SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Tarcal, 2015. március 03. Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet Székhely: 3915 Tarcal, Fő út 66. Honlap címe: www.szerencs.tksz.hu Levelezési cím: 3915 Tarcal, Fő út 66. Telefonszám: 47/580-010 Cégjegyzékszám: 05 02 00029 Adószám: 10043732-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043732 6419 122 05 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: Bardócz Vilmosné Igazgatóság elnöke: Harasztosi Mihályné Első számú vezető: Harasztosi Mihályné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasnosítására irányuló tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3915 Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. A Szövetkezeti Hitelintézet telephelyei, fióktelepei: 3915 Tarcal, Fő út 66. 3565 Tiszalúc, Széchenyi út 11. 3718 Megyaszó, Monoki út 2. 3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80. 3900 Szerencs, Rákóczi út 105. 3903 Bekecs, Honvéd út 124. 3905 Monok, Kossuth út 9. 3907 Tállya, Rákóczi út 36. 3908 Rátka, Kossuth út 4. 3909 Mád, Rákóczi út 46. 3921 Taktaszada, Petőfi út 35. 3922 Taktaharkány, Magtár út 7. 3925 Prügy, Szabadság út 3. 3921 Mezőzombor, Rákóczi út 28. 2

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 31.787 eft, amelyből 21.600 eft a részjegyek összege és 10.187 eft fel nem osztható vagyonból tevődik ki. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni Tagok Részjegyek névérték hányad (%) száma névérték (eft) db / fő (eft) Jogi személyek 6 70 0,3 6 70 0,3 Természetes személyek 208 21 530 99,7 207 21 530 99,7 Összesen 214 21 600 100 213 21 600 100 Tulajdoni hányad (%) Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma, tulajdoni hányaduk alakulása: 5 %-os tulajdonosi arányt meghaladó tagok száma 4 ügyfélcsoport, akiknek a tulajdonosi arányuk év végén 37,72 %-os volt. 10 % feletti tulajdonosi aránnyal 1 ügyfélcsoport rendelkezett, akinek a tulajdonosi aránya 13,99 %-os volt. 4

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a AUDIT-RATIO Adószakértői, Könyvvizsgáló és Üzleti Szaktanácsadó Kft. (címe: 4400 Nyíregyháza, Búza tér 10. sz.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Morgós János (kamarai tagsági száma: 002007). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 150 ezer forint/hó, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Harasztosi Mihályné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Posgai Imréné, PM-regisztrációs száma: 174010. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésére álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 5.ig./50/2013.12.18 Hatályos: 2014.01.01 6.ig/2014.08.28. Hatályos:2014.08.15 5

Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 4.ig/15/2014.05.21. Hatályos: 2014.04.14. 1.ig/10/2011.04.28. Hatályos: 2011.01.01. 3.ig/25/2012.07.26. Hatályos: 2012.08.01. 4.ig/32/2012.11.15. Hatályos: 2012.11.15. 5.ig/42/2011.12.29. Hatályos: 2012.01.01, 4.ig/32/2012.11.15. Hatályos: 2012.11.15. 1.ig/13/2013.04.17. Hatályos: 2013.05.02. 1.ig/10/2011. Hatályos: 2011.01.01. 1.ig/13/2013.04.17. Hatályos: 2013.05.02. 2.ig/11/2014.02.26. Hatályos: 2014.03.01. 3.ig/25/2012.07.26. Hatályos: 2012.08.03. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet nem rendelkezik devizaállománnyal és valuta készletettel. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokkal nem rendelkezett a Takarékszövetkezet az év utolsó napján. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. 6

3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján nem voltak a Takarékszövetkezet tulajdonában. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követelésekkel nem rendelkezett az év utolsó napján. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az értékvesztés elszámolás az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást - elsősorban a késedelem időtartamához kötődően alkalmazza, amelyek minősítése és az értékvesztés elszámolása havonta történik. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, egyedi értékelés alapján minősíti a takarékszövetkezet. Az egyedi értékelés alá tartozó követelések esetében az egyedi teljeskörű minősítés alá tartozik az összeghatár feletti kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, - ide nem értve ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések -, a bankközi kihelyezések és a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevőségeket. Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak az összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik, amelynek során az abból származó várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni. A minősítés során együttesen mérlegelni kell a továbbértékesíthetőséget, a mobilizálhatóságot (figyelemmel a piaci viszonyokra, az elérhető piaci árra). A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. 7

