Tisztelt Olvasó! A Jász-Nagykun-Szolnok megye gazdaságát bemutató kiadványt, amely az APEH Észak-alföldi Regionális Igazgatósága és a Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Kereskedelmi és Iparkamara közös kiadványa, immár 13. alkalommal veheti kezébe. Fő célunk idén is az volt, hogy az Észak-alföldi régió, és Jász-Nagykun-Szolnok megye gazdasági életének bemutatása mellett, egy elemzést végezzünk a megyét leginkább befolyásoló 50 társas vállalkozás gazdasági folyamatairól a társasági adóbevallások adatainak tükrében. Régiós szinten az adóalanyi kört és az adóteljesítményeket mutatjuk be. Megyei szinten ezeken túl részletesen foglalkozunk a társasági adóbevallásban szerepeltetett adatokkal, a nettó árbevételtől kezdve, az eredményeken és létszámadatokon át a mérlegadatok és a hozzáadott érték elemzéséig. Az 50 kiemelt vállalkozásról még nagyobb mélységben írunk, mindig rávilágítva a megyében betöltött részarányukra, és nevesítve a tíz legnagyobb céget. A főbb jellemzőket kistérségi, és nemzetgazdasági ágazati szintekre is lebontottuk. A mezőgazdaság, a feldolgozóiparon belül a gép és járműgyártás és az élelmiszeripar, a kereskedelem és a könyvvizsgálói kör 10 legmeghatározóbb vállalkozását külön fejezetben is bemutatjuk. Idén újdonságként jelentetünk meg egy fejezetet a megye adóbevételeinek alakulásáról, és a TOP 50 vállalkozás ehhez való hozzájárulásáról. A jövedelmi adatok megjelenítése is ez évben történik először. Örömünkre szolgál, hogy szép számmal jelezték együttműködési szándékukat a vállalkozások. Úgy gondoljuk, ha egy vállalkozás egyike az 50 legmeghatározóbbnak egy megyében, az érdem és megtiszteltetés számára. Szakmai kiadványunkkal mindazok munkáját kívánjuk segíteni, akik érdeklődnek a megye gazdasága és legjelentősebb vállalkozásainak eredményei iránt. Bízunk benne, hogy e kiadvány hasznos információkat nyújt a megye gazdasági életének megismeréséhez, jövőbeni döntések megalapozásához. Ezúton gratulálunk a vállalkozások vezetőinek és dolgozóinak, hogy kiváló teljesítményükkel kivívták helyüket az 50 meghatározó vállalkozás között 2007. évben! Dr. Nagy Tibor Miklós Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Észak-alföldi Regionális Igazgatóság Igazgatója Dr. Sziráki András Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Elnöke 1
JÁSZ-NAGYKUN-SZOLNOK MEGYE KIEMELT VÁLLALKOZÁSAI 2007. ÉVBEN, betűrendben ACCELL HUNLAND KFT. * TÓSZEG AGRIBRANDS EUROPE HUNGARY ZRT. * KARCAG ALBATROSS PLASTUNION ZRT. * KUNSZENTMÁRTON AUNDE KFT. * SZOLNOK BIGE HOLDING KFT. * SZOLNOK BSM MAGYARORSZÁG KFT. * SZOLNOK BUNDY KFT. * JÁSZÁROKSZÁLLÁS CARRIER CR MAGYARORSZÁG KFT. * JÁSZÁROKSZÁLLÁS CLAAS HUNGÁRIA KFT. * TÖRÖKSZENTMIKLÓS CONTAREX AGROTECHNIKA KFT. * KISÚJSZÁLLÁS CO-OP STAR ZRT. * JÁSZBERÉNY COOP SZOLNOK ZRT. * SZOLNOK DARÁZS KEVERŐ KFT. * JÁSZBERÉNY DOMETIC ZRT. * JÁSZBERÉNY EAGLE OTTAWA HUNGARY KFT. * SZOLNOK ELECTROLUX LEHEL KFT. * JÁSZBERÉNY ELEKTRO-QUALITY KFT. * JÁSZBERÉNY EMCON TECHNOLOGIES GYÁRTÓ KFT. * JÁSZÁROKSZÁLLÁS EUROSZOL KFT. * SZOLNOK EX-LEX KFT. * TÖRÖKSZENTMIKLÓS FERRO-PRESS KFT. * JÁSZBERÉNY GITR ZRT. * SZOLNOK ILONA MALOM KFT. * SZOLNOK JÁSZAPÁTI 2000. MEZŐGAZDASÁGI ZRT. * JÁSZAPÁTI JÁSZKUN VOLÁN ZRT. * SZOLNOK JÁSZ-PLASZTIK AUTÓCENTRUM KFT. * JÁSZBERÉNY JÁSZ-PLASZTIK KFT. * JÁSZBERÉNY KÓD KFT. * JÁSZBERÉNY KUNTEJ ZRT. * TISZAFÜRED MAP MERCHANT HUNGÁRIA KFT. * SZOLNOK MÁV FKG KFT. * JÁSZKISÉR MÁV SZOLNOKI JÁRMŰJAVÍTÓ KFT. * SZOLNOK MÉLYFÚRÁSI KFT. * SZOLNOK METÁLPLASZT KFT. * JÁSZBERÉNY MINIPLASZT CSERKESZŐLŐ KFT. * CSERKESZŐLŐ MONDI BUSINESS PAPER HUNGARY ZRT. * SZOLNOK NAGYKUN-HÚS KFT. * KUNHEGYES PAPÍR-ÁSZ KFT. * SZOLNOK PINCE KFT. * JÁSZBERÉNY QUALITE '96 KFT. * SZOLNOK ROAD SERVICE KFT. * KARCAG RUUKKI TISZA ZRT. * JÁSZBERÉNY SHOE FASHION GROUP KFT. * MARTFŰ SZATMÁRI KFT. * JÁSZBERÉNY SZOLE-MEAT KFT. * SZOLNOK TISZA-COOP ZRT. * SZOLNOK TREND KFT. * JÁSZBERÉNY ZÖLD-KER KFT. * SZOLNOK 2 TÁRSAS VÁLLALKOZÁS NEM JÁRULT HOZZÁ A NYILVÁNOSSÁGHOZ. 2
TARTALOMJEGYZÉK I. Az Észak-alföldi régió bemutatása 4. oldal 1. Adóalanyi kör 4. oldal 2. Adóbevételek 5. oldal II. Az adóalanyi kör alakulása Jász-Nagykun-Szolnok megyében 6. oldal III. Jász-Nagykun-Szolnok megye adóbevételének alakulása, és a TOP 50 vállalkozás adóbefizetéseinek alakulása 10. oldal IV. A Jász-Nagykun-Szolnok megyei társas vállalkozások teljesítményei 13. oldal 1. Értékesítés nettó árbevétele 13. oldal 2. Vállalkozási eredmények 16. oldal 3. A foglalkoztatottak számának és jövedelmének alakulása 18. oldal 4. Mérlegadatok alakulása 20. oldal 5. Hozzáadott érték 21. oldal V. A TOP 50 vállalkozás adatainak elemzése 22. oldal 1. Módszertan 22. oldal 2. Kistérségenkénti megoszlás 23. oldal 3. Cserélődések, pozícióváltások a TOP 50-ben 24. oldal 4. Gazdasági mutatók elemzése 26. oldal - Értékesítés nettó árbevétele 26. oldal - Export árbevétel 29. oldal - Adózás előtti eredmény 30. oldal - Üzemi, üzleti eredmény 32. oldal - Foglalkoztatottak száma 33. oldal - Mérlegfőösszeg 35. oldal - Saját tőke 36. oldal - Hozzáadott érték 38. oldal 5. TOP 50 vállalkozás adatai 39. oldal Az 50 legnagyobb vállalkozás 40. oldal VI. Ágazatok versenye 42. oldal 1. Mezőgazdaság, erdőgazdálkodás, halászat 42. oldal 2. Feldolgozóipar 43. oldal 3. Kereskedelem 45. oldal 4. Könyvvizsgálat 46. oldal 3
5. I. AZ ÉSZAK-ALFÖLDI RÉGIÓ BEMUTATÁSA Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Észak-alföldi Regionális Igazgatósága Szabolcs-Szatmár- Bereg, Hajdú-Bihar és Jász-Nagykun-Szolnok megyék adóhatósági tevékenységét látja el. 1. ADÓALANYI KÖR Az Észak-alföldi Régióban 2007. év végén 138.275 adószámmal rendelkező, működő adóalanyt tartottunk nyilván, 5 -kal többet a 2006. év véginél. A társas vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók száma 1-1 -kal csökkent, az adószámos magánszemélyek száma 35 -kal emelkedett, az őstermelők regisztrációs kötelezettségéből következően. 2007. évben 3.854 társas vállalkozás kezdte, és 4.276 szüntette meg tevékenységét. Az egyéni vállalkozók közül 5.742-en váltottak, és 6.368-an adtak vissza vállalkozói igazolványt. Az adózói kör 38 -át társas vállalkozások, 40 -át egyéni vállalkozók, 22 -át adószámos magánszemélyek alkották. 60 000 REGIS ZTRÁLT ADÓALANYOK S ZÁMA (darab, fő) 131 512 138 275 53 557 55 646 53 135 55 020 40 000 20 000 22 309 30 120 0 2006. 2007. társas vállalkozás egyéni vállalkozó adószámos magánszemély A társas vállalkozások 38 -át a jogi személyiségű vállalkozások teszik ki, melyek meghatározó része korlátolt felelősségű társaság, számuk 19 ezer feletti. A jogi személyiség nélküli vállalkozások az összes társas vállalkozás 42 -át alkotják. Ezen a kategórián belül a betéti társaságok száma emelkedik ki, melyekből a régióban több mint 19 ezer működik. A non-profit szervezetek 18 -os, a költségvetési szervezetek 2 -os részaránnyal szerepelnek az adóalanyok között. 4
TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK GAZDÁLKODÁSI FORMA SZERINTI ÖSS ZETÉTELE korlátolt felelősségű társaságok 19 203 Összesen 53 135 db egyéb jogi személyiségű vállalkozások 1 261 betéti társaságok 19 310 non-profit szervezetek 9 339 költségvetési szervezetek 1 206 egyéb nem jogi személyiségű vállalkozások 2 816 2. ADÓBEVÉTELEK Az Észak-alföldi Régió adózói a kiemelt adó- és járuléknemekben együttesen 553,3 milliárd Ft befizetést teljesítettek 2007. évben, és ezzel a központi költségvetés bevételeinek 6 -ához járultak hozzá. A befizetések legnagyobb része, közel fele társadalombiztosítási járulék és egészségügyi hozzájárulás befizetéséből származott. Az általános forgalmi adó a bevételek egynegyedét, a személyi jövedelemadó több mint egyötödét tette ki. KIEMELT ADÓNEMEK BRUTTÓ BEVÉTELE (milliárd Ft) 300 250 258,7 224,0 200 150 118,5 139,2 108,3 128,2 100 50 25,0 27,2 0 Társasági adó Általános forgalmi adó Személyi jövedelemadó Társadalombiztosítási járulék 2007. évben az adózók felé 111 milliárd Ft kiutalást teljesítettünk, ennek meghatározó részét, 92,3 milliárd Ft-ot az általános forgalmi adónemben. A kiemelt adónemek együttes nettó bevétele 442,3 milliárd Ft volt, 17 -kal több az egy évvel korábbi 377,1 milliárd Ft-nál. 5
KIEMELT ADÓNEMEK NETTÓ BEVÉTELE (milliárd Ft) 300 250 200 150 100 50 0 224,0 100,3 114,7 46,9 20,0 32,8 22,0 258,7 Társasági adó Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Társadalombiztosítási járulék A személyi jövedelemadó 2007. évi nettó bevétele 14 -kal növekedett a bázis évhez viszonyítva, összege meghaladta a 114 milliárd Ft-ot. A társadalombiztosítási járulékok és egészségügyi hozzájárulás bevételei 16 -kal emelkedtek, közel 259 milliárd Ft-ra. Az általános forgalmi adó nettó bevétele a bázis évi 32,8 milliárd Ft-ról 46,9 milliárd Ft-ra emelkedett, a befizetések 18 -os, és a kiutalások 8 -os növekedéséből következően. A társasági adóbevétel a két év között 10 -kal növekedett, 2007. évi összege 22 milliárd Ft volt. II. AZ ADÓALANYI KÖR ALAKULÁSA JÁSZ-NAGYKUN-SZOLNOK MEGYÉBEN 2007. év végén a megyében 33.545 adószámmal rendelkező adózó működött, 872-vel több a 2006. év véginél. A társas vállalkozások száma 42-vel nőtt, az egyéni vállalkozóké 413-mal csökkent. Az adószámos magánszemélyek 1.243 fős növekedése 23 -os növekedési dinamikának felel meg, az őstermelők regisztrációs kötelezettségéből adódóan. Az adóalanyok 38 -a társas vállalkozás, 42 -a egyéni vállalkozó, 20 -a adószámos magánszemély volt 2007. év végén. REGIS ZTRÁLT ADÓALANYOK S ZÁMA (darab, fő) 15000 32 673 33 545 10000 12797 14359 12839 13946 5000 5517 6760 0 2006. 2007. társas vállalkozás egyéni vállalkozó adószámos magánszemély 6
A társas vállalkozások gazdálkodási forma szerinti összetétele A társas vállalkozások 40 -át a jogi személyiség nélküli vállalkozások, 37 -át a jogi személyiségű vállalkozások teszik ki. Az adózói kör 19 -át a nonprofit szervezetek, 4 -át a költségvetési szervezetek alkotják. 2007. évben a jogi személyiség nélküli vállalkozások, a költségvetési szervezetek és a non-profit szervezetek száma csökkent Jász-Nagykun-Szolnok megyében. Adóalanyi körönként 2 -kal, 8 -kal illetve 1 -kal kevesebben voltak, mint a bázisévben. A jogi személyiségű vállalkozások száma emelkedett, 2007. év végén 5 -kal haladta meg az egy évvel korábbit. Legnagyobb változás a korlátolt felelősségű társaságok körében volt, számuk 251- gyel emelkedett. A betéti társaságok száma 135-tel csökkent, de ennek ellenére továbbra is meghaladja a korlátolt felelősségű társaságok számát. Jász-Nagykun-Szolnok megyében 2007. év végén 4.528 betéti társaság és 4.486 korlátolt felelősségű társaság működött. TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK GAZDÁLKODÁSI FORMA SZERINTI ÖSSZETÉTELE korlátolt felelősségű társaságok 4 486 Összesen 12 839 db egyéb jogi személyiségű vállalkozások 291 betéti társaságok 4 528 non-profit szervezetek 2 413 költségvetési szervezetek 480 egyéb nem jogi személyiségű vállalkozások 641 Ágazatonkénti megoszlás Nemzetgazdasági ágazatonként tekintve, a megyében a társas vállalkozások több mint fele szolgáltatási tevékenységet végez. Az egyéni vállalkozók körében szintén a szolgáltatók aránya emelkedik ki. Számuk mindkét körben meghaladja a 6 ezret. Ebben a szektorban meghatározó az ingatlan ügyletekkel,- gazdasági szolgáltatásokkal foglalkozók 44 -os részesedése. A szolgáltatást követően a kereskedelemben tevékenykedik a legtöbb vállalkozás. A társas vállalkozások közül 2.398, az egyéni vállalkozók közül 3.198 fő tartozik ide. A társas vállalkozások körében több feldolgozóipari és kevesebb építőipari vállalkozás van, mint az egyéni vállalkozói körben. Legkevesebben a bányászatban illetve a villamosenergia-iparban érdekeltek. 7
MŰKÖDŐ VÁLLALKOZÁS OK NEMZETGAZDAS ÁGI ÁGAZATONKÉNTI ÖSSZETÉTELE (darab, fő) 12 27 társas vállalkozások 573 1116 1170 2398 447 391 6705 5 egyéni vállalkozók 666 861 1523 3198 844 638 6211 0 20 40 60 80 100 mezőgazdaság bányászat feldolgozó ipar villamosenergia ipar vendéglátás építőipar szállítás kereskedelem szolgáltatás Adózási forma szerinti összetétel A társas vállalkozások illetve egyéni vállalkozók nagyobb része, több mint 90 -a a társasági adó, illetve a személyi jövedelemadó törvény hatálya alá tartozik. Az egyszerűsített vállalkozói adó törvény hatálya alá 2.232 adózó tartozott 2007. évben, a társas vállalkozások 7 -a és az egyéni vállalkozók 9,5 -a. Az egyszerűsített vállalkozói adó szerint adózók nagyobb része egyéni vállalkozó, számuk 1.331 fő, a társas vállalkozások közül 901 választotta ezt az adózási formát. MŰKÖDŐ ADÓZÓK SZÁMÁNAK ADÓZÁSI FORMA SZERINTI ALAKULÁSA (darab, fő) társas vállalkozások 901 11 938 egyéni vállalkozók 1 331 12 615 0 5 000 10 000 15 000 egyszerűsített vállalkozói adó hatálya alá tartozók személyi jövedelemadó hatálya alá tartozók társasági adó hatálya alá tartozók 8
