RAKAMAZ ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 4465 RAKAMAZ SZENT ISTVÁN ÚT 25. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 RAKAMAZ ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 4465 RAKAMAZ SZENT ISTVÁN ÚT 25 Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (FÜGGŐLEGES TAGOLÁS)... 8 KÖLTSÉGNEMEK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Értékvesztés alakulása Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel A hátrasorolt eszközök bemutatása A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Készletek leltára VI. Záradék: sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

3 KSH: Cg.: Rakamaz és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 3

4 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 4

5 Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5

6 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek

7 78 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4. a)+4/a] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Rakamaz, május Krausz Róbert elnök-ügyvezető 7

8 KSH: Cg.: Rakamaz és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 8

9 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 9

10 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Rakamaz, május Krausz Róbert elnök-ügyvezető 10

11 KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

12 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Szűcs Gábor főkönyvelő, vállalkozási szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Rakamaz és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 4465 Rakamaz, Szent István út 25. A vállalkozás honlapjának címe A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 92 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami 3 Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF 858/1997/F.sz.hat. 12

13 biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 4465 Rakamaz, Szent István út 25. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Rakamaz Szent István út 25 Timár Kossuth út 2 Nyiretelek Petőfi út 25 Tiszaeszlár Rákóczi út 79 Tiszalök Kossuth út 79/b Levelek Rákóczi út 4 Nyiregyháza Oros Fő út 3 Apagy Béke út 2/b Napkor Apagyi út 2/a Nyiribrony Fő út 84 Sényő Kossuth út 20/c Nyiregyháza-Jósaváros Ungvár sétány 35 Nyirpazony Vasvári Pál út 27 Nyiregyháza Örökösföld Fazekas János tér 9/a Tiszanagyfalu Szabadság út 29 Ramocsaháza Kossuth út 106/a Nyiregyháza-Borbánya Kállói út Gávavencsellő Petőfi út 3 Balsa Szabolcsvezér út 35/a A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A szövetkezetnél az alap részjegy Ft, egy tag az alap részjegy összegével, maximum annak kétszeresével rendelkezik. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: Név: 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 13

14 Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány (szavazatok aránya) 2013.mérleg sz. eredménye Követelés a leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás(ok) Név: MTB Zrt. Garantiqa Zrt. Banküzlet Zrt. Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 0,5098 % 0,0208 % 0,126 % mérleg sz. eredménye A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Számviteli politika 9/207/ Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési 9/209/ szabályzata Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 9/211/ Céltartalékképzési Szabályzat Fedezetértékelési Szabályzat 9/214/ Leltározási és leltárkészítési szabályzat 2/32/2/ Pénz-és értékkezelési szabályzat 7/110/ Befektetési szabályzat 6/134/ Kockázatvállalási szabályzat 5/174/ Hitelezési szabályzat 5/82/2/ Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 5/82/3/ Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 5/73/ Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt. - érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 10 db szabályzat készült el. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 14

15 éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi, negyedéves, éves A jelentős, nem jelentős kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba : a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege magasabb, mint a mérlegfőösszeg 2 %-a A fajlagosan kis értékű: Ft A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét elavulásuk mértékétől függően 2, 3 vagy 5 évben határozza meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, vagy átlagárat állapít meg. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet a megfelelő kiegészítésekkel elfogadta a Takarékbank által kiadott Monitorig-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, az adott garanciákat, a három éven túli késedelemmel rendelkező kitettségeket, valamint az ingatlannal nem fedezett, nap közötti késedelemmel rendelkező lakossági kitettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi 15

16 mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A takarékszövetkezet korábban hatályos szabályzatában ezen értékvesztés elszámolási kulcsok magasabbak voltak (6, 25, 60 és 100 %), valamint a Ft-ot meghaladó összegű hitelekre az óvatosság elvéből kiindulva akkor is számolt el valamennyi értékvesztést, ha nem valószínűsített veszteséget. Mindezek miatt az új szabályzat alapján december 31-ére elszámolt értékvesztés és céltartalék szint elmarad a korábbi időszakokban megképzettől. Az egyszerűsített minősítésnél alkalmazott kulcsok mértékének csökkenése mintegy eft értékvesztés változást eredményezett, a többi változás az egyedi minősítés összeghatárának és módszerének változásából adódott. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot január 1-től nem képez, 2013 év folyamán még képzett, és a december 31-én fennálló állományt az eredménytartalékba átvezette. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit az új központilag kiadott szabályzatok elfogadása miatt megváltoztatta. Az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolásának szabályozásában az új szabályzatok miatt a minősítés rendje, és főbb paraméterei megváltoztak, de a Takarékszövetkezet szintjén a megképzett értékvesztésre jelentős befolyást nem gyakorolt. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becsléseket nem végzünk. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatk. Mérleg/eredménykim. sora előjellel 2011.év 2012.év 2013.év 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a dec. 31-i ezer Ft-ról eft-tal emelkedett, elérte a ezer Ft-ot dec. 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése eft a kötelezettség növekedése eft 16

