Szakmai szöveges beszámoló az Országos Munkahigiénés és Foglalkozás-egészségügyi Intézet 2010. évi tevékenységéről I. Az intézmény feladatkörének, 2010. évi tevékenységének rövid ismertetése Az Országos Munkahigiénés és Foglalkozás-egészségügyi Intézet (a továbbiakban OMFI) alaptevékenysége keretében részt vesz a munkahigiénés, a foglalkozásegészségügyi tevékenységgel összefüggő kormányzati döntések, stratégiák megalapozásában, ezzel kapcsolatos felmérésekben, a környezeti (munkakörnyezeti) monitorozásban, kockázatértékelésben/kockázatelemzésben, a munkavállalók egészségének javításával, betegségek megelőzésével összefüggő tudományos, kutató, elemző, oktató, képző, továbbképző tájékoztató, szervező és szolgáltató feladatok ellátásban, valamint segíti az Országos Munkavédelmi és Munkaügyi Főfelügyelőség (továbbiakban: OMMF) hatósági feladatainak ellátását. Feladatot vállal az Európai Uniós tagállami működéssel kapcsolatos, közösségi jogharmonizációs, továbbá az Európai Unió döntéshozatali folyamataiban a munkahigiéne és a foglalkozásegészségügy területén. Az OMFI végzi a munkaegészségügy (munkahigiéne és foglalkozás-egészségügy) területén a szakmai módszertani irányítással, a jogszabályok előkészítésével, a szakmai képzéssel és továbbképzéssel összefüggő feladatokat, kapcsolatot tart a hazai és külföldi társintézetekkel. Fő feladata a beutalt foglalkozási járó- és fekvőbetegek vizsgálata, kezelése, megbetegedésük foglakozási betegségként való azonosítása, illetve az országban bejelentett foglalkozási betegségek elfogadása. Az év folyamán a fenti tevékenység keretében az OMFI 11 260 főt látott el, közöttük 6 595 fő speciális diagnosztikai vizsgálatára is ser került. A korkedvezmény-biztosítási járulék megfizetése alóli mentesítési eljárás alapvető szabályait az egyes adótörvények módosításáról szóló 2007. évi CXXVI. törvény, részletes szabályait pedig a korkedvezmény-biztosítási járulék megfizetése alól történő mentesítés eljárási szabályairól szóló 342/2007. (XII. 19.) Korm. Rendelet, illetve a korkedvezmény-biztosítási járulék megfizetési kötelezettsége alól történő mentesítéshez szükséges állapotfelmérésről, valamint a mentesítési eljárás szakértői, illetve hatósági közvetítői díjairól szóló 34/2007. (XII. 21.) SZMM rendelet állapítja meg. Az OMFI részére a könyvviteli szolgáltatást az OMMF, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmény, mint középirányító szerv látja el, ezen feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy az OMMF gazdasági vezetője. a. alapítványok, közalapítványok támogatása b. vállalkozási tevékenység 2010. évben nem volt. c. intézmény munkatársainak lakásépítési, lakásvásárlási támogatása d. a számviteli politika 2010. évi módosításáról, aktualizálásáról az OMMF, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv gondoskodott, az ezzel összefüggő egyéb szabályzatok módosítását az OMFI végezte, módosításra került a jogszabályi változások következtében a pénzügyi-gazdasági feladatok megosztásáról szóló OMMF és OMFI közötti együttműködési megállapodás is 1
e. az intézménynél kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírások f. az intézményi beszámolóban szereplő és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltéréséről: OMFI-nál nem értelmezhető, mivel csak az OMMF és az OMFI összevont beszámoló egyeztethető a MÁK kincstári beszámolójának adataival. Az eltérésekre vonatkozóan az OMMF szöveges beszámolójában találhatók adatok. g. vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módja a munkaidő hányad alapján kerül meghatározásra, tekintettel azonban a b. pontban leírtakra, 2010. évben erre nem került sor. II. Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása Az OMFI, mint önállóan működő költségvetési intézmény a részére átadott előirányzatai felhasználásáról önállóan döntött. A gazdálkodásra vonatkozó ellenjegyzéseket, pénzügyi-gazdasági feladatokat az OMMF-el kötött együttműködési megállapodás alapján látta el. III. Az előirányzat alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 1. Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása a. Módosítás Kormány hatáskörben A 316/2009. (XII.28.) Kormány rendelet szerint az intézménynél foglalkoztatottak 2010. évi eseti kereset kiegészítés miatti többlettámogatás: személyi előirányzat 10 507 eft munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 2 827 eft 1032/2010. (VI.18.) kormányhatározat szerinti egyszeri zárolás összesen: személyi előirányzat - 809 eft munkaadókat terhelő járulékok előirányzata - 219 eft dologi kiadások előirányzata - 5 500 eft intézményi beruházási kiadások előirányzata - 1 eft Költségvetési támogatás összesen 6 805 eft b. Módosítás irányító szervi hatáskörben Az OMFI Kémiai Laboratóriuma által használt műszerpark avulása következtében szükségessé vált egy új HPLC készülék beszerzése és egy szünetmentes tápegység felújítása, melynek fedezetét részben az OMFI többletbevétele részben az OMMF biztosította az alábbiak szerint: 2
dologi kiadások előirányzata intézményi beruházási kiadások előirányzata felújítás előirányzata költségvetési támogatás előirányzata - 14 000 eft +29 765 eft 935 eft +16 700 eft c. Módosítás intézményi hatáskörben Az OMFI 2010. évi többletbevételei alapján, a külföldi és hazai pályázat keretében átutalt pénzeszköz, valamint egyéb működési előirányzaton belüli átcsoportosítás az alábbiak szerint valósult meg: 2010. évi többletbevételek következtében Dolog kiadások előirányzata Működési költségvetési bevétel előirányzata 26 668eFt 26 668 eft Külföldi és hazai pályázattal kapcsolatban Személyi kiadások előirányzata Munkaadókat terhelő járulékok előirányzata Dolog kiadások előirányzata Intézményi beruházási kiadások előirányzata Működési költségvetési bevétel előirányzata 6 764 eft 1 854 eft 8 630 eft 700 eft 17 948 eft Egyéb átcsoportosítás Személyi kiadások előirányzata Munkaadókat terhelő járulékok előirányzata Dolog kiadások előirányzata Intézményi beruházási kiadások előirányzata Felújítás - 44 500 eft - 16 150 eft 60 650 eft - 2 755 eft 2 755 eft 2. A főbb kiadási tételek, illetve előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása a. Maradványok alakulása Az OMFI 2010. évi pénzmaradványának megoszlása az alábbiak szerint alakult Személyi kiadások előirányzata Munkaadókat terhelő járulékok előirányzata Dolog kiadások előirányzata Felhalmozási előirányzat 18 101 eft 1 454 eft 32 288 eft 14 325 eft A maradvány kötelezettségvállalással terhelt, melynek a felhasználása folyamatos, a jogszabályok által megengedett határidőig, 2011. június 30-ig teljes egészében felhasználásra kerül. 3
b. Személyi juttatások, létszám alakulása Személyi juttatásokra az OMFI 2010. évben összesen 278 625 eft-ot fordított, melynek alakulását az alábbiakban mutatjuk be: Alaptevékenység Kapacitáskihasználó tev. Rendszeres személyi juttatás 206 595 eft 26 401 eft Nem rendszeres személyi juttatás 23 621 eft 3 011 eft Külső személyi juttatás 17 514 eft 1 483 eft Összes személyi juttatás 247 730 eft 30 895 eft Ezen belül a teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére kifizetésre került személyi juttatás 254 320 eft, a részmunkaidőben foglalkoztatott munkatársak részére 5 308 eft, míg a külső munkatársak részére 18 997 eft került kifizetésre. Az