Sárospatak Város Jegyzıjétıl 3950 Sárospatak, Rákóczi út 32. Tel.: 47/53-240 Fax: 47/3-404 E-mail: sarospatak@sarospatak.hu J A V A S L A T a 204. évi belsı i terv jóváhagyására Tisztelt Képviselı-testület! Sárospatak Város Önkormányzatánál, valamint intézményeinél a függetlenített belsı i feladatokat együttmőködési megállapodás alapján a Sárospataki belsı i csoportja látja el. A 203. évi i terv a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló a 20. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 9. (4) bekezdés, és a költségvetési szervek belsı kontrollrendszerérıl és belsı érı szóló 370/20. (XII.3.) Korm. rendelet (továbbiakban Bkr.) 3. -ában foglaltak alapján, az stratégiai céljainak érvényesítésével, a Jegyzı írásos véleménye alapján a kockázatelemzés módszerével került meghatározásra. éves i terv javaslat az alábbiakat tartalmazza: - a tervezett ek tárgyát; - az ek célját; - az ellenırizendı idıszakot; - a szükséges i kapacitás meghatározását; - az ek típusát és módszereit; - az ek ütemezését; - az ellenırzött szerv, illetve megnevezését. A kockázatelemzés, valamint az elkészült 203. évre vonatkozó i terv a, és az Mötv. 9. (4) bekezdésében meghatározott szerveze belsı ének ütemtervét is tartalmazza. A belsı re vonatkozó részletes szabályokat az Mötv. 9. (6) bekezdésére intettel a Bkr. tartalmazza. i tervet jogszabály elıírása alapján úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplı soron kívüli i feladatok is végrehajthatóak legyenek. elızı évet figyelembe véve 30 % tartalékidı került figyelembe vételre a tervezés során. Kérem a Képviselı-testületet, hogy az elıterjesztést tárgyalja meg és hagyja jóvá a jelen elıterjesztés -3. számú melléklete alapján a 203. évi belsı i tervet. Sárospatak, 203. november 9. dr. Vitányi Eszter jegyzı
Határozati javaslat S Á R O S P A T A K V Á R O S KÉ P V I S E Lİ- TESTÜ L E T E. / 2 0 3. (.. ) K T. s z á m ú h a t á r o z a t a Sárospatak Város 204. évi belsı i terv jóváhagyására A Képviselı-testület - a jegyzı elıterjesztésében, a pénzügyi bizottság véleménye alapján - megtárgyalta a 204. évre vonatkozó belsı i tervet és az alábbi határozatot hozza:. A Képviselı-testület az -3. sz. mellékletben szereplı 204. évi i tervet jóváhagyja. 2. Önkormányzat Képviselı-testülete felhatalmazza a Polgármestert, hogy a 204. évi belsı i tervnek az év folyamán szükséges módosításait jóváhagyja. Határidı: 204. december 3. Felelıs: dr. Vitányi Eszter jegyzı K.m.f. dr. Vitányi Eszter s.k. jegyzı Aros János s.k. polgármester
. számú melléklet A 204. ÉVI ELLENİRZÉSI TERV JAVASLAT VÉGREHAJTÁSÁHOZ SZÜKSÉGES KAPACITÁS MEGHATÁROZÁSA SÁROSPATAKI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSİ ELLENİRZÉSI CSOPORTJÁNÁL Revizori létszám: 2 fı fı belsı i vezetı (Móré Istvánné) belsı i feladatokat lát el a Társulás Községi Tagönkormányzatainál és a Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulásnál) fı belsı ellenır (Soltész Ibolya) belsı i feladatokat lát el Sárospatak Város Önkormányzatánál. A Sárospataki Önkormányzat belsı ellenırének munkaidı mérlege 204-ben Megnevezés Soltész Ibolya belsı ellenır