E L Ő TERJESZTÉS A BARANYA MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ÁPRILIS 22-I ÜLÉSÉRE

E L Ő TERJESZTÉS A BARANYA MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 2009. ÁPRILIS 22-I ÜLÉSÉRE IKTATÓSZÁM: 235-112/2009. MELLÉKLETEK: 22+9 DB TÁRGY: A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2009. (IV.) Kgy. rendelete a Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi költségvetésének teljesítéséről és a 2008. évi pénzmaradvány jóváhagyásáról ELŐTERJESZTŐ: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke AZ ELŐTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE: Fejlesztési és Közgazdasági Főosztály Hargitainé Solymosi Beatrix főosztályvezető Horváth Csilla csoportvezető Bekk Ferencné csoportvezető Kaszun Renáta vezető-főtanácsos Pólainé Lócskai Franciska vezető-főtanácsos MEGTÁRGYALTA: A Közgyűlés állandó bizottságai VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA: Pénzügyi Bizottság Önkormányzat könyvvizsgálója FEJLESZTÉSI ÉS KÖZGAZDASÁGI FŐOSZTÁLLYAL TÖRTÉNT EGYEZTETÉS: 2009. április 6. TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA: 2009. április 6. FELELŐS TISZTSÉGVISELŐ: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke

2 II. A Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi költségvetésének teljesítéséről szóló rendelettervezet, illetve az előterjesztés az államháztartás beszámolási rendszeréhez kapcsolódó jogszabályi előírások figyelembevételével készült. A rendelettervezet részét képezi 22 db melléklet és 9 db tájékoztató jellegű segédlet az alábbiak szerint: 1. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat összevont könyvviteli mérlege 2008. évben 2. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi vagyonkimutatása 2/a. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat forgalomképtelen vagyona 2008. december 31-én 2/b. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat korlátozottan forgalomképes vagyona 2008. december 31-én 2/c. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat forgalomképes vagyona 2008. december 31-én 2./d számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat részesedései 2008. december 31-én 3. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat címrendje 4. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi létszámkeretei és záróléti 5. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi költségvetési mérlegének teljesítése 6. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi működési bevételeinek és kiadásainak teljesítése 7. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak teljesítése 8. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi költségvetése teljesítésének részletezése címenként és azon belül kiemelt onként 9. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetésének 2008. évi kiadási ainak teljesítése 9/a. számú melléklet Baranya Megyei Kisebbségi Önkormányzatok 2008. évi költségvetési mérlegének teljesítése 9/b. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala 2008. évi költségvetésében tervezett speciális célú támogatások teljesítése 10. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi felújítási kiadásainak teljesítése 11. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi beruházási kiadásainak teljesítése 12. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi pénzügyi befektetési kiadásainak teljesítése 13. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi tartalékai 14. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi költségvetési kapcsolatokból származó bevételeinek teljesítése 14/a. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi normatív állami hozzájárulásának és átengedett személyi jövedelemadójának elszámolása 14/b. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi normatív kötött felhasználású támogatásainak elszámolása 15. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi pénzmaradványának elszámolása 16. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat többéves kihatással járó feladatai éves bontásban 17. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat európai uniós támogatással megvalósuló projektjei költségvetésének 2008. évi teljesítése 18. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi egyszerűsített mérlege 19. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi egyszerűsített pénzforgalmi jelentése 20. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatása 21. számú melléklet Baranya Megyei Baranya Megyei Önkormányzat felhalmozási célú hiteleinek, valamint kötvényének állománya és törlesztése 22. számú melléklet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi közvetett támogatásai 1. sz. segédlet Vagyoni helyzet elemzése az összevont könyvviteli mérleg alapján 2. sz. segédlet Kimutatás a működési célú fenntartói támogatás és a normatív állami támogatás összehasonlításáról 3. sz. segédlet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi céltartalékának változása 4. sz. segédlet Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi általános tartalékának változása 5. sz. segédlet Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala működési célú támogatásértékű bevételeinek és átvett pénzeszközeinek teljesítése 6. sz. segédlet Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala fejlesztési célú támogatásértékű bevételeinek és átvett pénzeszközeinek teljesítése 7.-9. segédletek Baranya Megyei Kisebbségi Önkormányzatok határozatai 2008. évi költségvetéseik beszámolójáról

Saját tőke 3 I. A Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi költségvetésének főbb jellemzői 2008-ban az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának legfőbb célja a kötelező feladatok zavartalan, folyamatos ellátásának biztosítása, az intézmények működőképességének megőrzése, a bevételek lehetőség szerinti bővítése, a tervezett bevételek teljes körű beszedése, a működési egyensúly javítása volt. Továbbá az önkormányzat célként jelölte meg, hogy megteremtse a 2007. évi kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó fejlesztési elképzeléseinek költségvetési kereteit. Forrásainak egy részét önrészként felhasználva törekedett további külső források bevonására. A Baranya Megyei Önkormányzat 2008. évi költségvetéséről szóló 4/2008. (III.7.) Kgy. rendeletének főösszege 17.084.188 ezer forint, tervezett hiánya 1.393.168 ezer forint volt. Ebből a fejlesztési mérleg egyensúlya mellett a felhalmozási célú kiadások aránya 30 %, a működésié 70 % volt. 2008. év folyamán a költségvetést (a december 31-i hatályú visszamenőleges módosítással együtt) négyszer a a testület. Összességében 19.454.800 ezer forintra, 13,9 %-kal nőtt a költségvetési mérlegfőösszeg. A 2.370.612 ezer forintos növekedés legfőbb oka a központi forrásokból származó bevételek, a saját hatáskörű módosítások (benne a pályázati pénzek) átvezetése volt. A teljesítetett költségvetési kiadások nagysága 13.537.922 ezer forint, mely a 72,5 %-a. A költségvetési bevételek a 80,4 %-ban, 14.526.140 ezer forintban realizálódott. Hiány helyett költségvetési többlet keletkezett 988.218 ezer forint értékben. A működési mérleg költségvetési hiánya 96.044 ezer forint, a felhalmozási többlete 1.084.262 ezer forint. II. A vagyon 2008. évi alakulása ezer Ft 200 000 0-200 000-400 000-600 000-800 000-1 000 000-1 200 000 Mérlegtételek változása 2008-ban 2007-hez viszonyítva növekedés Forgóeszközök Befektetett eszközök csökkenés eszközök források Kötelezettségek Tartalékok A Baranya Megyei Önkormányzat mérlegfőösszege 2008. év végén 16.418.801 ezer forint volt, 6,2 %-kal, 1.087.562 ezer forinttal kevesebb, mint 2007-ben. Ezen belül a forgóeszközök értéke számottevően 1.122.916 ezer forinttal, 21 %- kal csökkent, a befektetett eszközállomány 0,3 %-kal, 35.354 ezer forinttal nőtt. Csökkentek a tartalékok 20,8 %-kal, de 4 %-kal csökkentek a kötelezettségek is. Az önkormányzat tőkeerejének csökkenése gyakorlatilag megállt 2008-ban a korábbi évekhez képest: 2005-ben az eszközök 80,3 %-át, 2006-ban 75,6 %-át, 2007-ben 62 %-át, 2008-ban 61 %-át finanszírozta saját forrásból az önkormányzat. Az eszközök döntő részét 2007-ben 69 %-át, 2008-ban 74,2 %-át kitevő befektetett eszközökön belül továbbra is a tárgyi eszközök a legjelentősebb vagyoncsoport, melyek értéke a meglévő épületek rekonstrukciója, felújítása, új gépek, berendezések vásárlása, illetve az értékesítések eredőjeként a korábbi évekével csaknem megegyező, növekedése 0,6 %-os, 54.119 ezer forint. A vagyonrendelet változása (Baranya Megyei Önkormányzat Gazdasági Igazgatóságához átkerült vagyontárgyak) következtében az intézmények és a hivatal között az üzemelésre átadott és a tárgyi eszközökben jelentős, összességében 2,6 milliárd forintos mozgás következett be. A forgóeszközök 4.232.232 ezer forintos értékén belül a legnagyobb arányt 79,1 %-ot képviselő pénzeszközök csökkenése, 1.200.881 ezer forintos, 26,4 %-os. E változás alapvetően a részvényértékesítésből és a kötvényből származó források célszerinti, illetve átmeneti jellegű finanszírozási célú felhasználásával függ össze. A készletek nagysága gyakorlatilag változatlan (0,9 %- os, 953 ezer forintos a növekedés). A követelések csökkenése sem jelentős, 9.272 ezer forint.