A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok a jog fennállásának az időszaknak 8

konkrét lejárattal időszaka megfelelő érték Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségekkel a Takarékszövetkezet nem rendelkezett. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok 9

A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett, amely az ajándékba kapott Takarékbanki részvények értéke. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 10

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 200 469 200 469 Állampapírok 1 313 046 1 313 046 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 404 200 1 404 200 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 447 941 1 447 941 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 389 990 389 990 Részvények, részesedések és más változó 48 430 48 430 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 295 792 295 792 Saját részvények 50 50 Egyéb eszközök 4 273 4 273 Aktív időbeli elhatárolások 36 600 36 600 Eszközök összesen 5 140 791 5 140 791 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 261 873 261 873 Állampapírok 708 157 708 157 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 610 712 2 610 712 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 191 482 1 191 482 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 475 179 475 179 Részvények, részesedések és más változó 48 430 48 430 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 280 722 280 722 Saját részvények 20 20 Egyéb eszközök 8 530 8 530 Aktív időbeli elhatárolások 31 255 31 255 Eszközök összesen 5 616 360 5 616 360 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 39 537 61 311 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 160 961 200 674 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák -29-112 Egyéb Összesen 200 469 261 873 Készpénz csak forintban volt év végén, mivel devizaforgalmazással nem foglalkozik Takarékszövetkezetünk. 2013. év végén a készpénzállomány 21 %-a ATM-ben volt, míg 2014. év végén 18 %-a volt ATM-ben. A kirendeltségek házipénztárában a szabályzatban meghatározott keretet meghaladóan készpénz nem volt. 11

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 678 080 708 157 765 667 Összesen 678 080 708 157 765 667 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 436 520 436 001 435 985 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 397 180 387 097 389 721 Államkötvények 478 080 489 948 498 006 Összesen 1 311 780 1 313 046 1 323 712 2014. év végén csak hosszú lejáratú államkötvénnyel rendelkezett Takarékszövetkezetünk, mivel az MNB augusztus hónaptól megszüntette az egy- és kéthetes jegybanki kötvények kibocsátását. A diszkont-kincstárjegyek vásárlásával elérhető hozam alacsonyabban alakult 2014-ben, mint a bankközi betétbe kihelyezett eszközzel, ezért a szabad forrásokat a Takarékbanknál helyeztük ki bankközi betétbe. Államkötvényt vásároltunk 2014-ben, mivel sikerült magasabb hozamot elérni ezen befektetések esetében. A magyar államkötvényeket Takarékszövetkezetünk befektetési céllal vásárolta, és lejáratig kívánja tartani. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 1 404 200 2 610 712 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 666 606 551 550 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -215 366-209 512 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1 036 709 878 549 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -40 008-29 105 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 2 852 141 3 802 194 A hitelintézetekkel szembeni követelésállomány növekedését a Takarékbankhoz kihelyezett betétállomány növekedése okozta, amelynek értékelését az előző pontban részleteztük. Az ügyfelekkel szembeni követelések állományának csökkentését szemlélteti a fenti tábla, amely a hitelezhető ügyfelek számának csökkenése és a megfontoltabb hitelkihelyezés is okozott. A hitelintézetekkel szembeni követelések részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 440 712 2018 08 01 12

