KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS 2015. december 31. AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhelye: 1091 Budapest Üllői út 1. Cégjegyzékszám: 01-10-047740 Adószám: 24330796-4-43 Statisztikai számjel: 24330796-6419-114-01 Budapest, 2016. 03.11. 1
Az Aegon Lakástakarékpénztár Zrt. 2015. évi kockázatkezelési jelentése Tartalom 1. Bevezetés... 3 2. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok... 3 3. A prudenciális szabályok alkalmazási köre... 7 4. A szavatoló tőkével kapcsolatos információk... 7 5. Tőkekövetelmények... 7 6. Partnerkockázati kitettség... 9 7. Tőkepufferek... 9 8. Hitelkockázati kiigazítások... 9 9. A külső hitelminősítő intézetek igénybevétele... 10 10. Piaci kockázat... 10 11. Működési kockázat... 10 12. A kereskedési könyvben nem szereplő részvénykitettségek... 10 13. A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata... 10 14. Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek... 10 15. Javadalmazási politika... 11 15.1. A javadalmazási politika hatálya... 11 15.2. A javadalmazási elvei... 11 15.3. A javadalmazási politika végrehajtása során alkalmazott juttatási formák... 12 15.3.1. Alapbér... 12 15.3.2. Béren kívüli juttatások... 12 15.3.3. Teljesítményjavadalmazás... 13 16. Tőkeáttétel... 17 1. melléklet: a szavatoló tőke elemei... 17 2. melléklet: a tőkeáttételi mutató számítása... 28 3. melléklet: az anticiklikus tőkepuffer-követelmény számítása... 33 2
1. Bevezetés Jelen dokumentumban az AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. (továbbiakban: a Társaság, illetve a Lakástakarékpénztár) kockázati jellemzőit mutatjuk be, mellyel az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendeletében (továbbiakban: CRR) foglalt nyilvánosságra hozatali kötelezettséget teljesítjük. A Társaság értékelése szerint a Társaság üzleti tevékenysége nem indokol évesnél gyakoribb nyilvánosságra hozatalt. A Társaság 2013-ban új szereplőként jelent meg a lakástakarékpénztári piacon és a 2014. év volt az első teljes üzleti éve. A Társaság az Aegon Magyarország cégcsoport tagjaként, önálló hitelintézetként jött létre a jogszabályban (a Lakástakarékpénztárakról szóló 1996. évi CXIII. törvényben [Ltp.], illetve a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvényben meghatározottaknak megfelelően. Ez utóbbi törvény helyébe 2014.01.01.-i hatályba lépéssel a 2013. évi CCXXXVII törvény lépett. A Társaság kizárólag Magyarország közigazgatási határain belül, ugyanakkor Magyarország teljes területén nyújtja szolgáltatásait. 2. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok 2.1. A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A Lakástakarékpénztár kockázati stratégiáját az üzleti célokkal összhangban az intézmény Igazgatósága hagyja jóvá. A kockázatkezelés elsődleges célja a Társaság pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, valamint a tőke olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználása, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Lakástakarékpénztár tőkéjére és eredményére. A Lakástakarék tevékenységének jellegéből adódóan a jövőben a legjelentősebb kockázat a hitelezési kockázat lesz. A Lakástakarék működésének jelenlegi szakaszában egyelőre nem folytat hitelezési tevékenységet. A Lakástakarék kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása; a kockázatkezelési folyamat a Lakástakarék átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe; a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél; 3
a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől, független kockázati kontroll funkció működtetése; a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága. A kockázatkezelési folyamat négy lényeges szakaszra bontható: kockázatok azonosítása; kockázatok mérése; kockázatok kezelése; ellenőrzés, visszacsatolás. Kockázattípusok Piaci kockázat Az 1996. évi CXIII. Tv. 15. (1)-(5) pontjai értelmében a Lakástakarék szabad pénzeszközeinek legalább 25%-át készpénzben, számlapénzben, illetve az állam által kibocsátott értékpapírban tartja. A szabad pénzeszközök legfeljebb 20%-át hitelintézetnél egy évnél nem hosszabb lejáratra helyezheti el, valamint legfeljebb 30%-át jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevélbe fektetheti be. A Lakástakarék a szabad pénzeszközökből megvalósított befektetéseit lejáratig kívánja