4 pénzeszközök 20% követelések 1% Eszközök megoszlása 2008-ban egyéb aktív pénzügyi elsz. 4% immateriális javak 0% rövid lejáratú kötelezettségek 11% Források megoszlása 2008-ban egyéb paszív pénzügyi elsz. 4% saját tőke 41% készletek 1% üzemelésre átadott eszközök 18% befektetett pénzügyi eszközök 1% tárgyi eszközök 55% hosszú lejáratú kötelezettségek 22% tartalékok 20% 2008-ban a 2007. évihez képest jelentős elmozdulás a források szerkezetében sincs. A saját tőke növekedése az önkormányzatnál kismértékű, 24.632 ezer forint. (Ezen belül a vagyontárgyak átadása, valamint az egyéb aktív és passzív elszámolások egyenlege következtében a hivatalnál 2,4 milliárd forintos csökkenés az intézményeknél növekedés következett be.) A kötelezettségek állománya 4%-kal, 265.189 ezer forinttal csökkent. Az intézmények esetében a növekedés egyenlege 241.801 ezer forint, alapvetően a Baranya Megyei Kórház 294.352 ezer forintos rövid lejáratú kötelezettségének emelkedése következtében. A Hivatalnál mind a hosszú, mind a rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek. Ennek oka, hogy a hiány finanszírozására átmenetileg felhasznált pénzeszközök következtében 2008. december 31-én nem volt folyószámla hitelállomány, így ebből nem keletkezett visszafizetési kötelezettség. Másrészt jelentkezik a kötvénykibocsátásból származó pénzeszközökből kifizetett, korábban felvett fejlesztési hitelek csökkenésének hatása. Jelentősebb, 20,8 %-os, 847.005 ezer forintos csökkenés a tartalékoknál következett be a pénzeszközök állományának csökkenésével összefüggésben. A források belső összetétele is megközelítően a tavalyi évivel megegyező. (A saját tőke aránya 2007-ben 38,6%, 2008-ban 41,4 %, a kötelezettségek aránya 2007-ben 38,0 %, 2008-ban 38,9 %, a tartalékok aránya 2007-ben 23,3 %, 2008-ban 19,7 %.) Az önkormányzat pénzügyi-finanszírozási helyzete lényegesen nem változott, kismértékben javult 2007-hez képest. A likviditási mutató 2,7-ről, 2,1-re csökkent ugyan, a jövőbeni fejlesztési kötelezettségek figyelembe vételével számított, korrigált likviditási ráta azonban nőtt 0,835-ről, 0,898-ra. Alapvetően nem változott, kismértékben javult 2007-hez képest a (saját tőke és a hosszú lejáratú kötelezettségek hányadosaként meghatározott) adósságállomány fedezettségi mutatója, 1,79-ről 1,81-re. 2008-ban 0,41-re javult a 2007. évi 0,39-ről a saját tőke aránya mérlegfőösszegen belül, azaz a tőkeerősség. Az eszközök használhatósági foka összességében lényegesen nem változott, romlása 1 %. Az átadott eszközökön kívül azonban minden eszköz használhatósági foka romlott, legnagyobb mértékben az immateriális javaké. Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok, vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Átadott eszközök Járművek Tenyészállatok Összesen Eszközök használhatósági foka 2005-ben 24% 84% 25% 46% 92% 50% 73% Eszközök használhatósági foka 2006-ben 19% 85% 26% 42% 92% 50% 74% Eszközök használhatósági foka 2007-ben 31% 85% 23% 32% 92% 73% Eszközök használhatósági foka 2008-ban 25% 84% 20% 30% 92% 72%

5 III. Költségvetési bevételek teljesítése (kiegyenlítő, függő, átfutó tételek nélkül számolva) millió Ft 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 működési bevétel Önkormányzat bevételeinek 2008. évi a és teljesítése központi források OEP-től átvett pe. illeték teljesítés egyéb átvett pe. felhalm. és tőke jellegű bev. pénzmaradvány A Baranya Megyei Önkormányzat költségvetési bevételei 14.526.140 ezer forintban teljesültek, ami a 2/2009. évi (II.27.) Kgy i (továbbiakban ) 80,4 %-a. A 2008. évi teljesítés 12,7 %-kal kevesebb a 2007. évinél. A realizált források 86,7 %-a működési célú, 13,3 %-a felhalmozási célú bevétel volt. III.1. Az önkormányzat saját bevételeinek teljesítése III.1.1. Működési célú saját bevételek millió Ft 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 Bevételek 2005-2008-ban 2005 2006 2007 2008 illeték 14% egyéb átvett pe. 9% Összes bevétel megoszlása 2008-ban pénzmaradvány 7% működési bevétel 14% 0 működési bevétel központi források OEP-től átvett pe. illeték egyéb átvett pe. felhalm. és tőke jellegű bev. hitel, kötvény pénzmaradvány OEP-től átvett pe. 24% központi források 32% Működési bevételek az intézmények körében 1.453.063 ezer forintot tettek ki, ami a ot 10.326 ezer forinttal haladja meg. Intézményi ellátási díjakból, alkalmazottak térítéséből 576.077 ezer forint realizálódott, aminek 87,2 %-a a szociális, 6,3 %-a az egészségügyi, 4,6 %-a az oktatási és 1,9 %-a a többi intézmény költségvetését gyarapította. Egyéb működési bevételből 876.986 ezer forint származott, a nak megfelelően (a túlteljesítés 1,4 %-os). E bevételek bérbeadásból, szolgáltatások ellenértékéből (köztük a kistérségi kapcsolatokból) ÁFA bevételből, valamint egyszeri, eseti bevételekből tevődnek össze. (Az eredeti hoz képest a teljesítés több, mint kétszeres. E növekedés technikai jellegű, amit elsősorban a Baranya Megyei Kórház év közbeni működési bevételeken belüli módosítása okoz.) ezer Ft Illetékbevétel alakulása 2006-2008-ban Az illetékbevételek a 450 000 nál 196.543 ezer forinttal 400 000 magasabb összegben realizálódtak, ez 10,7 %-os túlteljesítés. 350 000 A 2007. évi kialakítása 300 000 bizonytalan volt az illetékhivatalok 250 000 2006 átszervezéséhez kapcsolódó nehezen 200 000 prognosztizálható hatások miatt. 2008 Abban az évben a tervhez képest 150 000 423,5 millió forintos volt a kiesés, 80,6 100 000 2007 %-os teljesítési arány mellett. Ez 50 000 alapján 2008-ban óvatos becsléssel éltünk, ennek köszönhetően 0 gazdálkodásunk lehetőségeit javította legnagyobb saját bevételünk közel 200 millió forintos túlteljesítése. Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December