Kistérségenkénti összetétel Jász-Nagykun-Szolnok megyében hét statisztikai kistérség van, a megyei vállalkozások többsége a szolnoki kistérségben végzi tevékenységét. A társas vállalkozások közel fele, az egyéni vállalkozók több mint egyharmada a megyeszékhelyen vagy annak közelében működik. Második legnagyobb vállalkozási számú kistérség a jászberényi, amit a karcagi követ. A törökszentmiklósi, tiszafüredi és mezőtúri kistérségekben a vállalkozások 7-8 -a működik. Legkevesebben a kunszentmártoni kistérségben folytatnak gazdasági tevékenységet. TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK SZÁMA KISTÉRSÉGENKÉNT EGYÉNI VÁLLALKOZÓK SZÁMA KISTÉRSÉGENKÉNT 2 315 1 184 1 025 898 2 870 1 575 1 125 1 097 826 1 053 5 772 819 5 230 996 Szolnok Jászberény Karcag Törökszentmiklós Tiszafüred Mezőtúr Kunszentmárton Jász-Nagykun-Szolnok megyében 1000 lakosra 66,4 vállalkozás jut. Ezek kistérségenkénti alakulása eltérő. A szolnoki kistérségben ezer lakosra 92,3 vállalkozás jut, ami a megyei átlag 1,4-szerese. Második legkedvezőbb arány a mezőtúri kistérségben van 62,5, annak ellenére, hogy a vállalkozások száma a kunszentmártoni kistérséget követően itt a legalacsonyabb. Harmadik legtöbb 1000 lakosra jutó vállalkozás 60,9 a karcagi kistérségben van. A szolnokit követően a jászberényi kistérségben van a legtöbb társas és egyéni vállalkozás, de az 1000 lakosra jutó vállalkozási szám szerint a kistérség csak a negyedik helyen áll. A rangsor második felében a tiszafüredi, törökszentmiklósi és kunszentmártoni eredmények következnek. Az 1000 lakosra jutó vállalkozások száma a kunszentmártoni kistérségben a legkevesebb, 47,8, alig több mint a legnagyobb szolnoki kistérség esetén fennálló 92,3 fele. 9
1000 LAKOSRA JUTÓ VÁLLALKOZÁSOK SZÁMA M egye összesen 31,8 34,6 66,4 Szolnoki 48,4 43,9 92,3 Jászberényi 26,6 33,0 59,7 Karcagi 26,1 34,7 60,9 Törökszentmiklósi 22,8 25,1 47,9 Tiszafüredi 22,9 27,9 50,8 Mezőtúri 27,5 35,0 62,5 Kunszentmártoni 21,6 26,2 47,8 0 25 50 75 100 társas vállalkozások egyéni vállalkozók A szolnoki kistérségben a lakosságszámhoz viszonyított társas vállalkozások aránya meghaladta az egyéni vállalkozók arányát. A további hat kistérségben 1000 lakosra vetítve több egyéni vállalkozó tevékenykedett, mint társas vállalkozás. A legnagyobb eltérés e tekintetben a karcagi kistérségnél figyelhető meg, ahol 1000 lakosra 26,1 társas vállalkozás és 34,7 egyéni vállalkozó jutott. A legegyenletesebb megoszlás a törökszentmiklósi kistérségnél volt. III. JÁSZ-NAGYKUN-SZOLNOK MEGYE ADÓBEVÉTELÉNEK, ÉS A TOP 50 VÁLLALKOZÁS ADÓBEFIZETÉSEINEK ALAKULÁSA Jász-Nagykun-Szolnok megye adózói 2007. évben 144,1 milliárd Ft befizetést teljesítettek és 27,7 milliárd Ft kiutalásban részesültek a kiemelt adó- és járuléknemekből. A megye nettó adóbevétele 116,4 milliárd Ft volt. A nettó bevételek több mint felét a társadalombiztosítási járulékok, egynegyedét a személyi jövedelemadó bevételek tették ki. Az általános forgalmi adó kisebb mértékű részesedését a kiutalások okozták. A megyei adózók 22,8 milliárd Ft általános forgalmi adó kiutalásban részesültek 2007. évben, és 35,7 milliárd Ft befizetést teljesítettek az adónemben. A társasági adó aránya 5 -ra tehető a nettó bevételeken belül. 10
75 60 NETTÓ ADÓBEVÉTELEK ALAKULÁSA (milliárd Ft) 59,5 67,7 45 30 25,9 29,6 15 0 7,4 4,9 6,2 12,9 Társasági adó Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Társadalombiztosítási járulék A megye 50 legjelentősebb vállalkozása a megyei nettó adóbevétel 17,3 -ához járult hozzá, együttesen 20.186 millió Ft-tal. Befizetéseik összege a megyei átlagot meghaladóan, 37,3 -kal emelkedett 2006. évhez viszonyítva. Nettó adóbevétel Jász-Nagykun-Szolnok megye TOP 50 vállalkozás Részarány (TOP 50/megye) Változás millió Ft millió Ft 97 654 116 400 18 746 119,2 14 699 20 186 5 487 137,3 15,1 17,3 - - Az adóbevételek jelentős része a társas vállalkozások befizetéseiből származik, melyek 2007. évben a társadalombiztosítási járulék és személyi jövedelemadó bevételek több mint 60 -ához járultak hozzá. A társas vállalkozások befizetésein belül meghatározó a TOP 50 kör pénzügyi teljesítése, 36-39 közötti. Az 50 legjelentősebb vállalkozás személyi jövedelemadó befizetése 7.327 millió Ft volt, a megye személyi jövedelemadó bevételének 25 -át tette ki. Az Ötvenek társadalombiztosítási járulék befizetése 14.816 millió Ft volt, a megyei bevétel 22 -a. A TOP 50 vállalkozások 2007. évi társadalombiztosítási járulék illetve személyi jövedelemadó befizetései a megyei átlagot meghaladó mértékben emelkedtek a bázisévhez képest, de a növekedési ütem kisebb volt a teljes társas vállalkozási körnél tapasztalhatónál. A megye társadalombiztosítási járulék és személyi jövedelemadó bevétele egyaránt 14 -kal emelkedett 2006. évhez képest. A TOP 50 társadalombiztosítási járulék befizetése 21 -os, személyi jövedelemadó befizetése 18 -os növekedést mutat. 11
S ZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ ÉS TÁRS ADALOMBIZTOSÍTÁS I JÁRULÉK BEFIZETÉS EK ALAKULÁS A (millió Ft) 29 634 Személyi jövedelemadó 2007. 2006. 7 327 6 194 18 642 14 824 25 923 Tb járulék + EHO 2007. 2006. 14 816 12 233 33 944 41 308 59 450 67 727 0 17 000 34 000 51 000 68 000 TOP 50 Társas vállalkozások Megye A TOP 50 vállalkozások felé teljesített általános forgalmi adó kiutalások összege meghaladta az adónemben teljesített befizetéseiket. 2007. évben 9.371 millió Ft befizetést teljesítettek, és 13.948 millió Ft kiutalásban részesültek. Ezzel az általános forgalmi adó megyei bruttó bevételének 26 - ához járultak hozzá, és a kiutalások 61 -a feléjük irányult. Jász-Nagykun-Szolnok megyében 2007. évben az általános forgalmi adó befizetések 15 -kal emelkedtek, a kiutalások 4 -kal csökkentek 2006. évhez viszonyítva. Az adónem nettó bevétele 12.889 millió Ft volt, a bázis évi 7.424 millió Ft-tal szemben. A TOP 50 körben a befizetések a megyeivel azonos ütemben 15 -kal emelkedtek, a kiutalások összege viszont 3 -kal meghaladta a bázis évit. ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ BEFIZETÉSEK ÉS KIUTALÁSOK ALAKULÁSA (millió Ft) 40 000 30 000 20 000 31 129 23 705 35 676 22 787 27 498 20 953 32 193 21 236 13 570 13 948 10 000 8 148 9 371 0 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. Megye Társas vállalkozások TOP 50 Befizetés Kiutalás 12