megtartani, tehát a kereskedési könyvben nem tart nyilván ügyletet. A Lakástakarék piaci kockázata nem jelentős a következő tényezők miatt: törvényi előírásokból adódóan ügyfélállománya kizárólag forintban denominált, így deviza nyitott pozícióból adódó kockázata nem keletkezik; befektetéseit lejáratig tartja, így a kereskedési könyvében nem szerepel tétel. Kamatkockázat A pénzügyi piacokon végbemenő változások a befektetések értékének és hozamának változását eredményezhetik. Az Aegon Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. kamatkockázat kezelési szabályzattal rendelkezik, a kamatkockázatot a folyamatok megfelelő kezelésével és limitek felállításával kezeli. A kockázati tolerancia célja, hogy a Lakástakarékpénztár a szokásos üzletmenet során is úgy kezelje kamatkockázatát, hogy hosszabb stressz időszakot is kibírjon. A kamatkockázat alacsony, mivel a Lakástakarék eszköz- és forrás oldali instrumentumai túlnyomó részt fix kamatozásúak. Kockázatot a csökkenő kamatpálya jelent, mivel az átárazódó eszközök újra befektetése csak alacsonyabb hozamkörnyezetben valósulhat meg. Ezt a kockázatot a Lakástakarék a 4
forrásállomány futamidejével összehangolt eszközoldali befektetésekkel igyekszik csökkenteni. Likviditási kockázat A Lakástakarék likviditási helyzete stabil, hitelkihelyezést 2015-ben nem végzett. A felmerülő költségigények folyamatos teljesítése, a Lakástakarékpénztári szolgáltatások esedékes kifizetése (pl. kiutalások, kölcsönfolyósítások stb.), valamint a működés likviditás igényének biztosítása, a fizetőképesség szintén lényeges kockázati elem lehet. A kockázat csökkentése érdekében biztosítani kell a befektetéseknek a működéshez szükséges mértékű rövid és középtávú likviditását. A Lakástakarékpénztár likviditási kockázatkezelési tevékenységének célja, hogy az intézmény elfogadhatatlan veszteségek nélkül finanszírozni tudja az eszközállomány növekedését, és eleget tudjon tenni az esedékes kötelezettségeknek. Hitelkockázat A Lakástakarék 2015 folyamán ügyfélhitelt nem folyósított. Lakáskölcsönt leghamarabb 2017. év végén fog folyósítani, tekintettel arra, hogy üzleti tevékenységét 2013 decemberében kezdte meg. Áthidaló hitelt 2015 folyamán nem nyújtott. Ennek megfelelően a Lakástakarék 2015-ben nem szembesült reziduális- és koncentrációs kockázattal sem. Mivel a Lakástakarék 2015-ben még nem kezdte meg hitelezési tevékenységét, ezért hitelezési kockázat-mérséklést sem alkalmaz. Működési kockázat A működési kockázatok kezelését elsősorban a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítése, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzése, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztése jelenti. A Lakástakarékpénztárra, mint az Aegon Magyarország cégcsoport tagjára, kiterjed a cégcsoport működési kockázatkezelési keretrendszere. Ennek elemei a működési kockázatfelmérés és önértékelés, a veszteség-adatbázis, kulcs kockázati mutatószámok valamint működési kockázati tőkekövetelmény meghatározása és termékcsoportokra való felosztása. A Lakástakarékpénztár a kockázatokat folyamatosan monitorozza, jelentéseket készít, valamint eljárásokkal rendelkezik a felmerülő veszélyes helyzetek kezelésére. Az elfogadott kockázati stratégiája alapján a kiszervezésre kerülő tevékenységeket a Lakástakarék működési kockázati szempontból minden esetben megvizsgálja. Szabályozási kockázat: A lakástakarékpénztári szabályozásban bekövetkező változások vonatkozhatnak az üzletmenetre, a tőkeigényre, szolgáltatásra, működésre, ügyfelek kezelésére. Ennek megfelelően bármilyen, a jelen jogszabályi feltételektől való eltérés, mely hatással van a lakástakarékpénztári piacra, vagy annak szereplőire, kockázatként jelenhet meg a Lakástakarékpénztár gazdálkodásában. 5
