B u D a Pe ST Budapest Föviros Önkorminyzata Városüzemeltetési F ő polg ár me ste r -h ely e tt es Városfejlesztési F ő pol gá rm es t er-he ly e ttes Pénzügyi Főp ol gárm ester- h el y ette s l 'kt szám FPH [...] /[.....]/2013 --------------------------------------= ------~~~~~---------- Tárgy: Javaslat a BKK Budapesti Közlekedési Központ Zrt. 2013. évi éves beszámolójának elfogadására előkész ítő : Vagyongazdálkodási F őosztál y egyeztetésre megküldve: a Fővárosi Közgyü lés állandó bizottságainak c tanácsnokoknak ELŐTERJESZTÉS a Közgyűlés részére Tisztelt Közgyűlés! A Fővárosi Önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban: BKK Zrt.) elkészítette a 2013. évi tervékenységéről szóló beszámolóját, figyelemmel a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénynek (Sztv.) a mérlegbeszámolóra és az eredmény-kimutatásra vonatkozó rendelkezései re. Budapest Főváros Önkormányzata vagyonáról, a vagyonelemek feletti tuajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 22/2012. (lll. 14.) Főv. Kgy. számú rendelet (továbbiakban: Vagyonrendelet) 56. (1) bekezdése értelmében a Fővárosi Önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság (a továbbiakban e szakaszban: társaság) vonatkozásában a tulajdonosi pozícióból eredő tagi, részvényesi jogok gyakorlásáról és kötelezettségek teljesítéséről - a (3) bekezdésben foglaltak kivételével - a Fővárosi Közgyűlés dönt. Egyszemélyes társaság esetén a Fővárosi Közgyűlés egyedüli tagként, részvényesként közvetlenül dönt, többszemélyes társaságnál pedig a társaság legfőbb szervének döntését megelőzően hozza meg tagi, részvényesi döntését a Fővárosi Közgyű lés. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (Gt.) 35. (3) bekezdésében foglaltak szerint, ha a gazdasági társaságnál felügyelőb izottság működik, a számviteli törvény szerinti beszámolóról a gazdasági társaság l egfőbb szerve csak a felügyelőb izottság írásbeli jelentésének birtokában határozhat. Összegzés, a BKK Zrt. 2013. évi éves beszámolója és üzleti jelentése A BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: BKK Zrt.) elkészítette a 2013. évi előzetes éves beszámolóját, amelyet a BKK Zrt. Igazgatósága 222/2014 (IV.01 ), 223/2014 (IV.01 ), 224/2014 (IV.01) szám ú határozataival, a BKK Zrt. Fe l ügyelő Bizottsága 70/2014. (IV.08) számú határozatával jóváhagyott és javasolta annak Alapító elé történő terjesztését. A számviteli törvény szerinti beszámoló tartalmazza a mérleget, eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet. Az éves beszámolóval egy időben elkészült az üzleti jelentés, amely tartalmazza a Fővárosi Önkormányzattal kötött Keretmegállapodás követelményei szerint
készített Éves jelentést, valamint a Fővárosi Közgyűlés 2233/2013. (XII.11.) számú Kgy. határozata alapján a Közlekedésszervezöi Éves Jelentést is. A Társaságra bízott közszolgáltatási feladatokat 2012. május 1-jétöllátja el, tehát az értékelésnél figyelembe kell venni, hogy a bázis év (2012.) bevétel és ráfordítás adatai tört időszakot mutatnak. A Társaság tevékenységének, gazdálkodásának értékelése szempontjából a 2013. év tekinthető az első teljes évnek. A BKK Zrt. elkészítette a 2013. évi előzetes éves beszámolóját. 