6 A havonkénti bontású adatok egyenletes teljesítést mutatnak. A decemberi csökkenő érték (figyelembe véve, hogy általában az adott év legmagasabb bevétele ebben a hónapban szokott jelentkezni) már a gazdasági válság hatására utal. A bírságok, pótlékok és egyéb sajátos önkormányzati bevételek a Hivatal költségvetésében realizálódó források. Az teljesítési aránya 75,7 %-os. Ennek 97,7 %-a, 493.242 ezer forint kamatbevétel. A fennmaradó 2,3 % (11.821 ezer forint) egyszeri jellegű tételekből adódó bevétel. III.1.2. Felhalmozási célú saját bevételek A teljesítés aránya mindössze a tervezett 339.203 ezer forintos 12,9 %-a, 43.870 ezer forint. Ebből 8 intézmény költségvetésében tárgyi eszközök (gépek, gépkocsik) értékesítéséből 5.869 ezer forint származott. A Hivatal felhalmozási és tőkejellegű bevételeinek teljesítése: ezer forint teljesítés Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 38.001 - Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 27.292 - ebből: Pécs, Rákóczi út 15. Pécs, Pécsbányatelep, Kórház tér 1. Mohács, Szerb u. 2. 12.000 Komló, 0129 hrsz. "Tűzoltóság" ingatlan 15.000 kártalanítás 292 - Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei 8.250 Pécs, Mohácsi u. 55 8.250 - Pénzügyi befektetések bevételei 2.459 - Részesedések értékesítése - ebből: Pécs Fejlesztési Kft. 300 Pécs2010 Menedzsment Központ Kht. 2.000 Ezerszínű Baranya Non-profit Kft. 100 - Forrás részvény osztalék 59 Az eredeti költségvetésbe betervezett két nagyértékű ingatlanra 2008-ban vevő nem volt, a teljesítés nagyrészt kisebb értékesítésre kijelölt ingatlanok eladásából, illetve részesedések értékesítéséből minimális osztalék és kártalanítás címén elszámolható bevételből származott. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. április 17-i ülésén tekintette át az önkormányzat értékesítésre kijelölt ingatlanainak forgalmi értékeit, és 61/2008. (IV. 17.) Kgy határozatában meghatározta minimális pályázati árait. Együttes értékük 1,2 milliárd forint. Ezt kiegészítve 80/2008. (VI. 26.) Kgy határozatában a Komló külterület 0129 hrsz-ú, kivett tűzoltóság megnevezésű ingatlant értékesítésre kijelölte és minimális pályázati árát 15 millió forintban határozta meg. III.2. Központi források Az önkormányzatnak a központi költségvetésből származó összes bevétele 2008-ban 4.657.778 ezer forint volt, ami összes költségvetési bevételének 31,2 %-a. ezer forint 5 000 000 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 SZJA Központi források 2004-2008 2004 2005 2006 2007 2008 Normatív kötött támogatás Címzett támogatás Központosított ezer Ft 1 500 000 1 000 000 500 000 0-500 000-1 000 000-1 500 000-2 000 000 Központi források eltérése 2008-ban 2004-hez viszonyítva SZJA Normat ív támogatás Normatív kötött támogatás Címzett támogatás TEKI, CÉDE Központosított

7 Átengedett központi adókból csak a személyi jövedelemadó egy része illeti önkormányzatunkat. Ezen a jogcímen 561.509 ezer forint átutalása történt az év folyamán, amiből a megyei fenntartású intézményekben ellátottak létszámának 369 fős csökkenése miatt 7.380 ezer forint jogtalanul igénybevett, visszafizetendő összeg. Az igényelt normatív hozzájárulások tervezett és folyósított összege 3.191.717 ezer forint volt, ezzel szemben a tényleges mutatószámok alapján 3.153.167 ezer forint illeti meg önkormányzatunkat, ami 38.550 ezer forint visszafizetendő támogatást eredményez. A feladatmutatós állami hozzájárulások közül a szociális és gyermekvédelmi feladatok ellátásához kapcsolódó ellátotti létszám növekedés 4.253 ezer forint többlet forrást eredményez, azonban az oktatási jogcímeken 42.803 ezer forint az elmaradás. Ezen belül jelentősebb tételek: - sajátos nevelési igényű tanulók oktatása 18.400 ezer forint - iskolai gyakorlati képzés 12.665 ezer forint - kedvezményes étkezés 6.820 ezer forint - sajátos nevelési igényű tanulók kollégiumi ellátása 4.300 ezer forint. A közoktatási alap-hozzájárulások 7.140 ezer forintos elmaradása a 2008/2009-e tanév októberi létszámának csökkenésével indokolható, elsősorban a középfokú oktatási intézmények évfolyamain. Az elszámolásnál figyelembe vettük a korábbi ellenőrzések igényjogosultságot befolyásoló tapasztalatait. Normatív, kötött felhasználású támogatások jogcímen 108.097 ezer forintot használt fel önkormányzatunk, ami 3.679 ezer forinttal haladja meg a leutalt összeget, amit a pedagógiai szakszolgálati feladatot ellátó közalkalmazottak létszámának növekedése eredményezett. A visszafizetendő összeg az igényelt támogatás mindössze 1,1 %-a. Központosított okból 763.317 ezer forint származott, ebből jelentősebb tételek: 2008. évi bérpolitikai intézkedések támogatása 266.345 ezer forint, ebből fel nem használt, visszautalandó 31.340 ezer forint; 2007. év után járó 13. havi illetmény 2008. évi elszámolása 215.706 ezer forint, ebből 191.055 ezer került jogszerűen felhasználásra; a helyi önkormányzatok által fenntartott költségvetési szerveknél foglalkoztatottak eseti keresetkiegészítése 107.698 ezer forint, ebből 6.856 ezer forint a maradvány helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása 107.405 ezer forint, mely teljes egészében felhasználásra került. E bevétel több mint másfélszerese a 2007. évi összegnek, erősödik az a tendencia, hogy a központi forrásokon belül nő a pályázati úton igényelhető támogatás, a normatív alapon járó összegek csökkenése mellett. Címzett támogatás igénybevétele a Pécs, Zsolnay Múzeum rekonstrukcióra 33.817 ezer forint történt. A teljesítés 100 %. III.3. Támogatásértékű bevételek és egyéb átvett pénzeszközök Az önkormányzat összes államháztartáson belülről, illetve kívülről átvett pénzeszközeinek nagysága 4.773.594 ezer forint, az összes költségvetési bevétel 32,9 %-a. Ebből működési célú 91,4 %, 8,6 % felhalmozási célú bevétel. Az intézmények költségvetésébe támogatásértékű bevételekből 4.213.594 ezer forint folyt be, aminek 86,4 %-át a társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszközök tették ki. A véglegesen átvett pénzeszközök nagysága 190.004 ezer forint, melynek 2/3 része működési, 1/3 része felhalmozási célokat szolgált. A hivatal költségvetésébe támogatás értékű működési bevételként 122.881 ezer forint realizálódott, az 58,7 %-a. Támogatásértékű felhalmozási bevétel 134.199 ezer forint folyt be, a teljesítés 45,1 %-os. Államháztartáson kívülről átvett forrás 37.350 ezer forint. E jogcímek részletezését az 5. és a 6. számú segédletek tartalmazzák. A támogatási kölcsönök visszatérülése jogcímen realizálódott 8.841 ezer forint bevételből a dolgozóknak lakásépítésre és vásárlásra adott támogatások törlesztése 7.322 ezer forint a hivatalnál, 1.269 ezer forint a Baranya Megyei Kórháznál. Továbbá része a Siklósnagyfalu Község Önkormányzata részére 2006. évben biztosított működési kölcsön részbeni visszafizetésének összege, 250 ezer forint.