17 az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése 810 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. Emellett saját tőke állományunk is jelentősen növekedett. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,1% ,9% -1,2% 2. Állampapírok ,4% ,5% 2,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,4% ,6% 0,2% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,2% ,0% -0,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,6% ,1% -0,4% 6. Immateriális javak ,0% 692 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,4% ,6% 0,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,4% ,3% -0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,4% ,0% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K xx A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel összességében nőtt a kamatozó eszközök aránya. Az ügyfelekkel szembeni követelések (hitelek) aránya az összes eszközön belül nem változott (abszolút értékben nőtt), az állampapírok állománya nőtt leginkább mind abszolút értékben, mint az összes eszközön belüli arányában, mivel a megnövekedett forrásállományunkat ezen eszközökbe fektettük. 17

18 Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-al nőtt nettó értéken, így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 37 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra ,1% ,5% 0,4% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,1% ,1% 0,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,7% ,9% -0,8% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,1% ,5% 0,4% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya a két legfontosabb követelésállománycsoporton belül 0,4 % -ponttal nőtt. Szabad pénzeszközeink egy részét bankközi betétbe helyezzük ki, melyek kizárólag rövid lejáratúak. Az ügyfelekkel szembeni követelések között 2013-ban valamivel nagyobb az éven túli hitelek aránya, mint az előző évben. 18

19 b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én eft volt, eft-tal több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,8% ,1% 9,4% Külön figyelendő ,2% ,0% -8,2% Átlag alatti ,5% ,1% -0,4% Kétes ,9% ,4% -0,5% Rossz ,7% ,4% -0,3% Mindösszesen xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,5% ,4% 8,9% Külön figyíelendő ,7% ,2% -8,5% Átlag alatti ,4% ,1% -0,3% Kétes ,4% ,2% -0,2% Rossz 153 0,0% ,1% 0,1% Mindösszesen xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,70 4,82 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami dec. 31-én e Ft volt, dec. 31-én pedig e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 51,4 %-ról 68,4 %-ra emelkedett, mivel változott eszközminősítési szabályzat, és a szövetkezet korábbi szabályzata szigorúbban sorolta be a hiteleket az egyes kategóriákba. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,82 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték emelkedett a évi záró értékhez (4,70) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,5% ,1% -0,4% Idegen források ,5% ,9% 0,4% F O R R Á S O K xx 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 19

20 A táblázatból megállapítható a saját és az idegen források egymáshoz viszonyított aránya az előző évben nagyon kicsit, mindössze 0,4 %-ponttal változott. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Ebből: leányvállalati Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Általános tartalék képzés Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék képzés 0 + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,0% ,2% -3,8% 3.) Egyéb rövid ,3% ,3% -0,9% Rövid lejáratú kötelezettségek ,3% ,6% -4,8% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,8% ,4% 5,6% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,7% ,9% -0,8% 6.) Egyéb hosszú ,1% ,1% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,7% ,4% 4,8% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx 20

21 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság lekötött betéteinek emelkedéséből származott. Növelte a forrásállományt az önkormányzatok által elhelyezett betétek összege is. Az értékpapír-szerű betételhelyezés eft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya 4,8 % -ponttal csökkent, míg a hosszú lejáratúaké ugyanennyivel nőtt, mely legnagyobbrészt a növekedési hitelprogramhoz kapott hosszú lejáratú refinanszírozási forrásnak köszönhető. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény % CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye CAB21 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra % CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra % CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje % Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) % Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % Összes tőkekövetelmény 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 21

22 Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% kulcshatás 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség CS_1 Reg.korm.-Önkorm % ,8% ,6% CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás % ,4% ,6% CS_1 Vállalkozással sz % ,5% ,0% CS_1 Lakossággal sz % ,0% ,0% 647 9CS_1 Ingatlannal fedezett 0 10CS_1 Késedelmes tételek % ,8% ,4% CS_1 Egyéb % ,3% ,2% Összesen: % ,6% ,8% A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) a szerkezetváltozás hatása A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 9,3 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 2,7 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,8 %-ra csökkent az előző évi 34,6 %-ról. A csökkenés főként abból adódott, hogy a szektor szereplői az egymás közötti kitettségeikre alkalmazhatják a 0 %-os kockázati súlyt. 22

