KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2011. évi mérlegbeszámolójához A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját. A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eft törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Cime: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet: szvsz@vnet.hu, szvsz@szvszkft.hu). A KFT jegyzett tıkéje a Beruházó Kft 2010.évi beolvadása után 23.000 eft. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı-igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.)fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014). A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökönómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi. Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése
2 - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás - máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység SZÁMVITELI POLITIKA A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eft értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi számlákon elszámoljuk, - az 100 eft feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében. - maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot. Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk.
3 Alkalmazott minısítési elvek: - A megbízható valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik. A 20 % alatti saját tıke változás nem jelentıs hiba. - - Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át vagy az 50 millió forintot. - Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő, a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg. Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Belsı szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok.
4 MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE Immateriális javak és tárgyi eszközök 2011. december 31-i nettó értéke Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Tárgyi eszközök Mősz.ber. gépek, jármővek Egyéb ber. felsz. Jármővek Immat. és tárgyi eszközök összesen Bruttó érték nyító 12222 461487 235283 30567 739557 állomány Növekedés Beszerzés 155 156253 77138 1353 234899 Csökkenés Kivezetés 1463 984 447 2894 Bruttó érték záró állomány 12375 616277 311437 31473 971562 Értékcsökk. nyitó 10821 195305 149897 23895 379918 állomány Növekedés Terv szerint 690 42289 21274 2958 67211 Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés 1463 646 21 2130 Értékcsökk. záró állomány 11511 236131 170525 26832 444999 Nettó érték záró állomány 864 380146 140912 4641 526563 Nettó érték nyitó állomány 1399 266182 85386 6672 359639 Beruházások 10482 10482 záróállománya Mindösszesen: 864 390628 140912 4641 537045 Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint Tevékenység 2009. 2010. 2011. Hıszolgáltatás 115042 114821 233391 Ingatlankezelés - 36 383 Nyomda 120-8 Városfejl.csoport 1902 255 Kéményeprı tev. 463 - - Általános ügyviteli 956 1525 862 Összesen 116581 118284 234899
5 Elszámolt értékcsökkenés Tevékenység 2009. 2010. 2011. Hıszolgáltatás 37629 49317 57571 Ingatlankezelés 451 925 1030 Városfejl.csoport 1572 481 Nyomda 2294 2169 1307 Egyéb ált. ügyvitel 3008 2761 2246 Egyéb tevékenység 36 1020 4576 Összesen 43417 57764 67211 Terven felüli értékcsökk. 127 876 0 Befektetett pénzügyi eszközök: - adott kölcsönök: dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú lakásépítési kölcsönök állománya a tárgyévi törlesztéssel csökkent, 2011. évben folyósítás nem történt. Készletek állománya: A 2011. december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva jelentısen csökkent, a befejezett beruházáshoz beszerzett anyagok felhasználásra kerültek. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva lényegesen nem változott, de ezen belül a vevıkkel szembeni követelések állománya emelkedett. Növekvı tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti főtésdíj hátralékok növekedése, ez a következı idıszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya növekedett. Az értékvesztés a vevık egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevı fizetési szokásait. A 2011.évben képzett értékvesztés 5.441 eft, 2010. évi értékvesztésre befolyt összeg 2.657 eft, végleges leírás miatti kivezetés 275 eft., a 2011.évi záró állomány 14.487 eft) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek : dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhetı általános forgalmi adó.
6 A 2011. december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: Idıszak 2009. 2010. 2011. 360 napon túli 2891 3449 4173 180-360 nap közötti 3296 3706 3600 90-180 nap közötti 1916 1554 2649 90 napon belüli 12277 18842 20205 Összesen: 20380 27551 30627 Aktív idıbeli elhatárolások: Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2012. évben befolyt, 2011. évet érintı bevételek: 1.003 ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2011. évben elıre fizetett, 2012. évet terhelı kifizetések: 928 eft (pl.közlönyök elıfizetése) FORRÁSOK Saját tıke állománya A jegyzett tıke 23.000 eft. A törzstıkén felüli saját tıke összege az elızı évi adózott eredménnyel nıtt. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: 52.563 eft Céltartalékok - 2006. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés 24.995 eft vissza nem térítendı támogatást kaptunk. - A 2009. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2009. szeptember 30-án megtörtént, az öt éves mőködtetési kötelezettség lejár 2014. október 1. összege 23.568 eft - A Beruházó Kft beolvadásával átvett szauna üzemeltetési kötelezettsége miatti támogatás értéke 4.000 eft, a 10 éves mőködtetési kötelezettség lejárata 2014.év. Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk.