A társasági adó bevétel megyei szinten 6.150 millió Ft volt 2007. évben, 27 -kal több a 2006. évinél. Az 50 legnagyobb vállalkozás társasági adó befizetése 2.620 millió Ft-ot tett ki, a megyei átlagnövekedés több mint kétszeresével, 55 -kal emelkedett. A TOP 50 kör a megyei társasági adó bevétel 43 -ához járult hozzá. IV. A JÁSZ-NAGYKUN-SZOLNOK MEGYEI TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK TELJESÍTMÉNYEI Ezen kiadvány készítésekor a megyei székhellyel rendelkező vállalkozások adatait összegeztük, beleértve azon gazdálkodókat is, akik illetékességük szerint az APEH Kiemelt Adózók Igazgatóságához tartoznak. A társas vállalkozások közül a költségvetési szervezetek nem alanyai a társasági adónak, kivéve a felsőoktatási intézményeket. A vállalkozási tevékenységet nem folytató non-profit szervezetek (alapítványok, közalapítványok, társadalmi szervezetek, köztestületek, lakásszövetkezetek, egyházak) nem kötelezettek társasági adóbevallás benyújtására annak ellenére, hogy alanyai a társasági adó törvénynek. Ezek az adózók bevallást helyettesítő nyomtatványon egyszerűsített nyilatkozatot tehetnek. Elemzésünk 7.504 darab hibátlan társasági adóbevallás adatainak összegzéséből készült. 1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE A Jász-Nagykun-Szolnok megyei társas vállalkozások 2007. évben együttesen 1.201 milliárd Ft nettó árbevételt realizáltak. A folyóáron mért belföldi értékesítés összege 833 milliárd Ft, az exportértékesítés 368 milliárd Ft volt. Az árbevétel összege 8,3 -kal emelkedett a 2006. évihez viszonyítva. Az exportértékesítés 11,3 -os növekedési üteme meghaladta a belföldi értékesítés 7 -os emelkedését. A megyei árbevétel 69,4 -a belföldi értékesítésből származott, az export aránya 30,6 -nak felelt meg. ÉRTÉKESÍTÉS ALAKULÁSA (millió Ft) 367 516 833 139 330 190 778 937 0 300000 600000 900000 1200000 Export Belföldi 13
A vállalkozási tevékenységből származó nettó árbevétel nemzetgazdasági ágazatonként változó képet mutat. A két meghatározó szektor a feldolgozóipar és a kereskedelem, együttes nettó árbevételük a megye árbevételének 81,4 -át tette ki 2007. évben. Összegét tekintve a feldolgozóipar árbevétele áll az első helyen, 2007. évi értékesítése 12,6 -kal emelkedett 2006. évhez viszonyítva. Az ágazaton belül a gép- és járműgyártási iparág szerepe a kiemelkedő, mely 59 -át adja a teljes feldolgozóipar árbevételének. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA NEMZETGAZDASÁGI ÁGAZATONKÉNT ( milliárd Ft) 700 600 561,8 632,8 500 400 331,3 344,1 300 200 100 0 54,7 5,3 53,0 36,3 50,1 63,6 46,9 8,8 7,8 6,0 9,0 8,7 32,5 57,0 Mezőgazdaság Bányászat Feldolgozóipar Villamosenergia ipar Építőipar Kereskedelem Vendéglátás Szállítás Szolgáltatás 2007. évben legdinamikusabban 16,3 -kal a mezőgazdaság árbevétele emelkedett, melyet a szolgáltatási ágazat 13,8 -os növekedési üteme követett. A kereskedelem a megyei nettó árbevétel több mint egynegyedéhez járult hozzá, de árbevétele csak 3,9 -os növekedést mutat. Az építőipari és a szállítási ágazatok nettó árbevétele csökkent a bázisévhez képest, 11,5 -kal illetve 10,5 -kal marad el az egy évvel korábbitól. A belföldi értékesítés ágazatonkénti alakulását vizsgálva a kereskedelem és a feldolgozóipar részaránya a legjelentősebb. A legnagyobb belföldi forgalmat a kereskedelem bonyolította, mivel a feldolgozóipar értékesítésének jelentős része külföldre irányult. A kereskedelem értékesítésének 5,5 -os növekedési üteme, 1,5 -kal alacsonyabb volt a megye átlagos belföldi értékesítésének növekedésénél. Belföldi értékesítését legdinamikusabban, 16,3 -kal a mezőgazdaság növelte, de a szolgáltatás és a feldolgozóipar is jelentős árbevétel növekedést ért el, belföldi árbevételük 13,8 -kal illetve 11,1 -kal emelkedett. 14
BELFÖLDI ÁRBEVÉTEL ALAKULÁS A NEMZETGAZDAS ÁGI ÁGAZATONKÉNT (milliárd Ft) 400 300 257,3 315,6 285,9 333,0 200 100 0 53,4 5,2 8,6 51,9 7,8 29,9 49,2 62,1 5,5 8,9 45,9 8,6 27,2 56,0 Mezőgazdaság Bányászat Feldolgozóipar Villamosenergia ipar Építőipar Kereskedelem Vendéglátás Szállítás Szolgáltatás Export árbevétel Export értékesítés alatt a Magyar Köztársaság államhatárán kívülre történő értékesítést és szolgáltatásnyújtást értjük, mivel a társasági adóbevallás az exportértékesítés során - a hatályos számviteli törvénnyel összhangban - nem különíti el az EU közösségen belülre és a harmadik országba történő értékesítést. Az exportértékesítés szempontjából kiemelkedő részesedésű ágazat a feldolgozóipar, mely a megye exportjának 94,4 -át bonyolítja. A kereskedelem a megyei export 3 -át adja. Feldolgozóipar A 2007. évi árbevétel és export alakulása a feldolgozóiparban Export Megoszlás Árbevétel Megoszlás Export aránya millió Ft millió Ft Élelmiszeripar 5 153 1,5 52 236 8,3 9,9 Textil-, bőripar 21 115 6,1 26 218 4,1 80,5 Vegyi-gumi-ipar, műanyag gyártás 14 153 4,1 72 448 11,4 19,5 Fa- és papíripar 19 505 5,6 40 862 6,5 47,7 Gép és járműgyártás 261 604 75,4 373 709 59,1 70,0 Egyéb 25 436 7,3 67 356 10,6 37,8 Összes 346 966 100,0 632 829 100,0 54,8 A feldolgozóiparon belüli egyes iparágak közül legnagyobb exportja a gép és járműgyártásnak volt, a feldolgozóipari export 75,4 -a ebből az iparágból került ki. Legnagyobb exportaránya a textil- és bőripari vállalkozásoknak volt, 2007. évi értékesítésük 80,5 -a külföldre irányult. A gép- és járműgyártást végzők nettó árbevételének 70 -a exportból származott. A fa- és papíripar exportaránya is említésre méltó, értékesítésük közel fele az országhatáron túlra történt. 15
2. VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNYEK ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A Jász-Nagykun-Szolnok megyei társas vállalkozások 2007. évi adózás előtti eredménye elmaradt a 2006. évitől. Együttes eredményük 47,6 milliárd Ft-ot tett ki, 5,9 -kal kevesebbet a bázis évi 50,6 milliárd Ft-nál. A nemzetgazdasági ágazatok közül a legmagasabb adózás előtti eredményt a feldolgozóipari ágazat produkálta, a megye adózás előtti eredményének közel feléhez járult hozzá. A kereskedelmi vállalkozások eredményei a megyei eredmény nem egészen egyötöd részét tették ki. Adózás előtti eredmény alakulása nemzetgazdasági ágazatonként Nemzetgazdasági ágazat Adózás előtti eredmény Változás millió Ft Mezőgazdaság 2 376 4 886 205,6 Bányászat 805 804 99,9 Feldolgozóipar 26 787 23 060 86,1 Villamosenergia ipar 328 187 57,0 Építőipar 3 268 1 597 48,9 Kereskedelem 9 638 9 096 94,4 Vendéglátás 173 163 94,2 Szállítás 1 452 1 073 73,9 Szolgáltatás 5 749 6 701 116,6 Összesen 50 576 47 567 94,1 Jelentős adózás előtti eredménynövekedést értek el a mezőgazdasági vállalkozások, eredményük megkétszereződött az előző évhez képest. A szolgáltatási ágazatban működők eredményének növekedése 16,6 -os volt. A többi ágazatban a 2007. évi eredmények elmaradtak a 2006. évitől. Legnagyobb negatív irányú változás az építőiparban volt, melynek adózás előtti eredménye a bázisévi kevesebb, mint felére csökkent, de a villamosenergia-iparban érdekelt gazdálkodók eredménye sem sokkal haladja meg a bázis évi felét. A kereskedelmi ágazat adózás előtti eredménye 5,6 -kal, a vendéglátásé 5,8 -kal csökkent. A szállítás adózás előtti eredménye több mint negyedével, a feldolgozóipar eredménye 13,9 -kal maradt el a bázisévitől. A feldolgozóiparon belül a kiemelt iparágak közül a gép és járműgyártás hozta a legtöbb adózás előtti eredményt, annak ellenére, hogy itt volt tapasztalható a legerőteljesebb adózás előtti eredmény csökkenés. Az iparág eredménye kevesebb, mint felére csökkent a bázis évinek. A vegyi-, gumi-ipar, műanyag gyártás és az élelmiszeripar eredménye kedvezően alakult, a 2006. évi közel kétszeresére emelkedett. A fa és papíripar eredménye szintén javult a két év között, de ennek ellenére veszteséges maradt az iparág. 16