Naptári ok száma: 365 Kiesı munkaidı Szombat, vasár 04 Fizetett ünnepek 8 Fizetett szabadság 34 Köztisztviselıi Munkaok száma (nettó munkaidı): 28 Kötelezı továbbképzés (%) 3 Egyéb feladatok (Pl: kockázatelemzés, tervezés, éves jelentések, beszámolók, testületi ülések. Összesen 9 %) 20 Egyetemi képzés (fiz. nélküli szabadság) 0 Ellenırzésre fordítható ok száma 95 Soron kívüli ekre fordítható munkaok (29 %) 55 Tervezhetı bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenységre fordítható i kapacitás 40 Összes tevékenység kapacitás igénye 40 Külsı szakértık (speciális szakértelem) igénybevétele 0 Ideiglenes kapacitás-kiegészítés (külsı szolgáltató által) 0 Ellenırzésre tervezett munkaok száma (kapacitásigény): A 204. évi belsı i tervekben szereplı ek összes kapacitás igénye 40 A tanácsadói tevékenység kapacitásigénye 0
SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 204. ÉVI BELSİ ELLENİRZÉSI TERVE szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított. Pénzgazdálkodás Kommunális Szervezet Innovo Kft Sárospataki Nonprofit Kft Patakhı Kft. Sidinfo Kft Pataqua Kft. Ellenırzés célja: A házipénztár és bankszámlapénz kezelés szabályozottsága megfelel-e a jogszabályi követelményeknek és a helyi sajátosságoknak. Ellenırzés tárgya: Házipénztár és bankszámlapénz kezelés szabályozottsága, mőködése Ellenırizendı idıszak: 203-204 év Ellenırzés módszerei: Pénzkezeléssel kapcsolatos szabályzatok elemzése értékelése, bizonylatok e, közvetlen megfigyelésen alapuló - szabályozottság és szabályozás - elızı óta eltelt idı Pénzügyi és szabályszerőségi 204. I. 35 ellenıri
szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 2. Közbeszerzési eljárások Ellenırzés célja: a közbeszerzési eljárások során a törvényi valamint a belsı szabályzatok elıírásai teljes körően betartásra kerüljenek Ellenırzés tárgya: 203. évben végrehajtott közbeszerzési eljárások Ellenırizendı idıszak: 203. év alapú, mintavételes - változás (jogszabályi környezet) - szabályozás összetettsége - erıforrás rendelkezésre állása 204. I. 0 ellenıri 3. Belsı kontrollok kialakításának és mőködésének az intézmény szabályozottságán, szabályzatain keresztül Carolina Óvoda Ellenırzés célja: a belsı kontrollok kialakításának és a mőködésüknek a belsı szabályozottságon keresztül Ellenırzés tárgya: i rendszerek mőködése, szabályozottság és szabályzatok Ellenırizendı idıszak: aktuális állapot szerint alapú, mintavétel - szabályozás és szabályozottság - legutóbbi óta eltelt idı Rendszer 204. I.- II. 5 ellenıri 2
szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 4. Operatív gazdálkodás szabályszerőségének (köt.váll, szakmai telj. igazolás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés) Rendelıintézet A Mővelıdés Háza Ellenırzés célja: az operatív gazdálkodás során a törvényi elıírás valamint belsı szabályzatban foglaltak érvényesítése Ellenırzés tárgya: szabályzatok, bizonylatok Ellenırizendı idıszak: 203.-204. év alapú, mintavételes - belsı kontrollok értékelése - szabályozás és szabályozottság - legutóbbi óta eltelt idı 204. II. negyedé v 5 ellenıri vizsgálatve zetı 5. Foglalkoztatást helyettesítı támogatás igénylésének elszámolásának e és Ellenırzés célja: az állami támogatások szabályszerő igénylésének és felhasználásának biztosítása Ellenırzés tárgya: 203. évben Sárospatak Város Önkormányzat Ellenırizendı idıszak: 203. év alapú, mintavételes - szabályozottság és szabályosság Pénzügyi 204. II. 0 ellenıri vizsgálatve zetı 3
szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 6. Európai Uniós pályázatok elszámolásának e Ellenırzés célja: a pályázati elszámolások során a törvényi szabályozás, a támogatási szerzıdés, valamint a belsı szabályzatok elıírásai teljes körően betartásra kerüljenek Ellenırzés tárgya: az Önkormányzat Pályáztatási Szabályzata szerint esedékessé vált pályázati ek Ellenırizendı idıszak: 202-203. év alapú, mintavételes - változás (jogszabályi környezet) - szabályozás összetettsége - erıforrás rendelkezésre állása 204. II. 20 ellenıri 7. Állami Számvevıszék javaslataira készített intézkedési tervek megvalósításának felül Ellenırzés célja: az Állami Számvevıszék által megfogalmazott javaslatokra készült intézkedési terv megvalósításának e Ellenırzés tárgya: 202. évben Sárospatak Város Önkormányzat Képviselı-testülete által elfogadott intézkedési terv megvalósulásának e Ellenırizendı idıszak: 202.-204. év alapú - változás (jogszabályi környezet) - szabályozás összetettsége - erıforrás rendelkezésre állása 204. III. 5 ellenıri 4
szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 8. önkormányzat kintlévıségeinek kezelése, a követelések számviteli nyilvántartása Ellenırzés célja: A követelések számviteli nyilvántartásának szabályszerőségi Ellenırzés tárgya: 203. évben a nyilvántartások megfelel-e a számviteli szabályoknak, érvényesül-e a belsı kontrollok az elszámolások során Ellenırizendı idıszak: 203. év alapú - szabályozottság és szabályosság - az utolsó óta eltelt idı 204. III. 0 ellenıri 9. anyaggazdálkodás és raktározás ának és a bizonylati rendjének Kommunális Szervezet Ellenırzés célja: a feladatellátás során a gazdaságosság, hatékonyság, szabályszerőség követelményeinek érvényesítése Ellenırzés tárgya: raktározás és anyaggazdálkodás Ellenırizendı idıszak: az aktuális állapot szerint alapú, mintavételes - belsı kontrollok értékelése - szabályozottság és szabályozás 204. III. 0 ellenıri 5
szerveze re vonatkozó stratégia ( célja, tárgya, onosított 0. A foglalkoztatási formák és a foglalkoztatás módjának e Gondozási Központ Ellenırzés célja: a feladatellátás során a foglalkoztatás szabályszerőségi követelményeinek érvényesítése Ellenırzés tárgya: jogviszony létesítésére irányuló dokumentumok, besorolások Ellenırizendı idıszak: 203. év és az aktuális állapot szerint alapú, mintavételes - belsı kontrollok értékelése - - szabályozottság és szabályozás 204. év IV. 0 ellenıri Dátum: 203. november 5. Készítette: Jóváhagyta: Móré Istvánné Soltész Ibolya belsı i vezetı belsı ellenır dr. Vitányi Eszter jegyzı 6
