MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET VÉGELSZÁMOLÁS ALATT K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 2016. január 9. Budapest, 2016. április 8. Végelszámoló - 1 -
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ JOGI STÁTUSZ ÉS ALAPTEVÉKENYSÉGEK 1, A SZÖVETKEZET BEMUTATÁSA A Szövetkezet megnevezése: Rövidített elnevezése: Magyar Vidék Hitelszövetkezet végelszámolás alatt Magyar Vidék Hitelszövetkezet v.a. A Magyar Vidék Hitelszövetkezet v.a. végelszámolása 2015. január 10-el megkezdődött. A Szövetkezet székhelye: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. A Szövetkezet fióktelepei: 2225 Üllő, Pesti út 282. 7733 Geresdlak, Központi major 7175 Felsőnána, Dózsa György utca 8. 6445 Borota, Felszabadulás utca 53. 7747 Belvárdgyula, Ady Endre utca 4. 7727 Palotabozsok, Kossuth Lajos utca 69. 6098 Tass, Széchenyi István utca 75/a. 6346 Sükösd, Dózsa György utca 197. 6345 Nemesnádudvar, Petőfi Sándor utca 70. 7781 Lippó, 04. 6500 Baja, Szegedi út 147. A Szövetkezet fő tevékenységi köre: A Szövetkezet jogi formája: 6419 08 Egyéb monetáris közvetítés Szövetkezeti formában működő hitelintézet Cégjegyzékszám: 02-02-060334 Adószám: 11017897-2-02 Statisztikai számjel: 11017897-6419-122-02 A tevékenység megkezdésének időpontja: 1995. április 26. Cégbírósági bejegyzés dátuma: 1996. február 23. A Szövetkezet jegyzett tőkéje: 306.616.000 Ft A szövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2015.01.09 2016.01.09 Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Jogi személy 170 219 360 170 219 360 Természetes személy tagok 893 86 772 893 86 772 Összesen: 1063 306 132 1063 306 132 A részjegyek névértéke 2.000 Ft. - 2 -
A Hitelszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Hitelszövetkezetek számára megengedett tevékenységet jogi személyek és természetes személyek körében volt jogosult végezni. Képviseletre jogosult adatai: Kijelölt végelszámoló: A Szövetkezet könyvvizsgálója: Kijelölt könyvvizsgáló: A Szövetkezet könyvvezetését végzi: Pénzügyi Stabilitási és Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 1071 Budapest, Damjanich utca 11-15 Cégjegyzék szám: 01-09-920128 Dr. Leskó János 1071 Budapest, Damjanich utca 11-15. PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 7100 Szekszárd, Táncsics utca 32. Cégjegyzék szám: 17-09-003335 Eszterbauer Julianna kamarai tagi könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 000895. 7100 Szekszárd, Táncsics utca 32. Optiprofit Kft. 1172 Budapest, Gyöngytyúk utca 31 Berényiné Bosch Cecília regisztrált mérlegképes könyvelő PM nyilvántartási szám: 121572 II. A SZÖVETKEZET SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK SAJÁTOSSÁGAI 1, Az éves beszámoló elkészítésének alapja 2014. december 19. napján, a Hitelszövetkezet 2014.május 23-i közgyűlése végelszámolást eldöntő határozatával összhangban a Magyar Nemzeti Bank visszavonta a működési engedélyt és felügyeleti biztosokat jelölt ki az irányításra. Ezzel az intézkedéssel a Hitelszövetkezet elvesztette hitelintézeti státuszát, melynek következtében az üzleti évben a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény vállalkozókra vonatkozó általános szabályait volt köteles alkalmazni. A Magyar Nemzeti Bank döntése alapján a végelszámolás kezdő időpontja 2015. január 10, melyet 2015. január 20. napján visszamenőleges hatállyal jegyzett be a Cégbíróság. Így a Cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 98. 3. bekezdés a.) pontjában foglaltaknak megfelelően 2015. január 9. napjával tevékenységi zárómérleg került elkészítésre. A mérleg fordulónapja: 2016. január 9. A tárgy évi beszámoló mérlegkészítésének időpontja: 2016. március 31. Ennek a beszámolóra nézve nincs semmilyen hatása. A Szövetkezet kettős könyvvitelt vezet, és egyszerűsített éves beszámolót készít, mely A változatú mérlegből, és A változatú összköltség eljárással készülő eredménykimutatásból áll. A kiegészítő mellékletben az adatok ezer forintban értendőek. - 3 -