Adózás előtti eredmény alakulása a feldolgozóiparban Feldolgozóipar Adózás előtti eredmény Változás millió Ft Élelmiszeripar 1 263 2 331 184,6 Textil-, bőripar 753 784 104,1 Vegyi-, gumi-ipar, műanyag gyártás 4 315 8 379 194,2 Fa-, papíripar -1 462-845 57,8 Gép és járműgyártás 19 643 9 563 48,7 Egyéb 2 275 2 848 125,2 Összesen 26 787 23 060 86,1 Az adózás előtti eredmény összetevői Az adózás előtti eredmény meghatározó eleme az üzemi, üzleti eredmény, a pénzügyi és a rendkívüli eredmény súlya lényegesen kisebb. -1 526 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ALAKULÁSA (millió Ft) 44 975 43 545 1 787 4 118 5 244-10000 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény Az adózás előtti eredmény 2007. évi csökkenését leginkább a pénzügyi eredmény negatív irányú változása okozta, ami a 2006. évi 1.787 millió Ft pénzügyi nyereségről 1.526 millió Ft pénzügyi veszteségre változott 2007. évben. A vállalkozások pénzügyi eredménye a két év között 3,3 milliárd Ft-tal romlott. Ugyancsak negatív irányba változott a rendkívüli eredmény, mely 2007. évben több mint 1,1 milliárd Ft-tal volt kevesebb a bázisévinél. Az üzemi eredmény növekedése nem tudta ellensúlyozni a két másik eredménykategóriában bekövetkezett csökkenést. Az üzemi eredmény 2007. évben 3,3 -kal, 1,4 milliárd Ft-tal emelkedett, a 2006. évi 43.545 millió Ft-ról 44.975 millió Ft-ra. 17
3. A FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMÁNAK ÉS JÖVEDELMÉNEK ALAKULÁSA FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMA Jász-Nagykun-Szolnok megyében 2007. évben a társasági adó bevallást benyújtó 7.504 vállalkozás 76 -a alkalmazott munkavállalót. A foglalkoztatók számának 0,6 -os csökkenése ellenére az alkalmazásban állók száma közel 1 - kal, 567 fővel nőtt, így 2007. évben 5.695 vállalkozásban együttesen 63.235 fő dolgozott. A foglalkoztatottak és a foglalkoztatók számának ágazatonkénti alakulása Jász-Nagykun-Szolnok megyében Ágazat megnevezése Foglalkoztatottak száma Változás Változás Változás fő Foglalkoztatók száma fő Átlaglétszám Mezőgazdaság 5 547 5 180 93,4 366 363 99,2 15,2 14,3 94,1 Bányászat 261 300 114,9 7 9 128,6 37,3 33,3 89,3 Feldolgozóipar 27 214 28 592 105,1 836 797 95,3 32,6 35,9 110,1 Villamosenergia ipar 1 265 1 245 98,4 18 22 122,2 70,3 56,6 80,5 Építőipar 4 396 3 989 90,7 725 723 99,7 6,1 5,5 90,2 Kereskedelem 12 154 11 411 93,9 1 672 1 617 96,7 7,3 7,1 97,3 Vendéglátás 1 291 1 385 107,3 294 291 99,0 4,4 4,8 109,1 Szállítás, raktározás 2 411 2 445 101,4 274 262 95,6 8,8 9,3 105,7 Szolgáltatás 8 129 8 688 106,9 1 537 1 611 104,8 5,3 5,4 101,9 Összesen 62 668 63 235 100,9 5 729 5 695 99,4 10,9 11,1 101,8 A foglalkoztatott létszám megyei szintű növekedése ellenére több ágazatban is csökkenés volt tapasztalható, bár az ágazatok közötti létszámarányok a bázis évhez képest lényeges változást nem mutatnak. A megyei munkavállalók 45,2 -át a feldolgozóipar alkalmazta. E szakágazatban a foglalkoztatók számának közel 5 -os csökkenése ellenére az 5,1 -os létszámbővítéssel a legmagasabb, 3,3 fő átlagos létszámnövekedést értek el egy év alatt. A feldolgozóipari vállalkozások átlagosan 36 főt foglalkoztatnak. A kereskedelmi vállalkozások biztosítják az alkalmazásban állók 18 -ának a munkahelyét, ugyanakkor dolgozóik száma kevesebb az előző évitől, 743 fővel csökkent. A foglalkoztatotti rangsor harmadik helyén álló szolgáltatásban a közel 7 -os létszámnövekedés 559 új dolgozónak adott munkalehetőséget. A megyei munkavállalók 6,3 -át foglalkoztató építőipari vállalkozások tizedével csökkentették dolgozóik számát, így egy társaság átlagosan 5,5 főt alkalmazott 2007. évben. Az egy vállalkozásra vetített létszám megyei átlagának ötszörösét, 56,6 főt alkalmazott a villamosenergia-ipar. Foglalkoztatóik száma nőtt, új munkahelyet azonban nem létesítettek, sőt csökkentették dolgozóik számát, így átlaglétszámuk közel 14 fővel csökkent. A vendéglátásban és a szállításban több, a mezőgazdaságban kevesebb munkaerőt foglalkoztattak a társas vállalkozások 2007. évben, mint egy évvel korábban. fő 18
FOGLALKOZTATÓK, ÉS FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMÁNAK ÁGAZATONKÉNTI ÖSSZETÉTELE 2007. ÉVBEN ( ) 0,5 2,0 Foglalkoztatottak 8,2 45,2 6,3 18,0 2,2 3,9 13,7 0,2 0,4 Foglalkoztató vállalkozások 6,4 14,0 12,6 28,4 5,1 4,6 28,3 Mezőgazdaság Bányászat Feldolgozóipar Vill.energiaipar Építőipar Kereskedelem Vendéglátás Szállítás Szolgáltatás BÉRKÖLTSÉG, ÁTLAGBÉR A Jász-Nagykun-Szolnok megyei gazdasági társaságok 2007. évben 12 -kal több, bérköltséget számoltak el, mint 2006. évben. A foglalkoztatottak számának emelkedése következtében az éves átlagbér ettől kisebb mértékben, 11 -kal emelkedett, 1.446 ezer Ft-ra, a bázisévi 1.303 ezer Ftról. A 2007. évi havi átlagos bruttó bér 120,5 ezer Ft volt. Öt nemzetgazdasági ágazatban a dolgozók a megyei átlag alatt voltak fizetve, bérüket 875 ezer Ft és 1.406 ezer Ft között állapították meg. Megyei átlagot meghaladó jövedelme a villamosenergiaiparban és a feldolgozóiparban, valamint a mezőgazdaságban foglalkoztatottaknak volt. Legmagasabb jövedelme 1.845 ezer Ft éves bérrel a villamosenergia-iparban dolgozóknak volt, legkevesebbet, 875 ezer Ft-ot a vendéglátásban alkalmazottak kerestek. EGY FŐRE JUTÓ ÉVES BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA (ezer Ft) 2000 1845 1500 1000 1463 1347 1592 1406 1305 1708 1468 1103 1320 875 1007 1121 1286 1108 500 801 0 Mezőgazdaság Feldolgozóipar Villamosenergia ipar Építőipar Kereskedelem Vendéglátás Szállítás Szolgáltatás 19