8 Dél-Dunántúli Önkormányzati Regionális Társulás 54.090 ezer forintos támogatásértékű bevételéből a tagönkormányzatok befizetései 53.626 ezer forintot tettek ki. Éves társulási hozzájárulási kötelezettségét minden társ-önkormányzat 100 %-ban teljesítette a következők szerint. (ezer forintban) III.4. Pénzforgalom nélküli bevételek Társult önkormányzatok Előirányzat Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 15.250 15.250 Somogy Megyei Önkormányzat 18.776 18.776 Szekszárd Város Önkormányzata 950 950 Tolna Megyei Önkormányzat 16.750 16.750 Kaposvár Város Önkormányzata 1.900 1.900 Az előző évi pénzmaradvány felhasználása összességében 25,8 %-os annak következtében, hogy a fejlesztési célú kötvény bevételeit későbbi felhasználásra tartalékolta az önkormányzat. A hivatal 3.690.756 ezer forintos ának felhasználása mindösszesen 17,3 %-os. Az intézmények 357.895 ezer forintos és a Dél-Dunántúli Önkormányzati Regionális Társulás 63.756 ezer forintos a teljes egészében felhasználásra került. III.5. Intézmények fenntartói támogatása Önkormányzatunk az intézmények támogatására 6.247.059 ezer forintot fordított, aminek 98,3 %-a működési célokat szolgált. A (Baranya Megyei Kórház nélkül számított) működési célú fenntartói támogatásból a jogosan igénybevett állami támogatások 3.707.834 ezer forintot fedeztek. Ezzel a kötelező feladatok ellátásához 65,7 %-ban nyújtott támogatást az állam, amit saját forrásból még 1.935.591 ezer forinttal kellett a fenntartónak kiegészíteni, hogy az intézmények működési feltételeit és a vállalt kötelezettségek teljesítését biztosítsa. A működési kiadások és a központi források különbsége intézményenként a 2. számú segédletben követhető nyomon. Működési fenntartói támogatás megoszlása 2008-ban gyermekvédelem 19% kulturális 8% egyéb egészségügy 3% A működési célú fenntartói támogatás 8% 6.130.682 ezer forintos ának szociális felhasználása 99,9 %-os volt, egyetlen 21% intézmény a Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága túlfinanszírozására került sor 4.924 ezer forint összegben. A felhalmozási célú teljesítése 88,7 %-os. oktatás 41% A Dél-Dunántúli Önkormányzati Regionális Társulás finanszírozása az éves 100 %-ában valósult meg. Összetétele (ezer forintban): Megnevezés Előirányzat Társulás működési hozzájárulása 6 700 6 700 Speciális Gyermekotthon működési hozzájárulása 5 756 5 756 Bezerédj Kastélyterápia Alapítvány támogatása 9 199 9 199 Összesen: 21 655 21655 IV. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételei A működési hiány finanszírozására 1.393.168 ezer forint hitelt tervezett önkormányzatunk. A gazdálkodás likviditási helyzetének alakulása, illetve a kötvény (rendelettel szabályozott) átmeneti célú felhasználása következtében a folyószámla hitelnek december 31-én egyenlege nem volt, így e jogcímen teljesítési adat nem szerepel. Itt kell elszámolni viszont a kötvény opciós ügylet hozam bevételét, melynek összege 1 424 ezer forint volt. V. Költségvetési kiadások teljesítése Az önkormányzat 2008. évi összes költségvetési kiadása 13.537.922 ezer forint volt. Ez a 72,5 %-a, de az eredeti nak is csak 83 %-a. A teljesítési arány elsősorban az önkormányzat nagy tartalék (mely hoz teljesítés nem kapcsolódhat) képzésének következménye.

9 Ezen túl az áthúzódó kiadások következtében a beruházások ának teljesítésében van említésre méltó (26,6 %-os) elmaradás. Az összes kiadási szint alatta marad a 2007. évinek is, annak 88,9 %-a ellátottak juttatása 1% speciális célú támogatások 3% Önkormányzat kiadásainak megoszlása 2008-ban beruházások 4% dologi 31% személyi juttatás és járulékai 61% ezer forint 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 Személyi juttatások és járulékai nagysága a működési kiadásokon belül 2008-ban személyi juttatás és járulékai egyéb működési kiadások kulturális egyéb hivatal Az önkormányzat 2008. évi eredeti költségvetésének létszámkerete 2.622 fő volt, a 2.561 fő. A csökkenés összességében 61 fő. A Baranya Megyei Kórháznál év közben 74 fővel csökkent az álláshelyek. V.1. Intézmények kiadásai Intézmények kiadásainak funkcionális megoszlása 2008-ban ellátottak juttatása 1% speciális célú támogatások 1% beruházások 3% személyi juttatás és járulékai 63% Intézmények kiadásainak ágazati megoszlása 2008-ban egészségügy szociális oktatás gyermekvédelem gyermekvédelem 10% kulturális 9% egyéb 3% egészségügy 39% dologi 32% oktatás 23% szociális 16% Az intézmények költségvetési kiadásai 11.895.443 ezer forintot tettek ki, aminek 96,3 %-át működésre, a fennmaradó 435.422 ezer forintot felhalmozásra fordították. Ez utóbbi jogcímre a fenntartó 102.201 ezer forintot biztosított, támogatásértékű bevételből 158.396 ezer forint, pénzeszköz átvételből 48.829 ezer forint származott, 125.996 ezer forintot saját forrásból használtak fel. A személyi juttatások és járulékok 63,3 %-os részarányt képviselnek, a ból 219.784 ezer forint maradvány keletkezett. ezer Ft 9 000 000 8 000 000 7 000 000 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 személyi juttatás és járulékai Intézmények kiadási ának teljesítése 2008-ban dologi speciális célú támogatások ellátottak juttatása teljesítés felújítások beruházások ezer Ft 9 000 000 8 000 000 7 000 000 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 Személyi juttatás és járuléka Intézmények kiadásai 2006-2008-ban Dologi kiadások Speciális célú támogatások 2006 2007 2008 Ellátottak pénzbeli juttatása Felújítások Beruházások

