ki és lineáris módszerrel számítjuk ki az éves értékcsökkenés összegét. A 1 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értéke a használatba vétellel egy időben költségként elszámolásra kerültek. 2.3 Az elszámolt értékvesztés és a visszaírt értékvesztés bemutatása mérlegtételek szerinti bontásban: A beszámolási időszak alatt értékvesztés elszámolása, illetve visszaírása nem történt. 2.4 Üzleti vagy cégérték indoklása: A beszámolási időszakban cégvásárlás, illetve átalakulás nem történt. 2.5 A meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának megváltozásából adódó eredménymódosulás ismertetése: Nem történt eredménymódosítás.
12 A befektetési tükör a következő kiegészítéssel teljes: Adatok e Ft-ban Bruttó érték nyitó állomány Növekedés Csökkenés 54.112 16.354 6.519 77.3 441 Záró állomány 54.112 16.796 6.519 77.445 441 le- Értékcsökkenési írás nyitó érték Növekedés Csökkenés Megnevezés Épületek Gépek, berendezések Gépjárművek Tárgyi eszközök összesen 214. félévi halmozott összesen Nettó érték nyitó állomány Növekedés csökkenés Záró érték mérleg alapján 1.49 13.832 5.99 21.169 7 442 315 1.564 2.19 14.277 6.224 22.734 52.73 2.522 61 55.843 441 441 7 444 315 1.564 52.3 2.519 295 54.711 Kis értékű / 1 e Ft alatti / tárgyi eszköz értékcsökkenési leírása tárgyévben 25 e Ft volt. Tárgyi eszköz: Befejezetlen beruházás: Készletek mérleg számla alapján: 54.711 e Ft 1.87 e Ft 2.2 e Ft
13 Követelések: A következőkből tevődnek össze: - Vevő követelés: 7.729 e Ft - Egyéb követelés: 149 e Ft Vevő követelésből a mérlegkészítés időpontjáig kiegyenlítésre került. Összes követelés: 7.878 e Ft Pénzeszközök: - Pénztár egyenleg: 498 e Ft - Bankegyenleg: 11.478 e Ft - Értékpapír (étkezési utalvány): 38 e Ft Aktív időbeli elhatárolás: e Ft III. Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítések: 1./Saját tőke érték: 2./Jegyzett tőke nem változott. 17.336 e Ft 3. e Ft 3./ Az eredmény tartalékon teljességében az előző évek eredménye található: -911 e Ft 4./ Tőketartalék: + 7.54 e Ft 5./ Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 6.356 e Ft Szállítói tartozások: APEH felé: Bértartozás: Dolgozói letiltás: 6./Hosszú lejáratú kötelezettség összesen: 7./Éven túli kötelezettség összesen: Passzív időbeli elhatárolás: 52.924 e Ft 4.783 e Ft 2.587 e Ft 62 e Ft e Ft e Ft e Ft
14 IV. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés 1. Értékesítés nettó árbevétele: 75.56 e Ft - Újság előfizetés: 289 e Ft - Étkezési térítés árbevétele: 67.18 e Ft - Bérleti díj árbevétele: 2.518 e Ft - Piaci helypénz árbevétele: 161 e Ft - Szolgáltatás árbevétele: 2.862 e Ft - Raktári anyag értékesítése: 2.4 e Ft - Zenés rendezvény: e Ft - Tanyabusz árbevétele: 259 e Ft 2. Kapott támogatás és egyéb bevételek összesen: 16.189 e Ft Önkormányzati általános támogatás: Munkaügyi Központtól támogatás: Egyéb bevétel: Kamat bevétel: Aktivált saját teljesítmények értéke: 15.28 e Ft 871 e Ft 11 e Ft e Ft e Ft 3. Költségek költség nemenkénti bontása: 3.1 Anyag jellegű ráfordítás: 45.43 e Ft Az anyag jellegű ráfordítások között kiemelten nagy összegűek az alábbi főkönyvi számlák. A felhasznált anyagok költsége 8.591 e Ft, az intézmények karbantartásának, épületek felújításához anyagok, felhasználását mutatja. Az étterem nyersanyag felhasználása 31.757 e Ft Áramdíj: Gáz díj: 986 e Ft nagy része a konyha üzemeltetéséhez lett felhasználva. 2.213 e Ft szintén a legnagyobb felhasználó a konyha.