engedélyezett létszámkeretünk 119 fő volt, melyből 5 fő engedélyezett létszámkeretet összesen 9 fő részmunkaidős munkatárs töltött be. A fennmaradó 114 álláshely teljes munkaidős álláshelynek minősül, melyből 2010. december 31-vel 109 fő volt betöltve. Az év folyamán állandó gondot jelentett különösen a felsőfokú álláshelyek betöltése, amelyeket csak nehezen többszöri meghirdetés után sikerült esetleg betölteni. Ennek oka, hogy az alacsony bérezési lehetőség miatt a meghirdetett álláshelyek nem keresettek még a pályakezdők körében sem. A hiányzó munkaerőt külső vállalkozók szerződéses bevonásával és megbízásával sikerült pótolni és a feladatokat maradéktalanul ellátni. c. Munkaadókat terhelő járulékok A személyi juttatások alapján a munkaadókat terhelő járulékok az alábbiak szerint alakultak: Társadalombiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Összesen ebből alaptevékenység költsége kapacitáskihasználó tev. költs. Teljesítés 73 921 eft 424 eft 181 eft 74 526 eft 72 069 eft 2 457 eft Az OMFI munkavállalói részére 2010. évben kifizetett rendszeres és nem rendszeres juttatások valamint a külső személyi juttatások után fizetendő kötelező járulékokat tartalmazza a fenti táblázat. A módosított előirányzat és a teljesítés közötti különbség a 2010. évben személyi előirányzat terhére vállalt kötelezettségek áthúzódó járulék kifizetéseit tartalmazza. d. Dologi kiadások Dologi kiadások alakulását összesített formában az alábbi táblázat mutatja be: Készletbeszerzés Kommunikációs szolgáltatás Teljesítés 30 094 eft 11 578 eft 4
Szolgáltatások ÁFA Vásárolt közszolgáltatások Kiküldetés, reprezentáció, reklám Szellemi tevékenység Egyéb dologi Egyéb folyó kiadások Összesen ebből alaptevékenységre fordított összeg kapacitáskihasználó tev. fordított ö. 72 731 eft 34 641 eft 12 063 eft 4 784 eft 5 921 eft 4 108 eft 14 273 eft 190 193 eft 137 441 eft 52 752 eft Dologi kiadások tekintetében az eredeti előirányzatunk 118 000 eft volt. Év közben a többletbevételből és a befolyt külföldi pályázati pénzekből, valamint az intézményen belüli előirányzat átcsoportosításokból, a 2009. évi pénzmaradvány felhasználásából és a zárolásból adódóan a módosított dologi és egyéb folyó kiadások előirányzata 219 947 eft-ra növekedett. A 2009. évhez viszonyítva a dologi kiadásokat közel 11%-al sikerült csökkenteni elsősorban a készletbeszerzések, a szellemi tevékenységek és az egyéb folyó kiadások tekintetében. e. Ellátottak pénzbeli juttatásai f. Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás g. Kamatkiadások h. Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások i. Intézményi beruházási kiadások 2010. évben az OMFI összesen 4 486 eft értékben vásárolt az alábbi megosztásban tárgyi eszközöket: Immaterális javak vásárlása Gép, műszer, berendezés ÁFA Összesen Teljesítés 168 eft 3 421 eft 897 eft 4 486 eft A gépeket, berendezéseket az OMFI alaptevékenységének ellátása céljából vásárolta és használta fel, a beszerzésekre a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítás, illetve a 2009. évi áthúzódón beszerzések pénzforgalom nélküli előirányzatának felhasználása alapján kerülhetett sor. j. Felújítás 3 690 eft Felújítási kiadás a Kémiai Laboratórium nagyértékű műszereinek tápellátását biztosító szünetmentes tápegység teljes körű felújítását és egy orvosi műszer felújítását foglalja magába. k. Kölcsön nyújtása, törlesztése l. Előző évek előirányzat-maradvány átadás 5