3. számú melléklet A 204. ÉVI ELLENİRZÉSI TERV VÉGREHAJTÁSÁHOZ SZÜKSÉGES KAPACITÁS MEGHATÁROZÁSA a Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulásnál és a Társulás Tagönkormányzatainál Revizori létszám: 2 fı akik közül: fı belsı i vezetı (Móré Istvánné) belsı i feladatokat lát el a Társulás Községi Tagönkormányzatoknál és a Társulásnál, fı belsı ellenır (Soltész Ibolya) belsı i feladatokat végez Sárospatak Város Önkormányzatánál. 2. számú melléklet. táblázata Rendelkezésre álló i kapacitás és igény 204-ben a Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulás belsı i feladatán ELLENİRZÉSI KAPACÍTÁS Megnevezés Móré Istvánné () Soltész Ibolya Összesen 2 Naptári ok száma: 365 365 730 3 Kiesı munkaidı: 4 Szombat, vasár 04 04 208 5 Fizetett ünnep 8 8 6 6 Köztisztviselıi 2 7 Fizetett szabadság 35 34 69 8 Átlagos betegszabadság 0 0 0 9 Nettó munkaidı (Naptári ok száma - Kiesı munkaidı) : 27 28 435 0 Egyéb feladatok: Kötelezı továbbképzés 3 3 6 2 Összevont tervek, beszámolók készítése, egyeztetések 6 6 Társulás mint költségvetési szerv éves összefoglalója, 3 stratégiai terve, kockázatelemzése, éves terve 3 3 Önkormányzatok éves összefoglalói, stratégiai tervei, kockázatelemzései, éves tervei, egyéb feladatok (Pl: testületi 27 20 47 4 és bizottsági ülések) Ellenırzésre fordítható ok száma összesen (Nettó munkaidı 5 Egyéb feladatok): 78 95 373 Soron kívüli ekre fordítható munka a 6 Társulásnál mint költségvetési szervnél Soron kívüli ekre fordítható munkaok az 7 Önkormányzatoknál 42 55 97 Tervezhetı i kapacitás bizonyosságot adó és 8 tanácsadói tevékenységre [5. sor (6-7. sorok)] : 35 40 275 9 KAPACITÁSIGÉNY: Társulás, mint költségvetési szerv bizonyosságot adó 20 i kapacitás igénye: 2 2 Önkormányzatok bizonyosságot adó i 2 kapacitásigénye: 33 40 273 Bizonyosságot adó kapacitásigénye összesen (20-2. 22 sorok): 35 40 275 23 Tanácsadói kapacitásigény összesen: 0 0 0 24 Külsı szakértık (speciális szakértelem) igénybevétele: 0 0 0 25 Ideiglenes kapacitás-kiegészítés (külsı szolgáltató által): 0 0 0
3. számú melléklet 2. táblázata Kapacitásigény és az egyéb tevékenységekre jutó idı 204-ben az önkormányzatoknál és a társulásnál Önkormányzat/ Társulás Lakosság létszáma 202. január - jén Tervezett ek kapacitás -igénye Tanácsad ói tevékenység kapacitás -igénye Összes tervezett tevékenység kapacitásigénye Soron kívüli Egyéb tevékenység ideje Összes tevékenység ideje fı munka (revizori ) Bodrogolaszi 959 0 0 0 3 2 5 Erdıhorváti 62 6 0 6 2,8 9,8 Györgytarló 634 6 0 6 2,7 9,7 Háromhuta 44 2 0 2 0,5 3,5 Hercegkút 674 7 0 7 2,8 0,8 Kenézlı 388 5 0 5 5 2,5 22,5 Komlóska 304 3 0 3 5 Makkoshotyka 945 0 0 0 3 2 5 Olaszliszka 723 8 0 8 6 3 27 Sárazsadány 272 3 0 3 0,7 4,7 Tolcsva 907 2 0 2 6 3 30 Vajdácska 36 4 0 4 4 2,5 20,5 Vámosújfalu 836 8 0 8 3 2 3 Viss 703 7 0 7 2,8 0,8 Zalkod 252 3 0 3 0,7 4,7 Községi Önkormányzatok összesen 2 678 33 0 33 42 27 202 Sárospatak 3 032 40 0 40 55 20,0 25 Települések összesen 25 70 273 0 273 97 47 47 Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulás 2 0 2 3 6 Mindösszesen 275 0 275 98 50 423 Egyéb feladatat: - kötelezı továbbképzés jai: 6 - összevont tervek készítése, egyeztetése, összevont beszámolók készítése: 6 Belsı ellenırök nettó munkaideje összesen 435 Készítette: Sárospatak, 203. november. Móré Istvánné belsı i vezetı 2