10 A dologi kiadások 3.802.323 ezer forint összege több mint másfélszerese az eredeti nak, bérmegtakarításból, előző évi pénzmaradványból, pályázati forrásokból emelkedett az év során az összeg. V.1.1. Egészségügy intézmény A Baranya Megyei Kórház kiadásai 4.618.992 ezer forintot tettek ki, aminek 76,3 %-át a társadalombiztosítás, 11,2 %-át pedig a fenntartó finanszírozta. A működési célú támogatás 501.433 ezer forintot, melyből a központi költségvetés 233.818 ezer forintot finanszírozott (bérpolitikai intézkedésekre, kereset kiegészítésre, 13. havi juttatásra összesen 161.567 ezer forint, helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó keretből 72.251 ezer forint). Működési bevételek jogcímen 400.641 ezer forint realizálódott, térítéses betegellátásból, bérleti díjakból, orvostudományi kutatásból, vizsgálatok térítési díjából, továbbszámlázott szolgáltatásokból. A működési kiadások struktúrája a létszámleépítések hatására átalakult, a beszámolási időszakban a bérek és járulékok már csak 53,6 %-os részarányt képviselnek 2.477.907 ezer forint összegben (2006-ban 57,7 %-ot jelentett a 2.937.974 ezer forintos, 2007-ben 55,9 %-ot a 2.937.974 ezer forintos összeg). A dologi kiadások 1.950.165 ezer forintos teljesítése majdnem kétszerese az eredeti nak, az előző évi teljesítéstől pedig 203.119 ezer forinttal marad el. Beruházásokra 150.539 ezer forintot fordított az intézmény, amihez sikeres HEFOP 4.4. pályázat 134.059 ezer forintot, a fenntartó 16.132 ezer forintot biztosított. Az erőfeszítések ellenére az intézmény likviditási helyzete a beszámolási időszakban nem javult, az egészségügyi tevékenység folyamatos alulfinanszírozottsága tovább gyűrűzik, a ki nem fizetett szállítói állomány az időszak végén (a Baranya Megyei Önkormányzat felé fennálló tartozások nélkül) 1.745 millió forintot tett ki, ami 295 millió forinttal haladja meg a 2007. december 31-i összeget. V.1.2. Szociális intézmények Az ágazat 1.911.427 ezer forint bevételi és 1.864.239 ezer forint kiadási főösszeggel zárta az évet. A források 68,6 %-át a fenntartó biztosította, a oknak megfelelő a teljesítés. Különböző állami támogatásokból 989.577 ezer forintot használtak fel, amit még 321.277 ezer forinttal kellett kiegészíteni a fenntartónak a működtetéshez. Intézményi ellátási díjakból, alkalmazottak térítéséből 502.607 ezer forint, a 104,9 %-a realizálódott. A többletekhez elsősorban a Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona Helesfa és a Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona Görcsöny intézmények járultak hozzá. Az egyéb működési bevételek 40.897 ezer forintban, 92,4 %-ban teljesültek. Az elmaradást a Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona Mozsgó intézmény 27,3 %-os teljesítése indokolja, amit a betervezett bérleti díjak elmaradása okoz. Támogatásértékű működési bevételből 17.768 ezer forint folyt be, amiből 15.454 ezer forint a Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Időskorúak Otthona Görcsöny intézmény minisztériumtól, munkaügyi központtól átvett támogatása. A kiadások 70,9 %-át a személyi juttatások és járulék teszik ki, teljesítésük 20.222 ezer forinttal marad el a tól. Ez tényleges megtakarítást nem jelent a 2009. évre áthúzódó kötelezettségek miatt. Dologi kiadásokra 504.701 ezer forintot fordítottak, ami az eredeti ot 75.772 ezer forinttal haladja meg. Együttesen átlagosan 492 ezer forint jut egy ellátottra. A nak megfelelően 1.978 ezer forintot tett ki az ellátottak pénzbeli juttatása. Felhalmozásra 30.292 ezer forintot használtak fel, ennek 52,1 %-át a fenntartó biztosította, míg a Premed Pharma cég 930 ezer forinttal támogatta az időskorúak otthonában 6 db kórház típusú betegágy beszerzését. Szintén itt végeztek felújítást 7.368 ezer forint értékben, valamint a jelentősebb, 7.812 ezer forint értékű felújítást a Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona Bóly intézményben. V.1.3. Oktatási intézmények Közel a tervezett összeghez, 2.955.950 ezer forint bevétel teljesült a beszámolási időszakban, míg a költségvetési kiadások 2.757.307 ezer forint összege 6,8 %-kal marad el a tervezettől. Ezt elsősorban a felhalmozási kiadások 53,7 %-os teljesítése 105.840 ezer forint maradvány indokolja. A források 82,4 %-a fenntartói támogatásból származott, működésre 2.421.927 ezer forintot biztosított önkormányzatunk, amihez 1.639.188 ezer forint állami támogatás érkezett, ez 67,7 %-os lefedettséget jelent. Működési bevételekből az ágazat sajátosságait tükrözve 200.092 ezer forint realizálódott, ebből az étkezési térítési díjak, alkalmazottak térítése 26.772 ezer forintot tett ki. Egyéb bevételekből 173.320 ezer forint realizálódott, amihez a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja 92.235 ezer forinttal járult hozzá. Bővítették az alaptevékenység keretében végzett szakmai szolgáltatások és az egyéb szolgáltatások körét, de a tervezett összegnek csak a 95,4 %-a folyt be. Jelentős összeg, 50.800 forint gyarapította a Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép- és Szakiskolája, Kollégiuma Mohács intézmény költségvetését, főként