23 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) ,8% 02 Tőketartalék (3A112) ,0% 03 Eredménytartalék ,0% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék ,4% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig ,0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve ,5% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével ,6% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE ,5% 12 Alárendelt kölcsöntőke ,0% 13 Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A JÁRULÉKOS TŐKE ,0% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A ,5% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) ,5% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 23,92% 25,24% 1,3% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 19,06% 17,90% -1,2% A takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója 25,24 %, az előirt 8 %-kal szemben. A szövetkezet magas tőkeellátottsággal rendelkezik, szavatoló tőkéje magas fedezetet nyújt a felmerülő kockázatokra. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamat során megfelelő nagyságú tőkepuffert képeztünk, így a második pillér (ICAAP) alapján számolt tőkemegfelelési mutató alacsonyabb szabályozói szinthez képest, de így is megfelelő nagyságú. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft, ami közel 60 %-kal alacsonyabb, mint a évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból

24 03 Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: Kamatkülönbözetünk az előző évhez képest jelentősen csökkent. A kamatozó eszközök és források állományának növekedéséből származó kamatkülönbözet nőtt ugyan, de a kamatrés színvonal jelentős csökkenése összességében a kamatkülönbözet csökkenését eredményezte. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb % % Jutalékos bevételek % % Ebből: -folyószámla vezetés % % -megbízásos betét 649 0% 267 0% -bankkártya % % -valutaváltás 0% 0% -biztosítás % % -bankgarancia 21 0% % -hitelekkel kapcs % % -home banking 0% 0% -egyéb 580 0% % 24

25 Összesen: Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel 10% 8% Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás 4% 3% A pénzügyi szolgáltatások növelése eft többletbevételt jelentett. Mintegy 65 millió Ft bevétel növekedés adódott a számlavezetéshez kapcsolódó jutalékokból és jelentősen emelkedett a bankkártyákhoz kapcsolódó jutalékbevétel is. Átlagos kamatbevételünk 2 %-ponttal csökkent az előző évhez képest a tárgyév egészében megfigyelhető kamatszínvonal csökkenés miatt, a kamatráfordításunk viszont átlagosan csak 1 %-ponttal csökkent, ugyanis forrásaink kamatszintjét azok megtartása érdekében csak csúszással és a hitelekhez képest kisebb mértékben csökkentettük. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 11,2% 3,5% -7,7% 2 Eszközarányos bevétel % 12,3% 11,6% -0,7% 3 Eszközarányos nyereség % 1,4% 0,4% -1,0% 4 Saját tőke arányos nyereség % 11,4% 3,5% -7,9% Mivel eredményünk jelentősen csökkent az előző évhez képest, így az ehhez kapcsolódó mutatóink is romlottak. f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése 25

26 A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. 26

27 b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése az új értékvesztési szabályzat elfogadása miatt változott. Emiatt a mérlegben a hitelek magasabb nettó értékkel szerepelnek, mert az új szabályzat alapján kevesebb értékvesztést kellett képeznünk a megelőző időszakokhoz képest. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 27

28 12. sz. tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték időpont 6. Záró érték Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nek 308 e Ft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító ZRtnek 100 e Ft-tal. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg Előző évi társasági adó Iparűzési adó pénzügyi teljesítése Gazdálkodással kapcsolatos adók Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla Egyéb kam.tám.elszám.számla

29 38211 Belföldi vevők Utalvány beváltás elsz.számla Közszolgálati gyűjtő számla Megbízásos tev.származó köv Egyéb beszerzésre kiadott előleg Mváll.ált.fizetendő kárt-ből szárm.köv Részjegytőke évközi változása Egyéb követelések értékvesztése Zálogpénztár elsz.szla Zálogház elsz. Számla Bankkártya elszám.számla Összesen e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg Tárgyévi társasági adó Tranzakciós illeték SZJA pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése Hitelintézeti járadék pénzügyi teljesítése Cégautó adó pénzügyi teljesítése ÁFA pénzügyi teljesítése Idegenforgalmi adó pénzügyi teljesítése Szociális hozzájárulási adó pénzügyi telj Belföldi szállítók Jövedelem elszámolási számla TB kötelezetttségek teljesítése EHO pénzügyi teljesítés Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla Refinanszírozási forrás elszámolási számla Rendelkezésre tartott összegek Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla Takarékszövetkezeti belső betétek elsz.szla SVT elszámolási számla Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám Részjegytőke évközi változása Megelőlegezett lak.ép.kedv.elsz.szla Bankkártya elszámolási számla Hitelelszámolási technikai számla Betételszámolási technikai számla Pénzforgalmi technikai számla Egyéb pénzügyi szolg. passzív elszám. szla 10 29