A szabályozási döntésekből fakadó kockázatok hatása a működésre jelentős. A szabályozási kockázatok csökkentése megvalósítható rugalmas nyilvántartási rendszer használatával, mely gyorsan képes alkalmazkodni az új törvényi előírásokhoz. A kockázatok kezelése A kockázatok kezelése része az Aegon Risk Policy-nak, aminek megvalósítása kiemelt feladat az Aegon Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt.-nél, valamint saját kockázatkezelési szabályzatokkal is rendelkezik a 2013. évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) és a vonatkozó felügyeleti ajánlások alapján. 2.2. A kockázatkezeléssel foglalkozó területek (a kockázatkezelési funkció) leírása A Lakástakarék kockázatkezelési tevékenységét a tulajdonos Aegon Magyarország Biztosító Zrt. szoros felügyelete mellett alakította ki, hiszen a tevékenységi engedélyhez szükséges szabályozási keret létrehozásában az Aegon Magyarország Biztosító Zrt. kockázatkezelési társterületei aktív szerepet vállaltak. Az Eszköz-forrás Bizottság (ALCO) az eszköz-forrás gazdálkodás, és azon belül a kamatkockázat-kezelés területének fő döntéshozó szerve. Az ALCO feladata az, hogy a kockázati toleranciával összhangban kidolgozza a kamatkockázat és likviditási kockázat kezelésének stratégiáját, szabályzatait és gyakorlatát. A likviditási kockázatok-, a kamatkockázatok- és a működési kockázatok mérése és kezelése a Lakástakarékpénztár Pénzügyi Kontrolling és Kockázatkezelési Igazgatóságának (PKKI) feladatkörébe tartozik. A Lakástakarékpénztár Treasury szakterülete végzi a napi szintű és napon belüli likviditáskezelést, vagyis feladata a működési likviditási pozíció (meghatározott limiteken belüli) monitoringja és kezelése. Az első és második pillér szerinti tőkekövetelmény számszerűsítését a PKKI végzi. A Lakástakarék kockázatkezelési tevékenységét a PKKI ügyvezető igazgatója felügyeli az Igazgatóság által elfogadott kockázati stratégia alapján. A Lakástakarék a kockázatok kézbentartása érdekében működteti a Magyar Nemzeti Bank 6/2014. (XII. 17.) számú ajánlása szerinti belső védelmi vonalakat, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Működteti továbbá a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a Lakástakarék minden szervezeti egységére, tevékenységére kiterjednek és nyomon követhető illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési-, irányítási szintre. 6
Külső céggel kötött kockázatkezelési megállapodással a Lakástakarékpénztár nem rendelkezik. 2.3 A kockázat mérséklésére és fedezésére vonatkozó szabályok A Lakástakarék 2015-ben még nem kezdte meg hitelezési tevékenységét, ezért hitelezési kockázat-mérséklést nem alkalmaz. 2.4 A vállalatirányítási, kockázatmérési rendszerek, testületek Az RCC (Risk and Capital Committee Az AEGON vállalatcsoport kockázatkezelési bizottsága) figyelemmel kíséri a Lakástakarékpénztár kockázati kitettségeit, a kockázati kitettséggel és tőkehelyzettel kapcsolatos információk részét képezik a Pénzügyi Kontrolling és Kockázatkezelési Ügyvezető által negyedévente az RCC számára készített jelentésnek. Az RCC negyedévente ülésezik. 2015-ben négy alkalommal ülésezett. A kockázatokra vonatkozó információk az RCC-n keresztül jutnak el a vezető testülethez. 3. A prudenciális szabályok alkalmazási köre Az Aegon Magyarország Biztosító Zrt. a Lakástakarékot teljes körűen bevonta a számviteli konszolidációs körbe. Felügyeleti szempontból a Lakástakarék önálló hitelintézet, nem tartozik összevont alapú felügyelet alá. A Lakástakaréknak nincs saját tulajdonú vállalkozása. A Lakástakarék kijelenti, hogy a szavatoló tőke azonnali átadásának vagy a kötelezettségek anyavállalat és leányvállalatai közötti visszafizetésének nincs aktuális vagy előrejelezhető lényeges gyakorlati vagy jogi akadálya. 4. A szavatoló tőkével kapcsolatos információk 2015. december 31.-én a szavatoló tőke értéke: 2 618,1 millió Ft. A 1. mellékletben található a nyilvánosságra hozatal szavatoló tőkére vonatkozó egységes formanyomtatványa (melyet a 1423/2013/EU Végrehajtási rendelet VI. melléklete ír elő). 5. Tőkekövetelmények 5.1. A tőkemegfelelés értékelése A belső tőkeigény számítását és a tőke elégségességének értékelését a Lakástakarék az ICAAP keretében végzi, melyet az Igazgatóság hagy jóvá. 7
A működés releváns kockázatai: a Lakástakarékpénztár 2015-ben ügyfél-hitelezési tevékenységet nem folytatott, ezért az első pillér szerint meghatározott tőkekövetelményhez képest nem határoz meg ICAAP szerinti többlet-tőkekövetelményt. A hitelezési kockázattal összefüggő ország kockázatnak, koncentrációs kockázatnak, valamint reziduális kockázatnak a hitelezési tevékenység elkezdéséig szintén nincs belső tőkeigénye, a Lakástakarékpénztár tevékenységi jellegéből következően piaci kockázatból adódó első pillér szerinti tőkekövetelménye nulla. Tekintettel arra, hogy a Lakástakarék kereskedési könyvében nem szerepelnek tételek, ügyfélállományai kizárólag forintban denomináltak