ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 Jászárokszállás és Vidéke Körzeti TAKARÉKSZÖVETKEZET 5123.Jászárokszállás, Árpád tér 2. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... EREDMÉNYKIMUTATÁS... Költségnemek...12 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...13 I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013 évi jövedelmezőség alakulása...17 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez...27 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz...31 IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok...33 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS sz.mell. Telephelyek bemutatása

3 KSH: Cg.: Jászárokszállás és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 3

4 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú /A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 4

5 Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5

6 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6

7 78 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

8 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Jászárokszállás, 2014.március 25. Gergely Béláné Gyenesné Tősér Zsuzsanna elnök-ügyvez gazd.ügyvez 8

9 E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9

10 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 10

11 Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és 81. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban 84. lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Jászárokszállás, 2014.mácius 25. Gergely Béláné Gyenesné Tősér Zsuzsanna elnök-ügyvez gazd.ügyvez. 11

12 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Jászárokszállás és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Jászárokszállás A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 92 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje Honlap címe A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december A takarékszövetkezet 1958-ban alakult február 28-án egyesült a kőtelki és a jászkíséri takarékszövetkezettel. A beolvadó takarékszövetkezetek régióként működnek. Az egységek száma augusztus 31-ig 14 egység augusztus 31-én Takarékszövetkezetünkbe beolvadt a Tarnamérai Takarékszövetkezet január 1-től Heves városban az egyik kirendeltség működését megszüntettük, így december 31-én 22 kirendeltséggel működtünk. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII.. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 PSZÁF E-I-727/2007.sz.határozat 13

14 betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A tevékenység központja Jászárokszállás, Árpád tér 2.sz. alatt van. A telephelyeket mellékletben mutatjuk be. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.XII XII.31 Megnevezés Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy tagok Termászetes személy tagok Összesen: Az alapszabály értelmében a részjegy névértéke 100 Ft, amelyből 1 tag legalább 50 db-ot köteles jegyezni. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében egy tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15 %-nál. A legmagasabb részjegy összege is messze alatta marad ennek az értéknek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Kapcsolt vállalkozás Név: TAKSZÖV KFT GOLDMETÁL-97 Kft Saját tőke: e Ft 8923 e Ft Jegyzett tőke: e Ft 3000 e Ft Részesedési arány: 100% 100% mérleg sz. eredménye -592 e Ft 139 e Ft 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 14

15 A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Hat.száma: Utolsó mód: Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési 10/2013. SZHISZ szabályzata Leltározási és leltárkészítési szabályzat II./45/ dec.18 Pénz-és értékkezelési szabályzat VII./164./ Számlavezetésre vonatkozó Lakossági fizetési szla 2009/1221/ júl.04 Pénzforgalmi bankszámla 2009/6687/ júl.17 Betétkezelési 15-7/ febr.16 Befektetési-és befektetés minősítési I/51./ dec.12 Monitoring-,Eszközértékelési-,értékvesztés-elszámolási-, XIII/169/ és céltartalékképzési Szabályzat Kockázatvállalási II./94/ szept 1. Ügyfél-és partnerminősítési IV./56/ szept.1 Fedezetértékelési Szabályzat XIII/170/ Bizonylati szabályzat III./60/ dec.18 Nem problémamentes kat.tartozó kintlév.szabályzat III./57./2002.júl dec.18 A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a Monitoring- Eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzési szabályzat változása. 2. Számviteli politika A többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságait. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. Törvény 11. (1) bekezdése értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága a Számviteli rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A számviteli szabályzati körbe tartozóan a kiadott Számviteli Politika Takarékszövetkezetünkre közvetlen hatályú. A szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a beszámoló elkészítése során alkalmaztuk. Az üzleti év január 1.-től december 31.-ig tartott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A takarékszövetkezet a számvitelről szóló évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A mérlegkészítés időpontja a mérleg fordulónapját követő év január 31. A zárlati munkákat havi, negyedéves rendszerességgel végzi. 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15