11 iskolarendszeren kívüli oktatásból, vizsgáztatásból (13.674 ezer forint), helyiségek, eszközök bérleti díjából (8.937 ezer forint), és vendégétkezésből (7.572 ezer forint) teljesült az eredeti több mint kétszerese. Véglegesen átvett pénzeszközökből 74.690 ezer forint származott, amiből a középfokú oktatási intézmények teljesítése 61.974 ezer forint szakképzési hozzájárulásból (42.722 ezer forint) és sikeres pályázatokból (19.252 ezer forint). A 67.851 ezer forint támogatásértékű bevételből 26.196 ezer forint a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja költségvetését gyarapította, 10.770 ezer forint pedig a Baranya Megyei Önkormányzat Nagy László Gimnáziuma, Szakközép- és Szakiskolája, Speciális Szakiskolája, Kollégiuma Komló intézményhez folyt be, mentor tanárok és pályakezdő tanárok foglalkoztatásához (9.540 ezer forint) valamint egyéb célokra. Az előző évi pénzmaradvány igénybevételére 170.478 ezer forint összegben került sor. Ebben az ágazatban is jelentős a személyi jellegű kiadások és munkaadókat terhelő járulékok aránya, az összes kiadás 74,7 %- át tette ki. Az e jogcímeken mutatkozó 62.838 ezer forint maradvány nagy része kötelezettséggel terhelt, a decemberi kifizetések miatt. Dologi kiadásokra 550.095 ezer forintot használtak fel, ami 151.204 ezer forinttal haladja meg az eredeti ot. V.1.4. Gyermekvédelmi intézmény A Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ 1.301.701 ezer forint bevételi és 1.237.792 ezer forint kiadási főösszeggel zárta a beszámolási időszakot. A bevételek 91,7 %-át az önkormányzat biztosította, a működési célú fenntartói támogatás 1.183.782 ezer forintot tett ki, aminek 61,6 %-ára biztosította a fedezetet az állami támogatás, azaz 454.001 ezer forintot kellett az önkormányzatnak saját forrásból biztosítani. A működési bevételek 1,5 %-os részarányt képviseltek, az eredeti nak közel kétszerese folyt be. Mivel a családi pótlék is jövedelemnek számít, ezért ha az utógondozott rendelkezett ezzel, akkor térítési díjat fizetett, emellett az intézmény által szervezett külön programokhoz a gyermekek anyagi hozzájárulását is kérték a gyámhivataltól. Sikeres HEFOP pályázat, valamint négy hazai finanszírozású pályázat révén 14.236 ezer forint támogatásértékű bevétel érkezett továbbképzésre, lakásotthonok korszerűsítésére. A gyermekvédelmi gondoskodásban részesülők ellátására 11.223 ezer forint működési célú pénzeszköz átvételre került sor államháztartáson kívülről. A kiadások 1.237.792 ezer forintban, a 95,1 %-ában teljesültek, 78,1 % a személyi jellegű kiadások és járulékok, 12,0 %-a dologi kiadások, 6,8 % az ellátottak pénzbeli juttatásainak és 3,1 % az egyéb költségek részaránya. A 813.894 ezer forint személyi jellegű kiadásokon belül 36,8 %-ról 43,3 %-ra nőtt a külső személyi juttatások aránya, mert a nevelőszülőknél lévő ellátottak számának 14,0 %-os emelkedése a nevelési díj és nevelőszülői díj növekedésével járt. A dologi jellegű kiadások 148.842 ezer forintban teljesültek, ami csak 18,5 %-kal haladja meg az előző évi kiadásokat, pedig a gondozottak lét 758-ról 799 főre emelkedett a beszámolási időszakban. E növekedés indokolja az ellátottak pénzbeli juttatásainak 83.794 ezer forintra növekedését. Felújításra 2.100 ezer forintot használt fel az intézmény 6 lakásotthon korszerűsítése érdekében, beruházásra 6.150 ezer forintot fordítottak, személygépkocsit, számítástechnikai eszközöket, videokamerát vásároltak. V.1.5. Közművelődési intézmények Az ágazat 1.266.091 ezer forint bevételi és 1.111.954 ezer forint kiadási főösszeggel zárta a beszámolási időszakot. Fenntartói támogatásból származott a bevételek 41,5 %-a, támogatásértékű bevételekből 34,2 %-a, valamint 16,6 % a működési bevételek részaránya. Ez utóbbi jogcímen 210.705 ezer forint realizálódott, a nak megfelelően. Az ágazat sajátosságából adódóan az eredeti csak 143.804 ezer forint volt, ami év közben a megvalósított szakmai programok, rendezvények alapján került megemelésre. A működési célú fenntartói támogatás 507.349 ezer forint, 4.924 ezer forinttal haladja meg a tervezettet, ami a Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága intézmény túlfinanszírozásából adódik. A 432.809 ezer forint támogatásértékű bevétel 85,5 %-a szintén ezen intézmény költségvetését gyarapította, az autópálya régészeti feltárásával kapcsolatos munkálatok és egyéb projektek, pályázati feladatok megvalósítását tette lehetővé. Az ágazatban a személyi jellegű kiadások és járulékok részaránya 56,0 %, a dologi kiadások pedig 40,9 %-ot képviselnek. Ezeken a jogcímeken összesen 149.215 ezer forint maradvány keletkezett, ami azonban kötelezettséggel terhelt, tehát tényleges megtakarítást nem jelent. Felhalmozásra 34.501 ezer forintot fordítottak az intézmények, amihez a fenntartó 18.162 ezer forintot biztosított. Jelentősebb tételek: a Baranya Megyei Levéltárban raktárablakok védőfóliázása (3.135 ezer forint) és klíma berendezés (6.000 ezer forint); a Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központban személyszállító kisbusz (7.100 ezer forint); a Csorba Győző Megyei Könyvtárban személygépkocsi (4.000 ezer forint) beszerzése.

12 V.1.6. Egyéb intézmény A Baranya Megyei Önkormányzat Gazdasági Igazgatósága bevételei 309.707 ezer forintban, az 100,4 %-ában teljesültek, míg a 305.159 ezer forint kiadás 3.412 ezer forinttal maradnak el a tervezettől. Fenntartói támogatásból 226.297 ezer forint származott, az összes forrás 73,1 %-a. Működési bevételekből 78.366 ezer forintot realizáltak, amiből 47.363 ezer forint a továbbszámlázott szolgáltatások, 23.730 ezer forint a bérleti díjak, 5.870 ezer forint a szolgáltatások ellenértéke, 1.403 ezer forint egyéb bevétel. Személygépkocsi értékesítésből 1.527 ezer forint folyt be. Támogatásértékű bevétel 218 ezer forint, ami Munkaügyi Központi támogatás. Az intézmény sajátosságait tükrözi, hogy a kiadások 63,5 %-a dologi jellegű, 193.863 ezer forintot tett ki, 11,1 %-kal meghaladva az előző évi szintet. Az emelkedést elsősorban a közüzemi díjak folyamatos áremelése, valamint a vagyongazdálkodási feladatokhoz kapcsolódó (korábbi években) nem jelentkező kiadások okozzák. Felhalmozási kiadásokra 33.138 ezer forintot használtak fel, aminek 85,8 %-át a fenntartó biztosította. Többek között megvalósult a Pécs, Papnövelde utcai díszterem hangosítása, szavazatszámláló rendszer kiépítése 8.171 ezer forint, ugyanitt klímaberendezés felszerelése 7.949 ezer forint és személygépkocsi beszerzése 6.275 ezer forint értékben. Intézmények személyi juttatásainak megoszlása Intézmények dologi kiadásainak funkcionális megoszlása költségtérítések 4% sajátos juttatás 3% állományba nem tartozók juttatásai 11% ÁFA 16% egyéb dologi 5% készletbeszerzés 36% munkavégzéshez kapcsolódó juttatás 10% rendszeres személyi juttatás 72% szolgáltatási kiadások 43% V.2. Hivatal kiadásai A hivatal költségvetése összes kiadási ának (kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások nélkül számított) felhasználása 33,6 %-os. Ezen belül a költségvetési kiadások ának teljesítése mindössze 25,2 %. Oka a korábban már említett magas tartalékképzés. A tartalékok aránya a hivatal költségvetési kiadásainak án belül 67,4 %. A kiadások 40 %-át kitevő személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékai ának felhasználása 85,2 %-os. A Hivatal személyi juttatásainak teljesítése 83,3 %-os, a Közgyűlésé 92,8 %- os, a projektekhez kapcsolódó 88,5 %-os. Technikai okokból a személyi juttatásokra eső áthúzódó kötelezettségek nagysága magas, 36.141 ezer forint. ezer Ft 800 000 Hivatal kiadási ának teljesítése 2008-ban ezer Ft 1 200 000 Hivatal kiadásai 2006-2008-ben 700 000 1 000 000 2006 2007 2008 600 000 500 000 400 000 teljesítés 800 000 600 000 300 000 400 000 200 000 200 000 100 000 0 személyi juttatás és járulékai dologi speciális célú támogatások felújítások beruházások 0 személyi juttatás és járulékai dologi kiadások speciális célú támogatások felújítási kiadások beruházások A dologi kiadások ának felhasználása 75,8 %-os, 422.621 ezer forint. A Hivatal működéséhez dologi ának 77,0 %-át, a Közgyűlés 60,7 %-át használta fel.

