Szendrő és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 3752 Szendrő, Hősök tere 2. sz. Cg.: 05-02-000281 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék Üzleti jelentés...
TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 12 I. Általános rész... 12 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 12 2. Számviteli szabályozás... 15 3. Számviteli változások és hatásuk... 18 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 18 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 35 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 35 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 36 3. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés... 43 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 44 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 44 2. Tételes kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 45 IV. Tájékoztató rész... 50 1. Tételes tájékoztató adatok... 50 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 53 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 53 3.) Értékvesztés alakulása... 53 4.) Ráfordítások terhére elszámolt adók... 56 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 57 6.) Hátrasorolt eszköz a Takarékszövetkezetünknél nincs.... 57 7.) Hátrasorolt kötelezettség a Takarékszövetkezetnél nincs.... 57 10.) A mérleg eszköztételeiben szereplő forgatási és befektetési célú értékpapírok... 57 14.) Cash -flow kimutatás (A): csatolva 1. sz. melléklet... 57 20.) Valós és piaci értéken történő értékelés.... 58 21.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 58 22.) Készletek leltára... 58 24. ) Függővé tett kamatok... 58 25.) A fedezetek értékelése és kezelése... 58 26.) Mérlegen kívüli tételek... 60 VI. Záradék... 61 1. sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 62 2. sz. melléklet: Forgatási célú értékpapírok tételes bemutatása... 63 3.a.sz. melléklet: Lejárati összhang... 65 3.b.sz. melléklet: Legrégebbi hátrálék... 66
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett 1. Az éves beszámolót a mérleg fordulónapját követő 5. hónap utolsó napjáig letétbe kell helyezni és közzé kell tenni a céginformációs szolgálaton keresztül, valamint a takarékszövetkezet közzéteszi az internetes honlapján 2 is! I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 3 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 05-02-000281 Adószáma: 10043718-205 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3752 Szendrő, Hősök tere 2 sz. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő 35 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A vállalkozás internetes elérhetősége: www.szendrotksz.hu A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet 1957. márc.3-án alakult. Működési körzete 37 községre terjed ki. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 05-02-000281 sz. alatt jegyezte be. Szövetkezeti formában működő hitelintézet. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996.évi CXII.(2013.dec.31-ig hatályos) törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 4 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, 1 Az Sztv.88..(8)bek.szerinti közlés 2 www.szendrotksz.hu 3 Az Sztv.88..(1), 89..(5)szerint 4 ÁPTF 36241/1986/VI.sz.hat 12
pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a forfetírozást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kiegészítő pénzügyi szolgáltatások A 2001. évi CXX. törvény (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység Devizaforgalmazással a takarékszövetkezet nem foglalkozik. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység Központja Szendrő, Hősök tere 2. sz. alatt van. Kirendeltségei: 3752 Szendrő, Hősök tere 2. sz. 3733 Rudabánya, Petőfi Sándor utca 8. sz. 3763 Bódvaszilas, Akácos út 2/b. sz. 3741 Izsófalva, Izsó Miklós út 86. sz. 3754 Szalonna, Kossuth Lajos utca 34. sz. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: 3734 Szuhogy, József Attila utca 78/c. sz. 3825 Rakaca, Petőfi Sándor utca 53. sz. 3762 Szögliget, Kossuth Lajos utca 96. sz. Hitelintézet testületi szervei és működésük: a, Részközgyűlés A hitelintézet legfőbb testületi szerve, mely szövetkezetünknél a nagy taglétszámra és működési területének tagoltságára, nagy kiterjedésére tekintettel, részközgyűlés formában működik. b, Küldöttgyűlés Hatáskörébe tartozó kérdések eldöntésére küldöttgyűlést működtet. A küldöttgyűlés 9 fős igazgatóságot és 7 fős felügyelő-bizottságot választott a tagok soraiból. c, Igazgatóság Részközgyűlés, küldöttgyűlés határozatainak megfelelően irányítja a hitelintézet tevékenységét. d, Felügyelő Bizottság A hitelintézet igazgatóságától független, kizárólag a küldöttgyűlésnek van alárendelve. e, Jelölőbizottság Feladata a tagsággal történő elbeszélgetés alapján javaslatot tenni a küldöttgyűlésnek a tisztségviselők személyére. 13
A hitelintézet testületi szerveinek működését és hatáskörének részletezését a hitelintézet jóváhagyott Alapszabálya tartalmazza. A 2012. évi küldöttgyűlés határozatait a választott testületek és a dolgozók végrehajtották. Az Igazgatóság kéthavonta tervezetten ülésezett és 7 soron kívüli ülést is tartott, melyeken összesen 104 határozatot hozott, a Felügyelő Bizottsággal és kirendeltségekkel folyamatosan kapcsolatot tartott. A szövetkezet az Alapszabály előírásainak megfelelően március hónapban a részközgyűléseket és 2013. május hónapban küldöttgyűlést megtartotta. Beszámoltunk a 2012. év eredményeiről és a tervek teljesítéséről, ismertettük a 2013. évi feladatokat, célkitűzéseket. A 2013. évi CXXXV. törvény (ISZ tv.) rendelkezéseinek végrehajtása érdekében a testületek és az ügyvezetés minden kötelezettségének eleget tett. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által megküldött minta Alapszabály megtárgyalása, ill. az Alapszabály tervezet elfogadásra került a részközgyűlések és a küldöttgyűlés által (2013. augusztus 24). Ezáltal a Takarékszövetkezet gazdálkodása, működése új törvényi kereteken és új Alapszabályi rendelkezésen nyugszik. A Felügyelő Bizottság az éves ellenőrzési terve alapján hatszor ülésezett. Ellenőrzéseit és javaslatait jelentésekbe foglalta. Kiemelt feladatát képezte a belső ellenőrzés irányítása, a belső ellenőrök beszámoltatása. A Belső Ellenőrzési Szabályzat átfogja a takarékszövetkezeti ellenőrzés egészét. Leszabályozza a döntési jogköröket és hatásköröket, a vezetői és a folyamatba épített ellenőrzést. A takarékszövetkezet két személyt alkalmaz a belső ellenőri teendők ellátására, mely a folyamatba épített és vezetői ellenőrzést jól kiegészíti. Munkájukat a Felügyelő Bizottság által jóváhagyott munkaterv alapján végzik. A függetlenített belső ellenőrök ellenőrzési tevékenysége kiterjed a központra, a kirendeltségekre, ellenőrzi továbbá a Felügyelet és az MNB-nek megküldött jelentéseket, és ellenőrzéseket végez a zálogházakban. Jelentéseit az FB-nek és az Igazgatóságnak megküldi. Az alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma 2013 évben 35 fő volt. Az Alapszabályt a Cégbírósághoz benyújtottuk és ez alapján a hitelintézet cégbejegyzése a 05-02-000281 szám alatt megtörtént. Adószáma: 10043718-2-05 KSH száma: 10043718-6419-122-05 A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Jogi személy 6 60 5 240 Természetes személy tagok 516 6 469 492 6 280 Összesen: 522 6 529 497 6520 14