és fix kamatozásúak, derivatív ügyletekkel nem rendelkezik, ezért a piaci kockázatnak az ICAAP második pillér szerint sincs tőkekövetelménye, kockázatot a csökkenő kamatpálya jelent, mivel az átárazódó eszközök újra befektetése csak alacsonyabb hozamkörnyezetben valósulhat meg. Ezt a kockázatot a Lakástakarék a forrásállomány futamidejével összehangolt eszközoldali befektetésekkel igyekszik csökkenteni, illetve erre a kockázatra a második pillér alatt tőkét is képzünk, a Lakástakarékpénztár működési kockázat tekintetében az első pillér szerint számított tőkekövetelmény 100%-át határozta meg belső tőkeigényként, a likviditási, modellezési, reputációs és stratégiai kockázatokat a Lakástakarékpénztár megfelelő folyamatokkal kezeli, a vezetés megítélése alapján ICAAP szerinti tőkeképzésre nincs szükség, a Lakástakarékpénztárnak értékpapírosítási pozíciója nincs, így értékpapírosítási kockázatra ICAAP szerint nem szükséges tőkét képezni. 5.2. A tőkekövetelmények értékei A kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségértékek, kitettségi osztályonkénti bontásban Kitettségi osztályok szerint (az értékek forintban) Kockázattal súlyozott kitettség érték A kockázattal súlyozott kitettség érték nyolc százaléka Ezek a kitettségek a sztenderd módszer szerint vannak kezelve. Belső minősítésen alapuló módszert a Lakástakarék nem alkalmaz. Tőkekövetelmény Intézményekkel szembeni kitettség 48 860 844 3 908 868 3 908 868 Egyéb tétel 132 421 704 10 593 736 10 593 736 Összesen 181 282 548 14 502 604 14 502 604 A pozíciókockázatra, nagykockázat-vállalásokra, devizaárfolyam-kockázatra, elszámolási kockázatra és árukockázatra képzett tőkekövetelmény 2015.12.31-én: 0 forint, ilyen kockázatok a Lakástakaréknál nem voltak. A működési kockázat tőkekövetelményét az alapmutató módszer szerint számoljuk, a tőkekövetelmény értéke 2015.12.31-én 52,9 millió forint. 8
6. Partnerkockázati kitettség A Lakástakarék 2015-ben nem rendelkezett derivatív pozíciókkal, így partnerkockázati kitettsége sem keletkezett. 7. Tőkepufferek A Lakástakarékpénztár 2015.12.31-én rendszerkockázati puffer képzésére nem köteles. A tőkefenntartási és az anticiklikus pufferkövetelmény értéke 0. 8. Hitelkockázati kiigazítások A késedelmek és a hitelminőség-romlás kezelése A Lakástakaréknak 2015 során nem keletkezett késedelmes követelése. A Lakástakarék a 2015 év során semmilyen értékvesztést nem számolt el. Céltartalék képzés és felhasználás nem volt. A Lakástakaréknak a tárgyévben késedelmes és hitelminőségromlást szenvedett kitettsége nem volt. Hitelkockázat-mérséklést a Lakástakarék a 2015 év során nem alkalmazott. Az összes kitettség magyarországi. A kitettségek ágazat szerinti megoszlása Kitettségi osztályok szerint (az értékek forintban) Kockázattal súlyozott kitettség érték A kitettségek hátralevő futamidő szerinti csoportosítása A kockázattal súlyozott kitettség érték nyolc százaléka Tőkekövetelmény Intézményekkel szembeni kitettség 48 860 844 3 908 868 3 908 868 ezen belül: belföldi hitelintézet 48 860 844 3 908 868 3 908 868 Egyéb tételek 132 421 704 10 593 736 10 593 736 ezen belül: Vevőkövetelések 32 275 007 2 582 001 2 582 001 Szállítóknak adott előleg 3 284 482 262 759 262 759 Tárgyi eszközök 15 442 892 1 235 431 1 235 431 Készletek 4 860 101 388 808 388 808 Díjkövetelés 17 159 354 1 372 748 1 372 748 Munkavállalókkal szembeni követelés 9 600 768 768 Aktív időbeli elhatárolások 57 474 351 4 597 948 4 597 948 Kötvényamortizáció 1 905 917 152 473 152 473 Utalványok elszámolása 10 000 800 800 Összesen 181 282 548 14 502 604 14 502 604 Kitettségek hátralevő futamidő szerint (az értékek forintban) Kockázattal súlyozott kitettség érték A kockázattal súlyozott kitettség érték nyolc százaléka Tőkekövetelmény Intézményekkel szembeni kitettség 48 860 844 3 908 868 3 908 868 Éven belüli 48 860 844 3 908 868 3 908 868 Éven túli - - - Egyéb tételek 132 421 704 10 593 736 10 593 736 Éven belüli 52 728 443 4 218 275 4 218 275 Éven túli - - - Lejárat nélküli 79 693 261 6 375 461 6 375 461 Összesen 181 282 548 14 502 604 14 502 604 9