2007. évben valamennyi ágazatban emelkedtek az átlagbérek, 6,5 és 16,4 között alakult a növekedés. Legdinamikusabban a kereskedelemben és szolgáltatásban munkát vállalók átlagbére emelkedett, az előző évhez viszonyított 16 feletti dinamikájuk a megyei átlag feletti volt, ez 184 ezer Ft és 178 ezer Ft-os éves többletjövedelmet eredményezett. Az építőiparban és a vendéglátásban foglalkoztatottak éves átlagbére 9 -ot meghaladóan emelkedett 2007. évben. A villamosenergiaiparban, a feldolgozóiparban és a mezőgazdaságban 8-9 közötti béremelés, a szállításban 6,5 - os bérnövekedés volt. 4. MÉRLEGADATOK ALAKULÁSA A Jász-Nagykun-Szolnok megyei társas vállalkozások együttes mérlegfőösszege 843 milliárd Ft volt 2007. évben, 8,6 -kal több az előző évinél. ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE 2007. évben az eszközállomány összetételében nem történt lényeges változás a bázis évhez viszonyítva. A társas vállalkozások összes vagyonának 41,4 -a befektetett eszköz, 57 -a forgóeszköz, 1,6 -a aktív időbeli elhatárolás. Az összes eszköz több mint egyharmadát a tárgyi eszközök állománya adta, a követelések részaránya 30,9, a készletek 16,2 -ot tesznek ki, a pénzeszközök részaránya 7,4. A befektetett eszközök 8,3 -kal, a forgóeszközök 9,4 -kal emelkedtek a bázisévihez képest, az aktív időbeli elhatárolások értéke 7,1 -kal csökkent. A társas vállalkozások értékpapírban 21 milliárd Ft-ot tartottak, melyek összege 53 -kal nőtt 2007. évre. A készletek forduló napi értéke 136,6 milliárd Ft volt, bázis évhez viszonyított 12,8 - os növekedése 3,5 -kal haladta meg a forgóeszközökét. A követelések 5,7 -kal, a pénzeszközök 7 -kal emelkedtek a 2006. év végéhez viszonyítva. A befektetett eszközökön belül a befektetett pénzügyi eszközök növekedési üteme kétszerese volt a tárgyi eszközökének, bár azok értékének csupán 8 -át teszik ki. Az immateriális javak értéke csökkent az egy évvel korábbihoz képest. 320 240 288,7 314,6 ES ZKÖZÖK ÖS S ZETÉTELÉNEK ALAKULÁS A (milliárd Ft) 246,5 260,6 160 121,0 136,6 80 0 11,6 8,5 22,0 26,1 13,7 21,0 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett eszközözök Bef. pénzügyi Készletek Forgó eszközözök 58,0 62,1 Követelések Értékpapírok Pénzeszközök 14,1 13,1 Aktív időbeli elhatárolás 20
FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE A társas vállalkozások 2007. évi vagyonának közel 41 -át a saját tőke adta. Részaránya 1,4 -kal csökkent, az egy évvel korábbihoz képest. A saját tőke növekedési üteme csak 5 -os volt, az összes vagyon 8,6 -os növekedése mellett, és összege 341,8 milliárd Ft-ot tett ki 2007. év végén. A saját tőke egyharmadát a 116,8 milliárd Ft összegű jegyzett tőke tette ki, és hasonló részarányt képviselt az eredménytartalék is. A gazdasági társaságok jegyzett tőkéje 1,5 -kal nőtt 2007. évben, tulajdonformák szerinti elemei közül legdinamikusabban, 12,9 -kal a belföldi társaságok tőkerésze nőtt, a külföldi tulajdon jelenléte 5,2 -kal erősödött a bázis évhez képest. Az állami, belföldi magánszemély illetve egyéb, pl szövetkezeti tulajdon összege csökkent 2007. évben. Jász-Nagykun-Szolnok megyében a társas vállalkozások együttes alapító vagyonának fele, 58,1 milliárd Ft külföldi tulajdonban van. A belföldi magánszemélyek tulajdonosi befolyása 27,1 -os részarányú, melyet 14,2 -kal a belföldi társaságok által jegyzett tőkerész követett. Az önkormányzatok és az állam közel 4-4 -kal részesedtek a megyei vállalkozásokból. 65,0 52,0 JEGYZETT TŐKE TULAJDONFORMÁK SZERINTI ÖSSZETÉTELE (milliárd Ft) 55,2 58,1 39,0 32,1 31,7 26,0 13,0 0,0 16,6 14,7 6,0 4,2 4,5 4,8 2,6 1,4 Állami Önkormányzati Belf.magánszemély Belf. társaság Külföldi Egyéb 2006. 2007. 5. HOZZÁADOTT ÉRTÉK A hozzáadott érték a nemzetgazdasági számításokban alkalmazott mutatók közül a bruttó hazai termék, vállalkozás szintű megfelelője. Azt mutatja meg, hogy az egyes vállalkozások milyen mértékben járultak hozzá a bruttó hazai termék (GDP) összegéhez. Számítása: az értékesítés nettó árbevétele, az aktivált saját teljesítmények értéke és a földbérleti díj együttes összege csökkentve az anyagjellegű ráfordítások összegével. Így a hozzáadott érték az üzemi eredmény, a személyi jellegű ráfordítások, és az értékcsökkenés együttes összegének felel meg. A Jász-Nagykun-Szolnok megyei társas vállalkozások hozzáadott értéke 2007. évben 228,6 milliárd Ft volt, 13,5 -kal több az előző évinél. 21
HOZZÁADOTT ÉRTÉK ÁGAZATONKÉNTI ALAKULÁSA (milliárd Ft) Mezőgazdaság Bányászat Feldolgozóipar Villamos energia ipar Épi tőipar Kereskedelem Vendéglátás Szállítás Szolgáltatás 3,2 3,5 4,3 4,2 2,1 1,7 16,5 12,8 9,8 11,4 9,0 9,3 23,8 20,1 35,3 32,3 2007. év 2006. év 106,1 124,6 A nemzetgazdasági ágazatok közül a hozzáadott érték 54,5 -át, 124,6 milliárd Ft-ot a feldolgozóipar termelt ki, bázis évhez viszonyított 17,4 -os dinamikája a megyei növekedés kétharmad részét biztosította. A kereskedelem 35,3 milliárd Ft hozzáadott értéke a megyei hozzáadott érték 15,4 -a, a szolgáltatási ágazatba sorolt vállalkozások részesedése 10,4, a mezőgazdaságé 7,2, az építőipar és a szállítás befolyása 4-4 körüli volt. 2007. évben az építőipar, a szállítás és a bányászat kivételével valamennyi nemzetgazdasági ágazatban nőtt a hozzáadott érték a bázis évhez viszonyítva. Legintenzívebb emelkedést a mezőgazdaság mutatta 28,9 -kal, a szolgáltatás 18,4 -os dinamikája kétszerese a kereskedelemben tapasztalható 9,3 -os növekedésnek. IV. A TOP 50 VÁLLALKOZÁS ADATAINAK ELEMZÉSE 1. MÓDSZERTAN 2007. évben a TOP 50-es listát az értékesítés nettó árbevétele alapján határoztuk meg, bár tisztában vagyunk azzal, hogy egy vállalkozás teljesítményét nem egyetlen mutató határozza meg. Az ezen a körön kívül eső gazdasági társaságok közül sokan kevéssel maradnak el az úgynevezett TOP 50- től, és ők is nagymértékben hozzájárulnak a megye gazdasági életéhez. Az elemzés készítésekor a 2007. évről szóló 0729-es társasági adóbevallások adatait használtuk, bázisévi teljesítésként a 0629-es bevallások adatai szerepelnek. Azoknál az adózóknál, akik a naptári évtől eltérő üzleti évet választottak, és a 0729-es bevallást még nem nyújtották be, a 0629 és 0529-es bevallások adataival dolgoztunk. 22