16 A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként különkülön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja. Az immateriális javak, tárgyi eszközök értékcsökkenése időarányos leírással, bruttó érték alapján, lineáris leírás keretében, állandó leírási kulcsokkal történik. A takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzési vagy előállítási költségét használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. A befektetési és forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat a hosszú, illetve rövid távú jövedelem szerzése szempontjából különíti el a Takarékszövetkezet. A befektetési célú értékpapírok állományából a mérleg fordulónapot követő egy éven belül lejáró részt forgatási célúvá sorolja át. A Takarékszövetkezetnél a 250/2000. (XII.24) Korm. rend. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembe vételével a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat határozza meg az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. A Takarékszövetkezet az egységes Kockázati Stratégia hatályba lépéséig a mindenkori szavatoló tőke 1 %-ának megfelelő és azt meghaladó követeléseket egyedi értékelés alapján bővített szempontú minősítési eljárással, a mindenkori szavatoló tőke 1 %-a alatti követeléseket csoportos minősítéssel, egyszerűsített minősítési eljárással minősíti. A Takarékszövetkezet szabályzata az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv.59/A ) A Takarékszövetkezet december 31-i fordulónappal a közvetlen hatályú Számviteli politikában foglaltaknak megfelelően az általános kockázati céltartalékot átvezette az eredménytartalékba. 16

17 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet Igazgatósága a Takarékbank által kiadott egységes Számviteli Politikát fogadta el, melynek előírásait a i fordulónapra készített beszámoló összeállításánál már alkalmazott. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A Takarékszövetkezet az Integrációs szabályzatokban meghatározott veszteségszámítási kalkulációkat alkalmazza. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A Takarékszövetkezetnél év folyamán lefolytatott ellenőrzések jelentős összegű hibát nem tártak fel. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a dec.31-i ezer Ft-ról e Ft-al emelkedett, 2013.december 31-én e Ft. Ebből: a saját tőke növekedése eft a kötelezettség növekedés eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A kötelezettségeken belül az ügyfelektől származó források növekedtek e Ft-tal. Ennek egyik oka, hogy mind eszközeink, mind forrásaink alakulására nagyban kihat a mezőgazdasági támogatások kiutalásának időpontja. Ezen támogatások nagy része az év utolsó hónapjaiban megérkezett. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,19% ,57% -0,62% 2. Állampapírok ,86% ,26% 17,40% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,89% ,55% -9,34% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,05% ,99% -6,06% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,15% ,10% -0,05% 6. Immateriális javak ,04% ,04% 0,00% 7. Tárgyi eszközök ,91% ,63% -0,28% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,26% ,25% -0,01% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,65% ,61% -1,04% E S Z K Ö Z Ö K ,00% ,00% 0,00% 17

18 A takarékszövetkezet eszközállományának alakulásában jelentősebb változás az állampapírok arányának növekedése, szemben az ügyfelek és hitelintézeti követelésállomány csökkenésével. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 36,99 % lett. A Tarnamérától átvett faktorhitelek e Ft-os állománya év közben leírásra került, az elszámolt értékvesztés e Ft volt, így a leírás az eredményt nem befolyásolta. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,64% ,32% -29,32% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,00% ,27% 22,27% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,24% ,98% 3,74% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,12% ,43% 3,31% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,00% 0 0,00% 0,00% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ ,00% ,00% 0,00% 18

19 A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 7,05 % -ponttal csökkent. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy mind az éven belüli, mind az éven túli követelések aránya növekedett. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én e Ft volt, e Ft-tal kevesebb az előző évinél. A csökkenés oka elsősorban az ügyfelekkel, hitelintézettel szembeni követelésállomány csökkenése. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,88% ,90% -3,98% Külön figyelendő ,51% ,33% 1,82% Átlag alatti ,53% ,40% 1,87% Kétes ,70% ,82% 2,12% Rossz ,38% ,55% -1,83% Mindössz.(mérlegt.+mk.) ,00% ,00% 0,00% 6 MNB-PSZÁF portfolió táblázat 19

