TISZAVASVÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET... 4440 Tiszavasvári Kossuth u. 1. Cg.:15-02-050265 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 10 KÖLTSÉGNEMEK... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 14 I. Általános rész... 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 14 2. Számviteli politika... 17 3. Számviteli változások és hatásuk... 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása:... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 19 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek... 30 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 30 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 30 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 30 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 36 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 36 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 36 IV. Tájékoztató rész... 39 1. Általános információk... 39 2. Tételes tájékoztató... 39 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 41 1.) A Takarékszövetkezet, az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez.... 41 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 41 3) Értékvesztés alakulása... 42 4.) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:... 43 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 43 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 43 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 43 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 43 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok:... 43 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása:... 44 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 44 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:... 44 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges!... 44 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 44 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges.... 44 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve.... 44 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 44 18. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.... 45 2
19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 45 20. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.... 45 21. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: nemleges.... 45 22. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.... 45 23.) A Hpt. 83. (1) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést.... 45 24. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött.... 45 25. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó: nemleges.... 45 26. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik: nemleges.... 46 27. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik: nemleges.... 46 28. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 46 29. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként): nemleges.... 46 30. Készletek leltára... 46 31. Pénzügyi lízingkövetelések: Nemleges!... 46 32. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla.... 46 33. Elszámolóházra vonatkozik: nemleges.... 46 34. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: nemleges.... 46 35. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások... 46 36.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.... 47 37.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.... 47 38.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.... 47 39.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya: 2013.dec.31.-én 0 eft.... 47 40. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik: nemleges.... 47 41. Átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 249.657 eft, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 425.733 eft.... 47 42. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: nemleges.... 47 43. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke... 47 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 49 3
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 Tiszavasvári Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 825 798 792 250 02 2.Állampapírok 1 350 654 2 617 812 03 a) forgatási célú 1 304 634 2 617 812 04 b) befektetési célú 46 020 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 863 514 4 450 505 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 4 863 514 4 450 505 09 ba) éven belüli lejáratú 4 863 514 3 326 505 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 1 124 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 962 951 3 727 920 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 962 951 3 727 920 26 aa) éven belüli lejáratú 702 644 1 464 964 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 3 260 307 2 262 956 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 4
szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi 38 szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 600 000 600 000 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 600 000 600 000 46 ba) forgatási célú 600 000 600 000 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 79 446 86 070 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 79 446 86 070 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 73 024 79 648 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 2 818 1 516 74 a) immateriális javak 2 818 1 516 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 406 097 398 236 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 268 856 260 995 78 aa) ingatlanok 232 572 228 760 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 36 284 32 185 80 ac) beruházások 0 5
81 ad) beruházásra adott előlegek 50 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 504 504 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 504 504 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 136 737 136 737 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 59 520 86 374 90 a) készletek 1 148 1 457 91 b) egyéb követelések 58 372 84 917 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 93 szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 98 746 56 532 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 79 878 44 641 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 219 23 99 c) halasztott ráfordítások 18 649 11 868 100 Eszközök összesen 12 249 544 12 817 215 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 8 356 110 8 887 905 3 794 688 3 872 778 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 0 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 0 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8 169 466 8 825 039 20 a) takarékbetétek 5 249 567 5 584 237 21 aa) látra szóló 980 356 1 166 472 6