A táblázatban szereplő adatok, a kerekítés általános szabályainak megfelelően, millió illetve ezer forintra kerekítettek. A kiadványban név szerint kizárólag azon vállalkozások szerepelnek, akik hozzájárultak adataik megjelentetéséhez. Egyes vállalkozások korlátozottan járultak hozzá adataik közzétételéhez, ahol nem kaptunk hozzájárulást a nem nyilvános felirat jelenik meg. Jász-Nagykun-Szolnok megye 50 legjelentősebb vállalkozása közül 43 járult hozzá ahhoz, hogy nevét, és főbb adatait e kiadványban szerepeltessük, 5 vállalkozás csak a nevét kívánta megjelentetni, és 2 cég nem kívánt élni a nyilvánosság lehetőségével. A 43 hozzájáruló vállalkozás közül 22-en korlátozták adataik közzétételét, konkrétan meghatározva a megjelentethető gazdasági információkat. 2. KISTÉRSÉGENKÉNTI MEGOSZLÁS A megye gazdaságát nagymértékben meghatározó 50 cég döntő többsége a megye nyugati részén található szolnoki és jászberényi kistérségben koncentrálódott.50 A TOP 50-ben szereplő vállalkozások közül a szolnoki kistérségbe tartozók száma 2007. évben 21- re csökkent a 2006. évi 22-ről, de a TOP 50 vállalkozások 42 -a továbbra is ebben a kistérségben található. 23
A jászberényi kistérségben 19 cég került az Ötvenek közé, eggyel több a 2006. évitől. A kunszentmártoni, karcagi és tiszafüredi kistérségekben nem változott a TOP 50-be kerülők száma, 2-3-3 cég került a kiemelt vállalkozások közé. A törökszentmiklósi kistérségben egy vállalkozással több van 2007. évben a legnagyobb megyei vállalkozások között, ezzel számuk 2-re emelkedett. A mezőtúri kistérségből nem került be vállalkozás a TOP 50 körbe, a bázis évi egy gazdálkodóval szemben. Az 50 legjelentősebb vállalkozás nettó árbevétele 686 milliárd Ft volt 2007. évben, ezzel a megye nettó árbevételének 57,1 -ához járultak hozzá. A TOP 50 együttes nettó árbevételének 62,9 -a a jászberényi kistérségben realizálódott, 27,3 - át a szolnoki kistérség cégei produkálták. A jászberényi 19 kiemelt vállalkozás kistérsége árbevételének 78,9 -ához, a szolnoki 21 cég kistérsége árbevételének 46,5 -ához, a törökszentmiklósi 2 gazdálkodó kistérsége árbevételének 40,2 -ához járult hozzá. A megyei nettó árbevétel 80 -a a jászberényi és szolnoki kistréségben realizálódott, a jászberényi árbevétel a megyei árbevétel közel felét tette ki, a szolnoki az egyharmadához járult hozzá. 2007. évi árbevétel kistérségenkénti alakulása Nettó árbevétel Export árbevétel Kistérség megnevezése TOP 50 vállalkozás Jász-Nagykun- Szolnok megye Részarány (TOP 50 /megye) TOP 50 vállalkozás Jász-Nagykun- Szolnok megye Részarány (TOP 50 /megye) millió Ft millió Ft Kunszentmártoni 9 306 42 049 22,1 2 735 6 783 40,3 Mezőtúri 0 38 444 0,0 0 6 194 0,0 Tiszafüredi 15 755 47 746 33,0 958 2 160 44,4 Törökszentmiklósi 23 200 57 670 40,2 17 033 19 645 86,7 Karcagi 18 794 65 051 28,9 3 874 11 776 32,9 Jászberényi 431 400 546 463 78,9 226 858 238 654 95,1 Szolnoki 187 600 403 232 46,5 56 833 82 304 69,1 Összesen 686 055 1 200 655 57,1 308 291 367 516 83,9 A toplistás gazdálkodók exportjának 73,6 -a a jászberényi kistérségből került ki, 18,4 -át a szolnoki cégek adták. A jászberényi kistérség exportjának 95,1 -át a 19 kiemelt vállalkozás realizálta, a törökszentmiklósi 2 cég saját kistérsége exportjának 86,7 -ához járult hozzá. 3. CSERÉLŐDÉSEK, POZÍCIÓVÁLTÁSOK A TOP 50-BEN Új belépők A nettó árbevétel alapján kiválasztott ötven legnagyobb vállalkozás meghatározó része évek óta azonos. Előző évi helyét négy cég őrizte meg, 16 vállalkozás javított 2006. évi helyezésén, 26 társaság pozíciója romlott egy év alatt. 2007. évben négy új cég került az Ötvenek közé. 24
A gazdálkodó neve Helye a TOP 50-ben Shoe Fashion Group Kft. 19. Ex-Lex Kft. 27. Euroszol Kft. 40. Darázs Keverő Kft. 45. A lábbeli gyártásban érdekelt martfűi Shoe Fashion Group Kft. nettó árbevételével a 19. helyet vívta ki magának. A mezőgazdaságban tevékenykedő törökszentmiklósi Ex-Lex Kft. a 2006. évi árbevételének 218,4 -át, 5.733 millió Ft árbevételt realizált 2007. évben, ami a 27. hely elérését eredményezte számára. A szolnoki Euroszol Kft. a bőrgyártásban tevékenykedik. 2007. évi árbevételével a 40. helyet tudhatja magáénak. A jászberényi haszonállat-eledel gyártással foglalkozó Darázs Keverő Kft. 53,7 -os dinamikával növelte nettó árbevételét 2006. évhez képest, így a 45. helyet foglalhatja el a TOP 50-es listában. Pozíciót nyerők és vesztők A pozíciót nyerő cégek közül a GITR Zrt. 2007. évben 13 pozíciót javított a 2006. évi helyezéséhez képest, ezzel 25. a rangsorban. A legtöbb pozíciót nyerő vállalkozások a nettó árbevétel alapján a pozíciónyerés sorrendjében A gazdálkodó neve Helye a TOP 50-ben A nyert pozíciók száma Gitr Zrt. 38. 25. 13 Albatross Plastunion Zrt. 36. 28. 8 Kód Kft. 26. 20. 6 Aunde Kft. 50. 44. 6 Az Albatross Plastunion Zrt. 35,4 -os árbevétel növekedésének köszönhetően a 28. helyre lépett előre a tavalyi 36. helyről. A Kód Kft. és az Aunde Kft. 6-6 pozíciót javított helyezésén 36,4 -os, illetve 28,6 -os árbevétel dinamikával. A Kód Kft. a 20. helyet nyerte el. Az Aunde Kft. 2006. évben került be a toplistába az 50. helyre, 2007. évben a 44. helyre lépett előre. 25
A legtöbb pozíciót vesztő vállalkozások a nettó árbevétel alapján a pozícióvesztés sorrendjében A gazdálkodó neve Helye a TOP 50-ben A vesztett pozíciók száma Bundy Kft. 23. 33. 10 Szole-Meat Kft. 28. 37. 9 Pince Kft. 29. 35. 6 A legtöbb pozíciót vesztő 3 cég közül csupán a Pince Kft. árbevétele növekedett 2007. évben, de az 5,7 -os árbevétel növekedés ellenére 6 pozíciót vesztett és ezzel a 35. helyre lépett vissza. A másik két vállalkozás kevesebb árbevételt ért el 2007. évben, mint azt megelőzően, a Bundy Kft. 8,8 -os, a Szole-Meat Kft. 5,8 -os árbevétel csökkenés után 10 illetve 9 pozíciót vesztett. 4. GAZDASÁGI MUTATÓK ELEMZÉSE ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Nettó árbevételek Változás millió Ft millió Ft Jász-Nagykun-Szolnok megye 1 109 127 1 200 655 91 528 108,3 TOP 50 vállalkozás 616 220 686 055 69 835 111,3 Részarány (TOP 50/megye) 55,6 57,1 - - A megye 50 legjelentősebb vállalkozásának nettó árbevétele 686 milliárd Ft volt 2007. évben, ezzel a megye árbevételének 57,1 -ához járultak hozzá. Árbevételük a megyei átlagot meghaladóan, 11,3 -kal emelkedett. Az 50 kiemelt vállalkozás több mint fele, 28 gazdálkodó feldolgozóipari tevékenységet végez, egyharmaduk, 17 cég a kereskedelem nemzetgazdasági ágazatba tartozik. A mezőgazdaságban és erdőgazdálkodásban 2, a bányászatban, az építőiparban és a szállításban 1-1-1 cég működik. 26