20 Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,44% ,15% -5,29% Külön figyelendő ,81% ,30% 1,49% Átlag alatti ,18% ,84% 1,66% Kétes ,57% ,57% 2,00% Rossz 0 0,00% ,14% 0,14% Mindössz. (mérlegt.+mk) ,00% ,00% 0,00% A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami dec.31.-én e Ft volt, dec.31.-én pedig e Ft bruttó értékben. A minősített állomány arányának változása e körben az alábbiak szerint alakult: c. Források Megnevezés 2012.XII XII.31 Problémamentes 43,78% 41,54% Külön figyelendő 41,35% 41,74% Átlag alatti 2,36% 4,83% Kétes 2,64% 5,43% Rossz 9,87% 6,46% Összesen: 100,00% 100,00% A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a takarékszövetkezet saját tőkéje dinamikusabban emelkedett, mint az idegen források. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,28% ,87% -0,41% Idegen források ,72% ,13% 0,41% F O R R Á S O K ,00% ,00% 0,00% A táblázatból megállapítható az idegen forrás arányának 0,41 % pontos növekedése, melyben megjelenik az ügyfelektől származó forrásállomány növekedése. 20

21 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Adatok e Ft-ban Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke növ.- Jegyzett tőke csökk Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék + Általános tartalék képzés Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése, JT emelése, Kock.CT átvez Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,00% ,31% 0,31% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,25% ,76% -1,49% 3.) Egyéb rövid ,00% ,94% -0,06% Rövid lejáratú kötelezettségek ,25% ,01% -1,24% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,00% ,00% 2,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,46% ,35% -0,11% 6.) Egyéb hosszú ,29% ,64% -0,65% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,75% ,99% 1,24% K Ö T E L E Z E T T S É G EK ,00% ,00% 0,00% 21

22 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében e Ft-al nőtt. A növekedés leginkább a lakossági szektorra jellemző. Az értékpapír-szerű betételhelyezés e Ft- al csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 1.24 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 7 A Takarékszövetkezet a 2013-as évben nem módosította a tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen ,56% CS0-a Kitettség eredeti értéke ,38% Átlagos kockázati súly 41,71% 33,24% -8,47% CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték ,75% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke ,06% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 42,21% 33,89% -8,32% Kockázatok tőkeszükséglete összesen ,89% ebből: hitelezési ,56% működési (alapmutató módszer) ,62% egyéb (kereskedési célú értékpapírok) ,85% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) ,98% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel ,73% Felügyeleti felülvizsgálat tőkekövetelménye ,89% 7 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 22

23 A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 25,33 %, az előirt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szinten a mutató 34,44 % lenne, a működési és egyéb kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 9,11 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további e Ft tőkét indukált. (belső önértékelés, tőkepuffer számítások). 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Befizetett jegyzett tőke % 02 Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt rj. 03 Tőketartalék % 04 Eredménytartalék % 05 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 07 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % 08 Általános kockázati céltartalék adótartalma % 09 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 10 Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 12 ALAPVETŐ TŐKE % 13 Alárendelt kölcsöntőke % 14 Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése % 16 JÁRULÉKOS TŐKE % 17 Levonások előtti szavatoló tőke % 18 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 19 Limit túllépések tőkekövetelménye 0% 20 Egyéb korrekciók +,- 21 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 22 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 28,17% 34,44% 122% 23 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tőkepuffer értéke nélkül 22,01% 25,33% 115% 24 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt 17,33% 19,14% 110% Az OTIVÁ-tól az egyesülés miatt kapott alárendelt kölcsöntőke 220 millió Ft-os összegéből év végével 52,8 millió Ft vehető figyelembe a szavatoló tőke számítása során. 23

