E L Ő T E R J E S Z T É S Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2007. október 29-i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2008. évi belső i tervének jóváhagyása Előadó: dr. Árpásy Tamás jegyző Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett : Tömpe és Társa Bt. Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Ügyrendi, Helyi Közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága, Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság
Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési szervek belső éről szóló 193/2003. (XI.26.) Kormány rendelet (a továbbiakban : Ber. )21. (1) bekezdése alapján a belső i vezető összhangban a stratégiai tervvel - összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves i tervet, melyet a helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított 1990. évi LXV. törvény 92. (6) bekezdése alapján: a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső i tervet a képviselő-testület az előző év november 15-ig hagyja jóvá. A 2008. évi belső i tervre a Zirc Városi Önkormányzatnál a belső t végző Tömpe és Társa Bt. vel történt egyeztetés alapján - a Ber. 21. -a szerinti tartalmi elemek figyelembe vételével az alábbi megbontás szerint teszek javaslatot: - Ellenőrizendő re vonatkozó stratégia (célja, tárgya, ellenőrzött tényezők típusa A beterjesztett i tervben bemutatott erőforrás i napokban kerültek kifejezésre, melyek a belső i vezető által kerülnek meghatározásra, előzetes egyeztetéssel, célonként, tervezett szinten, átcsoportosítási lehetőség mellett. ek mennyiségét és gyakoriságát nagyban befolyásolja a rendelkezésre álló kapacitás, melynek figyelembe vételével a 2008.év vonatkozásában a leírt ütemezésben 4 témakörben tervezzük lefolytatását. A fentiek figyelembevételével kérem a tisztelt Képviselő- testületet a határozati javaslat megvitatására és elfogadására. Zirc, 2007. október 18. dr. Árpásy Tamás jegyző Határozati javaslat../2007.(.) Kt. számú határozat Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc Városi Önkormányzat jelen előterjesztés mellékletét képező 2008. évi belső i tervét jóváhagyja. Felelős: dr. Árpásy Tamás jegyző Határidő: azonnal 2
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT 2008. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE Az éves i terv tartalmi elemeit a 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 21. (2) bekezdése határozza meg. Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Kockázatelemzés (lista, mátrix) 2007. Ellenőrzendő re vonatkozó típusa A 2007. december 31-i fordulónappal végrehajtott leltározás szabályszerűségi e egy az Önkormányzat által fenntartott intézményben Cél: Teljes-körűség, hitelesség e Tárgya: Év végi leltár e Terjedelme: Intézmény adatszolgáltatása Időszak: 2007. Költségvetési terv, beszámoló alátámasztottsága, valódiság elvének érvényesülése Szabályszerűségi 2008 III-IV. hó 2007. 04. 30. 12 szakértői nap 3
Ellenőrzendő re vonatkozó típusa A 2007. évi költségvetési beszámolóban elfogadott kötelezettségvállalások nyilvántartása, azok elszámolása A 2007. évi zárszámadásban kimutatott pénzmaradvány valódiságának vizsgálata, egyéb passzív és aktív műveletek nyilvántartása, elszámolása, 2008. évi nyitása Cél: 2007. évi beszámoló valódiságának e Tárgya: Beszámolóban Nyilvántartott kötelezettségvállalás, és pénzmaradvány kontrollja Terjedelme: az egész költségvetési beszámoló Időszak: 2007. Pénzmaradvány hatása a következő évi tervre, likviditás megtartása Kötelezettségek pontos ismerete, nyilvántartása Szabályszerűségi 2008. V-VI. hó 2008. június 30. 18 szakértői nap 4
Ellenőrzendő re vonatkozó típusa A központi költségvetésből igényelt 2008. évi kötött normatívák e a 2008. április havi adatmódosítás alapján. Cél: az állami támogatások szabályszerű igénylésének és felhasználásának a biztosítása Tárgya: 2008. évi kötött normatívák e Terjedelme: Az Önkormányzat Időszak: 2008. Többletigénylés,visszafizetési és kamatfizetési kötelezettség Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése Pénzügyiszabályszerűségi 2008. VII-IX. hó 2008. szeptember 30. 20 szakértői nap (1vizsgálatvezető, Az önkormányzat által nyújtott támogatások elszámolásának, nyilvántartásának vizsgálata 2007. Cél: Az önkormányzati által nyújtott és az államtól igényelt támogatások felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen Tárgya: Önkormányzat Az állami és önkormányzati támogatások gazdaságtalan, szabálytalan felhasználása Hatékonyság hiánya, nem cél szerinti felhasználás Rendszer 2008. XI. hó 2008. november 30. 19 szakértői nap Terjedelme: Gazdasági szervezet Időszak: 2007 Összefoglaló jelentés a 2008. évi belső ről Kitűzött célok, a terv hatékony megvalósítása 2008. december 1 szakértői nap (Belső i vezető ) 5