2, A lényeges számviteli elvek összefoglalása Értékelési szabályok A Hitelszövetkezet eszközeit és forrásait a 2000. évi C. tv. szerint minősíti és értékeli. A deviza értékelési, átváltási árfolyam MNB deviza árfolyam. Amortizáció Az értékcsökkenési leírás elszámolása az üzembe helyezés napjával kezdődik, számítása napokra, könyvelése évente történik. A Hitelszövetkezet a bruttó értékre vetített lineáris módszert alkalmazza. A befektetett eszközök leírása a hatályos Adótörvény szerint történik. A felújítás a bruttó értéket növelő ráfordítás, mely az értékcsökkenési leírás alapját módosítja. A leírási kulcsok meghatározása egyedileg történik minden egyes eszközre: számítástechnikai eszközök 50 % éves kulcs ügyvitel-technikai eszközök 50 % éves kulcs egyéb gépek, berendezések 14,5 % éves kulcs járművek 20 % éves kulcs Az 100 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a Hitelszövetkezet a használatbavétel évében egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként. A 200 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a Hitelszövetkezet két év alatt számolja el értékcsökkenési leírásként. A Hitelszövetkezet selejtezést a rendeltetésszerűen nem használható, illetve teljesen használhatatlan eszközök tekintetében számol el. A Hitelszövetkezet az 500.000 Ft alatti tételeket nem tekinti jelentősnek. A lényeges, jelentős, nem lényeges, nem jelentős kategóriák minősítése Jelentős összegű hibának tekinti a Hitelszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő: befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet. vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítésekor piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb. A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek a 10%-át meghaladja. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami egy éven túli változást mutat. A rendkívüli bevételek és ráfordítások tételei közül azok tekinthetőek az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos eredmény 5 %-át meghaladják. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20%- al növeli, vagy csökkenti. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 %-át. - 4 -
III. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása A bruttó érték csökkenés oka, hogy a Hitelszövetkezet a végelszámolás miatt tárgyi eszközeit 2015-ben értékesítette. Befektetett pénzügyieszközök állományváltozása Részesedések megnevezése Könyv szerinti értéke Elszámolt értékvesztés Mérleg szerinti érték Széchenyi Hitelszövetkezet Zalae 9 878 9 878 - Szentesi Hitelszövetkezet 5 270 5 270 Általános Közlekedési Hitelszöv 60 60 - Garantiqa Zrt. 1 000 1 000 Összesen 16 208 9 938 6 270 A Garantiqa Zrt. részvényeit a Hitelszövetkezet 2016. márciusában értékesítette. - 5 -
Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév Összesen Részjegyek Részvények Egyéb pénzügyi bef. Részjegyek Összesen VÁLTOZÁS 1 Nyitó mérleg sz.érték 1 017 0 15 208 16 225 1 017 15 208 16 225 2 Befektetések az év folyamán 0 0 0 0 0 3 Forgóeszközből átsorolt 0 0 0 0 0 4 Befektetett eszközből átsorolás 0 0 0 0 0 5 Értékesítés 0 0 0 0 17 17 6 Értékvesztés összege 725 0 9 938 10 663 9 938 9 938 7 Záró érték 292 0 5 270 5 562 1 000 0 5 270 6 270-708 Mérleg tételek állományváltozása adatok E Ft-ban előző év tárgyév változás Készletek 32 200 26 570-5 630 Követelések 55 209 40 455-14 973 NAV Társasági adó 1 342 1 246-96 Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó 2 - - 2 Iparűzési adó 209 - - 209 Kilépett tagok 38 838 38 990 152 Munkavállalókkal szemnbeni követelés 16 - - 16 Belföldi vevők 403 - - 403 Hitelintézetekkel szembeni követelés 6 487 - - 6 487 Hitelintézettekkel szembeni követelések értékvesztése - 1 585-1 585 DKJ esedékes kamata 303 - - 303 Ügyfelekkel szembeni követelések (hitelek) 105 838 - - 105 838 Ügyfelekkel szembeni köv. értékvesztése - 96 644-96 644 Mecsek Hitelszövetkezettel sz. követelés 219 219 Pénzeszközök 108 568 118 438 9 870 Rövid lejáratú kötelezettségek 43 699 36 188-8 385 Adófizetési kötelezettség 414 2 268 1 854 Fizetendő Áfa 54 - - 54 Belföldi szállítók 1 971 130-1 841 Vevővel szembeni kötelezettség 1 427 - - 1 427 Jövedelem elszámolási számla 1 434 - - 1 434 Kaució 45 - - 45 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás 38 354 32 916-5 438 Lakossági ügyfelekkel szembeni kötelezettség - 810 810 Tagokkal szembeni kötelezettség - 62 62 Egyéb kötelezettségek - 2 2 Aktív időbeli elhatárolások - 106 106 Bevételek aktív időbeli elhatárolása - 16 16 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhtárolása - 90 90 Passzív időbeli elhatárolások 2 572 570 Költségek passzív időbeli elhatárolások - 572 572 Vegyes elhatárolás bevétel (halasztaott bevétel) 2-2 - 6 -