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 251 000 2015.01.05 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 101 000 2015.01.05 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 120 000 2015.01.05 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 101 000 2015.01.10 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 210 000 2015.01.12 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 320 000 2015.01.15 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 101 000 2015.01.19 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 380 000 2015.01.23 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 212 000 2015.01.29 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 180 000 2015.01.30 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés 194 000 2015.02.01 Összesen: 2 610 712 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 1 264 596 74 1 075 636 75 1 264 596 87 1 075 636 90 Külön figyelendő 145 658 9 95 669 7 142 483 10 92 784 8 Átlag alatti 6 524 0 68 0 5 781 1 56 0 Kétes 63 334 4 43 149 3 31 667 2 20 726 2 Rossz 223 203 13 215 577 15 3 414 0 2 280 0 Összesen 1 703 315 100 1 430 099 100 1 447 941 100 1 191 482 100 A megképzett értékvesztés állomány 16.757 eft-tal csökkent az előző évhez képest, viszont jelentősen 273 millió forinttal lett kevesebb a hitelállomány is egy év alatt. A nettó hitelállomány tekintetében a problémamentes állomány az összes hitelállomány 90-át teszi ki, amely az előző évhez képest is 3 százalékponttal javult. A hitelállomány minősítés szerinti összetétele javulást mutat, igaz a rossz minősítésű hitelek aránya 2 százalékponttal emelkedett, de volumenében 7.626 eft-tal csökkent ezen hitelállomány összege. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Nettó könyv szerinti érték 774 766 700 693 Lakossági fogyasztási hitel 5 388 1 398 4 807 1 453 Egyéb 1 154 1 142 Összesen 7 316 3 306 5 507 2 146 Átstrukturált hitelek részletezését a fenti táblázat szemlélteti. Az elmúlt egy év alatt az átstrukturált hitelállomány, mind a bruttó, mind a nettó hitelállományt nézve csökkent. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit a 2. számú melléklet tartalmazza. 13

4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Magyar Fejlesztési Bank Zrt. kötvénye 465 460 465 189 465 460 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. kötvénye 9 990 9 990 9 990 Összesen 475 450 475 179 475 450 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Magyar Fejlesztési Bank Zrt. kötvénye 380 000 380 000 380 000 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. kötvénye 9 990 9 990 9 990 Összesen 389 990 389 990 389 990 A magyar állampapírokon kívül a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által zárkörben kibocsátott kötvénnyel rendelkezik Takarékszövetkezetünk, amelyre állami garancia is vonatkozik. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által kibocsátott átváltoztatható kötvény (A és B típusú) állománya nem változott, 9.990 eft összegű. Az értékpapírokat Takarékszövetkezetünk befektetési céllal vásárolta, és lejáratig kívánja tartani. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 569 345 Szoftverek 356 339 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 925 684 Az immateriális javak tekintetében a vagyoni értékű jogok a visa kártya csatlakozási díját tartjuk nyilván. Ezen kívül szoftverek tartoznak az immateriális javakhoz. A tárgyi eszközök között csak banküzemi célt szolgáló eszközök találhatóak. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 0 0 Nem szigorú számadású nyomtatványok 18 81 Szigorú számadású nyomtatványok 608 674 Egyéb anyagok 23 38 Összesen 649 793 A készletek között követelés fejében átvett ingatlan vagy készlet nem szerepel. A készletek között csak vásárolt készletek kerültek kimutatásra év végén. 14

Az egyéb eszközökön belül egyéb követelés összege 2014. december 31-én 7.737 eft volt. Részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Főkönyvi szla Megnevezés Érték 2014.12.31 46111 Tárgyévi társasági adó 269 46136 Hitelintézeti járadék 8 46161 Iparűzési adó 1 077 38136 Széchenyi kártyahitel támogatás elszámolási számla 435 38139 Egyéb kamattámogatás elszámolási számla 4 38211 Belföldi vevő 6 38229 Megbízásos tevékenységből származó követelés 615 38311 Munkabér előleg 840 38315 Posta- és illetékbélyeg elszámolási számla 41 38916 Bankkártya elszámolási számla 4 415 38991 Rendezetlen tételek 27 Összesen 7 737 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 32 468 28 683 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 23 576 13 521 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 1 799 2 021 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 7093 13 141 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 52 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 4 131 2 520 Összesen 36 600 31 255 Aktív időbeli elhatárolások részletezés a fenti táblázat szemlélteti. Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolások jelentős csökkenése szemlélteti a kamatbevételek jelentős csökkenését, amely a hitelállomány csökkenéséből a kamatlábak csökkenéséből tevődik ki. A hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolások emelkedése a bankközi betétállomány növekedéséből adódott 2014. év végén. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 126 899 126 899 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 318 996 4 318 996 Kibocsátott értékpapírok, kötvények 355 854 355 854 Egyéb kötelezettségek 32 152 32 152 Passzív időbeli elhatárolások 217 880 217 880 Céltartalékok 18 326 18 326 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke 31 787 31 787 Tőketartalék 11 643 11 643 Általános tartalék 56 873 56 873 Eredménytartalék 422 058 422 058 Lekötött tartalék 21 457 21 457 Mérleg szerinti eredmény 2 435 2 435 Saját tőke összesen 546 253 546 253 Források összesen 5 616 360 5 616 360 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 15