2. Számviteli szabályozás A 2013.évi CXXXV tv. (ISz.tv) 11 (1)a. pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a SZHISZ MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címen, amely az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. A számviteli szabályozás keretébe tartozó közös szabályzatok: - Számviteli Rend - Számviteli Politika - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, és annak sajátos értékelési előírások címén: Fedezetértékelési szabályzat Monitorin-, Eszközértékelés-, Értékmentés elszámolási-, és céltartalék képzési Szabályzat A Számviteli Politika keretébe tartozó takarékszövetkezet által meghatározott tartalmú szabályzatot: - Számlarend és Számlatükör - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata - Pénz és értékelési szabályzat - Szigorú számadású nyomtatványok kezelési szabályzata Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabály rendszere és főbb jellemzői: A Takarékszövetkezetnek mint a Sztv. 12.. (3) bekezdése szerint kettős könyvvitel vezetésre kötelezett, a számlarend összeállításánál a takarékszövetkezet az éves beszámoló számviteli követelményeinek maradéktalan biztosításán túlmenően a belső számviteli információs rendet úgy alakítja ki, hogy annak adataiból évközben is kielégíthető legyen a Felügyelet és a Magyar Nemzeti Bank információs igénye.(jegybanki) Az üzleti év 2013. január 1.-től 2013. december 31.-ig tartott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év (2014.) január 31. A számviteli nyilvántartások havi zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkákat végzi el: 15
- havonta rendezi a főkönyvi számlákat és ennek megfelelően készíti el a főkönyvi kivonatot a tárgyhót követő 5. munkanap végéig - az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állomány változások elszámolása - mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. - analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetése. Negyedéves zárás során a következő zárlati munkálatokat végzi el: - beruházások aktiválása - értékcsökkenés elszámolása Éves zárása során a következő zárlati munkálatokat végzi el: - havi + negyedéves zárásnál felsoroltakat, valamint főkönyvi számlák technikai zárását is elvégzi. A jelentőség határai: A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke 25 Mrd HUF> mérlegfőösszeg> 50MHUF Jelentős összegű hiba>mérlegfőösszeg 2%-a - Jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozóan elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. A költségek elszámolására kizárólag az 5-ös költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszközök állományba vételét követő negyedév első napjától kezdődően terv szerinti értékcsökkenést számol el, a Tao 2 sz. melléklete alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. 16
A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve 2006. január 1-től a takarékszövetkezet 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenés leírásként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet köteles eszközeit, vállalt kötelezettségit, egyéb kihelyezéseit értékelni és minősíteni. Szövetkezetünk minősítés, értékvesztés és céltartalék elszámolására 2013.dec.31-től a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezet Igazgatósága által egységes értékelési eljárások alapján összeállított és elfogadott szabályzatokat, valamint azok mellékleteit alkalmazza. Az értékelés során egy ügyfél ügyletei összevonásra nem kerülnek. A 4.360 e Ft-ot 5 meg nem haladó lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási, jelzáloghitelekből, valamint vállalkozói értékhatár alatti követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelés során A verziót alkalmaz, a fizetési késedelem időtartamához kötődően. A késedelem szerint 5 minősítési kategóriába sorolja a tételeket, amelyekhez tartozó elszámolandó értékvesztés mértéke a következő: problémamentes 0%, külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követelésnél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségnél pedig 90 %. A fenti összeghatárt meghaladó lakossági fogyasztási és jelzáloghitelek esetén egyedi egyszerűsített (nem teljes körű szempont rendszeren alapuló) minősítést alkalmaz, minden egyéb tétel egyedi teljes körű minősítés alá esik. Az egyedi értékelés alá tartozó tételek is 5 minősítési kategóriába sorolandók a könyv szerinti érték és a várható megtérülés különbségének megfelelően, melynek százalékos aránya határozza meg a minősítési kategóriát: A 0% problémamentes, 1-10 % különfigyelendő, 11-30 % átlag alatti, 31-70% kétes és a 71-100% rossz minősítésű tétel. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet jelen idő szerint ingatlanjai tekintetében él az értékhelyesbítés lehetőségével. 5 Auditált szavatoló tőke 1%-a 17
3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. A SZHISZ által elfogadott Számviteli Rend tartalmazza azokat az integrációs közös számviteli szabályokat, melyek hatályba lépése 2014. jan.1, az abban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézetnek a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmaznia kell. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. A 2013. évi ellenőrzések során olyan jelentős összegű hibákat nem tártak fel, amelyek az eredményre, vagyonra hatással lettek volna. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 3.304.275 eft-ról 102.862 eft-tal emelkedett, elérte a 3.407.137 eft-ot 2013.december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 1.453 eft a kötelezettség növekedése 103.746 eft az átmenő passzívák csökkenése -3.181 eft a céltartalék növekedése 844 eft A növekedés döntőrészben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források bővültek. 18
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete e Ft M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 157 433 4,8% 175 063 5,1% 0,4% 2. Állampapírok 890 777 27,0% 1 236 984 36,3% 9,3% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 016 150 30,8% 728 000 21,4% -9,4% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 011 199 30,6% 932 786 27,4% -3,2% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 17 169 0,5% 83 848 2,5% 1,9% 6. Immateriális javak 3 850 0,1% 2 212 0,1% -0,1% 7. Tárgyi eszközök 146 566 4,4% 191 931 5,6% 1,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 26 232 0,8% 16 502 0,5% -0,3% 9. Aktív időbeli elhatárolások 34 899 1,1% 39 811 1,2% 0,1% E S Z K Ö Z Ö K 3 304 275 100 3 407 137 100 xx Az előbbieket szemlélteti a következő diagramm: 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 2012. 2013. 400 000 200 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 19
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából az eszközállomány összetétele arányaiban kisebb eltérést mutat az előző évhez képest. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya a hitelezési aktivitás csökkenése miatt 3,2%-kal alatta marad az előző évinek, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelés csökkenése a forgóeszközként kimutatott állampapírok állományának növekedését eredményezte. A 2012. évi 42%-os bruttó hitel-betét arány 2013. év végére 36,8%-ra csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 1.157.841 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 125.055 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszköz csoport az előző évihez viszonyítva 7,75%-kal csökkent nettó értéken, aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 3,2%-kal csökkent. 20
2. Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása e Ft M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 1 016 150 1 449 000 0 0 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0 279 000 0 0 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0 0 0 0 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 654 741 0 606 053 0 0 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 356 458 0 326 733 0 0 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0 0 0 0 MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 2 027 349 100 1 660 786 100 xx A fentieket szemlélteti a következő diagramm: 1200000 1000000 800000 600000 2012. 2013. 400000 200000 0 1 2 3 4 5 6 7 A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a 250/2000. Korm. rendelet alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 2.299.326 eft volt, 308.128 eft-tal kevesebb az előző évi bruttó összegnél. 6 19/2011. PSZÁF rendelet (8PBB 7.sor) 21
3. Tábla Portfolió elemzés minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 2 085 490 80,0% 1 711 358 74,4% -5,6% Külön figyelendő 321 439 12,3% 424 295 18,5% 6,1% Átlag alatti 24 643 0,9% 7 750 0,3% -0,6% Kétes 87 072 3,3% 41 652 1,8% -1,5% Rossz 88 810 3,4% 114 271 5,0% 1,6% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 2 607 454 100 2 299 326 100 xx e Ft Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 2 085 490 85,3% 1 711 358 79,3% -6,0% Külön figyíelendő 298 686 12,2% 409 430 19,0% 6,8% Átlag alatti 18 442 0,8% 6 184 0,3% -0,5% Kétes 41 201 1,7% 20 826 1,0% -0,7% Rossz 0 0,0% 9 815 0,5% 0,5% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 2 443 819 100 2 157 613 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,62 4,56 Az összes minősített állomány átlagosan 4,56 "osztályzatot" 7 kaphatott volna, ami minimális eltérést mutat az előző évihez képest. 3/a Tábla Ügyfelekkel szembeni kintlévőség (bruttó hitelállomány) megoszlása minősítés szerint /e Ft/ Megnevezés 2012.dec.31. 2013.dec.31. összeg arány összeg arány Problémamentes 653 507 56 % 569 233 54 % Külön figyelendő 320 762 28 % 340 753 32 % Átlag alatti 24 643 2 % 7 750 1 % Kétes 87 072 8 % 41 608 4 % Rossz 73 036 6 % 98 497 9 % Összesen: 1 159 020 100 % 1 057 841 100 % A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012. december 31-én bruttó 1.159.020 eft volt, 2013. december 31-én pedig bruttó 1.057.841 eft, csökkenés 8,7% 5 Az 1-5 értékelési skálán : a problémamentes= 5,a rossz = 1. 22
A problémamentes és a különfigyelendő minősítésű állományok arány összességében 84,1%-ról 86%-ra nőtt, amely alig hordoz kockázatot a szövetkezet számára. A problémás minősítésű állományok (átlag alatti, kétes, rossz) aránya a bruttó hitelállományhoz képest 15,9%-ról 14,0%-ra csökkent. A takarékszövetkezet hitelezési politikája óvatosabb lett, de emellett erőfeszítéseket tett az igazgatóság a kihelyezések növelésére. Folytattuk a kedvezményes fogyasztási hitelakciót, tagjaink 1 alkalommal 18%-os kamattal vehettek igénybe fogyasztási kölcsönt. Lehetőség szerint kihasználta szövetkezetünk a mezőgazdasági vállalkozók területalapú és környezetgazdálkodási támogatásának előfinanszírozását. Az év folyamán 93,2 millió Ft-ot folyósítottunk. A lakosság, illetve a vállalkozók részéről felmerült hitel igényeket takarékszövetkezetünk kielégítette. A hitelezés során elsődleges szempontnak az adós hiteltörlesztési képességét tekintjük, de főként a nagyobb összegű hitelek esetében fedezetül egyéb biztosítékot (kezesek, ingatlan, ingó fedezet) is kikötünk. A takarékszövetkezet eszköz portfoliója tartalmazza azokat a kockázat vállalásokat, ahol a Hpt. 79.. előírásait figyelembe kell venni. (Szavatoló tőke 439.105 eft.) ba.) A takarékszövetkezetnek nincs olyan kockázat vállalása, ahol a szavatoló tőke 25%-át (109.776 eft) meghaladná a nettó kitettség értéke. bb.) A szavatoló tőke 10%-át (43.910 eft) elérő kockázat vállalás szövetkezetünknél 3 ügyféllel (ügyfélcsoporttal) szemben fordul elő: 1.) Ügyfélcsoport: Pénzforgalmi számla hitelkeret 80.000 eft, igénybevett hitel Külön figyelendő minősítésű, értékvesztés képzés 10%. Mezőgazdasági Támogatás előfinanszírozása (1db) Külön figyelendő minősítésű, értékvesztés képzés 10%. Mezőgazdasági Támogatás előfinanszírozása (1db) Problémamentes minősítésű. 79.887 eft. 12.952 eft. 4.251 eft. Nettó kockázat vállalás összesen 87.953 eft. 2.) Ügyfél: NHP.I. hitelkeret 48.000 eft, lehívott hitel Külön figyelendő minősítésű, értékvesztés képzés: 1% Nettó kockázat vállalás: 47.556 eft 18.036 eft 23