24 e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredménye e Ft, ami a pénzügyi szervezetek különadójának elszámolását az előző évivel azonos módon figyelembe véve: e Ft-al alacsonyabb a 2012-es évinél. A pénzügyi szervezetek különadója évre e Ft volt. Az eredmény csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Kamatbevételeink jelentős csökkenést mutatnak. Fokozatosan csökkent az állampapírok, jegybanki betétek kamata, valamint a referenciakamathoz kötött hitelkonstrukciók hozama. Az egyéb ráfordítás soron megjelenik a 2013-tól fizetendő tranzakciós adó és pótbefizetés ban 143 millió 87 ezer Ft-ot utaltunk át ebbe az adónembe. Az egyéb ráfordítás, ill. értékvesztés visszaírás soron szerepel a Tarnamérától átvett faktorhitelek leírása, amelyek 100 %-ban értékvesztéssel fedezettek voltak, az eredményt már nem befolyásolták. 24

25 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 20,73% 8,62% -12,11% 2 Eszközarányos bevétel % 12,23% 10,11% -2,12% 3 Eszközarányos nyereség % 2,54% 0,87% -1,67% 4 Saját tőke arányos nyereség % 21,71% 7,35% -14,36% A bevételarányos eredmény 12,11 %-ponttal, míg az eszközarányos bevétel 2,12 %-ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 14,36 %-ponttal csökkent a fentiek következtében. f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. Takarékszövetkezetünk a kötelező tartalékráta mértékénél az 5 %-ot alkalmazza 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező tart. Teljesítés Eltérés január február március április május junius július auguszt szeptemb október november december Év átl

26 A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram P é n z e s z k ö z ö k a l a k u l á s a p é n z e s z k jan. febr. m árc. ápr. m áj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi évek gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva változtak az értékvesztési kulcsok az egységes integrációs szabályozás miatt a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében, valamint változott az egyedi minősítés értékhatára, ami a szavatoló tőke %-ában került meghatározásra. Az egyedi ügyletminősítési eljárással minősített eszközöknél a 26

27 veszteségszámítás képezi az alapját a minősítési kategóriába sorolásnak, valamint az értékvesztés elszámolásnak/céltartalék képzésnek. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriáli s javak Ingatlanok Műsz.i ber. Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla Megnevezés b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber. Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs

28 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények,részesedések Egyéb pü. bef. Kötvények Összesen: 1. Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközből 0 átsorolt - érték 0 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték 0 5. Értékesítés, beváltás 0 -érték 0 6. Leértékelés 0 7. Záró érték Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRT-nek e Ft-al. A Takarék-Alap kezelőnél e Ft értékben befektetési jeggyel rendelkezünk. A Banküzlet ZRT-nél 300 e Ft A Tak-Invest ZRT-nél e Ft A Hitelgaracia ZRT-nél 50 e Ft Az Isafe ZRT-nél 100 e Ft A Takarékszövetkezet által alapított TAKSZÖV KFT-nél e Ft részesedéssel rendelkezünk, valamint 50 e Ft részesedéssel egyszemélyi tulajdonosa vagyunk a GOLDMETÁL-97 Kft-nek. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Tárgyévi társasági adó Takarékalapkez.elszám Munkavállalók ,389 Vevők, egyéb Költségvetési kiutalási igények Zálogfiókokkal kapcs.követelés Önkormányzatokkal 3873 kapcs.követelés Összesen:

29 e. Egyéb kötelezettségek Fkvi szlaszám Megnevezés Összeg: 451 Adók Járulékok Pénztárak EB,NYB Biztosítók Szállítók Kölcsönadósok túlfiz Kisössz.betét Helyi adó PSZÁF díj VH díjak Tagsági kapcsolatok Átalakított szocpol.kam Egyébköt elszámolási számla Ügyfélforgalmi számla ,33391 PEK,MTB elszám.szla Különféle egyéb köt Munkáltatói hitel 76 Összesen: f.egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Értékhelyesbítést a Takarékszövetkezet nem alkalmaz. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Takarékszövetkezetünk az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika előírásainak megfelelően a kockázati céltartalék képzést megszüntette és a fennálló céltartalékot az eredménytartalékba átvezette. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: 29