7 Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Szentes, Vásárhelyi út 12.: Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium jelzálogjog 28.282 eft és járulékai - Kertvárosi főtımő: Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jelzálogjog 66.480 eft és járulékai Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart Kft kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 87.600 eft, éven belüli összege 26.000 eft. Hitelek: Ezer forintban Hitelezı Hitel célja Éven belüli Éven túli lejárat törlesztés törlesztés. Lombard Finanszirozási Zrt Tehergépkocsi 1175 313 2013 Rövid lejáratú kötelezettségek: Jelentıs összegő a KEOP 5.4 pályázathoz kapcsolódóan megkapott támogatási összegek miatti kötelezettség 41.999 eft összegben. A pályázat elszámolása és az utolsó részlet igénylése 2012.évre húzódott át, a végleges elszámolás a projekt lezárása után történik meg. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései, dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, Polgármesteri Hivatallal szembeni ingatlankezelési tevékenység maradványa, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség, a folyó KEOP.5.4. támogatásra kapott elıleg. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig nagyrészt megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs. Passzív idıbeli elhatárolások A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül. A korábbi években kapott támogatások miatti passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A 2011.évben elszámolt bevétel 10.885 eft. A következı évekre továbbvitt támogatás összege 46.328 eft. A távhırendszer bıvítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel idıbeli elhatárolásra került, ebbıl 2011.évben árbevételként beszámításra került 13.727 eft. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2011. december 31-én 114.653 eft. A 2012. évben felmerült, 2011. évet érintı költségek összege: 16.684 eft. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel 2.199 eft.
8 EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE Nettó árbevétel tev. 2009. 2010. 2011. Körönként Ingatlankezelés 26941 41746 49742 Hıszolgáltatás 262788 270804 279942 Kéményseprés 24576 27353 28204 Nyomda 21452 19005 22251 Egyéb 24709 30373 50590 Közvetített szolg. 26330 93290 53032 Nettó árbevétel 386796 482571 483761 Aktivált saját telj.érték 69362 109458 128178 Egyéb bevételek 5414 15283 6521 Bevételek összesen: 461572 607312 618460 Anyagjellegő 206644 311595 293533 ráforditások Személyi jellegő 193310 213502 232992 ráfordítások Értékcsökkenési leirás 43417 57764 67211 Egyéb ráfordítások 14328 19987 15776 Ráforditások összesen: 457699 602848 609512 Üzemi tev. Eredménye 3873 4464 8948 A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák és a városfejlesztı csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. Költségnemek 2009. 2010. 2011. Anyagköltség 116131 146396 158159 Igénybevett szolgáltatások 53463 61373 77338 Egyéb szolgáltatások 10859 12820 11526 Közvetitett szolgáltatások 26191 91006 46510 Anyagjellegő összesen 206644 311595 293533 Bérköltség 132802 146291 158950 Személyi jellegő kifizetések 16458 20684 23777 Társadalombiztosítási járulék 44050 46527 50265 Személyi jellegő összesen: 193310 213502 232992 Értékcsökkenési leírás 43417 57764 67211 Költségek összesen: 443371 582861 593736 Aktivált saját telj. érték -69362-109458 -128178 Elszámolt költségek 374009 473403 465558
9 Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 128.836 eft, saját termeléső készletek állományváltozása: - 658 eft. Létszám, 2011. évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása Állománycsoport Éves átl. áll. Bruttó kifizetés létszám Ügyviteli alkalmazottak 24 84.099 Kéményseprık 5 11.064 Gyorsjavítók 4 7.317 Házfelügyelık 2 2.480 Hıszolg. Főtık, szerelık 16 33.576 Nyomdai dolgozók 4 6.513 Egyéb 2 2.660 Fizikai dolgozók összesen: 33 63.610 Részmunkaidısök,megbízási 3 8.942 dij,tiszt.dij számitott létszám Mindösszesen 2011.évben: 60 156.651 2010. évben 59 147224 Változás %-ban 2010.évhez 102 % 106 % A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a tárgyévben ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés: az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek ) Egyéb ráfordítások részletezése 2009. 2010. 2011. Szokásos mértéket meg nem 186 36 haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés 6340 5518 5441 Értékesitett tárgyi.e., 4160 részesedés nyilvt.értéke Terven felüli écsökk. 127 876 Adó jellegő ráfordítások 7416 8546 9785 Egyéb 259 851 550 Összesen: 14328 19987 15776 Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó 7.017 eft, építményadó 322 eft, gépjármő súlyadó 121 eft, rehabilitációs hozzájárulás 965 eft, innovációs járulék 1.053 eft, cégautó adó 307 eft összegben.