Saját tőke változása Megnevezés Előző évi összeg Tárgy évi összeg Változás Saját tőke 163 597 112 460 51 137 Jegyzett tőke 306 616 306 616 - Tőketartalék - Eredménytartalék - 128 761-143 019 14 258 Lekötött tartalék - Értékelési Tartalék - Mérleg szerinti eredmény - 14 258-51 137 36 879 Értékvesztés alakulása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Értékpapírok, részedeések befektetési célra 10 663 725 9 938 Hitelintézetekkel sz. követelések értékvesztése 219 219 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 10 663 219 725 10 157 IV. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK - 7 -
adatok E Ft-ban előző év tárgy év változás E Ft Anyagjellegű ráfordítások 491 40 524 40 033 Anyagköltségek - 746 746 Igénybe vett szolgáltatások 483 12 804 12 321 Egyéb szolgáltatások 8 242 234 Eladott áruk beszerzési értéke - eladott ingatlanok beszerzési értéke - 26 570 26 570 Közvetített szolgáltatások - 162 162 Személyi jellegű ráfordítások - 15 767 15 767 Bérköltség - 11 982 11 982 Személyi jellegű egyéb kifizetések - 330 330 Bérjárulékok - 3 455 3 455 Összes ráfordítás 15 193 109 637 94 444 Anyagjellegű ráfordítások 491 40 524 40 033 Személyi jellegű ráfordítások - 15 767 15 767 Értékcsökkenési leírás - 814 814 Egyéb ráfordítások 14 702 50 896 36 194 Pénzügyi műveletek ráfordításai - 1 636 1 636 Rendkívüli ráfordítások - - - Éves bevételek 935 58 500 57 565 Értékesítés nettó árbevétele 14 344 14 344 Egyéb bevételek 36 605 36 605 Pénzügyi műveletek bevételei 935 7 551 6 616 Adózás előtti eredmény - 14 258-51 137-36 879 Egyéb ráfordítások részletezése 14 702 50 896-36 194 Engedményezett ügyfél követelések kivezetése 6 899 Veszteség forintosításból 7 493 Tárgy évi értékvesztések 2 970 Kockázati céltartalék függő és jövőbeni költségekre 32 000 Értékesített tárgyi eszközök könyv szer. Értéke 1 414 Helyi adó 31 Kilépett tagokkal elszámolt különbözet 82 Egyéb ráfordítások 7 Egyéb bevételek részletezése 36 605-36 605 Engedményezett ügyfél követelések ellenértéke 9 057 Kockázati céltartalék felhasználás 24 246 Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel 809 Kilépett tagokkal elszámolt különbözet 867 Egyéb bevételek 916 Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztésének visszaí 710 V. MUTATÓSZÁMOK - 8 -
Vagyoni helyzet elemzése Mutatószám előző év tárgy év Forgóeszközök aránya 96,29% 96,02% Tőkeerősség 75,81% 67,96% Befektetett eszközök aránya 3,71% 3,91% Kötelezettségek részaránya 20,25% 21,87% Forgóeszközök aránya A mutató arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között mekkora arányt képviselnek a rövid távon befektetett eszközök. Tőkeerősség Azt mutatja meg, hogy az összes forráson belül mekkora részt képvisel a saját tőke. A mutató értéke kedvezőnek minősíthető, ha folyamatosan nő, ugyanis minden vállalkozásnak van kötelezettsége, így 100% nehezen elképzelhető. Befektetett eszközök aránya A mutató azt mutatja meg, hogy az összes eszközön belül mekkora arányt képviselnek a befektetett eszközök. Kötelezettségek aránya A mutató a kötelezettségek részarányát mutatja meg az összes forráson belül. Pénzügyi helyzet elemzése Mutatószám előző év tárgy év Likviditási mutató (Forgóeszk./ Kötelez.) 475,53% 439,08% Likviditási ráta - rövid távú likviditás I. (Forgóe. / Röv.lej.köt.) 475,53% 439,08% Likviditási ráta - rövid távú likviditás II. (Pénzeszközök/ Röv.lej.köt.) 248,45% 327,29% VI. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A Hitelszövetkezetnek mérlegen kívüli tételei nincsenek. - 9 -
VII. EGYÉB KIEGÉSZÍTÉSEK A Hitelszövetkezetnek részesedése, befolyása más vállalkozásnál nincs. A Hitelszövetkezetnek nincs olyan pénzügyi kötelezettsége, amely a mérlegben nem szerepel. A Hitelszövetkezet vezető tisztségviselői, felügyelőbizottsági tagjai tevékenységükért az üzleti év során külön juttatásban nem részesültek, részükre kölcsön, előleg folyósítás nem történt. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközei nincsenek a Hitelszövetkezetnek. A Hitelszövetkezetnél nincsenek veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok, környezetvédelmi kötelezettségei nincsenek a Hitelszövetkezetnek Készítette: Berényiné Bosch Cecília Regisztrált mérlegképes könyvelő Nyilvántartási szám: 121572-10 -