KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. 01. 01. 2015. 12. 31. Budapest, 2016. április 30... A vállalkozás vezetője ( képviselője ) 1
1. Általános bemutatás A vállalkozás neve: STEMO MARKETING Kft. A vállalkozás rövidített neve: STEMO MARKETING Kft. A vállalkozás alakulásának kelte: 2011. február 15. A cégbejegyzés kelte: 2011. február 15. A vállalkozás székhelye: 1211 Budapest, Kossuth Lajos u. 61. III.em. 3. A vállalkozás főtevékenysége: 7021 PR, kommunikáció Cégjegyzék szám: 01-06-955856 Adószám: 23161632-2-43 KSH-szám: 23161632-7021-113-01 Tulajdonosok: Móni Istvánné dr. Nagy Mónika 1133 Budapest, Pannónia u. 93. III/10. Móni István 1211 Budapest, Kossuth Lajos u. 61. III.em. 3. Ügyvezetők (beszámoló aláírására jogosultak): Sigmondné Papp Gabriella 1165 Budapest, Összefogás stny. 11. 1.em. 6. Könyvvizsgálat: A Társaság számára a számviteli törvény kötelező könyvvizsgálatot nem ír elő. Az éves beszámoló könyvvizsgálattal nincs alátámasztva. Számviteli szolgáltatást végző: Neve: Sigmondné Papp Gabriella Törzsszáma: 139644 2. Az alkalmazott számviteli politika főbb vonásai A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Jelen beszámoló a 2015.01.01. 2015.12.31 időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2015.12.31. A 2015. év egyszerűsített éves beszámoló mérlegét a Számviteli törvény A változata alapján, az eredmény kimutatását az összköltség eljárás A változata szerint készíti el a vállalkozás. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között, a Társaság pénzügyi, gazdasági, jövedelmi helyzetét befolyásoló lényegi információ nem merült fel. A mérlegkészítés időpontja: március 31. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása: az immateriális javak értékcsökkenése egyedi elbírálás alá esik a számviteli törvény keretein belül a tárgyi eszköz értékcsökkenése s számviteli politikában foglaltaknak megfelelően lineárisan kerülnek elszámolásra a százezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök egyösszegben kerülnek elszámolásra 2
Készletek: Értékelése, elszámolása: Nyilvántartásuk: év közben folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk. Év közben az ELÁBÉ számlára kerül a beszerzési érték. A nyilvántartás alapja: beszerzési ár A készlet záró állománya leltárral felvett. Leltárfelvétel időpontja: december utolsó hete. Értéke az év végi leltár alapján az utolsó beszerzési áron került meghatározásra Követelések: A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. Az értékelés módja: egyedi. Kisösszegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeit nem haladja meg a követelés összege. Behajthatatlan követelések vonatkozásában a végrehajtási költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével Árfolyamhasználat: A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: az MNB által közzétett deviza eladási árfolyam. Minősítések: Jelentős összegű hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 1 millió forintot. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó összevont értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. 3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték 173 0 19 154 Értékcsökkenési leírás 173 0 19 154 Befejezetlen beruházás 0 0 0 0 Nettó érték 0 0 0 0 Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték 720 0 0 720 Értékcsökkenési leírás 600 120 0 720 Befejezetlen beruházás 0 0 0 0 Nettó érték 120 0 Az év folyamán immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére nem került sor. 3
Követelések Vevők 0 172 Általános forgalmi adó 28 0 Egyéb adók 11 0 Iparűzési adó 46 0 Összesen 85 172 A követelés állomány jelentősen nőtt az előző évhez képest. Pénzeszközök állománya Pénztár 44 201 Elszámolási betét 256 1 110 Összesen 300 1 311 A pénzeszközök állománya nőtt az előző évhez képest. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás mérlegsoron 115 árbevétel, valamint 16 e Ft szoftver szupport költség szerepel. Saját tőke alakulása Jegyzett tőke 500 500 Eredménytartalék 120-156 Mérleg szerinti eredmény -276 747 Saját tőke 344 1 091 A tárgyévi mérleg szerinti eredmény a vállalkozás saját tőkéjét növeli. Hosszú lejáratú kötelezettségek: A tárgyévben nem keletkeztek. Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Szállítók 137 106 Vevő 3 0 Általános forgalmi adó 32 311 Iparűzési adó 0 31 Jövedelem 0 20 Egyéb adók 0 55 Összesen 172 523 A rövidlejáratú kötelezettségek állománya jelentősen nőtt az előző évhez képest. 4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Társaság árbevétele weblap karbantartásból, információ-technológiai szolgáltatásból, valamint sportszolgáltatásból származik. A cég az üzleti évben 3.898 e Ft árbevételt ért el, export árbevétele nem volt. 4