15 Vízdíj: 286 e Ft legnagyobb felhasználó szintén a konyha. Üzemanyag és kenőanyag összesen: 1.61 e Ft Az önkormányzattól használatba kapott gépjárművek üzemeltetéséhez felhasznált üzemanyagok : 35 e Ft, Tanyabusz: 711 e Ft Traktor: e Ft. Egyéb anyagok amelyek a vállalkozás menetét szolgálták a 214 I. félévben Pl.: nyomtatvány, tisztítószer stb.: 56 e Ft Igénybe vett szolgáltatás összesen: 4.94 e Ft legnagyobb tételek a következők a szolgáltatásból tevődnek összesen: Bérleti díj: Étkezési utalvány költsége: Gépjárművek szervizelési költsége: Telefon költség, internet: Posta költség: Munkavédelem: Rágcsáló irtás: Ügyvédi munkadíj: Bank költség: Biztosítási költség: Továbbképzés, oktatás, szakkönyv: Könyvvizsgálati és könyvelési költség: Nyomdaköltség, újság ktg.: 122 e Ft 82 e Ft 99 e Ft 332 e Ft 39 e Ft 12 e Ft 48 e Ft 242 e Ft 475 e Ft 385 e Ft 34 e Ft 845 e Ft 33 e Ft
16 Számítástechnikai szolg.: Egyéb szolgáltatás étterem: Egyéb szolgáltatás: Orvosi alkalmassági vizsgálat: Autópálya matrica, parkoló jegy: 22 e Ft 382 e Ft 346 e Ft e Ft 11 e Ft 3.2 Személyi jellegű ráfordítások: Személyi ráfordítások: 32 fő átlagos állományi létszám munkabérét illetve járulékait tartalmazza, 6 fő szellemi és 26 fő fizikai dolgozó.. Munkabér költsége: 25.775 e Ft Járulékköltsége: Bérköltség összesen: 5.82 e Ft 31.595 e Ft 3.3 Értékcsökkenési leírás: Egy összegben elszámolt kis értékű tárgyi eszközök beszerzése: e Ft Tervszerinti elszámolt értékcsökkenés: Értékcsökkenés összesen: 1.564 e Ft 1.564 e Ft Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. 3.4 Egyéb költségek a 214 évi vissza nem igényelhető ÁFA-ból és illeték valamint egyéb adóból tevődik össze: 846 e Ft 3.5 Pénzügyi műveletek bevétel kamat: e Ft Pénzügyi műveletek ráfordítás kamat költség: e Ft Pénzügyi műveletek eredménye: e Ft
17 4. Társasági adó megállapításánál módosító tételek ismertetése: Adóalapot csökkentő tétel a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés 1.564 e Ft adóalapot növelő tétel, csökkentő: leírt követelés: --- az adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés 1.564 e Ft. Az adóalap a csökkentő és növelő tételként elszámolt része 1.564 e Ft, így társaságunknak adófizetési kötelezettsége: e Ft 5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése: A beszámolási időszakban rendkívüli bevétel e Ft, ráfordítás e Ft került elszámolásra. 6. Rendkívüli bevétel és ráfordítások társasági adóra gyakorolt számszerűsített hatása. Rendkívüli bevétel és ráfordítás nem került elszámolásra. 7. A halasztott ráfordítások és a halasztott bevételek jelentősebb összegei azok időbeli alakulása: e Ft Halasztott ráfordítás nem történt de halasztott bevétel került elszámolásra e Ft.
18 V. Tájékoztató rész: 1. Az ügyvezető igazgatók részére megbízási díj kifizetése történt 1.8 e Ft-ban. Felügyelő bizottság működik a társaságunknál, ők javadalmazásban nem részesülnek. A vezető tisztségviselő és a felügyelő bizottság tagjai részére évközben előleg, vagy hitel kifizetésére nem került. 2. Az ellenőrzés során feltárt jelenős összegű hibák hatásai: Az ellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 3. Környezetvédelem: A környezetvédelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz beszerzés nem történt, veszélyes hulladék, környezetre káros hatással lévő anyag tárolása készletezése nem történt. A környezetvédelmi kötelezettségre a környezetvédelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére társaságunk céltartalékot nem képzett, az elszámolt költségek között környezetvédelmi költség elszámolásra nem kerül. A számviteli törvény 15. ( 2) bekezdése szerint könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányítását, vezetését az egyszerűsített éves beszámoló elkészítését mérlegképes könyvelői képesítéssel regisztrált személy köteles végezni. A törvényi rendelkezés alapján a beszámolót összeállította: Szabóné Bencsik Erzsébet 535. Tiszafüred, Örvényi út 12. Szabóné Bencsik Erzsébet Regisztrációs szám:13963 A beszámoló aláírására jogosult személy: Egyek, 214. augusztus 12. Murvai Ferencné ügyvezető