13 A programok, pályázatok, egyéb működési kiadások ának 75,5 %-os felhasználása történt meg az év során. Legnagyobb tétele a kamatkiadás, a 214.664 ezer forintos ból (esősorban az alacsony mértékű folyószámlahitel igénybevétel miatt) összességében 157.243 eze forint teljesült. Másik nagy tétele a normatív állami hozzájárulás elszámolásából eredő 67.849 ezer forintos fizetési kötelezettség. Az elmúlt években folyamatosan csökkent a Baranya Megyei Önkormányzat költségvetésében a nemzetközi tevékenységekre elkülönített összeg nagysága. A 2008. évi eredeti költségvetésben 17.449 ezer forint keretösszeg állt rendelkezésre. A teljesítés 14.932 ezer forint volt, a 80,4 %-a. Ebből a személyi juttatásoké 52,9 %, a dologi kiadásoké 85,5 %. A rendelkezésre álló pénzügyi eszközök csökkenése miatt, illetve az eredményes és hatékony működés érdekében szükséges volt a kapcsolatrendszer folyamatos felülvizsgálata. Baranya megye tizenkilenc kétoldalú kapcsolata közül 2008-ban hét élvezett prioritást. Az itt megvalósuló programok tették ki a nemzetközi kapcsolatok költségvetésének jelentősebb részét. A programok között szerepelt évente megrendezett konferenciákon, kiállításokon, rendezvényeken való részvétel, diákcsereprogramok támogatása, szakmai együttműködések kialakítása, továbbfejlesztése, kiállítások szervezése, hivatalos delegációk kiutazása és fogadása, illetve a különböző pályázatokon való közös részvétel lehetőségének kidolgozása. speciális célú támogatások 23% Hivatal kisdásainak megoszlása 2008-bsn beruházások 10% személyi juttatás és járulékai 40% költségtérítések 3% Hivatal személyi juttatásainak megoszlása állományba nem tartozók juttatásai 24% dologi 27% sajátos juttatás 7% munkavégzéshe z kapcsolódó juttatás 6% rendszeres személyi juttatás 60% A speciális célú támogatások és pénzügyi elszámolások 9/b. számú mellékletben részletezett összességében 360.945 ezer forintos teljesítése az 73,9 %-a, a speciális támogatásoké 71,3 %, a pénzügyi elszámolásoké 97,6 %. A speciális célú pénzeszközök átadása a költségvetési rendeletben foglaltak alapján, megállapodások illetve határozatok keretében, az ott meghatározott határidőknek megfelelően történtek. Az elnöki keret a beszámolási időszakban 51,4 %-ban került felhasználásra. 139 db támogatás keretében összesen 7.580 ezer forint kifizetése történt, az egy támogatásra eső átlag (20-100ezer forint szórás között) 56.200 forint. Ebből a költségvetési szervek és társulások támogatása 2.350 ezer forint volt. Támogatási kölcsönök, a dolgozóknak lakásépítésre és vásárlásra adott támogatások összege 2.400 ezer forint. Az előző évi pénzmaradvány átadása a 2007. évi elszámolása alapján a Baranya Megyei Önkormányzat intézményeinek 21.868 ezer forint.. A tervezett 794 ezer forintos felújítási felhasználása 100 %-ban két szociális intézmény garanciális visszatartásához kapcsolódó kifizetésként megtörtént. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetésében 243.102 ezer forint a beruházási kiadások a, melyből a 63,2 %-os igénybevétel mellett 153.717 ezer forint felhasználása valósult meg. Ezen belül: A Zsolnay Múzeum beruházásának címzett támogatásáról szóló döntés 2005-ben született. A kivitelezés közbeszereztetése 2005. novemberében megkezdődött, eredményhirdetésre 2006. március 17-én került sor. A nyertes a Pécsi Építő és Tatarozó Zrt. lett a Költségvetési és Gazdasági Bizottság 40/2006. (III.8.) határozata alapján. Az épületrekonstrukció a déli homlokzat restaurálási munkálatainak kivételével 2007. júliusában befejeződött. 2007. szeptember 29-én a múzeum megnyitotta kapuit a látogatók előtt. A 2008. évi teljesítés 67,8 %. A déli homlokzat befejezésére 2008. áprilisában adott engedélyt a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal Dél-Dunántúli Irodája. A homlokzat restaurálási munkálatai elkészültek, a beruházási keret maradványát az elkészült homlokzat fényfestésére használtuk fel.