9. A külső hitelminősítő intézetek igénybevétele A Lakástakarékpénztárnak hitelkockázatot jelentő kitettségei 2015 során vagy a magyar állammal szemben voltak (mely a CRR 114. cikk (4) pontja alapján 0% kockázati súlyú), vagy három hónapnál rövidebb futamidejű bankbetét követelések voltak (mely a CRR 119. cikk (2) pontja alapján 20% kockázati súlyú), ezért 2015 során külső hitelminősítő intézet minősítéseit a tőkeszámításhoz nem használtuk. 10. Piaci kockázat A Lakástakarék 2015-ben piaci kockázati kitettséggel nem rendelkezett, arra tőkét nem képzett, valamint értékpapírosítási pozíciókkal sem rendelkezett. 11. Működési kockázat A Lakástakarékpénztár a működési kockázati tőkekövetelményét az alapmutató módszere (BIA) alapján számítja ki, ennek értéke 2015-ben 52,9 millió Ft volt. 12. A kereskedési könyvben nem szereplő részvénykitettségek 2015 során a Lakástakarékpénztár mérlegében részvények nem szerepeltek. 13. A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata A Lakástakarék eszköz- és forrás oldali instrumentumai túlnyomó részt fix kamatozásúak. Kockázatot a csökkenő kamatpálya jelent, mivel az átárazódó eszközök újra befektetése csak alacsonyabb hozamkörnyezetben valósulhat meg. Ezt a kockázatot a Lakástakarék a forrásállomány futamidejével összehangolt eszközoldali befektetésekkel igyekszik csökkenteni. Mivel a Lakástakarék legkorábban 2017-ben fog hitelt nyújtani, ezért kölcsönök előtörlesztését nem feltételezzük az egy évre előtekintő kamatláb kockázat számszerűsítés során. Lejárat nélküli betétekkel a Lakástakarékpénztár nem rendelkezik. A kamatláb kockázatot duration gap mértékkel havonta mérjük. A kamatozó eszközök hozama 2%-os csökkenésének kamateredményre való hatását negyedévente mérjük, egy évre előretekintő módszerrel. 14. Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek A Lakástakarékpénztárnak értékpapírosítási pozíciója nincs, ezért értékpapírosításra vonatkozóan tőkekövetelményt nem számít. 10
15. Javadalmazási politika A Lakástakarékpénztár javadalmazási politikája annak kizárólagos tulajdonosa az AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt. ( Alapító ) és az általa irányított társaságok ( AEGON Magyarország Cégcsoport ) javadalmazási politikájához illeszkedő módon került kialakításra. A javadalmazási politikának a hitelintézet és a befektetési vállalkozás mérete, tevékenységének jellege, köre és jogi formájából eredő sajátossága figyelembevételével történő alkalmazásáról szóló 131/2011. (VII. 18.) Korm. rendelet ( Kormányrendelet ) 4. -a szerint, ha az intézmény mérlegfőösszege nem haladja meg az 500 milliárd forintot és nincs olyan vezető tisztségviselője vagy munkavállalója, akinek az intézménytől vagy az intézménnyel együttesen összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozástól származó éves jövedelme eléri a 300 millió forintot, az intézmény a javadalmazási politika kialakításával és működtetésével kapcsolatos kötelezettségének egyszerűsített módon is eleget tehet. 15.1. A javadalmazási politika hatálya A javadalmazási politika hatálya kiterjed a Lakástakarékpénztár Igazgatóságának tagjaira (ez alól kivétel az, hogy az Igazgatóság külső, nem munkaviszonyban álló tagjai tevékenységükért nem részesülnek díjazásban), az Első Számú Ügyvezetőjére, a Pénzügyi Kontrolling és Kockázatkezelési Ügyvezetőjére, mint a kockázatkezelésért felelős vezetőre. 15.2. A javadalmazási elvei A Lakástakarékpénztár javadalmazási politika személyi hatálya alá tartozó személyek javadalmazása során a következő elveket alkalmazza: (a) A Lakástakarékpénztár olyan érdekeltségi rendszert kíván kialakítani, amely által a 2. pontban meghatározott személyek a Lakástakarékpénztár hosszú távú céljai megvalósítását és a Lakástakarékpénztár kockázatviselő képességét tartják szem előtt. A javadalmazás ezért nem ösztönözhet a Lakástakarékpénztár kockázatvállalási limitjeit meghaladó kockázatok vállalására. (b) A Lakástakarékpénztár egyensúlyt kíván biztosítani a Lakástakarékpénztár megfelelő szavatoló tőke szintjének fenntartása és a javadalmazásra fordítható összegek között, ezért kerüli az olyan kifizetéseket, amelyek a megfelelő szavatoló tőke szint fennállását veszélyeztetik. Ezzel összhangban amennyiben a megfelelő szavatoló tőke szint fenntartása veszélybe kerülne az egyes kifizetések következtében, a Lakástakarékpénztár az adott évre csökkenti a teljesítményjavadalmazás kifizetésére szolgáló keretet vagy a teljesítményértékelési szabályokat szigorítja. Amennyiben a Lakástakarékpénztár a 11