10 Pénzügyi mőveletek eredménye 2009. 2010. 2011. Pénzügyi mőveletek bevétele 2605 944 2368 Pénzügyi mőveletek 2765 3290 4046 ráfordításai Pénzügyi mőveletek eredm. -160-2346 -1678 A pénzügyi mőveletek ráfordításai között a devizás kötelezettségek árfolyamvesztesége 2.578 eft., a fizetett hitelkamat 1.465 eft. Eredmény megállapítása 2009. 2010. 2011. Üzemi (üzleti) tev.eredménye 3873 4464 8948 Pénzügyi eredmény -160-2346 -1678 Szokásos vállalkozási 3713 2118 7270 eredmény Rendkívüli bevételek 8680 11719 10886 Rendkívüli ráfordítások 920 1236 1545 Rendkívüli eredmény 7760 10483 9341 Adózás elıtti eredmény 11473 12601 16611 Rendkívüli bevételek részletezése 2009. 2010. 2011. Támogatás felhasználása 8680 11719 10886 Területfejlesztési Tanács távhı beruházások vissza nem térítendı támogatása: - 2004. évi támogatásból 2.200 eft - 2006-2007.évi támogatásból 3.149 eft - 2008-2009. évi támogatásból 3.358 eft Önkormányzati támogatás távhı fejlesztéshez vissza nem térítendı támogatás: 330 eft Turizmusfejlesztési támogatás és önkormányzati támogatás strandi szaunához: 1.849 eft. Rendkívüli ráfordítások részletezése Térítés nélk. Eszk. átadás, pénzátadás 2009. 2010. 2011. 920 1236 1545
11 Adóalap, adózott eredmény kiszámítása Adózás elıtti eredményt 2009. 2010. 2011. növelı tételek Képzett céltartalék miatt Elszámolt értékcsökkenés 43544 58724 67548 Behajthatatlan követelés Egyéb 995 1548 2771 Vevıkövetelések 6340 5518 5441 értékvesztése Összesen: 50879 65790 75760 Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Céltartalék miatti korrekció Elızı évek neg.adóalapja miatti csökkentés Értékvesztésre befolyt összeg 1066 2368 2932 Adótörvény szerinti 40542 52067 58922 értékcsökk. Alapítványra fizetett 490 összegek Behajthatatlan követelés 86 Helyi iparőzési adó miatti 5622 korrekció Egyéb 211 18 Összesen: 47806 54646 61872 Társasági adóalap 14546 23745 30499 Fizetendı társasági adó 2327 3434 3050 Fizetendı különadó 67 Adózott eredmény 9079 9167 13561 Az elızı években lehetıség volt a helyi iparőzési adó összegét adóalap csökkentésként figyelembe venni, ez 2010.évben már megszőnt.
12 Cash Flow kimutatás elemzése: A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 151654 77561 1 Adózás elıtti eredmény ± 12601 16611 2 Elszámolt amortizáció + 57764 67211 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 1945 2513 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6 Szállítói kötelezettség változása ± 10675-5529 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 26658 24053 8 Passzív idıbeli elhatárolások változása ± 58291-27156 9 Vevıkövetelés változása ± -7171-3075 10 Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± -4099 4897 11 Aktív idıbeli elhatárolások változása ± -1576 1086 12 Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) - 3434 3050 13 Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -138290-225325 14 Befektetett eszközök beszerzése - 142450 225325 15 Befektetett eszközök eladása + 4160 0 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) -846 106048 17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + 120000 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 20 19 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 5493 22 Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) - 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése - 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 6359 13971 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26 Véglegesen átadott pénzeszköz - 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± 12518-41716
13 A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi: Ezer ft-ban Megnevezés 2010. 2011. Megoszlás Források Folyamatos mőködésbıl 167934 116371 49 % Befektetési tevékenységbıl 4160 Pénzügyi mőveletekbıl 5513 120019 51 % Összesen 177607 236390 100 % Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl 16280 38810 14 % Befektetési tevékenységbıl 142450 225325 81 % Pénzügyi mőveletekbıl 6359 13971 5 % Összesen 165089 278106 100 % Cash Flow összesen 12518 41716 A KFT pénzeszközei összességében csökkentek, a beruházások egy részét hitelbıl finanszíroztuk. A kiadások között jelentıs a beruházás és a hiteltörlesztés. A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása 2010. % 2011. % Befektetett eszközök 379294 75 537052 87 Forgóeszközök az 128948 25 82148 13 aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök 508242 100 619200 100 összesen: Saját tıke 202925 40 216486 35 Idegen tıke 305317 60 402714 65 Tájékoztató információk Az éves könyvvizsgáló dij összege nettó 1.020 eft. A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (éves szinten összesen 1.368 eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság megbízása 2007. június 1-tıl 2011. május 31-ig szólt. Tagjai:Szőcs Lajos elnök, Imre András tag, Halmai István tag.
14 Az új felügyelı bizottság 2011.06.01.-tıl: Szőcs Lajos elnök, Halmai István tag, Móra József tag. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a városi szennyvízcsatorna hálózatba helyezzük el, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Sportközpontnak. A beszámoló fordulónapját követıen nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták. Szentes, 2012. május 07. Döbrıssy Iván ügyvezetı-igazgató