2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 99 826 99 826 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 834 379 3 834 379 Kibocsátott értékpapírok, kötvények 361 608 361 608 Egyéb kötelezettségek 50 916 50 916 Passzív időbeli elhatárolások 234 647 234 647 Céltartalékok 16 203 16 203 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke 31 787 31 787 Tőketartalék 11 643 11 643 Általános tartalék 56 266 56 266 Eredménytartalék 421 003 421 003 Lekötött tartalék 16 332 16 332 Mérleg szerinti eredmény 6 181 6 181 Saját tőke összesen 543 212 543 212 Források összesen 5 140 791 5 140 791 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés adatok ezer forintban Állomány 2013.12.31 Állomány 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 99 826 126 899 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 99 826 126 899 A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeknél került kimutatásra az MNB-NHP refinanszírozási hitelprogram keretében folyósított hitelekre kapott források összege. A tárgyév végén ezen állomány összege 126.899 eft volt, amelyből 41.195 eft éven belül esedékes, ennek alapján a rövid lejáratú tételek között került kimutatásra. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (ügyfél betétállomány) jelentősen, 12,6 %-kal emelkedett az elmúlt egy évben. A látraszóló, lekötés nélkül elhelyezett betétállomány növekedése jelentősnek mondható, mivel 40 %-kal, 414 millió forinttal növekedett 2013. december végéhez képest. Ehhez hozzájárult, hogy 2014. december 31-én a fizetések, egyéb juttatások a számlákra megérkeztek, amelynek nagy részét csak a következő év elején használták fel az ügyfelek. Az éven túli lejáratú betétállomány 1,1 %-át teszi ki az ügyfelekkel szembeni kötelezettségnek, amely csökkent az előző év végéhez képest. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns. 16

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettséggel. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek összege 2014. december 31-én 32.152 eft volt. Részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Főkönyvi szla Megnevezés Érték 2014.12.31 3291 Értékpapír elszámolási számla 18 46117 Tranzakciós illeték elszámolási számla 6 520 4612-18 Adók elszámolási számlák 11 333 46211 Belföldi szállítók 5 534 46224 Munkáltatói hit. elszámolási technikai szla 39 46239 Egyéb kötelezettségek lakossággal szemben 18 463 TB-vel szembeni elszámolási számlák 4 745 46431 Alap részjegy kifizetendő osztaléka 3 051 46441 Kilépett, törölt tagok elszámolási szla 10 46442 Részjegy tőke évközi változása 20 46913 Hitel elszámolási technikai számla 17 46938 Biztosító elszámolási számla 633 46994 Kölcsön túlfizetési számla 194 46991 Rendezetlen tételek 20 Összesen 32 152 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 221 743 204 824 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 6 217 6 369 Halasztott bevételek 6 687 6 687 Összesen 234 647 217 880 A passzív időbeli elhatárolások összege jelentősen nem változott az előző év végéhez képest. A fizetett kamatok időbeli elhatárolásának jelentős részét a takaréklevél betét előző évekre elszámolt kamatösszege teszi ki, 204.804 eft-ból 193.625 eft összeget. A halasztott bevételek az ajándékba kapott Takarékbanki részvények értéke. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2013.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2014.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 31 787 31 787 Tőketartalék 11 643 11 643 Eredménytartalék 421 003 6 181 5 126 422 058 Lekötött tartalék 16 332 5 125 21 457 Általános tartalék 56 266 607 56 873 Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 6 181 2 435 6 181 2 435 Saját tőke összesen 543 212 14 348 11 307 546 253 17