2013. évben jelentős összegűnek minösített számviteli értelemben vett hibát tárt fel a Társaság, amely azért jelentkezett, mert a tulajdonos a 2012. évi beszámoló elfogadásakor úgy döntött, hogy nem járul hozzá a BKV 2012. évet érintő alulkompenzáltsága miatti céltartalék képzéshez. Az önellenörzés keretében elvégzett helyesbítés törvényi előírásoknak megfelelöen un. "háromoszlopos" mérleg és eredménykimutatás készítését írja elő, amelynek középsö oszlopa az üzleti évben elvégzett ellenörzések során feltárt előző éveket érintő - számviteli szakkifejezéssel élve -jelentős összegű hibák helyesbítésének a mérlegtételekre, valamint az eredményre gyakorolt hatását tartalmazza. A Társaság 2013. évben 249,1 millió Ft összegű mérleg szerinti eredményt ért el, ami a tervezettnél 188,7 millió Ft-tal kedvezőbb. A BKK által beszedett menetdíjbevételek jelentösen 3,9 milliárd Ft-tal meghaladták a 2013. évben tervezett mértéket, mely főként a fokozott ellenörzéseknek, az elsőajtós felszállás kiterjesztésének, a járművezetöi jegyértékesítést végző járatok bővülő körének valamint a pénztári nyitvatartási rend felülvizsgálatának köszönhető. A BKK 2013. évi ráfordításai a költségtakarékos gazdálkodásnak, valamint a projektek időbeli eltolódásából adódóan elmaradnak a tervezett mértéktöl. A BKK 2013. év során folyamatosan megőrizte likviditását, gazdálkodása, pénzügyi helyzete stabil volt. A BKK működése finanszírozásához hitelfelvételre nem volt szükség, a Tulajdonos részéről tagi kölcsön nyújtása történt a Fővárossal kötött fejlesztési megállapodásokból származó ÁFA átmeneti megfinanszírozására. A 2013. évi beszámoló mérlegfőösszege közel kétszeresére nőtt. Ez a mérlegfőösszeg növekedés jelentős bővülést jelez, amelynek hátterében a még befejezetlen projektek és saját beruházások állnak, amelyek mérlegfordulónapi állományi értéke 8.815.936 ezer Ft. A Társaság 2013. évben még nem aktivált projekteket. A Társaság gazdálkodása összességében a számviteli szabályok alapján számított, realizált nyeresége 249.1 06 ezer Ft, amelyet az eredménytartalékba történő áthelyezése javasolt. Előterjesztés l. A BKK Zrt. 2013. évi Éves beszámolója A Társaság 2013. évi mérleg összevont adatait és a számviteli önellenőrzés hatásainak összevont értékeit az alábbi táblázat mutatja. adatok ezer Ft-ban 217
A Társaság 2013. évi eredménykimutatásának összevont adatait és a számviteli értelmezés szerinti hibák és hatásainak összevont értékeit, továbbá a 2013. évi terv-tény összehasonlítást az alábbi táblázat mutatja. A tétel megnevezése 2012. évi Előző évet 2013. tényelfogadott érintő 2013. évi adatok ezer Ft-ban 2013. évi terv hibák és tény* terv hatásai Értékesítés nettó árbevétele 47 627 769 78 379 749 85161 252-6 781 503 Aktivált saját teljesítmények értéke 194 377 499 655-499 655 Egyéb bevételek 48 942 220 3160 400 77 597 356 119261274-41 663 918 Bevételek összesen: 96 569 989 155 977 105 204 422 526-47 945 766 Anyagje ll egű ráfordftások 90 129 806 3132 073 146 050 239 194 513 744-48 463 505 Személyi jellegű ráfordítások 5 898 506-32 924 9 055 845 9 064 888-9 043 Értékcsökkenési leírás 179 888 262 540 288 473-25 932 Egyéb ráfordítások 538 038 61 200 1 012 389 414174 598 215 ÜZEMI (QZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMENYE 18 083 51 95 747 141 246-45 500 Pénzügyi műveletek bevételei 97 742 199 384 49 937-149 447 PénzOgyi műveletek ráfordításai 658 1 601-1 601 PÉNZÜGYIMŰVELETEK EREDMÉNYE SZ OKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 97 084 o 197 783 49 937 147 846 115167 51 293 530 191 184 102 346 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -3 522 o -28 397 - - 28 397 ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY 111 645 51 265133 191 184 73949 Adófizetési kötelezettség 34 916 16 027 130 856-114 829 ADÓZOTT EREDMÉNY 76 729 o 249106 60 327 188 779 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 76 729 o 249106 60 327 188 779 * a fenyszámok tartalmazzák az el6z6 éveket érmt6 módosítások hatásajt (el6z6 oszlop) A Társaság 2013. évi mérleg szerinti eredménye 249,1 millió Ft, ami 188,7 millió Ft-tal kedvezőbb a tervezett mértéknél az autóbuszos szolgáltatók által elismert kötbér okán. A 2012. évi bázis és 2013. évi tény adatok közötti jelentős eltérést az magyarázza, hogy a közlekedésszervezői feladatok vonatkozásában 2012. évben nem teljes évben történt a feladatellátás. Ezen kívül 2013. évben bövült a társaság tevékenysége a taxiellenőrzés i feladatokkal, a kerületi parkolási feladatok átalakultak, továbbá új mélygarázs került megnyitásra. A BKK 2013. évi üzemi bevételeinek bázishoz képesti jelentős eltérése a közlekedésszervezői feladatok egész évben történő ellátásából, valamint a realizált jegybevételek jelentős növekedésébő l adódik. Az üzemi bevételek összességében 47.946 millió Ft-tal maradnak el tervezettől a menetjegybevételek a tervet 3,9 milliárd Ft-tal meghaladó mértéke mellett. A tervtő l való elmaradás legje l entősebb része a projektekkel kapcsolatos bevételek tervezettől történő lényeges elmaradásából adódik. Ezen felül a menetdíjbevételek kedvező alakulása és a költségtakarékos gazdálkodásnak köszönhetően a tervezett köz l ekedésszervezői forrás teljes összegének lehívására nem volt szükség. A Keretmegállapodás 13.5 pontja alapján a közlekedésszervezői tevékenységéhez kapcsolódóan kötött közszolgáltatási szerződések nem megfelelő teljesítése miatt érvényesített követeléseit a BKK Zrt. elkülönítetten tartja nyilván könyveiben, az ezekből származó bevételeket a BKK Zrt. a Keretmegállapodás 6. pontja szerinti m i nőségi mutatók javítására, azok teljesülését ösztönző intézkedésekre fordítja. A köz l ekedésszervező i tevékenységgel összefüggésben 2013. évben jelentős összegű 185.444 ezer Ft összegű kötbér került elismerésre (ezzel 2012. május 1-je óta 3 17
összesen 224.751 ezer Ft kötbér realizálódott). A szolgáltatókkal szemben érvényesített összegből tényleges felhasználás nem történt, 2013. évben fedezetként került kiadásra 166.900 ezer Ft a Combinc villamosok biztonsági karnerarendszerének beszerzéséhez. 2013. évben az aktivált saját teljesítmények értéke 499 millió Ft, ami a közlekedésszervezői és közútkezelői tevékenységhez kapcsolódó projektek saját teljesítményéből adódik. A BKK üzemiráfordításai a bázis értéket a közlekedésszervezői tevékenység teljes évben történő ellátása, valamint a 2013. évben tovább bővülő feladatok miatt haladják meg. Az üzemi ráfordítások 47.900 millió Ft-tal maradnak el a tervezett mértéktől a projektek megvalósulásának időbeli eltolódásából adódóan, a 2013. évben elért költségmegtakarítások, valamint a 2013. évi költségmegtakarításokat ellensúlyozó - BKV 2012-13-as menetrendi évet érintően elismert alulfinanszírozottságból (2.861 millió Ft), valamint a 2013-2014. évi menetrendi év 2013. 