tőkehelyzet megszilárdítása érdekében teljesítményjavadalmazási kifizetéseket tart vissza, azt nem kompenzálja az elkövetkező évek során sem. (c) A Lakástakarékpénztár nem alkalmaz a javadalmazásra vonatkozó előírások megkerülésére alkalmas technikákat. 15.3. A javadalmazási politika végrehajtása során alkalmazott juttatási formák Javadalmazás a Lakástakarékpénztár által a javadalamazási politika hatálya alá tartozó személy részére minden, közvetlenül vagy közvetve, pénzbeli, természetbeni, vagyoni jog vagy egyéb formában nyújtott juttatás. A jelen Szabályzat személyi hatálya alá tartozó személyek számára javadalmazást a Lakástakarékpénztár a jelen 4. pontban meghatározott formákban nyújt. 15.3.1. Alapbér (a) Alapbér a jelen Szabályzat hatálya alá tartozó személyek részére a velük kötött munkaszerződés alapján járó fix díjazás. Az Igazgatóság Lakástakarékpénztárral munkaviszonyban nem álló tagjai számára tiszteletdíj formájában megállapított javadalmazás a javadalmazási politika alkalmazása szempontjából alapbérnek minősül. (b) Az alapbér megállapítása során a Lakástakarékpénztár figyelembe veszi a Lakástakarékpénztár üzleti eredményéből adódó lehetőségeket, a betöltött pozíció és a végzett tevékenység összetettségét. (c) A Lakástakarékpénztár az alapbér meghatározásakor tekintettel van arra, hogy adott esetben a jelen Szabályzat hatálya alá tartozó személy teljesítményjavadalmazása a teljesítményének függvényében akár nullára is csökkenhet. A teljesítményjavadalmazás és az alapbér között nincs átfedés, alacsonyabb teljesítményjavadalmazás esetén arra tekintettel - az alapbér nem növelhető. 15.3.2. Béren kívüli juttatások A Lakástakarékpénztár minden munkavállalóra kiterjedő, külön szabályzatban szabályozott a teljesítménytől független - béren kívüli juttatási rendszert alkalmaz, mely a jelen Szabályzat személyi hatálya alá tartozó személyekre is kiterjed, amennyiben a Lakástakarékpénztárral munkaviszonyban állnak. 12
15.3.3. Teljesítményjavadalmazás (a) A Lakástakarékpénztár a Javadalmazási politikában foglalt elvek mentén rugalmas javadalmazási rendszert működtet, melynek egyik eleme az alapjavadalmazáson kívül a teljesítményjavadalmazási rendszer. Ennek keretében a feltételek teljesülésének értékelése alapján a jogosultak teljesítményjavadalmazásban részesíthetők. (b) A teljesítményjavadalmazás a Javadalmazási politika személyi hatálya alá tartozó személyek részére, előre, az alábbiakban meghatározott mutatók és feltételek megvalósulása esetén, azok értékelését követően fizetett juttatás. A teljesítményjavadalmazás kifizetése előre nem garantálható. (c) A Lakástakarékpénztár a 2015-ös naptári évre az alábbi teljesítménymutatókat határozza meg: Teljesítménymutató Megjegyzés Súly Éves adózás előtti eredmény Felügyelet részére benyújtandó eredményterv / cégcsoport által elfogadott eredményterv 15% Új szerződések értéke Az új szerződések MCVNB értéke 15% Szerződések száma Tárgyévi záró szerződésszám 10% Fizetési hajlandóság A betétbefizetés és a betételőírás aránya 10% Likviditási mutató Pozitív kumulatív likviditási gap tartása 1-5 éves lejáratokra 10% Adózás előtti eredmény a saját tőke arányában Éves adózás előtti eredmény / Éves átlagos saját tőke (ROE) 10% Szubjektív: vezetői képességek, motiváció, irányított terület operatív vezetése, ügyfél elégedettség 30% Összesen 100% (d) A teljesítményjavadalmazás maximális mértéke az éves alapbér 40%-a. (e) A teljesítmény mérése az értékelés évét megelőző 3, lezárt üzleti év eredményei alapján történik. A 3 éves értékelési időszak a javadalmazási politika bevezetését követő 3 év alatt fokozatosan épül fel. Értékelés éve Értékelt időszak Súly 2016. 2015. év 100% 2017. 2016. év 70% 13
2015. év 30% 2017. év 70% 2018. 2016. év 20% 2015. év 10% (f) A teljesítményjavadalmazás kifizetése az értékelt időszak üzleti eredményének és mérlegének elfogadását követően válhat esedékessé az alábbiak szerint: - az értékelés évében a megállapított összeg 60%-át, - az értékelés évét követő naptári évben a 20%-át, - az értékelés évét követő második naptári évben a 20%-át. h) A teljesítményjavadalmazás nem alanyi jogon jár, azt a Lakástakarékpénztár mérlegelési jogkörében jogosult kiírni, a kiíráskor érvényes szabályok szerint értékelni és kifizetni. Teljesítményjavadalmazás visszakövetelése: Amennyiben a teljesítményjavadalmazásban részesülő személy részese vagy felelőse volt olyan gyakorlatnak, amely a hitelintézet számára