3. Az intézményi bevételek alakulása Az OMFI működési bevételeinek előirányzata 2010. évben az alábbiak szerint alakult: Eredeti Teljesítés Előirányzat Áru és készletértékesítés 9 000 eft 8 141 eft Szolgáltatások ellenértéke 123 600 eft 151 468 eft Egyéb bevétel 100 eft 1 167 eft ÁFA bevétel 7 000 eft 6 908 eft Működési célú pénzeszköz 0 eft 16 551 eft átvétel Felhalmozási célú pe. átvétel külföldi pályázat alapján 0 eft 700 eft Az áru- és készletértékesítés bevétele az OMFI alapító okiratában megjelölt folyóiratok (Munkavédelem és Biztonságtechnika, Foglalkozás-egészségügy) előfizetési díjait, illetve különböző szakmai kiadványok ellenértékét tartalmazza. A szolgáltatások ellenértéke a humán-egészségügyi ellátás díjait, laborvizsgálatok, bírósági és korkedvezmény-biztosítási járulék mentesítési kérelem miatti szakértői vélemények díját, foglalkozás-egészségügyi alapellátási, alkalmassági vizsgálatok díját, valamint csekély összegű OEP finanszírozást (kizárólag a foglalkozásegészségügyi szakellátási tevékenységre megkötött szerződés alapján) foglalja magába. Mindezek alapján (a működési célú pénzeszköz átvételeket figyelmen kívül hagyva) az OMFI a 2010. évre tervezett bevételi előirányzatát 120,03%-ra teljesítette. Ezen bevételek nélkül az OMFI működése nem megoldott. a. Előző évi előirányzat-maradvány átvétele IV. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Az OMFI nyitó állományához képest jelentős változás nem történt. Tekintettel arra, hogy nagyon magas a teljesen 0-ra leírt eszközök állománya, melyek egy részét a szakmai osztályok elavultság, javíthatatlanság és rossz állapotuk miatt nem használja selejtezésükre részben már 2010. évben sor került. Mindezek alapján az állomány változásokat az alábbi táblázatok mutatják. 1. Immateriális javak Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Immateriális javak 33 643 eft 3 726 eft 4 066 eft 33 303 eft 6
A növekedés új beszerzésből és egyéb pénzforgalom nélküli növekedésből adódott, a csökkenésre pedig selejtezés miatt került sor, a záró állomány értékéből 13 423 eft teljesen (0-ig) leírt immateriális jószág. 2. Ingatlanok Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Ingatlanok 5 550 eft 2 267 eft 0 7 817 eft Tekintettel arra, hogy a Nagyvárad téri ingatlanon 15-20 éve semmiféle felújítás nem történt a már többször említett Kémiai Laboratórium szünetmentes tápellátásának a felújítása valósult meg. 3. Gépek, berendezések, felszerelések Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Gép, berendezés 1 519 654 eft 7 966 eft 36 705 eft 1 490 915 eft A gépek, berendezések teljes növekedése egészségügyi és orvosi eszköz beszerzését, felújítását jelentette 5 603 eft értékben, és 1 891 eft értékben informatikai és ügyvitel technikai berendezések kerültek beszerzésre. Mivel évek óta nem került sor az informatikai eszközök selejtezésére, a csökkenés 30 875 eft értékben selejtezésből és egyéb pénzforgalom nélküli csökkenésből (5 830 eft) tevődött össze. A záró értékből 1 252 323 eft értéket képviselnek a teljesen (0-ig) leírt eszközök. 4. Járművek Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Járművek 21 315 eft 0 21 315 eft Az OMFI gépjárműpark állománya nem változott 2008. évhez viszonyítva, 3 db személygépkocsival és 1 db FORD Tranzit gépjárművel rendelkezi, melyek közül ez utóbbi a teljesen (0-ig) leírt eszközök között került nyilvántartásra 8 024 eft értékben. 5. Értékcsökkenés Az eszközök terv szerinti értékcsökkenése rendszeresen, negyedévente kerültek elszámolásra az alábbiak szerint: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Immateriális javak 24 359 eft 7 332 eft 4 066 eft 27 625 eft Ingatlanok 103 eft 123 eft 226 eft Gép, berendezés 1 328 859 eft 108 934 eft 30 920 eft 1 406 873 eft Járművek 12 284 eft 2 658 eft 14 942 eft Összesen 1 365 605 eft 119 047 eft 34 986 eft 1 449 666 eft 7