14 Hajléktalan személyek nappali ellátórendszere kivitelezésére kiírt közbeszerzési eljárásban az ajánlatok beadási határideje 2006. november 10. volt. Eredményhirdetésre 2006. november 17-én került sor. A nyertes a ZÁÉV Zrt. lett a Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottság 32/2006. (XII.7.) határozata alapján. A beruházás befejeződött. Az épület műszaki átadás-átvétele 2007. novemberében lezajlott, az ünnepélyes megnyitóra 2008. januárjában került sor. Céljellegű decentralizált támogatás keretében valósult meg a BMÖ Fogyatékos Személyek Otthona, Bóly - "C" pavilon épületének nyílászáró cseréje. A beruházás összértéke 4.286 ezer forint. A munkálatok befejeződtek a teljesítés aránya 100 %. 100 %-ban megvalósult a Király u. 11. szám alatti ingatlan felújításához kapcsolódó pótmunka. Központosított forrásból informatikafejlesztésre 12.854 ezer forint került átadásra a Baranya Megyei Önkormányzat részére. Az összegből 7.965 ezer forint befektetett eszköz érték, 4.889 ezer forint a dologi kiadások kiemelt ához, mint - kisértékű eszköz került osításra. A szerződések, megrendelések elkészítése december hónapban megtörténtek. A 2008. évben befektetett eszközként a felhasznált érték 24,5 %. A maradvány összeg áthúzódó kötelezettségként került a 2009. évi költségvetésbe beépítésre. Az intézmények felé az eszközök leszállítása folyamatosan történik. A tervezési keret ának teljesítése 33,7 %-os, a tervezett kiadások maradék része áthúzódott 2009-re. Az általános tartalék eredeti a 131.341 millió forint volt, december 31-én 58.987 ezer forint. A céltartalék a 4.178.642 ezer forintról a évvégére 126.328 ezer forinttal csökkent. Ezeken az okon teljesítés nem lehet, felhasználásukhoz szükséges a költségvetési rendeletben foglalt előírások szerint, a megfelelő kiadási ra történő átcsoportosítás V.3. Dél-Dunántúli Önkormányzati Regionális Társulás kiadásai A tényleges kiadások 105.621 ezer forintos összege az ok 76 %-át teszi ki. A személyi juttatásoknál a beszámolási időszakban a teljesítés 55,2 %-os. Az alacsony teljesítés oka, hogy a szigetvári speciális gyermekotthon működése a tervezettnél később kezdődött meg. A dologi kiadások ának mintegy felét, 48,4 %-át használta fel a Társulás. Speciális gyermekotthoni ellátásra a Bezerédj-Kastélyterápia Alapítványnak támogatási szerződés alapján átadott működési célú pénzeszköz az ellátásnak megfelelően közel időarányos, 90,3 %-os. A kiadások döntő hányadát, 52,1 %-át (55.018 ezer Ft) az előző évről áthúzódó, nagyrészt a szigetvári speciális gyermekotthon építéséhez kapcsolódó felhalmozási kiadások teszik ki. Ez az éves felhalmozási célú 90,2 %-os teljesítését jelenti. A Speciális Gyermekotthon a Társulás telephelye. 2008. szeptember 22-én kapta meg a működési engedélyt. Az Otthon regionális jellegű, alapfeladata, hogy gyermekvédelmi szakellátás keretében otthont nyújtó ellátásként, speciális gyermekotthoni, teljes körű ellátást biztosítson a súlyos személyiségfejlődési zavarokkal küzdő, illetve súlyos pszichotikus, vagy ilyen tüneteket mutató 12. életévüket betöltött átmeneti vagy tartós nevelt gyermekek számára. VI. Adósságállomány, adósságszolgálat VI.1 Adósságállomány A fejlesztési célú hitelek 2008. december 31-i záróállománya 258.730 ezer forint, mely teljes egészében a 2006-ban felvett fejlesztési hitelek állománya. Nagysága a 2007. december 31-i állományhoz (838.609 ezer forinthoz) képest jelentősen csökkent annak következtében, hogy a kötvény kibocsátásából származó bevételből a 2004-ben és 2005-ben kedvezőtlenebb feltételekkel felvett fejlesztési hitelekből még fennálló tartozásait (547.542 ezer forint értékben) 2008. év elején visszafizette az önkormányzat. Folyószámla hitel állomány december 31-én nem volt. 2008. december 31-én a kötvényből fennálló tartozás 20.000 ezer CHF, amelynek értéke az értékelési szabályok szerint (2008. december 31-i árfolyamon számítva) 3.555.600 ezer forint. (Ez az érték az árfolyamkülönbség következtében virtuálisan 491 millió forinttal több, mint a 2007. december 31-i adat.)

15 Az önkormányzat adósságállományának alakulása 2003-2008. millió forint 5 000 4 500 fejlesztési működési kötvény kibocsátás összesen 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 VI.2. Adósságszolgálat (törlesztés+kamat) ezer forint 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 január A havi átlagos havi folyószámla hitel alakulása 2006-2008-ban 2008 február március április m áj us június július augusztus 2006 2007 szeptember október november decem ber ezer Ft Adósságszolgálat (törlesztés és kamat) 2003-2008 A hitel visszafizetésre tervezett 775.062 ezer forint közel 100 %-ban, 774.984 ezer forint összegben teljesült. A 2007. év december 31. nappal igénybevett működési, likvid hitel törlesztése 195.106 ezer forint. A fejlesztési célú ban 579.878 ezer forint hitel visszafizetésből 232.444 ezer forint a 2004. évi beruházási-felújítási feladatokhoz; 315.098 ezer forint a 2005. évi beruházási-felújítási feladatokhoz valamint 32.336 ezer forint a 2006. évi beruházásifelújítási feladatokhoz 2003 2004 2005 2006 2007 2008 kötődik. 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 A kamat kiadások az alábbiak szerint alakultak a beszámolási időszakban: Likviditási hitel kamatára kifizetett összeg 5.023 ezer forint volt, a tervezett összeg 8,5 %-a; (: 58.968 ezer forint) Működési, normatíva visszafizetéséből keletkező kamat kiadás összege 1.417 ezer forint volt. Előirányzathoz viszonyított százalékos aránya 99,4; (: 1.426 ezer forint) Fejlesztési célokra igénybe vett hitel kamata 33.477 ezer forint, mely az előirányzott összeg 97,7 %-a;(: 34.270 ezer forint) A kötvény kibocsátásra tervezett éves kamat összege 120.000 ezer forint. Az adott évben 117.326 ezer forint került felhasználásra. A teljesítés 97,8 %. VII. Az önkormányzat pénzmaradványának alakulása A Baranya Megyei Önkormányzatnál 2008. évben a tárgyévi helyesbített pénzmaradvány összege 3.229.750 ezer forint (ez 851 millió forinttal kevesebb, mint 2007-ben, de több, mint kétszerese a 2006. évinek) Ebből 2.665.191 ezer forint a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatalánál, 527.120 ezer forint az intézményi körben és 37.439 ezer forint a Dél-Dunántúli Önkormányzati Regionális Társulásnál keletkezett. A Hivatal pénzmaradványából 6.137 ezer forint a területi kisebbségi önkormányzatoké.) A Hivatal pénzmaradványa 2007. évihez képest 28 %-kal, 1.041 millió forinttal csökkent, az intézményeké 56 %-kal, 190 millió forinttal nőtt. Az önkormányzat pénzmaradványának nagyságát döntően meghatározza, hogy a költségvetési bankszámlák záróegyenlegei tartalmazzák azt a pénzeszközt, amelyet a 2007. decemberében kibocsátott kötvényből fejlesztési célokra - köztük az Európa Kultúrális Fővárosa 2010 megyei projektjeinek megvalósítására tartalékolt a testület. Ezeknek a beruházásoknak 2008-ban még csak az előkészítő munkái valósultak meg, felhasználásuk 2009-2010-ben várható. A tárgyévi helyesbített pénzmaradványt önkormányzati szinten módosító tétel a központi költségvetés felé a normatív állami hozzájárulás, illetve a központosított támogatások elszámolásából fakadó 105.294 ezer forint fizetési kötelezettség. Az intézmények és a hivatal közti elszámolást érintő tételek: a Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága túlfinanszírozása (4.924 ezer forint), a Baranya Megyei Kórház és a Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ alulfinanszírozása (25.403 ezer forint), továbbá a kötött-