9-12. hónapjára valószínűsített alulfinanszírozottság elhatárolásából (2.142 millió Ft) adódóan. Az egyéb ráfordítások tervet meghaladó mértéke a BKV Zrt. részére megállapított 237 millió Ft összegű bonus értékéből, valamint a jegyértékesítési tevékenységhez kapcsolódó tarifaváltozás miatt szükségessé váló selejtezett készlet nem tervezett, könyvszerinti értékéből adódik. A 2013. évi személyi jellegű ráfordítások a tervszinten alakultak. A BKK 2013. december 31-ei teljes munkaidős munkajogi záró létszáma 1. 750 fő, ami a 2013. évi nyitó létszámhoz képest 200 fős létszámbővülést jelentett, amelyet a BKK bővülő feladatai indokol nak. A Társaság bevételeinek, árbevételeinek jelentős, meghatározó hányadát a közszolgáltatással összefüggő bevételei adják. A ráfordítások között legmagasabb összegű ráfordítás az Anyagjellegű ráfordítás értéke (146.050 millió Ft), ezen belül jelentős, 93 %-os arányt képvisel az Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke. Ebben a kategóriában került kimutatásra az ún. Megvalósítási Megállapodás (MM szerződések) keretében továbbszámlázott eszközök előállítási értéke. Társaságunk beszámolási kötelezettségének a 2013. évre ún. háromoszlopos beszámoló készítésével tesz eleget a következők miatt. A BKV Zrt. vezérigazgatója a 2012. évi éves beszámolója alapján jelezte a BKK Zrt. részére, hogy a 2012. május 1. és 2012. december 31. közötti időszakban végzett közszolgáltatási tevékenysége alulfinanszírozott A közölt alulkompenzációs igénynél alacsonyabb összegű 2,99 milliárd Ft-ot valószínűsített a BKK Zrt. szakmai területe. A 2012. évi éves beszámoló elfogadásakor a Fővárosi Önkormányzat Gazdasági Bizottsága - figyelembe véve a független könyvvizsgáló véleményét - úgy döntött, hogy kockázatosnak ítéli a társaság által óvatosságból, a BKV Zrt. alulfinanszírozottsága okán képezni javasolt céltartalékképzést Figyelembe véve azt, hogy a közlekedésszervezői menetrendi év 2012. május 1. és 2013. augusztus 31. közti időtartam, így az elszámolás lefolytatásáig az alulfinanszírozottság pontos összege a Fővárosi Önkormányzat szempontjából is csak a 2013-as évet érinti, úgy döntött, hogy a BKK Zrt. likviditási hátrányának kiküszöbölése céljából nem tartja szükségesnek céltartalék képzését, de az alábbiak szerint forrást biztosít. A Fővárosi Közgyűlés a BKK Zrt. 2012. évi éves beszámolójának elfogadásával egy időben, 855/2013.(05.29.) számú határozatával biztosított forrást a BKV Zrt. 2012. évi alulfinanszírozottságára: "Felkéri a főpolgármestert, hogy tekintettel a Gazdasági Bizottság 351/2013. (V. 14.) számú határozatával meghozott döntésére: amennyiben a BKK Zrt.-nek a Fővárosi Önkormányzat és a BKK Zrt. között fennálló keretmegállapodás alapján történő éves elszámolás eredményeként túlkompenzáció miatt visszafizetési kötelezettsége keletkezik, és a BKK Zrt. a visszafizetési kötelezettségét a Keretmegállapodásban foglalt határidőben a főváros részére teljesíti, a BKK által visszafizetésre kerülő túlkompenzáció kerüljön a költségvetési rendeletben célzott tartalékba, tekintettel a BKV Zrt. alulkompenzáció igényére, továbbá amennyiben a BKK Zrt.-nek a BKV Zrt.-vel szemben, annak alulfinanszírozottsága elismerése nyomán fizetési kötelezettsége keletkezik, és azt a BKK Zrt. a 2013. évre tervezett közlekedésszervezői forrásból finanszírozni nem tudja, a többletet a költségvetési rendeletben 417