Terven felüli értékcsökkenés elszámolására, illetve visszaírására tárgyévben nem került sor. V. Tulajdonosi részesedés VI. A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1. Követelések (vevők) állományának alakulása Nyitó állomány Záró állomány Le nem járt 6 497 eft 14 053 eft 30 napon belüli 4 199 eft 2 562 eft 30-90 napos 1 059 eft 1 182 eft 90-180 napos 5 104 eft 1 552 eft 180 napon túli 6 452 eft 4 245 eft Összesen 23 311 eft 23 594 eft A vevő követelések záró állománya a nyitó állományhoz képest kis mértékű növekedést mutat (1,21%), de ez a le ne járt követelések nagyfokú növekedéséből és a lejárt tartozások nagyfokú csökkenéséből adódik. A csökkenés elsősorban a 90 és 180 napon belüli kintlévőségek és a 30 napon belüli kintlévőségek terén mutat magasabb mértékű változást, mely a többszöri hatékony felszólításoknak köszönhető. A 180 napon túli kintlévőségek záró egyenlegének több mint 90%-a az OTH által 2008. évi mérlegzáráskor átadott vevőkövetelésekből tevődik össze. 2. Kötelezettségek (szállítók) állományának alakulása Nyitó Záró állomány állomány Le nem járt 1 557 eft 7 113 eft 30 napon belüli 284 eft 12 664 eft 30-90 napos - - 90-180 napos - - 180 napon túli - - Összesen 1 841 eft 19 777 eft A szállítói állomány nagymértékű növekedését a Kormány 126/2010. (XII.3.) határozatának 1. pontja idézte elő, melynek értelmében 2010. december hónapban nem teljesíthető nagyobb összegű kiadás a 2010. november havi kiadásnál. Ezen szállítói tartozások átutalására 2011. január hónapban kivétel nélkül sor került. VII. A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása VIII. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása 8
IX. A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1. Intézményi előirányzat kötelezettség- vállalásainak alakulása Módosított Előirányzat T.évi ei. terhére vállalt t.évi köt.váll Előző évi köt.váll. t. évi köt.váll nyitó T.évi összes kötváll pénzügyi teljesítés Intézményi beruházás 28 404 eft 26 167 eft 2 237 eft 3 589 eft Felújítás 2 952 eft 2 952 eft 2 952 eft Beruházások ÁFA 7 839 eft 7 280 eft 559 eft 1 635 eft Személyi juttatások 296 726 eft 292 762 eft 3 964 eft 278 625 eft Munkaadókat terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások 75 981 eft 74 912 eft 1 069 eft 74 526 eft 219 947 eft 194 448 eft 25 499 eft 190 193 eft 2. Szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettség- vállalásainak alakulása 3. EU-s támogatással megvalósuló programok X. A feladatmutatók állományának alakulása Az OMFI a járóbeteg szakellátására vonatkozóan köteles feladatmutatót meghatározni. Ennek kapcsán intézményünk napi 22 szakorvosi órában lát el foglalkozásegészségügyi szakellátást, valamint szerződés nélkül látja el a rendelőbe érkező és beutalt járó betegeket. 2010. évben szakrendeléseinken összesen 8571 esetet láttak el a szakorvosok. További feladatmutató az egyéb hatósági vizsgálat keretében ellátott szakértői tevékenység, összesen 330 esetben, melyet a Munkahigiénés Főosztály és a Korkedvezményes Nyugdíjazási Kérelmeket elbíráló és Vizsgáló Osztály végzett. Az összetétel és tisztaságvizsgálatok a különböző kémiai vizsgálatokat, zajméréseket és rezgésvizsgálatokat tartalmazza, összesen 18 220 db vizsgálat valósult meg. Egyéb felnőttoktatás keretében pedig 86 fő foglalkozás-egészségügyi ápoló továbbképzése valósult meg az OMFI negyedévente megrendezésre kerülő Foglalkozás-egészségügyi Fórumán kívül, melyen 2010. évben összesen 634 fő vett részt. XI. A letéti számla pénzforgalma XII. A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése XIII. Befizetési kötelezettségek teljesítése 9