Vállalkozások számának ágazatonkénti alakulása Ágazat megnevezése 2007. év TOP 50 Megye Részarány darab Mezőgazdaság 2 477 0,4 Bányászat 1 12 Feldolgozóipar 28 961 2,9 Villamosenergia ipar - 21 Építőipar 1 894 0,1 Kereskedelem 17 2 082 0,8 Vendéglátás - 369 - Szállítás, raktározás 1 332 0,3 Szolgáltatás - 2 356 - Összesen 50 7 504 0,7 A TOP 50 körben nemzetgazdasági ágazatonként tekintve a legnagyobb mértékben a mezőgazdasági ágazatban tevékenykedő 2 cég együttes árbevétele nőtt 2007. évben, 54,2 -kal. Megyei szinten is ez az ágazat tudhatja magáénak a legerősebb dinamikát, 16,3 -os növekedéssel. Az építőiparban érdekelt kiemelt vállalkozások 36,4 -kal több árbevételt értek el, mint 2006. évben, míg ez megyei szinten 11,5 -os csökkenést mutat. A szállítás, raktározás mind TOP 50, mind megyei szinten 10-12 -os csökkenést realizált. Értékesítés nettó árbevételének ágazatonkénti alakulása 8,3 - Ágazat megnevezése TOP 50 vállalkozás Jász-Nagykun-Szolnok megye Részarány (TOP 50/megye) Változás Változás millió Ft millió Ft Mezőgazdaság 6 493 10 011 154,2 54 684 63 618 116,3 11,9 15,7 Bányászat 3 363 3 875 115,2 5 343 6 031 112,9 62,9 64,3 Feldolgozóipar 443 242 502 804 113,4 561 801 632 829 112,6 78,9 79,5 Villamosenergia ipar 0 0-8 755 8 969 102,4 - - Építőipar 5 348 7 293 136,4 53 004 46 910 88,5 10,1 15,5 Kereskedelem 150 396 155 521 103,4 331 328 344 150 103,9 45,4 45,2 Vendéglátás 0 0-7 836 8 613 109,9 - - Szállítás, raktározás 7 378 6 550 88,8 36 312 32 520 89,6 20,3 20,1 Szolgáltatás 0 0-50 064 57 015 113,9 - - Összesen 616 220 686 055 111,3 1 109 127 1 200 655 108,3 55,6 57,1 A villamosenergia-ipart, a vendéglátást, és a szolgáltatást nem képviseli egyetlen cég sem az ötvenek közül. A bányászatban, a feldolgozóiparban, és a kereskedelemben a nettó árbevétel dinamikája közel azonos TOP 50, illetve megyei szinten. A feldolgozóiparban az Ötvenek között szereplő 28 cég árbevétele a megyei ágazati árbevétel 79,5 -át adja. A TOP 50-be bekerült egyetlen bányászatban tevékenykedő cég a 64,2 -át realizálja az ágazatban tevékenykedő 12 megyei cég együttes árbevételének. 27
Ágazatok vezető vállalkozásainak részesedése a 2007. évi megyei ágazati nettó árbevételből Ágazat megnevezése Gazdálkodó neve Gazdálkodó nettó árbevétele Megyei nettó árbevétel Részarány Helye a TOP 50- ben millió Ft Mezőgazdaság Ex-Lex Kft. 5 733 63 618 9,0 27. Bányászat Mélyfúrási Kft. 3 875 6 031 64,3 42. Feldolgozóipar 632 829 - Élelmiszeripar Agribrands Europe Hungary Zrt. 9 609 52 236 18,4 15. - Textil-bőrgyártás Shoe Fashion Group Kft. nem nyilvános 26 218 19. - Vegyi-, gumi-ipar, műanyag gyártás Jász-Plasztik Kft. 42 796 72 448 59,1 2. - Fa-, papíripar Mondi Szolnok Zrt. 26 297 40 862 64,4 4. - Gép és járműgyártás Electrolux Lehel Kft. 224 646 373 709 60,1 1. - Egyéb Eagle Ottawa Kft. 11 509 67 356 17,1 14. Villamosenergia ipar 8 969 Építőipar Kód Kft. 7 293 46 910 15,5 20. Kereskedelem Tisza-Coop Zrt. 24 476 344 150 7,1 5. Vendéglátás 8 613 Szállítás, raktározás Jászkun Volán Zrt. 6 550 32 520 20,1 23. Szolgáltatás, ingatlanügyletek 57 015 Az Electrolux Lehel Kft. évek óta meghatározó szerepet játszik a megyében, és a feldolgozóiparon belül a gép és járműgyártási iparágban. 2007. évben a saját iparága árbevételének 60,1 -át realizálta. Ezzel ő áll az első helyen a TOP 50 rangsorban. Hasonlóan meghatározó szerepet játszik a Jász-Plasztik Kft. a vegyi-, gumi, és műanyaggyártásban, ahol az iparág árbevételének 59,1 -át adja, a második helyet tudva magáénak a kiemelt cégek között. A fa-papíriparban listavezető Mondi Szolnok Zrt. iparága nettó árbevételének 64,4 -ához járult hozzá, árbevétele szerint negyedik a megyében. Az ötödik helyen álló Tisza-Coop Zrt. a kereskedelem listavezetőjeként 7,1 -át teszi ki ágazata árbevételének. Az Eagle Ottawa Kft. 17,1 -ban járult hozzá az egyéb feldolgozóipari vállalkozások teljesítményéhez, ezzel a 14. helyet foglalja el a TOP 50 listában. Az élelmiszeripar vezető vállalkozása az Agribrands Europe Hungary Zrt., aki 18,4 -os részaránnyal rendelkezik az iparág összesenjéből, és 15. a rangsorban. A 20. helyen álló Kód Kft. árbevétele 15,5 -át teszi ki az építőiparénak. A 23. Jászkun Volán Zrt. részesedése 20,1 -os a szállítás, raktározás ágazat árbevételéből. A mezőgazdaságban az Ex-lex Kft. 9 -os részarányban részesül az ágazat árbevételéből, 27. a TOP 50 listában. A Mélyfúrási Kft. a bányászat ágazaton belül 64 feletti részesedést tudhat magáénak, a toplista 42. helyezettje. A tíz legmagasabb nettó árbevételt elérő gazdálkodó együttes árbevétele 434 milliárd Ft volt 2007. évben, a megye nettó árbevételének 36,1 -át tette ki. 28
Sorrend 2007. év 2006. év A legmagasabb nettó árbevételt elérő vállalkozások Jász-Nagykun-Szolnok megyében Gazdálkodó neve Értékesítés nettó árbevétele millió Ft Változás 1. 1. Electrolux Lehel Kft. 203 310 224 646 110,5 1. 2. 3. Jász-Plasztik Kft. 25 967 42 796 164,8 2. 3. 6. Emcon Technologies Kft. 19 252 28 000 145,4 3. 4. 2. Mondi Szolnok Zrt. 35 780 26 297 73,5 4. 5. 4. Tisza-Coop Zrt. 24 196 24 476 101,2 5. 6. 5. Szatmári Kft. 23 576 21 647 91,8 6. 7. 8. Claas Hungária Kft. 14 605 17 467 119,6 7. 8. 11. Carrier Cr Magyarország Kft. 14 270 16 430 115,1 8. 9. 7. MÁV Szolnoki Járműjavító Kft. 16 515 16 127 97,7 9. 10. 9. Co-op Star Zrt. 14 497 16 038 110,6 10. Helye a TOP 50- ben A TOP 10-es listából 3 vállalkozás árbevétele csökkent 2007. évben, a többieknek sikerült növelni 2006. évi teljesítésüket. A megye első helyezettje továbbra is az Electrolux Lehel Kft., aki 10,5 - kal teljesítette túl előző évi árbevételét, ezzel 224,6 milliárd Ft árbevételt tudhat magáénak. Kiemelkedő, 64,8 -os dinamikával nőtt az árbevétele a Jász-Plasztik Kft.-nek, aki 42,8 milliárd Ft árbevételt realizált, a második helyet biztosítva magának, és ezzel egy pozíciót előrelépett. A harmadik helyen álló Emcon Technologies Kft. is igen jelentős, 45,4 -os növekedéssel 28 milliárd árbevételre tett szert, három pozíciót javítva. Közel 20 -os volt a növekedés a Claas Hungaria Kft. árbevételében, aki ezzel a hetedik helyet nyerte el, a tavalyi nyolcadikkal szemben. A Carrier Cr Magyarország Kft. 15,1 -os növekedésével három pozíciót javult, és bekerült az első tíz közé. A Co-op Star Zrt. árbevétele 2007. évben 10,6 -kal 16 milliárd Ft felé emelkedett, de helyezése egy pozíciót visszaesett. A Tisza-Coop Zrt árbevétele 1,2 -os dinamikával emelkedett. A Mondi Szolnok Zrt. bázis évi kiemelkedő nettó árbevétele több mint egynegyedével csökkent 2007. évben, a pozícióvesztés ellenére is a 10-es lista első felében található. A MÁV Szolnoki Járműjavító és a Szatmári Kft. Kft 2007. évi árbevétele szintén elmaradt a bázis évitől. EXPORT ÁRBEVÉTEL Export árbevétel millió Ft Változás millió Ft Jász-Nagykun-Szolnok megye 330 190 367 516 37 326 111,3 TOP 50 vállalkozás 280 168 308 291 28 123 110,0 Részarány (TOP 50/megye) 84,9 83,9 - - A megye exportjának 83,9 -át az 50 legjelentősebb vállalkozás bonyolítja. Megyei szinten 11,3 -kal, az 50 vállalkozásnál 10 -kal emelkedett az exportértékesítés az előző évhez képest. 29