képzett célzott tartalékból bocsássa a szükséges mértékben a közlekedésszervezöi forrás növelésével a BKK rendelkezésére. A BKV Zrt. 2013. évben kiszámiázta Társaságunknak a 2012. május 1. és 2013. augusztus 31. menetrendi évre az alulkompenzációját. A számlát megbontotta a menetrendi év vonatkozásában két naptári évet érintő összegre, hogy a keretmegállapodásban a naptári évekre elkülönített elszámolásának is és a menetrendi évekre elkülönített elszámolásnak is eleget tudjon tenni a BKK, illetve hogy a naptári éves költségvetésében szereplö összegek tekintetében is elkülönülten tudja kezelni. A 2012. évetérintő rész 3.135.000 ezer Ft volt. A Sztv. 3. 3. pontja értelmében a tétel önmagában - tekintve, hogy a számviteli értelemben vett hiba mértéke meghaladja az adott, 2012. évi mérlegföösszeg 2 %-át - jelentős hibahatást eredményez. Az előírt összeszámítás okán ez azt a következményt vonja maga után, hogy a Társaságnak számba kell vennie azon kisebb 2012. évetérintő hibahatásokat (107,5 millió Ft) is, melyek az alulkompenzáció összegén felül mutatkoznak. Különben ezeket a 2013. év során a normál tárgyévi adatok között szerepeltettük volna. A kiegészítő melléklet 2.9 pontja részletesen tartalmazza ezeket az indokokat. A háromoszlopos beszámoló hivatott bemutatni azt, hogy a fentiek melyik vagyoni elemet hogyan módosítják. A hatások összegszerüen, összevontan az elözö évi záró mérlegföösszeget 1.940 ezer Ft-tal módosítják, csökkentik azt. A hatások összegszerűségében nulla eredménymódosítást gyakoroltak az eredménytartalékra. 2013. évi elszámolás Keretmegállapodás 39. pontja alapján a BKK könyvvizsgálattal ellenőrzött éves beszámolója keretében évente köteles beszámolni az Önkormányzat felé, és a beszámoló Fővárosi Közgyűlés általi elfogadását követően a közszolgáltatási valamint a közútkezelöi feladatok vonatkozásában a BKK és a Fővárosi Önkormányzat egymással elszámolnak. A BKK közlekedésszervezöi feladatellátása 2013. év vonatkozásában 1.593 millió Ft összegű alulfinanszírozottságot mutat. A közútkezelöi feladatellátás 2013. évben 336,2 millió Ft mértékben alulfinanszírozott, A teherforgalmi és parkolási rendszerek üzemeltetése közszolgáltatás 2013. évben nettó 31.354 ezer Ft, bruttó 39.820 ezer Ft alulfinanszírozottságot mutat. A taxiállomás-üzemeltetési és taxiellenőrzési közszolgáltatás 2013. évben bruttó 6.656 ezer Ft összegben alulkompenzált A projektmenedzsment közszolgáltatás 2013. évben kismártékben nettó 791 ezer Ft, bruttó 1.005 ezer Ft összegben túlfinanszírozott 2012-2013. menetrendi évi közlekedésszervezöi elszámolás A Fővárosi Közgyűlés a menetrendi éves elszámolást és az abban kimutatott 4.834.27 4 ezer Ft mértékü alulfinanszírozottságot a 2233/2013. (XII.11.) számú Kgy. határozattal elfogadta, és egyben felkérte a föpolgármestert, hogy a BKK vezérigazgatója útján, ezen összeget az éves beszámolóhoz kapcsolódó, 2013. naptári éves könyvvizsgálat keretében külön is támassza alá Amennyiben eltérés kerül megállapításra, az a BKK Zrt. 