Változás % Belföldi értékesítés árbevétele 919 3 898 324,16 Export szolgáltatás árbevétele 0 0 0 Összesen 919 3 898 324,16 Költségek részletezése Változás % Anyagköltség 78 42-46,15 Igénybe vett szolgáltatások 754 2 240 197,08 Egyéb igénybe vett szolgáltatás 116 132 13,79 Anyagjellegű ráfordítások 948 2 414 154,64 Tájékoztató a 2015. évben foglalkoztatott munkavállalók létszámáról és keresetéről A vállalkozás alkalmazotti létszáma 1 fő Változás % Bérköltség 0 329 0 Személyi jellegű kifizetések 28 39 39,29 Bérjárulékok 7 102 1 357,14 Összesen 35 470 1 242,86 Egyéb ráfordítások Iparűzési adó 0 77 Kerekítési, utalási különbözet 3 25 Összesen 3 102 5. Társasági adó E Ft Adózás előtti eredmény 798 Értékcsökkenési leírás 120 Elhatárolt veszteség 304 Csökkentő tételek összesen 424 Értékcsökkenési leírás 120 Egyéb ráfordítás 12 Növelő tételek összesen 132 Adóalap 506 Társasági adó 51 6. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetének alakulása Eszközök: Megnevezés Részarány Változás % A. Befektetett eszközök 0,0 120 0-100,0 B. Forgóeszközök 91,9 385 1 483 285,2 C. Aktív időbeli elhatárolások 8,1 11 131 1090,9 Eszközök összesen 100,0 516 1 614 212,8 5
Források: Megnevezés Részarány Változás % D. Saját tőke 67,6 344 1 091 217,2 E. Céltartalék 0,0 0 0 0,0 F. Kötelezettségek 32,4 172 523 204,1 G. Passzív időbeli elhatárolások 0,0 0 0 0,0 Források összesen 100,0 516 1 614 212,8 Eredmény: Megnevezés Részarány Változás % A. Üzemi tevékenység eredménye 107,8-268 805-400,4 B. Pénzügyi műveletek eredménye -0,9-6 -7 16,7 C. Szokásos vállalkozási eredmény 106,8-274 798-391,2 D. Rendkívüli eredmény 0,0 0 0 0,0 E. Adózás előtti eredmény 106,8-274 798-391,2 F. Adózott eredmény 100,0-276 747-370,7 G. Mérleg szerinti eredmény 100,0-276 747-370,7 A cég vagyoni helyzete: Megnevezés Számítás 2015 1. Saját tőke változás saját tőke (tárgyévben) 1 091 saját tőke (előző évben) 344 117,9 317,2 2. Saját tőke részarány saját tőke 1 091 mérleg főösszeg 1 614 66,7 67,6 3. Befektetett eszközök fedezettsége befektetett eszközök 0 34,9 0,0 Likviditási helyzet: Megnevezés Számítás 2015 1. Likviditási mutató I. (Fizető képesség) 2. Likviditási mutató II. 3. Eladósodottság pénz állomány 1 311 rövid lej. kötelezettség 523 pénz állom. + követelés 1 483 rövid lej. kötelezettség 523 kötelezettségek 523 174,4 250,7 223,8 283,6 50,0 47,9 Jövedelmezőségi helyzet Megnevezés Számítás 2015 1. 2. 3. 4. Árbevétel arányos szokásos vállalkozási eredmény Árbevétel arányos szokásos üzleti eredmény Saját tőke arányos szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke arányos mérleg szerinti eredmény szokásos váll. eredmény 798 nettó árbevétel 3 898 üzleti eredmény 805 nettó árbevétel 3 898 szokásos váll. eredmény 798 mérleg szerinti eredmény 747-29,8 20,5-29,2 20,7-79,7 73,1-80,2 68,5 6
7. Tájékoztató kiegészítések A Társaság nem rendelkezik zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettséggel A Társaság nem rendelkezik sem többségi, sem jelentős befolyással, részesedéssel más társaságban A Társaságnak 5 évet meghaladó futamidejű kötelezettsége nincs. A Társaságnak lekötött tartaléka nincs. A Társaság nem rendelkezik mérlegben nem szereplő, mérlegen kívüli egyéb tételekkel. A Társaság támogatást nem vett igénybe. Kutatás, kísérleti fejlesztés a tárgyévben nem volt. A Társaság környezetre káros tevékenységet nem folytat, így környezetvédelemmel kapcsolatos eszközei és kiadásai nincsenek. A vezető tisztségviselők részére a Társaság előleget, kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. A gazdasági társaság ügyvezetője személyes közreműködésért az év folyamán 329 e Ft jövedelemben részesült. 7