A saját tőke összege az elmúlt egy évben 3.041 eft-tal emelkedett, amely a 2014. évi általános tartalékképzésből és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze. Az eredménytartalék változását a 2013. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése növelte, és a 2014. évi fejlesztési tartalék képzése, - amely átvezetésre került a lekötött tartalékba csökkentette. A Takarékszövetkezet a jegyzett tőke változására 2014. év folyamán nem kért engedélyt. A részjegy állományban történt változások a tagok között átruházási szerződéssel, illetve új belépéssel valósult meg. Az értékhelyesbítést nem alkalmazza Takarékszövetkezetünk. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 543 162 546 233 Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből 925 684 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke 542 237 545 549 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 118 321 99 737 Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye 63 784 63 577 Összes tőkekövetelmény 182 105 163 314 Tőkemegfelelési mutató, I. Pillér 23,82 % 26,72 % Tőkemegfelelési mutató, SREP 19,37 % 21,90 % Tőkemegfelelési mutató, II. Pillér 19,54 % 19,06 % 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 255 374 66 090 82 847 238 617 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 255 374 66 090 82 847 238 617 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 286 099 139 100 169 825 255 374 Befektetési szolgáltatásból származó 18

követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 286 099 139 100 169 825 255 374 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Takarékszövetkezetünknél az ügyfelekkel szembeni követelésekre képeztünk értékvesztést. Az előző évhez képest 16.757 eft-tal csökkent az értékvesztés állománya, amely növelte az adózás előtti eredményt. 2013- évben jelentősebb, 33.725 eft-os értékvesztés csökkenés történt, viszont egy vállalkozás hitelállománya leírásra került, mivel a céget felszámolták. Ennek figyelembe vételével 2.275 eft-os értévesztés állománynövekedés történt 2013-ban. 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 3 58 35 26 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 16 200 2 100 18 300 Összesen 16 203 2 158 35 18 326 2013.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 1 472 3 554 5 023 3 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 12 600 3 600 16 200 Általános kockázati céltartalék Összesen 14 072 7 154 5 023 16 203 A függő kötelezettségek között kimutatott szerződések alapján még igénybe vehető folyószámla hitelkeretre megképzett céltartalék állomány összege 26 ezer forint volt 2014. december 31-én. Takarékszövetkezetünk 2014-ben 2.100 eft céltartalékot képzett a várható egyéb juttatásokra, amellyel az egyéb céltartalék állomány összege év végén 18.300 eft volt. A 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtak alapján Takarékszövetkezetünk nem képzett céltartalékot, mivel devizahitellel nem rendelkezik, és a forinthitelek esetében a meglévő hiteleknél sem kamatváltozást, sem költségváltozást nem hajtott végre. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adott garancia 10 332 10 332 Nyújtott hitelkeret 92 078 85 244 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek 19

Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen 102 410 95 576 Mérlegen kívüli kötelezettségek az előző évhez képest csökkentek, amely során az adott garancia nem változott, a ki nem használt folyószámla hitelkeretek csökkentek az előző év végéhez képest. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák csak forintban kerültek vállalásra. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Függővé tett kamatok 123 971 147 390 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, 5 959 7 186 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Kintlévőségek behajtásával kapcsolatban megelőlegezett költségek 19 184 15 716 Egyéb 1 886 1 401 Összesen 151 000 171 693 A függővé tett kamatok összege 19 %-kal emelkedett az elmúlt egy év alatt. A 147 millió forint függővé tett kamatból több mint 45 millió forint egy konzorciális hitelhez kapcsolódik. A végrehajtóknak, közjegyzőknek megelőlegezett költségek összege 3,5 millió forinttal, 18 %-kal csökkent, valamint csökkent a hitelezéssel kapcsolatosan függővé tett bevételek összege is. Határidős, deviza és swap ügyeletekkel nem foglalkozik Takarékszövetkezetünk. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Kamatkülönbözet 316 167 258 698 Osztalékbevételek részesedésekből 426 893 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 112 588 110 554 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 429-3 319 Üzleti tevékenység egyéb eredménye - 115 779-57 288 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei - 328 991-315 771 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 32 194 16 734 20