30 38932 Egyéb brókercéggel kapcs elsz Biztosító elszámolási számla 50 Összesen f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49. ) Értékhelyesbítést nem számol el a Takarékszövetkezet. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: 2013-ban e Ft általános kockázati céltartalékot képzett a Takarékszövetkezet. A december 31-én fennálló általános kockázati céltartalék állományt pedig a évi LIX. törvény 4/C -a alapján az eredménytartalékba átvezettük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: 13. Aktív időbeli elhatárolások a bevételek aktív időbeli elhatárolása Jegyb.szem.kamatbev.aktív időb. elhat Hit.int.sz.k.bev.akt.id.elhat Bankk.nyújt.hit.elh.bet.kam.bev.akt.elh Korm.szekt.sz.k.bev.akt.id.elhat Helyi önkorm.k.bev.akt.id.elhat J.Sz.váll.k.bev.akt.id.elhat Kváll.sz.k.bev.akt.id.elhat Házt.segítő nonprofit k.bev.akt.id.elhat Kam.bev.aktív időb.elhat.lak.sz Kam.bev.aktív időb.elhat.egyéni váll.sz Egyéb bev.aktív időb.elhat.korm.szekt.sz Egyéb bev.aktív időb.elhat.váll sz Egyéb bev.aktív időb.elhat.kváll.sz Egyéb bev.aktív időb.elhat.pbbs int..sz Egyéb bev.aktív időb.elhat.lak.sz Egyéb bev.aktív időb.elhat.egyéni v.sz b költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Költségek aktív időb.elhat.jogi sz.váll Passzív időbeli elhatárolások a. bevételek passzív időbeli elhatárolása Egyéb bev.passz.id.elh.váll.szemb

31 b. költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kam.ráf.passzív id.elhat.önkorm.szemb Kam.ráf.passzív id.elhat.j.sz.váll.szemb Kam.ráf.passzív id.elhat.kváll.szemben Kam.ráf.passzív id.elhat.házt.segítő nonprofit Kam.ráf.passzív időb.elhat.lak.szemb Kam.ráf.passzív időb.elhat.egyéni v.sz Egyéb ráf. passzív id. elhat. hit.int. szemben Egyéb ráf. passzív id. elhat. Korm.szekt. szemben Kam.ráf.passzív időb.elhat.lak.szemb Költségek passzív időbeli elhatárolása c. Halasztott bevételek Halasztott bev.passzív id.elh.hitelint.szem Halasztott bev.passzív id.elh.korm.sz.szem. 549 Mind az aktív, mind a passzív időbeli elhatárolásaink csökkentek az előző évhez képest, főként az alacsonyabb kamatszint miatti kisebb kamat elhatárolások miatt. Az aktív elhatárolások között a következő évben megtérülő tételek szerepelnek, a passzív elhatárolások között egy tétel húzódik át a következő éven túlra. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés F.1.bb) Hitelintézetekkel szembeni köt. (TÉSZ forgóeszköz ref.hitel) F.1.bb) Hitelintézetekkel szembeni köt. (NHP hitel) F.2.bc) Ügyfelekkel szembeni köt. (Kombinált mikrohitel refinanszírozás) Összeg eft eft eft i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérleghiv. Megnevezés Biztosíték fajtája Összeg j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése 31

32 Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Az új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzatban az egyszerűsített értékelés alá vont tételek esetében az értékvesztés kulcsa csökkent a korábbi szabályzathoz képest, emiatt több értékvesztés visszaírás szerepel az eredményben. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli bevétel nem volt. A rendkívüli ráfordítás összegéből eft a látványcsapatsportágak támogatására a társasági adóról szóló törvény alapján adott összeg. A fennmaradó részt egyéb civil szervezetek támogatására fordítottuk, melynek összegével a társasági adó alapját megnöveltük. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő) 9 Jogcím, év Kapott összeg Folyósított ö ban elszámolt TÁMOP B Ft Ft Ft b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója 10 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó tárgy év 9 A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) évi LIX.tv. 32

33 bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: ( ) Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus Hitelszámla megnevezése Elszámolt bevétel 1444 Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel 1480 Kiegészítő kamattámogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény MIDI hitel 1121 Széchenyi kártya hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a főkönyvi számlán elszámolva d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 11 Nemleges e.) A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek Jogerős határozattal megállapított bírságok Követelésre elszámolt értékvesztés Önellenőrzési pótlék 5 Adóalapot növelő tételek összesen: Szvt. 89. (6) 33