3.)Ügyfél: Széchenyi kártya hitelkeret 20.000 eft, igényelt hitel: 0 eft és Széchenyi beruházási hitel 26.250 eft, problémamentes minősítésűek. Nettó kockázatvállalás: 46.250 eft bc.) Kapcsolódó hitelek és újra tárgyalt hitelek nincsenek. bd.) Belső hitelek: - 2 db fizetési számla hitelkeret 470 eft, igénybevett hitel: 0 eft, problémamentes minősítésűek. - 1 db nem jogi személyiségű vállalkozói Széchenyi kártya folyószámla hitelkeret 2.000 eft, igénybevett hitel 1.631 eft, problémamentes minősítésű. - 1 db nem jogi személyiségű vállalkozó pénzforgalmi számla hitelkeret 4.500 eft, igénybevett hitel 4.497 eft, különfigyelendő minősítésű, értékvesztés képzés 1%. - 1 db fiatalok lakáscélú hitele 10.079 eft, Különfigyelendő minősítésű, értékvesztés képzés 1%. A belső hitelt csak a Hpt. 60.. (1) bekezdésében felsorolt személyek részére engedélyezett az Igazgatóság. Hitelállományi szerkezet 2013. december 31. Szendrő Rudabánya Bódvaszilas Izsófalva Szalonna Összesen db Tőke db Tőke db Tőke db Tőke db Tőke db Tőke Lakossági fogyasztási 373 81 176 293 77 373 258 40 372 249 50 753 359 85 942 1532 335 616 Záloghitel 66 098 0 0 0 0 0 0 0 0 0 66 098 Lakáscélú hitelek 8 35 483 2 2 927 0 0 5 9 231 2 3 633 17 51 274 Szabad felhasználású jelzálog 22 49 801 1 2 254 2 10 070 4 7 421 29 69 546 Deviza kiváltó hitel 33 99 100 0 0 0 0 0 0 0 0 33 99 100 Lakossági folyószámla 214 3 902 96 5 637 24 150 78 1 897 43 497 455 12 083 Nonprofit szervezetek hitelei 2 39 0 0 1 1 000 0 0 0 0 3 1 039 Egyéni vállalkozók hitelei 14 74 853 0 0 7 22 464 0 0 0 0 21 97 317 Jogi, nem jogi vállalkozók hitelei 26 253 835 4 10 007 3 21 775 0 0 3 21 943 36 307 560 Önkormányzati hitelek 3 18 208 0 0 0 0 0 0 0 0 3 18 208 Összesen 695 682 495 396 98 198 295 95 831 336 69 302 407 112 015 2 129 1 057 841 e Ft 24
c. Források A takarékszövetkezet forrásainak alakulását a következő 2 táblázatban mutatjuk be. 4. Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 439 904 13,3% 442 201 13,0% -0,3% Idegen források 2 864 371 86,7% 2 964 936 87,0% 0,3% F O R R Á S O K 3 304 275 100 3 407 137 100 xx A saját források - idegen források aránya, nem mutat kimagasló eltérést az előző évhez képest. 5. Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 2 734 652 97,7% 2 814 797 96,9% -0,7% 3.) Egyéb rövid 38 630 1,4% 29 755 1,0% -0,4% Rövid lejáratú kötelezettségek 2 773 282 99,1% 2 844 552 98,0% -1,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 16 701 0,6% 50 091 1,7% 1,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 9 791 0,3% 8 877 0,3% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 26 492 0,9% 58 968 2,0% 1,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 2 799 774 100 2 903 520 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 79.231 eft-tal nőtt. A takarékszövetkezet betétállomány növekedési tervét 100%-ra tudta teljesíteni, a betétállomány a bázis időszakhoz viszonyítva 103%-ra nőtt. Takarékszövetkezetünk betétállományának 82%-át a lakossági betét teszi ki, továbbra is kedveltek a rövid lejáratú értékpapír jellegű betétek (42,1%). 2013 év során a pénzügyi kormányzat 12 lépcsőben összesen 2,5%-kal csökkentette a jegybanki alapkamatot. Az Igazgatóság az egész év során folyamatosan nyomon követte a jegybanki alapkamat csökkenését és összesen 6 alkalommal hozott a betéti kamatmértékek csökkentésére vonatkozó határozatot. A forrásszerzés költsége, a megtakarítási jellegű betétek kamatai így összességében 2,15%-kal csökkent, 86%-ban követve a jegybanki alapkamat csökkenését. A látra szóló betétek kamatai kisebb mértékben követték a változásokat. e Ft e Ft 25