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó éves elszámolás keretében kerüljön rendezésre. A BKK Zrt. könyvvizsgálója a 2233/2013. (XII.11.) számú Kgy. határozatban foglaltaknak megfelelöen a 2013. évi beszámoló könyvvizsgálata keretében megvizsgálta a 2012-2013. menetrendi éves elszámolást. A könyvvizsgálat során a kimutatott 4.834.27 4 ezer Ft mértékü alulfinanszírozottsághoz képest eltérés nem került megállapításra Könyvvizsgálói jelentés A BKK Zrt. könyvvizsgálója a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (Baumgartner Ferenc). A Társaság 2013. évi beszámolója a Fővárosi Közgyűlés által történő elfogadással véglegezödik. A Keretmegállapodás 39. pontja szerint ezután történhet meg a Közszolgáltatási és Közútkezelöi 5 / 7
Feladatok elszámolása. A végleges beszámoló elfogadásáig a könyvvizsgáló jelentésében figyelemfelhívással jelzi ennek tényét. Határozati javaslat A Fővárosi Közgyűlés úgy dönt, hogy: A Fővárosi Önkormányzat vagyonáról, a vagyonelemek feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 22/2012. (111.14.) Főv. Kgy. számú rendelet 56. (1) bekezdése alapján a BKK Budapesti Közlekedési Központ Zrt. legfőbb szervének hatáskörében eljárva: 1. Elfogadja a Társaság könywizsgálójának (BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. a könyvvizsgálatért felelős partner: Baumgartner Ferenc bejegyzett könyvvizsgáló, kamarai tagsági száma: 002955) előzetes jelentését a Társaság 2013. évi beszámolójáról 2. Elfogadja a BKK Zrt. 2013. évi Éves Elszámolását, és felkéri a Főpolgármestert, hogy gondoskedjon a BKK Zrt. 2013. évi alul- illetve túlfinanszírozottsága összegeinek pénzügyi rendezésérő l a Feladat-ellátásról és közszolgáltatásról szóló keretmegállapodás 39. pontja alapján. határidő : 30 nap felelős : főpolgármester 3. Elfogadja a BKK Zrt. 2012-2013. évi menetrendi éves közlekedésszervezői elszámolása Társaság könywizsgálója által - a 2233/2013. (XII.11.) számú Kgy. határozat alapján - történő alátámasztását melyben a Menetrendi Évet érintő a BKK Zrt. által kimutatott 4.834.27 4 ezer Ft összegű kötelezettség mértékében eltérés nem került megállapításra. 4. Elfogadja - figyelemmel a Felügyelőbizottság és az Igazgatóság által hozott határozatokra, valamint az előzetes könyvvizsgálói jelentésre is - a BKK Budapesti Közlekedési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság számviteli törvény szerinti 2013. évi Éves beszámolóját a következők szerint: Mérlegfőösszeg: 44.195.998 ezer Ft, Mérleg szerinti eredmény: 249.106 ezer Ft 5. Dönt a 2013. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő helyezéséről. 6. Felkéri a Főpolgármestert, hogy az alapítói döntésről a Gt. 284. (2) bekezdése értelmében a Társaság vezető tisztségviselőit értesítse. határidő : 30 nap felelős : főpolgármester 6/7
Határozathozatal módja: 1-6. határozatok esetén egyszerű szavazattöbbség Budapest,2014. Dr. Bagdy Gábor József főpolgármester-helyettes Dr. Szeneczey Balázs főpolgármester-helyettes Dr. György István főpo lgá rmes te r- helyettes Láttam: Sárádi Kálmánné dr. főjegyző Mellékletek : BKK Zrt. alábbi dokumentumai: 1. 2013. évi éves beszámoló (Mérleg, eredmény-kimutatás, Kiegészítő melléklet, Üzleti jelentés, könyvvizsgálói jelentés, a BKK Zrt. Fe l ügyelő Bizottságának jelentése a BKK Zrt. 2013. évi beszámolójáról) 2. Igazgatósági határozatok: 222/2014 (IV.01 ), 223/2014 (IV.01 ), 224/2014 (IV.01) 3. Felügye l őbizottsági határozat (70/2014. IV.08.), A Felügyelőbizottság jelentése a BKK Zrt 2013. üzleti évre vonatkozó beszámolójáról 717