Szokásos üzleti tevékenység eredménye 17 034 10 501 Rendkívüli eredmény - 250-250 Adózás előtti eredmény 16 784 10 251 Adófizetési kötelezettség 4 661 4 186 Adózott eredmény 12 123 6 065 Általános tartalék képzése, felhasználása - 1 212-606 Kifizetendő osztalék 4 730 3 024 Mérleg szerinti eredmény 6 181 2 435 A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében romlott 2014- ben, annak ellenére, hogy az általános igazgatási költségek több mint 15 millió forinttal, 5 %- kal csökkentek. A jutalék és díjbevétel eredménye az előző évhez képest 2 millió forinttal, 1,8 %-kal csökkent, a legnagyobb jövedelmezőséget jelentő kamatkülönbözet jelentősen, 18,2 %-kal, 57,5 millió forinttal csökkent. Ezt tükrözi az átlagos kamatmarzs 6,9 %-ról 5,2 %-ra való csökkenése is. Az adózott eredmény a tavalyi évnek az 50 %-a körül alakult, de ennek ellenére a kitűzött adózás előtti eredményt teljesítette Takarékszövetkezetünk. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,1 %-ra csökkent, amely fele az előző évinek. A saját tőke arányos nyereség is a felére, 1,1 %-ra csökkent. A nehéz gazdasági környezet ellenére Takarékszövetkezetünk eredményesen gazdálkodott 2014-ben. Befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végez Takarékszövetkezetünk. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Megfizetett díj 2013.12.31 Megfizetett díj 2014.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 1 223 4 197 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 458 1 475 Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap 1 058 - Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja - 441 Szanálási Alap - 66 Összesen: 2 739 6 179 Takarékszövetkezetünk tagja volt az OTIVA-nak, ennek alapján 2013. első háromnegyedévében fizetett tagdíjat szövetkeztünk. A törvényi előírás alapján 2013. október 11-i megszűnése után 2013. IV. negyedévtől a SZHISZ-nek fizet tagdíjat. A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése: nem releváns. 21

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Anyagköltség 12 764 13 660 Anyagjellegű szolgáltatások 66 940 64 285 Bérköltség 166 971 155 547 Személyi jellegű egyéb kifizetések 20 796 20 312 Bérjárulék 46 415 44 908 Személyi jellegű ráfordítások 234 182 220 767 Értékcsökkenési leírás 15 105 17 059 Egyéb költségek Összes költség 328 991 315 771 Működési költségeket az előző évhez képest sikerült Takarékszövetkezetünknek 4 %-kal, 13 millió forinttal csökkenteni. Az értékcsökkenési leírás költségének 2 millió forintos emelkedését az egységes számviteli politikában meghatározott szabályok okozták. Ennek alapján a maradványérték 0 Ft-ra változott, és az épületek leírása kulcsa egységesen 2 % lett. Rendkívüli ráfordításként 2014-ben 250 eft került elszámolásra, amely összeggel alapítványokat, egyesületeket támogattunk. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adózás előtti eredmény 13 059 7 026 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és 0 0 adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó -3 264 2 585 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 9 795 9 611 Számított társasági adó 980 961 Adókedvezmények 44 0 Önrevízió Fizetendő társasági adó 936 961 A hitelintézeti különadó 2013. évben 3.725 e Ft-tal növelte az adózás előtti eredményt, illetve az adóalapot is ezen összeggel csökkentette. 2014-ben 3.225 eft-tal növelte az adózás előtti eredményt, illetve ezen összeggel csökkentette az adóalapot. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Adóalap csökkentő tételek Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. Fejlesztési tartalék képzése 8 392 5 126 Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a 1 478 3 tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett 11 932 12 328 immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 426 893 22

Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció 3725 3 225 Adott támogatások Összesen 25 953 21 575 adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb 3 609 2 126 követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból 15 105 17 059 kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások 250 250 Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 1 500 Összesen 18 964 20 935 Takarékszövetkezetünk nem foglalkozik devizahitelezéssel, ezért 2014-ben céltartalék képzési kötelezettsége nem keletkezett. Az alapítványoknak, egyesületeknek adott vissza nem térítendő támogatások növelték az adóalapot mind a két évben. A fogyasztóvédelem által kiszabott bírság összege növelte 2014-ben az adóalapot. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókkal Takarékszövetkezetünk nem rendelkezett. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünknek nincs leányvállalata. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet javadalmazási politikáját a Felügyelő Bizottság az FB 9/2014.07.30. számú határozata alapján fogadta el és egyúttal előterjesztette a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., valamint a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete felé. Az előterjesztéssel érintettek részéről visszaérkező javaslatok figyelembe vételével a Felügyelő Bizottság újból megtárgyalta a Takarékszövetkezet javadalmazási politikáját és a kiegészítésekkel együtt az FB 19/2014.10.22. számú határozatával ismételten döntött a javadalmazási politika elfogadásáról és hatályba léptetéséről (visszamenőleges érvényességű) hatályba lépésének időpontja: 2014. július 01. napja. 23