34 Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Osztalék MTB Egyéb követelésre visszaírt értékvesztés Közhasznú szervezetnek nyújtott adomány 20 %-a Pénzügyi szervezetek különadója Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap: f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény /35 Adózás előtti eredményt növelő tétel /36 Adóalap /37 Különadó fizetési kötelezettség /38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó /39 A pü.i sz.különadójának módosított ö /40 IV. Tájékoztató rész Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi

35 04. Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen: b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezet eft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg fordulónapján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 35

36 A mérlegben nem szereplő azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: Nemleges c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 12 Név Lakóhely Krausz Róbert 3910 Tokaj, Dienes Pál út 93. d.) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Éves járandóság Előleg Kölcsön Vezető tisztségviselők 480 Felügyelő Bizottság Igazgatóság g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Héder Anna pénzügyi minősítésű könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen: Ft Ft j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása - Kockázatokat hordozó megállapodások: - Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 12 Sztv. 89. (4)d) 13 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 36

37 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra A Takarékszövetkezet a ki nem használt hitelkeretekre és adott garanciákra a szabályzatnak megfelelő mértékű céltartalékot képez. A hitelek minősítését negyedévente végezzük, és a céltartalék változást is ennek megfelelően könyveljük. A évben eft céltartalékot képeztünk és eft visszaírás történt től kezdődően minden üzleti évet követően az adózás előtti eredményünk 5 %-át általános kockázati céltartalékba helyeztük 2013 év végéig. Az általános kockázati céltartalék december 31-i állományát a évi LIX. törvény 4/C -a alapján az eredménytartalékba átvezettük. 3. Értékvesztés alakulása A Takarékszövetkezet a évben a hitelekre, az átvett eszközökre és az egyéb követelésekre képzett értékvesztés állománya eft-tal csökkent. A kategóriánkénti átlagkulcs változás és az állománynövekedés eft növekedést eredményezett volna, viszont az összetétel hatás eft értékvesztés visszaírást eredményezett. Ebben szerepet játszott az új értékvesztés képzési szabályzat is, mely alapján magasabb a problémamentes állomány, mint az előző évben a saját korábbi szabályzatunk alapján volt. Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:

38 Az értékvesztés alakulásának elemzése Előző időszak Tárgyidőszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs kulcshatás Problémamentes ,0% ,0% 0 Külön figyelendő ,2% ,7% Átlag alatti ,0% ,9% -479 Kétes ,3% ,1% 901 Rossz ,9% ,5% Összesen ,2% ,3% Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás

39 4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 14 A hitelek soron egy ügyfélcsoportnak nyújtott hitelkövetelés, az értékpapír soron az FHB Jelzálogbank Nyrt-től vásárolt jelzáloglevél bekerülési értéke szerepel. 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap ) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Alárendelt kölcsöntőke HUF változó 2016 A szövetkezet az OTIVA-tól kapott alárendelt kölcsöntőkével rendelkezik. Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint 14 az 575/2013/EU rendelet szerinti 39

40 9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. A valuták fordulónapi értékelése: ssz. Valutanem Zárókészlet árf érték Ft EUR , GBP 356,76 0 USD , CHF , Összesen: Devizás tételek PSZÁF kód Megnev. ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Euro deviza Deviza össz: devizában EUR CHF GBP USD 1AB0 Eszk.össz AB11 Valuta AB14 Nostro AB4 Bankközi betét AB7 Aktív kamatelh. 1B0 Források B1 Betétek B6 Passzív kamatelh B7 Egyéb passzív elsz. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! Nemleges. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 40

41 15. Meg nem képzett céltartalék 15, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Nemleges. 16. Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve! 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások Nemleges. 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv. Megnevezés Névérték Könyv sz.é. Piaci érték Állampapír befektetési célú xx Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú xx Részesedés Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú xxx Idegen tulajdonú ép. névértéken xxxx xxx ÖSSZESEN: xx ből: nyomdailag előállított xx xx ebből: elszámolúházben őrzött xx xx más helyen őrzött xx xx dematerializált: xx xx 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: 15 az 575/2013/EU rendelet szerinti 41

42 Befektetési szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25. A Hpt. 83. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. A Takarékszövetkezet évre eft általános tartalékot képzett. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Nemleges. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó Nemleges. 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik Nemleges. 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik Nemleges. 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Nemleges. 32. Készletek leltára 42

43 A Takarékszövetkezet követelés fejében átvett eszközként egy nyírteleki ingatlant tart nyilván, melyek egy ki nem egyenlített hitel végrehajtásából jutottak a birtokunkba 2012-ben. Vásárolt készletünk a raktáron lévő nyomtatvány értéke. 33. Pénzügyi lízing követelések Nemleges Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges. 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban 39. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza 43