22 ab) éven belüli lejáratú 4 193 786 4 363 545 23 ac) éven túli lejáratú 75 425 54 220 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 2 919 899 3 240 802 25 ba) látra szóló 1 991 584 2 350 228 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 878 941 874 589 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 49 374 15 985 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi 40 szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 2 686 491 2 365 395 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 2 686 491 2 365 395 59 ca) éven belüli lejáratú 2 631 546 2 314 255 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 54 945 51 140 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 91 429 93 877 66 a) éven belüli lejáratú 91 429 93 877 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 7
70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 170 092 143 736 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 170 092 143 736 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 30 907 859 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 4 796 774 81 c) általános kockázati céltartalék 26 026 82 d) egyéb céltartalék 85 85 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 37 940 279 444 84 a) alárendelt kölcsöntőke 37 940 30 440 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 249 004 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 158 219 162 859 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 22 790 22 790 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 22 790 22 790 97 11. Általános tartalék 122 602 124 104 98 12. Eredménytartalék (+,-) 551 248 648 856 99 13. Lekötött tartalék 0 100 14. Értékelési tartalék 136 737 136 737 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 136 737 136 737 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 71 623 13 519 104 Források összesen 12 249 544 12 817 215 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca) +4.a)+4/A] 10 767 642 11 162 966 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 217 684 400 789 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 063 219 1 108 865 Kelt, Tiszavasvári, 2014. március hó 12. nap Leövey Péter a vállalkozás vezetője 8
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 305882 327179 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 305882 327179 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 46158 25058 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 259724 302121 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Kelt, Tiszavasvári, 2014. március hó 12. nap Leövey Péter a vállalkozás vezetője 9
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 Tiszavasvári Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 052 997 812 440 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 113 855 92 425 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 939 142 720 015 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 361 302 269 362 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 413 528 312 325 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 639 469 500 115 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 921 1 731 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 1 921 1 731 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 164 138 293 747 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 164 138 293 747 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 17 100 15 480 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 17 100 15 480 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 10
30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 0 0 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 0 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 122 111 129 313 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 122 111 129 313 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 581 562 548 312 58. a) személyi jellegű ráfordítások 370 774 347 905 59. aa) bérköltség 245 828 228 287 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 40 371 40 091 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 3 411 3 039 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 2 701 63. ac) bérjárulékok 84 575 79 527 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 8 131 57 942 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 39 51 504 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 210 788 200 407 67. 9. Értékcsökkenési leírás 36 805 23 758 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 148 985 398 894 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11
72. b) egyéb ráfordítások 148 985 398 894 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés 76. a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 210 301 145 605 77. a) értékvesztés követelések után 206 630 145 496 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 3 671 109 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 190 626 246 038 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 190 626 246 038 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után -399-41 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 123 911 38 936 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9- 10.b)-11+12-13+14] 123 911 38 937 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 7 466 6 781 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -7 466-6 781 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 116 445 32 155 92. 20. Adófizetési kötelezettség 20 197 17 134 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 96 248 15 021 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -9 625-1 502 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 15 000 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 71 623 13 519 Kelt, Tiszavasvári, 2014. március hó 12. nap Leövey Péter a vállalkozás vezetője 12
KÖLTSÉGNEMEK KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 28509 30 881 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 105188 125 965 03. Egyéb szolgáltatások értéke 77090 43 560 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 210788 200 407 06. Bérköltség 245828 228 287 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 40371 40 091 08. Bérjárulékok 84575 79 527 II. Személyi jellegű ráfordítások 370774 347 905 III. Értékcsökkenési leírás 36805 23 758 * I.-II.-III. Összesen 618367 572 070 13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Név:Ujhelyiné Mészáros Ágnes, leánykori név:mészáros Ágnes, Lakcím:4440, Tiszavasvári, Kossuth út 71/1 főkönyvelő, pénzügyi szakon 163267 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Tiszavasvári Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 15-02-050265 Adószáma: 10045655-2-15 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 4440 Tiszavasvári, Kossuth út 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 83,45 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII. törvény, (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14
nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 4440 Tiszavasvári, Kossuth út 1. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 1. 4440 Tiszavasvári, Kossuth út 1. 2. 4455 Tiszadada, Nagy S. út 6. 3. 4456 Tiszadob, Táncsics út 2. 4. 4445 Nagycserkesz, Vasvári P. út 41. 5. 4400 Nyíregyháza, Szent. I. út 27. 6. 4400 Nyíregyháza, Búza tér 9. 7. 4400 Nyíregyháza, Széchenyi út 23. 8. 4561 Baktalórántháza, Vasút út 2. 9. 4558 Ófehértó, Alkotmány út 67. 10. 4485 Nagyhalász, Kossuth út 9/a 11. 4516 Demecser, Kétezer-1 tér 3. 12. 4511 Nyírbogdány, Fő út 41. 13. 4502 Vasmegyer, Kossuth út 129/a 14. 4515 Kék Petőfi út.7. 15. 4484 Ibrány, Lehel út 3. 16. 4483 Buj, Rákóczi út 3. 17. 4482 Kótaj, Kossuth út 17. 18. 4433 Nyírszőlős, Kollégium út 58. 19. 4501 Kemecse, Móricz Zs. Út 65. 20. 4481 Sóstóhegy, Úttörő út 34. 21. 4474 Tiszabercel, Vásártér út 5. Zálogházak: 1. 4440 Tiszavasvári, Kossuth út 1. 2. 4400 Nyíregyháza, Bethlen G. út 6. 3. 4400 Nyíregyháza Szegfű út 9. 4. 4027 Debrecen, Batthyány út 14. 5. 4220 Hajdúböszörmény, Weszprémy G. út 2. 6. 4080 Hajdúnánás, Dorogi út 2-8. 7. 4200 Hajdúszoboszló, Szilfákalja út 10-12. 8. 4090 Polgár, Dózsa György út 2-8 9. 4485 Nagyhalász, Hunyadi út 14/b 10. 4440 Tiszavasvári Kossuth út 38. 11. 3580 Tiszaújváros, Barcsay tér 6. 12. 4400 Nyíregyháza Zrínyi Ilona út 8-10. 15
A takarékszövetkezetet 11 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 2 70 2 70 természetes személy tagok 365 41210 361 4640 Összesen: 367 41280 363 4710 A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10.000.-Ft (azaz Tízezer forint).(alapszabály szerint.) A részjegy névértékében nem volt változás a 2007. május 24-i küldöttgyűlési határozat óta, mely szerint: a küldöttgyűlés 10.000.-Ft-ban határozta meg a részjegy névértékét, és 2007.09.30-ig adott határidőt a kiegészítésre. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Nemleges. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata, IG-6/13/2013 2014.01.01 sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat 33/2013.04.30 2013.04.30 Pénz-és értékkezelési szabályzat 82/2013.12.30 2013. 12.30 Számlavezetésre vonatkozó 3, és 4/2013/ER/P 2013.09.12 Betétkezelési 26/2011.03.29 2011.03.29 Befektetési 56/2011.03.29 2011.03.29 Kockázatkezelési 53/2013.08.08 2013.08.08 Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 33/2010.04.27 2010.04.27 Számviteli Politika IG-6-13/2013 2014.01.01 Önköltség számítási szabályzat 34/2013.04.30 2013.04.30 Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztéselszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat 79/2013.12.30 2014.01.01 Fedezetértékelési szabályzat 78/2013.12.30 2014.01.01 Számviteli Rend SZHISZ, 1/2013 2014.01.01 Ig.hat.szám:26/2013 Számlarend és Számlatükör 37/2012.04.18 2012.04.18 A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16
melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 70 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: (Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta készül összesített leltár, főkönyvi kivonat, Eszköz, Forrás, Eredménykimutatás, a jelentési kötelezettségeknek megfelelően. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. A számviteli politika keretében el kell készíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot. Az Szt. szerint nem kell elkészíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, amennyiben az értékesítésnek az eladott áruk beszerzési értékével, a közvetített szolgáltatások értékével csökkentett nettó árbevétele valamely üzleti évben az egymilliárd Ft-ot vagy a költségnemek szerinti költségek együttes összege az ötszázmillió Ft-ot meg nem haladja. 17
Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. A fajlagosan kis értékűnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke, adott készletfajtánál, nem haladja meg az 50.000.-Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 2-5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Takarékszövetkezet havonta, de az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. A Szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó kintlévőségeket, befektetések, követelések fejében kapott készleteket, a mérlegen kívüli vállalt kötelezettségeket összetett szempontok alapján egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Összeghatártól függetlenül szintén összetett szempontok alapján egyedileg minősíti a takarékszövetkezet a bankgaranciákat, a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni követeléseket, a peresített követeléseket, azon kintlévőségeket, melyek késedelme meghaladja a három évet valamint a bankközi kihelyezések. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a 18
mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: (Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata) [Sztv.57. (3)] A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. A fentiek együttesen hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslésekben változás nem történt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása: Nemleges. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.i 12.249.544 ezer Ft-ról 567.671 ezer Ft-al emelkedett, elérte a 12.817.215 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 45.646 eft a kötelezettség növekedése 578.429 eft az átmenő passzívák csökkenése 26.356 eft a céltartalék csökkenése 30.048 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 19
1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 825 798 6,7% 792 250 6,2% -0,6% 2. Állampapírok 1350654 11,0% 2617812 20,4% 9,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4 863 514 39,7% 4 450 505 34,7% -5,0% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 3962951 32,4% 3727920 29,1% -3,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 679446 5,5% 686070 5,4% -0,2% 6. Immateriális javak 2818 0,0% 1516 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 406 097 3,3% 398 236 3,1% -0,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 59 520 0,5% 86 374 0,7% 0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 98746 0,8% 56532 0,4% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K 12 249 544 100 12 817 215 100 xx A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 3.727.920 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 388.766 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 235.031 eft-al csökkent, nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 29,1 % lett. 20