bekövetkezett jelentős veszteséget okozott, vagy az alkalmasságra és megfelelőségre vonatkozó elvárásoknak nem felel meg, úgy teljesítményjavadalmazás nem fizethető, és a részére kifizetett teljesítményjavadalmazás teljes összegben visszakövetelhető a legkésőbb a kifizetést követő 2 éven belül. A munkaviszony megszűnése esetén a megszűnés időpontjáig elért teljesítmény alapján számított, arányos teljesítményjavadalmazás fizethető ki. 15.4. A javadalmazási politika arányos alkalmazásainak indokai Méret: A Lakástakarék 2013-ban kezdte meg működését 2 Mrd Ft jegyzett tőkével. A lakástakarékpénztári szektor teljes mérlegfőösszegéhez viszonyítva a Lakástakarék mérlegfőösszege 2015 végén nem képvisel jelentős részarányt. A Lakástakarék saját ügyfélszolgálattal, fiókhálózattal nem rendelkezik. Piaci kockázat: Az 1996. évi CXIII. Tv. 15. (1)-(5) pontjai értelmében a Lakástakarék szabad pénzeszközeinek legalább 25%-át készpénzben, számlapénzben, illetve az állam és a Magyar Nemzeti Bank által kibocsátott értékpapírban tartja. A szabad pénzeszközök legfeljebb 20%-át hitelintézetnél egy évnél nem hosszabb lejáratra helyezheti el, valamint legfeljebb 30%-át jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevélbe fektetheti be. A Lakástakarék a szabad pénzeszközökből megvalósított befektetéseit lejáratig kívánja megtartani, tehát a kereskedési könyvben nem tart nyilván ügyletet, így a Lakástakarék befektetési tevékenysége nem jár kiemelt kockázattal. 14
A kamatkockázat szintén elhanyagolható, mivel a Lakástakarék eszköz- és forrás oldali instrumentumai túlnyomó részt fix kamatozásúak. Kockázatot a csökkenő kamatpálya jelent, mivel az átárazódó eszközök újra befektetése csak alacsonyabb hozamkörnyezetben valósulhat meg. Ezt a kockázatot a Lakástakarék a forrásállomány futamidejével összehangolt eszközoldali befektetésekkel igyekszik csökkenteni. Devizakockázattal a Lakástakarék nem szembesül, mivel üzleti tevékenységét kizárólag forintban végzi. Hitelezési kockázat: A Lakástakarék még nem folytat hitelezési tevékenységet. 15.5. A javadalmazási politika végrehajtásának felügyelete (a) A javadalmazási politika végrehajtásáért a Lakástakarékpénztár Igazgatósága felel, a végrehajtásról évente tájékoztatja a Felügyelő Bizottságot. A Felügyelő Bizottság egy tagját jelöli ki a javadalmazási politika végrehajtásának közvetlen felügyeletére. (b) A Lakástakarékpénztár Belső Ellenőrzése legalább évente ellenőrzi a javadalmazási politika végrehajtását. A felülvizsgálat során a Belső Ellenőrzés azt vizsgálja, hogy a javadalmazási politika megfelelően érvényesül-e, és megfelel-e a nemzeti és uniós jogszabályoknak, sztenderdeknek. Az ellenőrzést végzők a tapasztalatokról és az esetleges javaslatokról tájékoztatják a Felügyelő Bizottságot és az Igazgatóságot, jelentős szabálytalanság feltárása esetén pedig az Alapítót. (c) Az Igazgatóság feladata a javadalmazási politika alkalmazása szempontjából kivételes esetek ellenőrzése. 15.6. Egyes szervezeti egységek hatásköre, feladata a javadalmazási politikával kapcsolatban A következő kontroll funkciót ellátó munkavállalók közreműködnek a javadalmazási politika kialakításában, ellenőrzik működését és elvégzik végrehajtásának vizsgálatát, melynek során együttműködnek a Felügyelő Bizottsággal, az Igazgatósággal és az ügyvezetést ellátó vezetőkkel: (a) A Pénzügyi, Kontrolling és Kockázatkezelési Igazgatóság értékeli, hogy a Lakástakarékpénztár által kialakított teljesítményjavadalmazás milyen hatással van a Lakástakarékpénztár kockázati profiljára. (b) A Jogtanácsos vizsgálja a javadalmazási politika összhangját a jogszabályi követelményekkel, valamint a belső szabályozó eszközökkel. (c) Az Első számú Ügyvezető értékeli a javadalmazási politika megfelelő alkalmazását, működését, gondoskodik a javadalmazásra vonatkozó szerződések, dokumentumok őrzéséről. 15