Kamatpolitikánk összességében eredményesnek bizonyult, egész év során gyarapodott a szövetkezet betétállománya. d. Tőkemegfelelés Súlyozott eszközök összetételének alakulása: 2008. január 1-től bevezetésre kerülő új tőkemegfelelési szabályozás (BASEL II) alapján eszközeinket illetve azok kötelezettjeit kitettségi osztályokba szükséges sorolni, a kitettségekhez külön jogszabályban meghatározott kockázati súlyt kell hozzárendelni, amely a kockázatok lefedésére számított tőkekövetelményt megadja. 8 A takarékszövetkezet elfogadta, beépítette szabályozásába az Integráció által kidolgozott egységes kockázatkezelési rendszer módszertanát, és a kisintézményekre vonatkozó módszereket alkalmazza. Szövetkezetünk 2013. december 31-re számított értékei: Minimális szabályozói szavatoló tőkeszükséglet: 124.997 eft. Sztenderd módszer (SA) tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatra, kitettségi osztályok szerint: Központi kormányok, Központi bank: 480 eft Regionális kormányok, helyi önkormányzatok: 305 eft Közszektorbeli intézmények: 0 eft Hitelintézetek és befektetési vállalkozások: 1.560 eft Vállalkozások: 19.567 eft Lakosság: 18.362 eft Ingatlannal fedezett követelések: 8.930 eft Késedelmes tételek: 3.060 eft Egyéb tételek 15.914 eft 68.178 eft Alapmutató módszer (BIA) tőkekövetelmény a működési kockázatra 9 : 50.641 eft. Kereskedési könyvi kockázat tőkekövetelmény 10 : 6.178 eft A kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőkénk 439.105 eft. Az I. pillér minimum szabályozói tőkeszükségletet 2013. december 31-én 124.997 eft. Szavatoló tőke többlet 314.108 eft, tőkemegfelelési mutató 28,10%. A hitelezési kockázat szintjén a mutató 51,52% lenne. 8 196/2007. Korm.rend. 9 200/2007. Korm.rend. 10 244/2000. Korm.rend. 26
2012. augusztus 21. és augusztus 31. között időszakban a PSZÁF átfogó helyszíni vizsgálatot tartott szövetkezetünknél. A Vizsgálat keretében a Felügyelet lefolytatta a Takarékszövetkezet 2012. évi belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának felülvizsgálatát (SREP) is. Ennek alapján a következő felülvizsgálat időpontjáig a Takarékszövetkezet tevékenységéhez a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 126 százaléka. Ez alapján számított értékek 2013. december 31-én Szavatoló tőke (ICAAP): Tőkekövetelmény: Szavatoló tőke többlet: 439.105 eft 157.496 eft 281.609 eft Tőkemegfelelési mutató: 22,30% 6. Tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 123 329 852 221 76% CS0-a Kitettség eredeti értéke 3 550 136 3 682 000 104% Átlagos kockázati súly 32% 23% -8,5% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 105 328 826 047 75% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 3 464 019 3 545 754 102% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 32% 23% -8,6% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 146 974 124 997 85% ebből: hitelezési 89 866 68 178 76% működési (alapmutató módszer) 51 653 50 641 98% egyéb 5 455 6 178 113% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 35 595 31 244 88% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 182 569 156 241 86% e Ft A takarékszövetkezet alkalmazza az egységes belső tőkeszámítási modellszámításokat, a számszerűsített I. pillér tőkeszükségletén felül minimálisan tartandó tőkepuffert határoz meg 26.060 eft értékben a nem-számszerűsített kockázati típusokra. Valamint szövetkezetünk a 90 napon túli késedelemben lévő fedezetlen hitelekre 2013. dec. 31-én 2.858 eft, továbbá egyedi mérlegelés alapján a záloghitelezés és lakossági folyószámlahitelezésre összesen: 2.346 e Ft többlet tőkét határoz meg. A takarékszövetkezet tőke megfelelési mutatója a II. pillér alatt 22,48%, az előírt 8%-kal szemben. 27