15.7. Javadalmazási bizottság A Lakástakarékpénztárnál a Hpt. 117. (6) bekezdésben írt feltételek teljesülése hiányában nem működik javadalmazási bizottság. 15.8. Nyilvántartás (a) A belső ellenőri jelentéseket, valamint a javadalmazási politika alkalmazására vonatkozó egyéb vizsgálatok eredményeit az azt készítő személy megküldi minden, a javadalmazási politika kidolgozásában és felülvizsgálatában érintett vezető és szervezeti egység számára. (b) A javadalmazási politika kialakítása és érvényesítése során készült dokumentumok nyilvántartásáról a Felügyelő Bizottság gondoskodik. 15.9. Javadalmazásról való döntés Az Igazgatóság tagjai javadalmazásáról a jelen javadalmazási politikában meghatározott elvek alapján az Alapító dönt. Az Igazgatóság tagjának nem minősülő, a jelen Szabályzat hatálya alá tartozó személy javadalmazásáról jelen javadalmazási politikában meghatározott elvek alapján az Igazgatóság dönt. 15.10. A javadalmazásra vonatkozó összesített információk A Társaság munkavállalói részére a tárgyidőszakban a megkötött munkaszerződések szerinti bér- és személyi jellegű kiadások, összesen 393.713 ezer Ft értékben kerültek elszámolásra, mely állt egyrészt 286.417 ezer Ft bérköltségből, 17.448 ezer Ft személyi jellegű kifizetésből másrészt 89.848 ezer Ft bérjárulékból. A vezető tisztségviselők, ügyvezetők összdíjazása 2015. évben 26.006 ezer Ft volt, tehát együttesen sem éri el az 1 millió EUR-s limitet. Az igazgatósági tagok, felügyelő bizottsági tagok külön díjazásban a tárgy évben nem részesültek. A Lakástakarékpénztár 2015. évi állományi adatait az alábbi táblázat foglalja össze (fő): 16
Megnevezés 2015.01.01 2015.12.31 Főmunka-viszony 2 4 Rész-munkaviszony 26 28 Többes foglalkoztatási a vállalatcsoporton belül 77 94 Összesen: 105 126 A feltüntetett létszám értékek a teljes lakástakarékpénztári állományi adatokat tartalmazzák. A Társaság munkavállalóinak száma a második teljes üzleti évben tovább növekedett. 2015-ben 4 fő főmunka-viszonyú és 28 fő részmunka-viszonyú munkaszerződés megkötésére került sor. A munkavállalók jelentős része, 94 fő több munkáltató által kötött, úgynevezett többes foglalkoztatási szerződéssel áll alkalmazásban az Aegon csoport több tagjával, köztük a Lakástakarékpénztárral. 16. Tőkeáttétel A Lakástakarék tőkeáttételi mutatója 2015.12.31.-én 47,8%. Ez az eszközök tőkével való jelentős fedezettségét mutatja. Minél magasabb a mutató, annál több tőkével vannak fedezve az intézmény kitettségei. Túlzott tőkeáttételi kockázat (melyet a mutató alacsony értéke jelezne) nem áll fenn, és nem várunk ilyet a jövőre nézve sem. Mérlegen kívüli tétellel a Lakástakarékpénztár nem rendelkezik. Azon tényezők leírása, amelyek hatással voltak a tőkeáttételi mutatóra: a szavatoló tőke értéke 2015 során enyhén emelkedett (+4,1% növekedés), az évközi veszteség és a tulajdonos általi tőkeemelés pozitív egyenlege miatt a mérlegfőösszeg 2015 során folyamatosan emelkedett, ennek legjelentősebb oka a betétállomány növekedése: a betétgyűjtés 2013 decemberében indult el, akkor 132 ezer Ft betét volt a Lakástakarékpénztárnál, ez 2014.12.31-re 346 milló Ft-ra emelkedett, 2015.12.31-én pedig 2 191 millió Ft volt. A Bizottság (EU) 2016/200 végrehajtási rendelete szerinti táblák a 2. mellékletben találhatóak. 1. melléklet: a szavatoló tőke elemei Ebben a mellékletben található a nyilvánosságra hozatal során a szavatoló tőkére vonatkozó egységes formanyomtatvány. A táblázatban szereplő értékek forintban értendők. 17
A Lakástakaréknál nincsenek CRR előtti szabályozás alá eső tételek. 18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
2. melléklet: a tőkeáttételi mutató számítása 28
29
30
31
32
3. melléklet: az anticiklikus tőkepuffer-követelmény számítása Az anticiklikus tőkepuffer kiszámítása szempontjából releváns hitelkockázati kitettségek földrajzi eloszlása Sor Általános hitelkockázati Kereskedési Értékpapírosítási Szavatolótőke-követelmények Kitettségérték a sztenderd módszerhez Kitettségérték az IRBmódszerhez Kereskedési könyv rövid és hosszú pozícióinak összege Kereskedési könyvben szereplő kitettség értéke a belső modellekhez Kitettségérték a sztenderd módszerhez Kitettségérték az IRBmódszerhez ebből: általános hitelkockázati kitettségek ebből: kereskedési könyvben szereplő kitettségek ebből: értékpapírosítási kitettségek Összesen Szavatolótőke-követelmény súlyozása Anticiklikus tőkepufferráta 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 010 Országonkénti bontás Magyarország 132 421 704 10 593 736 10 593 736 1.00 0 020 Összesen 132 421 704 10 593 736 10 593 736 0 Sor Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer nagysága Oszlop 010 010 Teljes kockázati kitettségérték 842 797 433 020 Intézményspecifikus anticiklikus tőkepufferráta 0 030 Intézményspecifikus anticiklikus tőkepufferre vonatkozó követelmény 0 33